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第1篇：企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理方案范文

 

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，煤炭企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位也隨之提高。但由于煤炭企業(yè)在生產(chǎn)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理上存在指標(biāo)不平衡、市場(chǎng)觀念落后和環(huán)保意識(shí)欠缺等問(wèn)題，導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益降低。目前，提高企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃管理是改善煤炭企業(yè)現(xiàn)狀最有利的途徑。

 

1 煤炭企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃管理中存在的問(wèn)題

 

1.1 指標(biāo)不平衡，統(tǒng)計(jì)工作不完整

 

綜合指標(biāo)構(gòu)成企業(yè)計(jì)劃。大多數(shù)煤炭企業(yè)都根據(jù)計(jì)劃人員的工作經(jīng)驗(yàn)實(shí)行分散性指標(biāo)管理，這種管理方式不利于企業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)的深入研究，在技術(shù)交流上無(wú)法統(tǒng)一配合，不能形成技術(shù)經(jīng)濟(jì)的指標(biāo)體系。而對(duì)于指標(biāo)不平衡的矛盾問(wèn)題，企業(yè)管理者需要花費(fèi)很多精力和時(shí)間去解決，從而無(wú)暇顧及計(jì)劃工作的內(nèi)在情況。根本問(wèn)題沒(méi)有得到解決，計(jì)劃工作效率便提不上去。在統(tǒng)計(jì)信息上，要求信息需要有層次性和目標(biāo)性。但由于企業(yè)統(tǒng)計(jì)工作人員在統(tǒng)計(jì)信息時(shí)，僅限于在企業(yè)范圍之內(nèi)統(tǒng)計(jì)，對(duì)企業(yè)外的信息全然不知;又因?yàn)榻y(tǒng)計(jì)工作只抓報(bào)表的完成度，忽略對(duì)數(shù)據(jù)的分析和預(yù)測(cè);再者，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的效果不理想，使工作咨詢與監(jiān)督作用無(wú)法正常發(fā)揮，導(dǎo)致企業(yè)計(jì)劃對(duì)信息的需求量無(wú)法滿足，從而影響企業(yè)的發(fā)展和管理。

 

1.2 市場(chǎng)觀念落后，忽視經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

 

企業(yè)生產(chǎn)最重要的是降低成本、提高產(chǎn)量。因此，大多煤炭企業(yè)都以生產(chǎn)作為企業(yè)計(jì)劃的依據(jù)，大量開(kāi)發(fā)煤炭資源，忽略對(duì)市場(chǎng)方向的調(diào)研。另外，運(yùn)行部門(mén)在企業(yè)計(jì)劃管理的工作上，以“賣(mài)家心理”上的市場(chǎng)需求不斷地生產(chǎn)產(chǎn)品，而忽略“買(mǎi)家心理”上的實(shí)際需求，這就導(dǎo)致不能滿足市場(chǎng)價(jià)格上的銷售，從而出現(xiàn)大量產(chǎn)品庫(kù)存堆積的情況。這不僅增加了資源的消耗，還浪費(fèi)了企業(yè)不少的資金。為了減少產(chǎn)品的庫(kù)存量，企業(yè)會(huì)采用降低產(chǎn)品價(jià)格或賒銷方式進(jìn)行銷售，這不利于企業(yè)的資金運(yùn)作，且經(jīng)濟(jì)損失嚴(yán)重。在經(jīng)營(yíng)計(jì)劃上，由于經(jīng)營(yíng)環(huán)境隨市場(chǎng)變化，管理部門(mén)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)難以控制，導(dǎo)致計(jì)劃管理始終低于市場(chǎng)管理;又由于企業(yè)在經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的落實(shí)與監(jiān)督上不嚴(yán)格，導(dǎo)致管理失效;再者，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方案長(zhǎng)期不創(chuàng)新，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)計(jì)劃落空。

 

1.3 環(huán)保意識(shí)欠缺，安全意識(shí)薄弱

 

大多煤炭企業(yè)只看重經(jīng)濟(jì)，忽視企業(yè)生產(chǎn)對(duì)環(huán)境的危害性。長(zhǎng)期開(kāi)發(fā)煤炭產(chǎn)品會(huì)對(duì)生態(tài)環(huán)境造成惡劣的影響。比如，企業(yè)在日常工作中會(huì)排放大量的廢水，這些廢水中的鈦、鎳等重金屬含量極高，如果長(zhǎng)時(shí)間不處理，水中還會(huì)產(chǎn)生大量的泡沫型懸浮體及碳煤粒，導(dǎo)致水中的動(dòng)植物死亡;且污染體產(chǎn)生的氣體被人體吸入后，會(huì)出現(xiàn)不良反應(yīng)，影響人們的生活質(zhì)量。同時(shí)，企業(yè)在開(kāi)采煤礦時(shí)，對(duì)地表面也會(huì)造成影響，比如采礦區(qū)倒塌、水土流失等。在安全管理方面，由于企業(yè)對(duì)勞動(dòng)力的需求量大，在員工安全的管理上不夠全面，導(dǎo)致事故頻頻發(fā)生，這不僅給員工的身體造成了傷害，也給企業(yè)帶來(lái)了沉重的壓力。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅 2007年發(fā)生的煤礦傷亡事故就有2 345起，因此，煤炭企業(yè)應(yīng)對(duì)煤炭生產(chǎn)安全問(wèn)題予以足夠的重視，并及時(shí)采取有效的措施將危險(xiǎn)降到最低。

 

2 煤炭企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃管理的對(duì)策

 

2.1 加強(qiáng)指標(biāo)平衡，完善統(tǒng)計(jì)工作

 

加強(qiáng)指標(biāo)平衡，首先需去除分散性指標(biāo)管理，提倡綜合指標(biāo)一體化。開(kāi)展技術(shù)交流會(huì)，使指標(biāo)間相互配合，利于促進(jìn)計(jì)劃工作的整體性;然后加強(qiáng)計(jì)劃指標(biāo)的研究。通過(guò)數(shù)據(jù)計(jì)算的方法，分析各指標(biāo)間計(jì)劃工作的協(xié)調(diào)性。提高計(jì)劃工作的質(zhì)量，有利于緩解指標(biāo)間的制約關(guān)系。目前，企業(yè)管理者存在經(jīng)驗(yàn)不足、計(jì)劃操作不精練等問(wèn)題，因此，企業(yè)應(yīng)培養(yǎng)更多的全能型計(jì)劃管理人才，提高計(jì)劃人員的整體素質(zhì)。企業(yè)要想完善統(tǒng)計(jì)工作，可從以下三方面著手：①提高數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的質(zhì)量。根據(jù)管理機(jī)制，嚴(yán)格核對(duì)員工的業(yè)績(jī)報(bào)表。②積極收集外部信息。收集市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)外部信息，并結(jié)合企業(yè)本身的情況加以整合。③重視數(shù)據(jù)分析，并對(duì)其進(jìn)行預(yù)測(cè)。將基本的報(bào)表任務(wù)完成后，研究計(jì)劃指標(biāo)間的關(guān)系，著重分析數(shù)據(jù)產(chǎn)生的原因及發(fā)展的進(jìn)度，并開(kāi)展科學(xué)的預(yù)測(cè)工作。

 

2.2 樹(shù)立管理觀念，提高經(jīng)營(yíng)認(rèn)知

 

樹(shù)立計(jì)劃管理觀念。在企業(yè)管理中，計(jì)劃管理是提高管理效率最重要的一個(gè)組成部分，其目的是對(duì)市場(chǎng)發(fā)展的趨勢(shì)進(jìn)行研究，從而優(yōu)化和整頓企業(yè)自身的管理資源。計(jì)劃管理是通過(guò)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的正確調(diào)配，合理利用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)管理產(chǎn)生的效果，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)新的管理理念。由于欠缺合理的管理計(jì)劃，許多企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中很難立足，生存受到嚴(yán)重的考驗(yàn)。因此，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的認(rèn)知，多汲取外界的經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，重視銷售能力的培養(yǎng)。計(jì)劃管理作為企業(yè)的生產(chǎn)方向，應(yīng)有的放矢，以效益為經(jīng)營(yíng)中心，全面優(yōu)化計(jì)劃工作。管理觀念的提升是企業(yè)發(fā)展的前提，因此應(yīng)引起管理者的重視。

 

2.3 實(shí)行節(jié)約理念，建立安全機(jī)制

 

要實(shí)現(xiàn)此目標(biāo)，需從以下三方面做起：①合理排放污水，并對(duì)廢水進(jìn)行處理，將污染指數(shù)降到最低。處理后的廢水可用來(lái)沖洗道路及煤礦器械。②對(duì)煤礦中遺留的煤柱和邊角煤進(jìn)行回收，用來(lái)填充坑洼道路;對(duì)生產(chǎn)中的廢棄木頭、鐵質(zhì)支架等進(jìn)行回收，用于下次生產(chǎn)。在煤礦生產(chǎn)中，實(shí)行節(jié)約理念，將廢棄物重復(fù)利用，有利于優(yōu)化生態(tài)環(huán)境。③在員工的安全問(wèn)題上，應(yīng)合理分配員工的勞動(dòng)時(shí)間，提高員工的飲食營(yíng)養(yǎng);工作時(shí)，發(fā)配手套、頭盔等護(hù)身工具，保證員工安全生產(chǎn);充分利用機(jī)械設(shè)備，減少員工的勞動(dòng)量，提高工作效率及安全系數(shù)。

 

3 結(jié)束語(yǔ)

 

總之，煤炭企業(yè)應(yīng)重視生產(chǎn)中存在的問(wèn)題，充分挖掘解決問(wèn)題的對(duì)策，制訂有效的實(shí)施方案，提升計(jì)劃生產(chǎn)中的管理效果。在生產(chǎn)過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為方向，樹(shù)立管理觀念，提高經(jīng)營(yíng)認(rèn)知，完善統(tǒng)計(jì)工作，健全節(jié)約理念，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和計(jì)劃質(zhì)量。

第2篇：企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理方案范文

摘 要 文章分析了預(yù)算管理的內(nèi)涵和特征，以及推行預(yù)算管理的必要性。加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督，建立合理的預(yù)算考評(píng)體系。

關(guān)鍵詞 預(yù)算管理 預(yù)算監(jiān)督 考評(píng)體系 經(jīng)濟(jì)效益

隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的推行，財(cái)務(wù)管理中心地位的確立，企業(yè)財(cái)務(wù)管理的作用越來(lái)越重要。在企業(yè)管理方式的選擇中，預(yù)算管理以其在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的獨(dú)到功能和作用，越來(lái)越引起人們的重視。對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)而言，已置身于國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的大環(huán)境中，如何提高管理水平以更好地應(yīng)對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，是個(gè)值得思考的問(wèn)題。企業(yè)應(yīng)該樹(shù)立預(yù)算管理的意識(shí)，根據(jù)單位的具體情況和特點(diǎn)，將預(yù)算管理運(yùn)用到企業(yè)管理中來(lái)，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)服務(wù)。

一、預(yù)算管理的內(nèi)涵與特征

（一）預(yù)算管理的內(nèi)涵

預(yù)算管理是企業(yè)利用價(jià)值和價(jià)值形式在科學(xué)的市場(chǎng)預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上，對(duì)企業(yè)未來(lái)的內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所進(jìn)行的規(guī)劃、控制與協(xié)調(diào)。預(yù)算本身屬于計(jì)劃的范疇，但預(yù)算管理不等于計(jì)劃管理；預(yù)算管理不單純是財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)或某個(gè)特定職能部門(mén)的管理，而是企業(yè)管理；預(yù)算管理是在市場(chǎng)背景下企業(yè)內(nèi)部的管理，是計(jì)劃與市場(chǎng)兩種機(jī)制在企業(yè)層面上結(jié)合的體系。

預(yù)算不等于預(yù)測(cè)。預(yù)測(cè)是一種事先的估計(jì)，它可以是口頭形式，也可以是書(shū)面形式，并且程序化不明顯，而預(yù)算是根據(jù)預(yù)測(cè)所制定的幾種方案，并從中選擇出一種最好的方案，必須是程序化的和書(shū)面形式的；預(yù)算是對(duì)預(yù)測(cè)的一種反映，是對(duì)預(yù)測(cè)的規(guī)劃。預(yù)算不等于財(cái)務(wù)計(jì)劃。預(yù)算屬于計(jì)劃的范疇，但不等于財(cái)務(wù)計(jì)劃，它已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了財(cái)務(wù)計(jì)劃的范疇。預(yù)算與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制并不矛盾。著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家科斯認(rèn)為，企業(yè)存在的原因是企業(yè)內(nèi)部交易的成本低于市場(chǎng)交易或市場(chǎng)契約的成本，從而能夠節(jié)約社會(huì)成本。為什么企業(yè)內(nèi)部契約成本低？是因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部存在一個(gè)能使之發(fā)揮這種作用的指揮家，這個(gè)指揮家就是預(yù)算。從機(jī)制上講，預(yù)算化管理更能發(fā)揮作用，預(yù)算一旦確定，管理過(guò)程就是預(yù)算控制過(guò)程。

（二）預(yù)算管理的特征

1．綜合性。一些管理上較為先進(jìn)的企業(yè)已經(jīng)在削弱企業(yè)內(nèi)部職能的界限，使之能相互融合在一起，以便于更好地進(jìn)行綜合協(xié)調(diào)，減少資源閑置現(xiàn)象。

2．戰(zhàn)略性。要分析動(dòng)態(tài)環(huán)境，包括國(guó)際、國(guó)內(nèi)環(huán)境，政治、經(jīng)濟(jì)、金融、法律、自然環(huán)境等，預(yù)算管理也要將市場(chǎng)和企業(yè)有機(jī)地聯(lián)系在一起。預(yù)算不僅僅是某個(gè)時(shí)點(diǎn)的預(yù)算，而是一個(gè)滾動(dòng)式的概念，是持續(xù)不斷的。預(yù)算必須考慮企業(yè)的生命周期，不同的時(shí)期其預(yù)算管理也各不相同，特別對(duì)于目前國(guó)內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)重組、企業(yè)合并、企業(yè)兼并、企業(yè)拍賣(mài)、股份制等改革實(shí)踐，在做預(yù)算時(shí)必須將這些因素充分考慮進(jìn)去，否則，預(yù)算必然失真，缺乏可行性。

3．機(jī)制性。預(yù)算本身是個(gè)機(jī)制化的過(guò)程，具有鮮明的程序性，需要立項(xiàng)、編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)督、考評(píng)等，機(jī)制設(shè)立的目的是為了降低預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)。從預(yù)算本身的管理角度看，它是自我約束、自我管理的一種機(jī)制。

4．市場(chǎng)性。預(yù)算本身是仿市場(chǎng)的，因此預(yù)算管理是以效益為出發(fā)點(diǎn)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系做保障進(jìn)而全面控制企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的市場(chǎng)化的計(jì)劃管理模式。

二、對(duì)企業(yè)推行預(yù)算管理的思考

預(yù)算管理有著嚴(yán)密的程序性，一個(gè)科學(xué)合理的預(yù)算要耗費(fèi)較多的人、財(cái)、物力，成本較高，對(duì)于小企業(yè)而言，如果以較大的耗費(fèi)去搞預(yù)算，可能會(huì)得不償失。因此，小企業(yè)有個(gè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃就可以了，搞預(yù)算的價(jià)值并不大。但對(duì)于大中型企業(yè)、超大型企業(yè)、企業(yè)集團(tuán)、跨國(guó)公司而言，預(yù)算就顯得非常必要。

（一）國(guó)有企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)

國(guó)有企業(yè)從計(jì)劃體制下的統(tǒng)收統(tǒng)支到后來(lái)的承包制，就沒(méi)有過(guò)真正意義上的預(yù)算管理，預(yù)算管理的基礎(chǔ)十分薄弱。在很多企業(yè)，大都是依靠經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、任期目標(biāo)來(lái)籠統(tǒng)地進(jìn)行企業(yè)規(guī)劃，實(shí)際上是一種粗放式的經(jīng)營(yíng)管理，由此也造成了很多的弊端和失誤，收益和成本不能進(jìn)行有機(jī)的配比，花錢(qián)上大手大腳，導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)的流失和經(jīng)營(yíng)資源的浪費(fèi)。后來(lái)，隨著預(yù)算管理的推行，情況有所改觀。

（二）世界級(jí)企業(yè)的先進(jìn)做法

在現(xiàn)代化的企業(yè)治理中，尤其對(duì)企業(yè)集團(tuán)而言，實(shí)行預(yù)算管理是十分普遍的。一些世界級(jí)企業(yè)，其綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力已經(jīng)甚至超過(guò)了許多國(guó)家的綜合國(guó)力，在這樣的企業(yè)治理中如果忽視預(yù)算的作用，其后果可想而知。而事實(shí)上，許多的國(guó)際大企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)采用預(yù)算管理，并且把預(yù)算視為企業(yè)的商業(yè)機(jī)密嚴(yán)格的保密，也有不少競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手通過(guò)搞到對(duì)方的預(yù)算而在競(jìng)爭(zhēng)中處于有力地位。

（三）企業(yè)預(yù)算編制要體現(xiàn)嚴(yán)肅性和科學(xué)性

企業(yè)的預(yù)算不同于政府預(yù)算，要將市場(chǎng)的因素充分考慮進(jìn)去。在預(yù)算的編制程序和管理上要更為嚴(yán)格和合理，為企業(yè)集團(tuán)的有效治理打下良好的基礎(chǔ)。

（四）企業(yè)預(yù)算與政府財(cái)政預(yù)算、百姓家政計(jì)劃

一國(guó)政府每年都編制財(cái)政預(yù)算，以規(guī)范和控制國(guó)家這個(gè)龐大機(jī)器運(yùn)轉(zhuǎn)所需的各項(xiàng)支出以及各項(xiàng)收入。量入為出是老百姓過(guò)日子的一種家政理財(cái)手段，它也反映了一種樸素的預(yù)算思想。政府預(yù)算和家政理財(cái)雖各有特點(diǎn)，但它們共同的一點(diǎn)是合理節(jié)約支出，平衡收支。企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算除了考慮降低耗費(fèi)外，更多的要考慮收入，必須將控制成本與增加收益有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，因?yàn)槠髽I(yè)的中心目的是最大限度地追求利潤(rùn)。企業(yè)的預(yù)算必須在市場(chǎng)和競(jìng)爭(zhēng)這個(gè)大環(huán)境中做，必須處理好收支關(guān)系，企業(yè)集團(tuán)的成本可以做得較高，甚至也可以在執(zhí)行中突破預(yù)算，但必須有相應(yīng)的收入來(lái)補(bǔ)償。

（五）不同企業(yè)預(yù)算管理的側(cè)重點(diǎn)不同

預(yù)算盡管是大型企業(yè)集團(tuán)治理企業(yè)的有效手段，但它并非萬(wàn)能的靈丹妙藥，不同的企業(yè)需要結(jié)合自身特點(diǎn)，制定適合企業(yè)的預(yù)算管理方式，不能照搬照抄別人的模式。比如，制造業(yè)的預(yù)算可能考慮降低生產(chǎn)成本的因素要多一些，而服務(wù)業(yè)則對(duì)經(jīng)營(yíng)和管理成本并不特別看重，而對(duì)成本合理控制并通過(guò)增加收入進(jìn)行補(bǔ)償?shù)姆绞礁鼮闊嶂?。就同一企業(yè)集團(tuán)而言，其生命周期的各個(gè)階段，在生產(chǎn)部門(mén)與生產(chǎn)部門(mén)之間、生產(chǎn)部門(mén)與職能部門(mén)之間對(duì)預(yù)算側(cè)重點(diǎn)的考慮上，也是各不相同的。要使預(yù)算做到科學(xué)合理，就必須進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查研究，深入實(shí)踐，細(xì)分預(yù)算對(duì)象，考慮各種內(nèi)在和外在的影響因素，掌握足夠大的信息量，只有這樣才能使預(yù)算做到科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)，可行性強(qiáng)，不致流于形式。

（六）預(yù)算與企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的關(guān)系

企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是對(duì)企業(yè)一年或一個(gè)經(jīng)營(yíng)期間目標(biāo)的一種描述，是粗線條的，而預(yù)算是對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的歸類分解和細(xì)化，并用會(huì)計(jì)專業(yè)語(yǔ)言進(jìn)行組合、闡述和解釋，更加具體化、明確化和嚴(yán)謹(jǐn)化，可操作性強(qiáng)，權(quán)威性強(qiáng)。

（七）預(yù)算管理與預(yù)算成本的關(guān)系

預(yù)算是一項(xiàng)需要掌握大量信息量，投入大量精力去做，才能收到較好效果的工作。要經(jīng)過(guò)立項(xiàng)、可行性分析、編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)督、考評(píng)的嚴(yán)格程序，投入的成本是比較大的。因此，要求企業(yè)集團(tuán)預(yù)算編制的時(shí)間要充分，信息量要充足，避免以偏概全；既然有必要投入較大的成本搞預(yù)算，就一定要經(jīng)過(guò)嚴(yán)肅科學(xué)的論證，力求合理化，避免數(shù)字游戲；監(jiān)督和獎(jiǎng)懲措施必須配套，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。

（八）預(yù)算管理與人本主義的關(guān)系

預(yù)算管理必須體現(xiàn)以人為本的管理思想。企業(yè)集團(tuán)應(yīng)該掌握好合理分權(quán)的度，過(guò)分分權(quán)容易各自為戰(zhàn)，忽視集團(tuán)整體利益。但如果事事都實(shí)行集權(quán)式管理，則不利于調(diào)動(dòng)人的積極性。要在兩者之間尋找一個(gè)合理的平衡點(diǎn)，比如說(shuō)對(duì)財(cái)務(wù)管理實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)委派制、預(yù)算審批制等，采取集權(quán)式管理，而對(duì)于企業(yè)的其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)則交由企業(yè)自主管理。

（九）預(yù)算與財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作的關(guān)系

良好的財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作是編制一個(gè)科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)念A(yù)算的前提。只有財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作做好了，預(yù)算所需的信息才不會(huì)失真，才會(huì)充分，預(yù)算工作才能順利進(jìn)行。因此，企業(yè)集團(tuán)仍須強(qiáng)調(diào)企業(yè)的財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作，保障預(yù)算的客觀效果。

三、加強(qiáng)對(duì)預(yù)算的監(jiān)督，強(qiáng)化對(duì)預(yù)算的保障作用

任何好的方案，如果缺乏有效的監(jiān)督，就很難達(dá)到預(yù)期的目的。因此，對(duì)預(yù)算管理而言，應(yīng)采取有力的監(jiān)督手段和保障措施。在監(jiān)督機(jī)構(gòu)上，企業(yè)集團(tuán)審計(jì)部和財(cái)會(huì)部應(yīng)該履行相應(yīng)的職責(zé)，將有關(guān)信息及時(shí)反饋到集團(tuán)決策部門(mén)，以便于預(yù)算管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行比較和糾偏。

四、建立合理的預(yù)算考評(píng)體系

預(yù)算作為一種價(jià)值化的目標(biāo)體系，在期末終了，對(duì)其執(zhí)行和完成情況，也應(yīng)通過(guò)合理的程序進(jìn)行考評(píng)，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，體現(xiàn)客觀公正，發(fā)揮預(yù)算的激勵(lì)和約束作用。為此，建立合理的預(yù)算考評(píng)體系是十分必要的。預(yù)算考評(píng)體系應(yīng)包括預(yù)算考評(píng)指標(biāo)的設(shè)立，預(yù)算考評(píng)的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)、人員構(gòu)成，預(yù)算考評(píng)的時(shí)間，預(yù)算考評(píng)的結(jié)果和用途等。合理的考評(píng)制度對(duì)企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算推行和預(yù)算管理非常重要，必須體現(xiàn)客觀性、嚴(yán)肅性和權(quán)威性，從而把預(yù)算管理工作推向一個(gè)新的水平。

第3篇：企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理方案范文

關(guān)鍵詞：電力企業(yè)；物資管理

中圖分類號(hào)：F279.23 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）09-0-02

物資管理工作在企業(yè)管理中具有重要的地位和作用，是企業(yè)管理中不可缺少的一部分，企業(yè)物資管理工作要合理解決物資供需之間存在的時(shí)間、空間、數(shù)量、品種、價(jià)格以及質(zhì)量等方面的矛盾，確保生產(chǎn)順利進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)物流合理化和效益最大化。

一、現(xiàn)代電力企業(yè)物資管理現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

1.物資儲(chǔ)備較多，占用資金大，物資周轉(zhuǎn)率及資金利用率較低。

2.物資管理的重要性認(rèn)識(shí)不夠，對(duì)備品備件儲(chǔ)備的實(shí)用性、必要性掌握不足，致使庫(kù)存物資長(zhǎng)期積壓得不到有效利用，管理方法單一以及管理人員的素質(zhì)有待提高。

3.物資采購(gòu)工作受到市場(chǎng)供求關(guān)系的影響，信息交流和利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)從多渠道、多方面收集的信息不夠。

4.庫(kù)存管理工作薄弱，清倉(cāng)利庫(kù)工作滯后，致使庫(kù)存物資積壓和浪費(fèi)嚴(yán)重。

二、加強(qiáng)物資管理的主要方法和措施

1.加強(qiáng)物資計(jì)劃管理工作。物資計(jì)劃是在實(shí)際的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)能力和市場(chǎng)需要，對(duì)企業(yè)所需各種物資做好預(yù)算，在計(jì)劃、生產(chǎn)技術(shù)等部門(mén)的專業(yè)審查后，編制出物資計(jì)劃。

（1）發(fā)揮計(jì)劃的指導(dǎo)作用。加強(qiáng)物資計(jì)劃管理計(jì)劃管理是物資管理工作的基礎(chǔ)。根據(jù)生產(chǎn)設(shè)備實(shí)際情況，結(jié)合設(shè)備更新和技術(shù)改造計(jì)劃，通過(guò)科學(xué)的分析預(yù)測(cè)，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、成本預(yù)算的指導(dǎo)下，按照企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制物資需求計(jì)劃，合理安排資金，指導(dǎo)企業(yè)物資管理工作有序進(jìn)行。

（2）加強(qiáng)物資管理日常工作。物資日常管理工作是一項(xiàng)既嚴(yán)謹(jǐn)、程序化又繁雜、常態(tài)化的工作，具有每項(xiàng)管理程序多，涉及部門(mén)多、人員多、手續(xù)多等特點(diǎn)，其中包括計(jì)劃書(shū)、采購(gòu)書(shū)、盤(pán)點(diǎn)表、驗(yàn)收單、到貨物資反饋單以及在庫(kù)物資明細(xì)臺(tái)賬、維護(hù)保養(yǎng)臺(tái)賬、盤(pán)庫(kù)記錄、巡回檢查記錄、庫(kù)管交接記錄、報(bào)廢物資管理臺(tái)賬、賬務(wù)辦理等，因此要求從事物資管理人員不僅要具備較強(qiáng)的責(zé)任感、經(jīng)濟(jì)管理知識(shí)和熟練的專業(yè)知識(shí)，還須具有堅(jiān)持原則，廉潔奉公，不謀私利的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，才能把工作做細(xì)、做扎實(shí)。

（3）有效控制資金的使用。以計(jì)劃管理為指導(dǎo)，實(shí)行物資歸口管理，集中采購(gòu)。增強(qiáng)“節(jié)能降耗，增收節(jié)支”意識(shí)，結(jié)合生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際需求，按照“急、難、耗、備”的順序，合理安排、利用流動(dòng)資金，努力降低物資采購(gòu)成本，減少資金占用和勞動(dòng)消耗。

（4）科學(xué)分析物資管理工作。運(yùn)用科學(xué)的方法，對(duì)物資需求與耗用情況進(jìn)行綜合統(tǒng)計(jì)分析，是提升物資管理水平，合理安排物資調(diào)配與供應(yīng)，保障安全生產(chǎn)和準(zhǔn)確判斷、決策物資購(gòu)、耗、存的必要手段。按照物資實(shí)際需求，結(jié)合近年物資的耗用情況，分析在某系統(tǒng)、某設(shè)備、某種類、某品牌的物資使用頻次、消耗數(shù)量、周轉(zhuǎn)次數(shù)、資金占用比率、期初期末庫(kù)存數(shù)量等指標(biāo)，查找其需求變化之規(guī)律，確定物資合理庫(kù)存量（日平均需要量×合理庫(kù)存周轉(zhuǎn)期），為科學(xué)規(guī)律、準(zhǔn)確決策提供依據(jù)。

2.加強(qiáng)物資采購(gòu)管理，合理運(yùn)作采購(gòu)資金。物資采購(gòu)工作不僅是保證企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量的需要，更是堵住企業(yè)經(jīng)營(yíng)“成本漏洞”和利潤(rùn)隱形流失的需要。在物資采購(gòu)之前，要明確企業(yè)所需物資的質(zhì)量及技術(shù)要求，及時(shí)了解市場(chǎng)行情，同時(shí)對(duì)備選供應(yīng)商的管理水平、技術(shù)能力、設(shè)備狀況、品質(zhì)控制能力及財(cái)務(wù)信用狀況進(jìn)行深入調(diào)查，以確保采購(gòu)物資質(zhì)量和資質(zhì)符合要求，做到同種物資比質(zhì)量，同等質(zhì)量比價(jià)格，同樣價(jià)格比服務(wù)，同等服務(wù)比信譽(yù)。

（1）市場(chǎng)調(diào)研。運(yùn)用科學(xué)的方法，有目的、有計(jì)劃地了解與物資需求有關(guān)的各種經(jīng)濟(jì)因素，系統(tǒng)地收集物資消耗的資料進(jìn)行研究分析，以便了解物資需求與消耗的歷史狀況，找出市場(chǎng)供應(yīng)、儲(chǔ)備情況、價(jià)格變動(dòng)情況和波動(dòng)規(guī)律與趨勢(shì)，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策和編制計(jì)劃提供可靠依據(jù)。

（2）需求預(yù)測(cè)。生產(chǎn)需求變化的情況很多，要研究生產(chǎn)資料購(gòu)買(mǎi)力增減變動(dòng)、構(gòu)成比例、主要及關(guān)鍵物資的需求量和需求品種、規(guī)格、型號(hào)的變化與時(shí)間的要求；要分析生產(chǎn)需求在近期、中期、遠(yuǎn)期的發(fā)展規(guī)模、構(gòu)成比例等數(shù)量資料的變化規(guī)律；隨時(shí)掌握生產(chǎn)需求的周期特點(diǎn)以及研究生產(chǎn)物資需求的偶然性與特殊性。隨著生產(chǎn)設(shè)備的不斷更新和技術(shù)改造以及先進(jìn)設(shè)備的不斷引進(jìn)、使用，物資的需求也將隨之發(fā)生較大變化，各類生產(chǎn)物資在品種、規(guī)格、質(zhì)量、性能、價(jià)格、數(shù)量以及包裝、運(yùn)輸、交貨日期等方面都提出了更高的要求。因此，認(rèn)真研究分析其比例關(guān)系，不斷調(diào)整經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，是防止物資供應(yīng)渠道斷鏈、失調(diào)的重要手段。

第4篇：企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理方案范文

【關(guān)鍵詞】發(fā)電企業(yè)；綜合計(jì)劃管理；企業(yè)效益；跟蹤管理；綜合統(tǒng)計(jì)；經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

0 引言

在發(fā)電企業(yè)追求利潤(rùn)最大化這個(gè)最終的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的前提下，必然要求企業(yè)各類計(jì)劃指標(biāo)的制定，必須考慮相關(guān)專業(yè)計(jì)劃指標(biāo)的變化，要緊緊圍繞完成企業(yè)預(yù)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，追求企業(yè)經(jīng)營(yíng)整體效益最優(yōu)，而不是每個(gè)專業(yè)計(jì)劃指標(biāo)的最優(yōu)。這也需要通過(guò)綜合計(jì)劃管理來(lái)協(xié)調(diào)平衡各項(xiàng)專業(yè)計(jì)劃，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的最終經(jīng)營(yíng)目標(biāo)奠定基礎(chǔ)。

1 綜合計(jì)劃的編制方法

綜合計(jì)劃是指以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為指導(dǎo)、以匯總和銜接企業(yè)各專業(yè)計(jì)劃為基礎(chǔ)、經(jīng)綜合平衡并優(yōu)化的企業(yè)年度計(jì)劃。綜合計(jì)劃應(yīng)涵蓋涉及企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)方面，所以我們?cè)诰幹凭C合計(jì)劃的時(shí)候要遵循以下的原則：

（1）計(jì)劃的可行性。制定計(jì)劃要考慮各種影響因素，上下級(jí)之間要不斷的進(jìn)行交流，使計(jì)劃具備實(shí)現(xiàn)的可能性。要積極的參考基層計(jì)劃執(zhí)行人員的意見(jiàn)，強(qiáng)化民主意識(shí)，加強(qiáng)計(jì)劃的可操作性。

（2）計(jì)劃的激勵(lì)性。計(jì)劃指標(biāo)的確定要先進(jìn)合理，反映經(jīng)營(yíng)成果的計(jì)劃指標(biāo)的值原則上應(yīng)是逐年進(jìn)步的。

（3）計(jì)劃的彈性與剛性。計(jì)劃的彈性是指計(jì)劃要具有較強(qiáng)的應(yīng)變能力，當(dāng)外界條件、經(jīng)濟(jì)環(huán)境和自身的條件發(fā)生變化時(shí)，計(jì)劃也能相應(yīng)的做出改變。計(jì)劃的剛性是指計(jì)劃值的大小不能隨意的進(jìn)行改變，否則計(jì)劃也就失去了意義。

（4）計(jì)劃的一致性。計(jì)劃的總指標(biāo)與分指標(biāo)要相互配合，彼此之間沒(méi)有沖突，形成協(xié)調(diào)一致的整體。

（5）計(jì)劃的可度量性。對(duì)計(jì)劃的完成要有科學(xué)的衡量標(biāo)準(zhǔn)：一是，質(zhì)量的衡量標(biāo)準(zhǔn)；二是，數(shù)量的衡量標(biāo)準(zhǔn)。這些衡量標(biāo)準(zhǔn)是執(zhí)行人員進(jìn)行自我控制的準(zhǔn)繩，同時(shí)又是檢查、考核和評(píng)價(jià)的依據(jù)。

綜合計(jì)劃的編制流程為：

（1）企業(yè)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和中期計(jì)劃確定利潤(rùn)總額，結(jié)合上年度的具體經(jīng)營(yíng)情況給出指導(dǎo)性利潤(rùn)額，并下達(dá)各項(xiàng)指導(dǎo)性計(jì)劃指標(biāo)和重點(diǎn)工作內(nèi)容。

（2）各職能部門(mén)接到企業(yè)本部/關(guān)于編制和上報(bào)下年度綜合計(jì)劃建議的通知后，由各職能部門(mén)組織綜合計(jì)劃的制定工作，編制各部分專業(yè)計(jì)劃上報(bào)企業(yè)計(jì)劃發(fā)展部。

（3）各專項(xiàng)計(jì)劃草案由計(jì)劃指標(biāo)和相應(yīng)的指標(biāo)編制依據(jù)、說(shuō)明兩部分組成。專項(xiàng)計(jì)劃草案需經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審閱批準(zhǔn)后提交企業(yè)計(jì)劃發(fā)展部。

（4）企業(yè)計(jì)劃發(fā)展部對(duì)各部門(mén)上報(bào)的綜合計(jì)劃的各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)進(jìn)行審核、匯總和綜合平衡，提出修改意見(jiàn)，由企業(yè)有關(guān)部門(mén)對(duì)各專項(xiàng)計(jì)劃進(jìn)行修改完善。計(jì)劃發(fā)展部根據(jù)修改完善后的各專項(xiàng)計(jì)劃，編制企業(yè)的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案提交企業(yè)審定。

（5）經(jīng)董事會(huì)和總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)后，企業(yè)計(jì)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)下達(dá)給企業(yè)系統(tǒng)各部門(mén)執(zhí)行。

2 綜合計(jì)劃的跟蹤管理

綜合計(jì)劃的跟蹤管理主要關(guān)注以下幾個(gè)方面：

（1）綜合計(jì)劃一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，各單位和部門(mén)必須及時(shí)迅速地將本單位的綜合計(jì)劃分解下達(dá)，認(rèn)真組織實(shí)施，確保綜合計(jì)劃的順利實(shí)施。

（2）對(duì)于企業(yè)下達(dá)給各單位的綜合計(jì)劃不得隨意調(diào)整。根據(jù)電力市場(chǎng)和客觀環(huán)境等實(shí)際情況，確需調(diào)整的，須由計(jì)劃執(zhí)行方及時(shí)提出調(diào)整計(jì)劃的申請(qǐng)并說(shuō)明調(diào)整的理由，按原計(jì)劃的報(bào)批程序報(bào)批，按批準(zhǔn)調(diào)整后的計(jì)劃執(zhí)行。

（3）為了跟蹤綜合計(jì)劃的執(zhí)行情況，確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作的質(zhì)量，企業(yè)要建立相應(yīng)的綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度，及時(shí)做到信息反饋，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提供準(zhǔn)確的數(shù)字依據(jù)。

（4）企業(yè)計(jì)劃發(fā)展部根據(jù)企業(yè)系統(tǒng)各單位和部門(mén)綜合計(jì)劃執(zhí)行情況分析報(bào)告，分別形成企業(yè)系統(tǒng)各季度、半年及全年綜合計(jì)劃執(zhí)行情況分析報(bào)告。

（5）企業(yè)計(jì)劃發(fā)展部會(huì)同有關(guān)部門(mén)于每年年初對(duì)上年度企業(yè)系統(tǒng)各單位和部門(mén)綜合計(jì)劃的編制、執(zhí)行情況和分析管理工作進(jìn)行總結(jié)評(píng)比和情況通報(bào)。

（6）綜合計(jì)劃的完成情況應(yīng)納入廠內(nèi)綜合承包責(zé)任書(shū)考核的范圍，并作為廠內(nèi)綜合承包考核兌現(xiàn)的主要依據(jù)。

3 綜合統(tǒng)計(jì)的實(shí)施方法

綜合統(tǒng)計(jì)管理作為發(fā)電企業(yè)進(jìn)行宏觀決策的重要依據(jù)，越來(lái)越受到重視。高質(zhì)量的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是做好統(tǒng)計(jì)工作的根本，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量的高低是判定發(fā)電企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)運(yùn)行狀況、核算經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行結(jié)果和確定經(jīng)濟(jì)活動(dòng)再循環(huán)的重要依據(jù)。

綜合統(tǒng)計(jì)是發(fā)電企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門(mén)的主要統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)最后向外（或向上級(jí)主管部門(mén)報(bào)送的管理工作。它的主要任務(wù)是收集本企業(yè)各部門(mén)綜合性數(shù)據(jù)，編制經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，安全生產(chǎn)等企業(yè)綜合性的報(bào)表或結(jié)果，供領(lǐng)導(dǎo)決策參考；負(fù)責(zé)對(duì)外報(bào)表的審核，保證各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)據(jù)的唯一性和準(zhǔn)確性；負(fù)責(zé)編報(bào)報(bào)送地方統(tǒng)計(jì)局的綜合統(tǒng)計(jì)表。

綜合統(tǒng)計(jì)管理是發(fā)電企業(yè)運(yùn)營(yíng)績(jī)效的量化反映形式?；咎卣鞅憩F(xiàn)為采集、口徑、組態(tài)三點(diǎn)。約束條件表現(xiàn)為數(shù)據(jù)的及時(shí)性。在理解與解決以上特征和約束條件的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)與實(shí)施的綜合統(tǒng)計(jì)管理才能成為發(fā)電企業(yè)監(jiān)控運(yùn)營(yíng)、考核績(jī)效的可靠工具。

綜合統(tǒng)計(jì)管理工作的基本任務(wù)是準(zhǔn)確、及時(shí)、全面、系統(tǒng)地搜集、整理和分析及時(shí)、全面、系統(tǒng)地搜集、整理和分析統(tǒng)計(jì)資料。隨著電力體制改革的逐漸深入和電力市場(chǎng)的逐步形成，電力統(tǒng)計(jì)工作也由為計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制服務(wù)向?yàn)槭袌?chǎng)體制服務(wù)過(guò)渡，提供完備的月、季、年統(tǒng)計(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)與考核；綜合統(tǒng)計(jì)工作的基本任務(wù)是準(zhǔn)確、及時(shí)、全面、系統(tǒng)地搜集、整理和分析統(tǒng)計(jì)資料（數(shù)據(jù)）。

綜合統(tǒng)計(jì)是發(fā)電企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門(mén)的主要統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)最后向外（或向上級(jí)主管部）報(bào)送的管理工作。它的主要任務(wù)是收集本企業(yè)各部門(mén)綜合性數(shù)據(jù)，編制經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，安全生產(chǎn)等企業(yè)綜合性的報(bào)表或結(jié)果，供領(lǐng)導(dǎo)決策參考；負(fù)責(zé)對(duì)外報(bào)表的審核，保證各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)據(jù)的及時(shí)性、唯一性和準(zhǔn)確性；負(fù)責(zé)編報(bào)報(bào)送地方統(tǒng)計(jì)局，電力局，供電局的綜合統(tǒng)計(jì)表。所以綜合統(tǒng)計(jì)具有以下特點(diǎn)：

（1）統(tǒng)計(jì)的準(zhǔn)確性：即各類指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)均應(yīng)該準(zhǔn)確；

（2）統(tǒng)計(jì)的實(shí)時(shí)性：各類數(shù)據(jù)應(yīng)該及時(shí)的匯總計(jì)算并上報(bào)；

（3）統(tǒng)計(jì)的復(fù)雜性：數(shù)據(jù)量大，數(shù)據(jù)點(diǎn)多，應(yīng)做到任務(wù)合理分擔(dān)。

發(fā)電企業(yè)綜合統(tǒng)計(jì)工作應(yīng)采取“計(jì)劃部牽頭負(fù)責(zé)、各專業(yè)部門(mén)分工負(fù)責(zé)、對(duì)外數(shù)據(jù)在計(jì)劃部統(tǒng)一口徑”的模式，避免同一指標(biāo)在不同部門(mén)統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)各異的混亂局面，而且各專業(yè)分工負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)工作責(zé)任明確，思路清晰，數(shù)據(jù)來(lái)源清楚，統(tǒng)計(jì)方法科學(xué)規(guī)范，既方便了為企業(yè)決策分析提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持，又方便了企業(yè)各類報(bào)表數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和統(tǒng)一口徑管理，提高管理效率的同時(shí)使企業(yè)對(duì)外樹(shù)立了良好形象。具體的實(shí)施方案如下：

（1）由發(fā)電企業(yè)計(jì)劃發(fā)展部制定出一套統(tǒng)一的指標(biāo)體系及相應(yīng)的計(jì)算方法，企業(yè)各部門(mén)嚴(yán)格按照此方法執(zhí)行；

（2）發(fā)電企業(yè)各職能部門(mén)于每月初根據(jù)綜合計(jì)劃的完成情況，按時(shí)根據(jù)綜合計(jì)劃職責(zé)分工范圍內(nèi)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)填報(bào)專業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，報(bào)表上報(bào)各自單位的計(jì)劃發(fā)展部門(mén)，形成企業(yè)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表由計(jì)劃發(fā)展部門(mén)歸口管理；

（3）計(jì)劃發(fā)展部將各職能部門(mén)上報(bào)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表匯總，匯總報(bào)表統(tǒng)一上報(bào)企業(yè)管理層，并向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)各計(jì)劃的完成情況。這樣形成的最終統(tǒng)計(jì)報(bào)表不僅統(tǒng)一了各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算口徑，保證了計(jì)算結(jié)果的一致性，而且在上報(bào)數(shù)據(jù)的時(shí)間上也得到了統(tǒng)一，給企業(yè)決策層提供了準(zhǔn)確的數(shù)字依據(jù)。實(shí)現(xiàn)了企業(yè)對(duì)內(nèi)對(duì)外各類數(shù)據(jù)口徑的統(tǒng)一性。企業(yè)各職能部門(mén)有權(quán)限對(duì)綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表進(jìn)行查詢和調(diào)用。

4 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的內(nèi)容

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析應(yīng)該包括如下五個(gè)方面的內(nèi)容：

4.1 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況

包括綜合指標(biāo)、盈利指標(biāo)、償債能力、流動(dòng)能力、所有者權(quán)益類指標(biāo)。對(duì)反映發(fā)電企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況進(jìn)行對(duì)比分析，對(duì)比分析比較考核期與基期（或計(jì)劃）在成果指標(biāo)上的差異；影響因素分析揭示指標(biāo)差異是由哪些因素變動(dòng)造成的，每個(gè)因素的變化如何影響成果指標(biāo)的變化，以便確定關(guān)鍵因素，找出控制的重點(diǎn)，即時(shí)采取措施控制這些因素的變化，達(dá)到進(jìn)一步提高成果指標(biāo)的目的。初步形成對(duì)發(fā)電企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況的全面認(rèn)識(shí)。

4.2 發(fā)電企業(yè)生產(chǎn)分析

包括電力產(chǎn)量完成情況分析和發(fā)電生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成分析兩部分，其中電力產(chǎn)量完成情況分析包括發(fā)電量完成情況分析和生產(chǎn)設(shè)備的利用效果分析；其中發(fā)電生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成分析包括廠用電率分析、供電煤耗分析，機(jī)組可靠性分析等。

4.3 發(fā)電企業(yè)財(cái)務(wù)分析

包括經(jīng)營(yíng)情況分析、電價(jià)趨勢(shì)分析、電費(fèi)回收情況分析、煤炭?jī)?chǔ)備與煤炭?jī)r(jià)格趨勢(shì)分析、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況分析、人力資源與勞動(dòng)工資分析和資本性支出分析等。

4.4 發(fā)電市場(chǎng)分析

包括電力需求分析和發(fā)電企業(yè)在市場(chǎng)所占份額及其竟價(jià)上網(wǎng)情況分析。其中電力需求分析是指電力企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與其市場(chǎng)需求情況關(guān)系密切，因此，發(fā)電企業(yè)要時(shí)刻關(guān)注各行業(yè)的用電變化趨勢(shì)。進(jìn)行用電形勢(shì)分析、潛在用電市場(chǎng)分析、市場(chǎng)預(yù)測(cè)，有利于安排生產(chǎn)、檢修、基建計(jì)劃。

5 結(jié)束語(yǔ)

總之，通過(guò)綜合計(jì)劃管理也可以把發(fā)電企業(yè)的決策、管理和操作三個(gè)層次有機(jī)地貫穿起來(lái)，形成有計(jì)劃、執(zhí)行、檢查和反饋的閉環(huán)控制系統(tǒng)，這大大提高了發(fā)電企業(yè)計(jì)劃編制、執(zhí)行、跟蹤、考核工作的有效性，增強(qiáng)了決策管理層對(duì)發(fā)電企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的控制作用。

【參考文獻(xiàn)】

[1]林俊，吳至復(fù).一種新型的基于綜合計(jì)劃管理系統(tǒng)的績(jī)效評(píng)估模式[J].華北電力大學(xué)學(xué)報(bào)，2007（2）：52-55.

第5篇：企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理方案范文

2011年年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，是指在戰(zhàn)略的指引下，按照企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方針，結(jié)合企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境，分析企業(yè)如何支配企業(yè)源來(lái)達(dá)到預(yù)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而制訂的一系列行動(dòng)方案。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃并不是組織每年的贏利計(jì)劃，而是基于執(zhí)行的組織經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，主要側(cè)重點(diǎn)在于營(yíng)銷，實(shí)現(xiàn)贏利的需求，就必須兼顧組織環(huán)境，執(zhí)行效率等客觀因素。“經(jīng)營(yíng)=組織工作X生產(chǎn)工作X營(yíng)銷工作”能夠有效提升企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，必然是考慮到組織工作，生產(chǎn)工作和營(yíng)銷工作的綜合性計(jì)劃，而不是單純地討論如何完成銷售額的指標(biāo)分解計(jì)劃。不但要探討如何制定各掊門(mén)的工作目標(biāo)，還要研究如何實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，將引導(dǎo)企業(yè)成功走出依據(jù)經(jīng)驗(yàn)制訂計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)陷阱，讓企業(yè)依據(jù)邏輯，依據(jù)數(shù)據(jù)，依據(jù)科學(xué)完善經(jīng)營(yíng)體系，實(shí)現(xiàn)最關(guān)鍵三個(gè)轉(zhuǎn)變：從經(jīng)營(yíng)機(jī)會(huì)到經(jīng)營(yíng)能力的轉(zhuǎn)變！從經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品到經(jīng)營(yíng)品牌的轉(zhuǎn)變！從經(jīng)營(yíng)個(gè)體到經(jīng)營(yíng)組織的轉(zhuǎn)變！一位優(yōu)秀的總經(jīng)理是思考者而非執(zhí)行者，他需要考企業(yè)未來(lái)的生存模式和經(jīng)營(yíng)形態(tài)，同時(shí)需要合理地調(diào)配各種資源——資金，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，組織結(jié)構(gòu)等，在某一段時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)的戰(zhàn)略規(guī)劃。企業(yè)內(nèi)部，系統(tǒng)層級(jí)的工作必須由總經(jīng)理主導(dǎo)，只有總經(jīng)理才有足夠的權(quán)力及能力協(xié)調(diào)好復(fù)雜的戰(zhàn)略規(guī)劃問(wèn)題，系統(tǒng)層級(jí)的工作是宏觀且長(zhǎng)遠(yuǎn)的經(jīng)營(yíng)行為，決定企業(yè)的生存狀態(tài)。計(jì)劃層級(jí)總經(jīng)理是制定年度計(jì)劃者，而非執(zhí)行者，總監(jiān)是企業(yè)的計(jì)劃層級(jí)管理者，主要工作任務(wù)是根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)生成實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的計(jì)劃，并保障這些計(jì)劃得以實(shí)現(xiàn)?？偙O(jiān)主要實(shí)現(xiàn)兩個(gè)職能：一是生成“策略”的職能，要根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略要示，分析出具體的執(zhí)行策略，也就是做計(jì)劃；二是“管理”職能，要能夠有效的監(jiān)督，管理，控制計(jì)劃的落實(shí)。項(xiàng)目層級(jí)總經(jīng)理根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境和公司資源的綜合評(píng)估結(jié)果制訂戰(zhàn)略目標(biāo)：五年內(nèi)公司要成為行業(yè)內(nèi)第一。營(yíng)銷總監(jiān)根據(jù)這個(gè)目標(biāo)設(shè)定五年中每一年的工作計(jì)劃，第一年將市場(chǎng)占有率擴(kuò)大為40%。根據(jù)這個(gè)計(jì)劃，部門(mén)經(jīng)理就必須擬定出一系列工作項(xiàng)目，比如說(shuō)提高產(chǎn)品終端覆蓋率，提升經(jīng)銷商滿意度，改進(jìn)產(chǎn)品性能或包裝，降低零售價(jià)格等。。。。

這些項(xiàng)目依次完成之后，市場(chǎng)占有率擴(kuò)大40%的計(jì)劃將補(bǔ)實(shí)現(xiàn)。項(xiàng)目層級(jí)的管理者是部門(mén)經(jīng)理，主要工作職責(zé)是制訂，管理并監(jiān)控工作項(xiàng)目的完成情況。項(xiàng)目層級(jí)是企業(yè)最重要的管控層級(jí)，從項(xiàng)目的執(zhí)行數(shù)量和質(zhì)量上就可以清晰地評(píng)估企業(yè)計(jì)劃的實(shí)施情況。任務(wù)層級(jí)任務(wù)層級(jí)對(duì)執(zhí)行者的管理素養(yǎng)要求不高，更偏重于執(zhí)行能力?；顒?dòng)層級(jí)活動(dòng)層給是企業(yè)管理中最細(xì)致而又最頻繁的工作，通常由助理和秘收來(lái)完成。由于活動(dòng)層給的工作龐雜且隨機(jī)性很強(qiáng)，所以大多數(shù)管理者往往忽視對(duì)該層級(jí)工作的管理。“管理是一種實(shí)踐”，對(duì)行為過(guò)分苛責(zé)必然使管理的藝術(shù)性蕩然無(wú)存，把人管理成機(jī)器設(shè)備并不是管理的目的。用項(xiàng)目管理描述年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃不同層級(jí)的管理者：總經(jīng)理是一個(gè)公司的系統(tǒng)管理者，總監(jiān)是計(jì)劃管理者，部門(mén)經(jīng)理是項(xiàng)目管理者，主管是任務(wù)管理者，普通員工是活動(dòng)管理者?，F(xiàn)在很多企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，其實(shí)是忽略了項(xiàng)目層級(jí)的管理內(nèi)容，很多企業(yè)都有自己的計(jì)劃，但是沒(méi)有做好計(jì)劃層級(jí)與項(xiàng)目層級(jí)之間的銜接，將計(jì)劃直接下達(dá)到任務(wù)層級(jí)中：比如說(shuō)某企業(yè)計(jì)劃把年銷售額提升2人億，卻不計(jì)算這兩個(gè)億到底從哪兒提升，只知道想要提高銷售額就必須擴(kuò)大生產(chǎn)，加大促銷力度等，于是，該企業(yè)在算清楚達(dá)成計(jì)劃 的生產(chǎn)成本和銷售成本后，就開(kāi)始瘋狂的生產(chǎn)產(chǎn)品，鋪天蓋地地進(jìn)行促銷活動(dòng)。可是到年底一算帳，無(wú)論計(jì)劃是否完成，企業(yè)的利潤(rùn)都非常低。銷售額的提升并不等于利潤(rùn)也相對(duì)應(yīng)的提升這就是缺少對(duì)項(xiàng)目層級(jí)管控的結(jié)果，正常情況應(yīng)該是這樣：首先，提出兩個(gè)億的銷售增長(zhǎng)幅度，其次，要進(jìn)行一次系統(tǒng)的，詳細(xì)的市場(chǎng)調(diào)研，根據(jù)調(diào)研結(jié)果，生成若干的經(jīng)營(yíng)策略，再次，各個(gè)部門(mén)根據(jù)已生成的經(jīng)營(yíng)策略擬定達(dá)成指標(biāo)的一系列工作項(xiàng)目，最后，根據(jù)工作項(xiàng)目分解出合理的工作任務(wù)。在此過(guò)程中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者是通過(guò)對(duì)工作項(xiàng)目的考評(píng)來(lái)監(jiān)控年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)施情況，而不是盲目的監(jiān)管任務(wù)層級(jí)的工作，無(wú)的放矢般在市場(chǎng)中亂撞。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃并不是口號(hào)，企業(yè)管理者要根據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，制定出一系列支持目標(biāo)的項(xiàng)目，再有效的管理這些項(xiàng)目確保其順利實(shí)施，只有這樣才能完成計(jì)劃。計(jì)劃也才是有意義的，很多企業(yè)管理者因?yàn)闆](méi)有能力將計(jì)劃分解成支撐計(jì)劃的工作項(xiàng)目，或是沒(méi)有意識(shí)到經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)，所以被迫管理任務(wù)層級(jí)的工作，由此造成企業(yè)資源的極大浪費(fèi)，以及企業(yè)市場(chǎng)前景的自我毀滅。項(xiàng)目管理的具體內(nèi)容項(xiàng)目以一套獨(dú)特而又相互聯(lián)系的工作事務(wù)為前提的，有效地利用資源，為實(shí)現(xiàn)一個(gè)特定的目標(biāo)所做的努力。項(xiàng)目的六個(gè)主要特征項(xiàng)目主要特征 A、明確的目標(biāo) 其結(jié)果只可能是一種期望的產(chǎn)品，也可能是一種所希望得到的服務(wù)等 B、獨(dú)立性質(zhì) 項(xiàng)目與項(xiàng)目之間相對(duì)獨(dú)立 C、資源成本的約束性 每一個(gè)項(xiàng)目都需要運(yùn)用各種資源來(lái)實(shí)施，而資源是有限的 D、項(xiàng)目實(shí)施的一次性 每個(gè)項(xiàng)目只進(jìn)行一次 E、項(xiàng)目的不確定性 項(xiàng)目的具體實(shí)施中，外部和內(nèi)部因素總是會(huì)發(fā)生一些變化，因此項(xiàng)目存在不確定性 F、結(jié)果的不可逆轉(zhuǎn)性 結(jié)果確定在項(xiàng)目結(jié)束時(shí) 項(xiàng)目管理所謂項(xiàng)目管理，就是項(xiàng)目的管理者在有限的資源約束下，運(yùn)用系統(tǒng)的觀點(diǎn)，方法和理論，對(duì)項(xiàng)目涉及的全部工作進(jìn)行有效的管理，即從項(xiàng)目的投資決策開(kāi)始到項(xiàng)目結(jié)束的全過(guò)程進(jìn)行計(jì)劃，組織，指揮，協(xié)調(diào)，控制和評(píng)價(jià)，以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的目標(biāo)。按照傳統(tǒng)的做法，當(dāng)企業(yè)設(shè)定了一個(gè)項(xiàng)目后，至少會(huì)有好幾個(gè)部門(mén)參與這個(gè)項(xiàng)目，包括財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部、行政部等，而不同部門(mén)在運(yùn)作項(xiàng)目過(guò)程中不可避免地會(huì)產(chǎn)生摩擦，須時(shí)行協(xié)調(diào)，而這些無(wú)疑會(huì)增加項(xiàng)目的成本，影響項(xiàng)目實(shí)施的效率。

立項(xiàng)目的五個(gè)核心內(nèi)容立項(xiàng)目的目的是將客戶需求，具體的關(guān)鍵問(wèn)題和策略落實(shí)為可操作的項(xiàng)目?？蛻舨⒉粏螁沃钙髽I(yè)外部的服務(wù)客戶，還要建立企業(yè)內(nèi)部客戶的概念。比如說(shuō)，市場(chǎng)部需要開(kāi)展一次促銷活動(dòng)，那么市場(chǎng)部就成為銷售部的客戶，銷售部需要無(wú)條件滿足客戶的需求，也就是說(shuō)，如果銷售部的這次促銷活動(dòng)沒(méi)有達(dá)到市 場(chǎng)部的預(yù)期，這個(gè)項(xiàng)目就是失敗的。五個(gè)問(wèn)題 五個(gè)核心內(nèi)容 A.做什么？ A.項(xiàng)目名稱 B.做到什么程度？ B.項(xiàng)目目標(biāo) C.誰(shuí)來(lái)做？ C.項(xiàng)目經(jīng)理 D.什么時(shí)間做？ D.時(shí)間計(jì)劃 E.需要多少資源？ E.資源需求 核心一：每個(gè)項(xiàng)目都要用一個(gè)具體的項(xiàng)目名稱，給項(xiàng)目命名不是一件簡(jiǎn)單的事情。項(xiàng)目名稱要簡(jiǎn)單，清晰地表達(dá)核心工作，明確而無(wú)歧義。核心二：項(xiàng)目目標(biāo)，簡(jiǎn)單地說(shuō)就是實(shí)施項(xiàng)目所要達(dá)到的期望結(jié)果，即項(xiàng)目所能交付的成果或服務(wù)。項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程實(shí)際就是一種追求預(yù)定目標(biāo)的過(guò)程，因此，從一定意義上講，項(xiàng)目目標(biāo)應(yīng)該是被清楚定義。并且以最終實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。目標(biāo)是什么？企業(yè)要知道調(diào)研的結(jié)果，比如說(shuō)：了解一級(jí)市場(chǎng)的容量，檢測(cè)現(xiàn)有品牌與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的差距，了解與評(píng)估消費(fèi)者對(duì)售后服務(wù)中未滿足的需求，消費(fèi)習(xí)慣以及價(jià)值取向等。只有把這些具體的目標(biāo)量化出來(lái)，才叫做制定好了項(xiàng)目目標(biāo)。核心三：每個(gè)項(xiàng)目必須有專門(mén)的項(xiàng)目經(jīng)理，并且只能有一名項(xiàng)目經(jīng)理。項(xiàng)目經(jīng)理就相當(dāng)于企業(yè)法人，要對(duì)整個(gè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)到底。很多企業(yè)想提高效率而同時(shí)設(shè)立兩個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理是不科學(xué)的，因?yàn)槎嗳斯芾硗a(chǎn)生出了成績(jī)相互爭(zhēng)功出了問(wèn)題相互推諉的情況。項(xiàng)目的管理者不僅僅是項(xiàng)目執(zhí)行者，他還參與項(xiàng)目的需求確定，項(xiàng)目選擇、計(jì)劃直至項(xiàng)目收尾的全過(guò)程，并在時(shí)間、成本、質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)、合同、采購(gòu)、人力資源等各個(gè)方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全方位的管理，因此項(xiàng)目管理可以幫助企業(yè)處理跨域解決的復(fù)雜問(wèn)題，并實(shí)現(xiàn)更高的運(yùn)營(yíng)效率。核心四：時(shí)間計(jì)劃立項(xiàng)過(guò)程中常被管理者忽視的就是時(shí)間問(wèn)題。“時(shí)間待定”是絕對(duì)不可以出現(xiàn)在項(xiàng)目單上的，所有項(xiàng)目一定都要有清晰的時(shí)間規(guī)劃，什么時(shí)候開(kāi)始，什么時(shí)候截止。核心五：資源需求要清晰地列出項(xiàng)目的資源需求。資源需求分為人力資源需求與資源需求兩類，需要特別指出的是，一旦資金需求被確定下來(lái)，原則上就不能輕易做出調(diào)整，至少項(xiàng)目經(jīng)理無(wú)權(quán)更改項(xiàng)目對(duì)資金的需求，假如實(shí)在需要追加項(xiàng)目預(yù)算，則需要上升到總經(jīng)理層面進(jìn)行二次審批，否則，公司年度的整體預(yù)算就不能得到有效控制。立項(xiàng)的步驟第一步：分層根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研的結(jié)果生產(chǎn)成本年度經(jīng)營(yíng)策略之后，企業(yè)各個(gè)部門(mén)上根據(jù)每一條經(jīng)營(yíng)策略或經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，提出本部門(mén)應(yīng)該完成哪些工作才能執(zhí)行經(jīng)營(yíng)策略或完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。分層是項(xiàng)目全集的過(guò)程，工作項(xiàng)目并不是憑空產(chǎn)生的，而是根據(jù)本年度需求分析出來(lái)。策略/需求 XX部 XX部 XX部 項(xiàng)目1 項(xiàng)目2 項(xiàng)目3 項(xiàng)目1 項(xiàng)目2 項(xiàng)目3 項(xiàng)目1 項(xiàng)目2 項(xiàng)目3 任務(wù)一 任務(wù)一 任務(wù)一 任務(wù)二 任務(wù)二 任務(wù)二 任務(wù)三 任務(wù)三 任務(wù)三 第二步：打包：打包是工作項(xiàng)目剪輯的過(guò)程。根據(jù)各個(gè)部門(mén)工作項(xiàng)目的重要性以及緊迫程度，部門(mén)總監(jiān)適當(dāng)合并或增刪某些項(xiàng)目，以求用最少的資源保障經(jīng)營(yíng)策略順利實(shí)施。以體現(xiàn)工作中的公平原則，項(xiàng)目的工作量大小應(yīng)該接近。所以在確定項(xiàng)目時(shí)若遇到過(guò)大的項(xiàng)目模塊，則可選擇該模塊的下一層級(jí)模塊展開(kāi)立項(xiàng)。若遇到過(guò)小的項(xiàng)目模塊，則可選擇模塊的上一層級(jí)模塊展開(kāi)立項(xiàng)，或是與同一級(jí)相關(guān)的模塊合并，另外遇到該層級(jí)沒(méi)有下延模塊時(shí)，則可選擇其上一級(jí)層的模塊展開(kāi)立項(xiàng)。第三步：確定項(xiàng)目名稱和項(xiàng)目目標(biāo)項(xiàng)目目標(biāo)是項(xiàng)目最終狀態(tài)的體現(xiàn)，能反映項(xiàng)目最終完成的一種明確狀態(tài)，有可衡量性。量化分為兩種形式：一、一種狀態(tài)的描述（如：XX時(shí)間內(nèi)完成營(yíng)銷政策制訂報(bào)告）二、有明確的數(shù)據(jù)指標(biāo)（如：XX產(chǎn)品市場(chǎng)占有率提高3個(gè)百分點(diǎn)）通常用如下格式表達(dá)[項(xiàng)目目標(biāo)] 在 年 月 日前，完成/提交 ; 標(biāo)準(zhǔn)為：1、、、、、、、、、、、、 2、、、、、、、、、、、、要以點(diǎn)形式清晰表達(dá)標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵指標(biāo)，指標(biāo)最好唯一，三條以內(nèi)為宜，否則項(xiàng)目評(píng)估就會(huì)非常復(fù)雜。第四步：確定項(xiàng)目經(jīng)理、資源需求和項(xiàng)目排期一位出色的項(xiàng)目經(jīng)理大約可以同時(shí)監(jiān)管3-6個(gè)項(xiàng)目，時(shí)間排期要注意平衡每個(gè)月度的項(xiàng)目管理，以平衡預(yù)算支出和項(xiàng)目經(jīng)理精力。項(xiàng)目時(shí)間跨度以3-6月為宜，項(xiàng)目排期時(shí)必須注意市場(chǎng)規(guī)劃和項(xiàng)目間的邏輯關(guān)系。

第6篇：企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理方案范文

關(guān)鍵詞：煤礦生產(chǎn)；企業(yè)管理；經(jīng)濟(jì)效益；成本控制

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，進(jìn)一步加劇了國(guó)內(nèi)煤礦行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，而現(xiàn)代企業(yè)若要從中求得生存、發(fā)展，就必須切實(shí)采取有效措施，在不斷提高各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)效率的同時(shí)，盡可能的減少、降低不必要的資金、資源消耗，最大限度的提高人力、物力、財(cái)力的使用效率。 以下，本文針對(duì)煤礦企業(yè)經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)全過(guò)程的成本管理進(jìn)行分析、探討，同時(shí)簡(jiǎn)要闡述其他幾種有利于提高效益的管控措施。

一、煤礦企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)全過(guò)程的成本管理

首先，建立全面預(yù)算管理體系。全面預(yù)算體系貫徹于整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，有效實(shí)現(xiàn)對(duì)生產(chǎn)預(yù)算、材料預(yù)算、工資預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、成本預(yù)算的全面管理，通過(guò)預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算考核與分析四個(gè)環(huán)節(jié)整體實(shí)現(xiàn)體系化管理。其中財(cái)務(wù)管理是預(yù)算管理體系中較為重要的環(huán)節(jié)，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)管理，將財(cái)務(wù)工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到支出前管理，從事后核算轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑肮芾?，形成事前預(yù)算管理機(jī)制，對(duì)事中進(jìn)行監(jiān)督控制，事后實(shí)行全面考核的管理方式，整體實(shí)現(xiàn)企業(yè)成本的有效控制。其次，加強(qiáng)前期生產(chǎn)設(shè)計(jì)階段的地質(zhì)勘測(cè)工作，引進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)。生產(chǎn)設(shè)計(jì)階段應(yīng)有效的加強(qiáng)地質(zhì)勘測(cè)工作，為企業(yè)決策提供依據(jù)，避免出現(xiàn)決策失誤導(dǎo)致生產(chǎn)成本的增加，整體勘測(cè)工作要分步開(kāi)展，保證月度、年度及遠(yuǎn)期勘測(cè)工作的順利進(jìn)行。同時(shí)，重視先進(jìn)技術(shù)的引進(jìn)，將其運(yùn)用到生產(chǎn)當(dāng)中去，實(shí)現(xiàn)采礦工藝及技術(shù)水平的提升，降低生產(chǎn)成本，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。第三，實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體精細(xì)化管理。為更好的實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源配置，戰(zhàn)略協(xié)調(diào)統(tǒng)一，在制定生產(chǎn)規(guī)模及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)成本要素的細(xì)化。將全面成本管理及精細(xì)化管理有效結(jié)合，制定企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，將成本逐層細(xì)化，全面加強(qiáng)企業(yè)成本控制。最后，在企業(yè)生產(chǎn)階段，要進(jìn)行全面管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)成本合理化。通過(guò)全面預(yù)算及計(jì)劃管理制度，整體實(shí)現(xiàn)資金事前控制，將企業(yè)成本進(jìn)行細(xì)分，根據(jù)企業(yè)及地區(qū)的實(shí)際情況，結(jié)合經(jīng)濟(jì)、政治形式，科學(xué)合理的實(shí)行成本控制，將其根本落實(shí)到生產(chǎn)過(guò)程中，逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理細(xì)化，并逐步形成良性發(fā)展，從根本上提升煤礦企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

二、有效提高經(jīng)濟(jì)效益的其他管理事項(xiàng)

1.組織優(yōu)化人力資源管理

加強(qiáng)人力資源管理，將工資總額控制在合理范圍。合理制定井上與井下，直接生產(chǎn)環(huán)節(jié)與輔助生產(chǎn)環(huán)節(jié)比例，并根據(jù)各個(gè)環(huán)節(jié)職能及技能的要求，合理進(jìn)行崗位分配，避免人員缺失及過(guò)剩造成成本增加，將工資總額控制在合理的范圍內(nèi)。結(jié)合煤礦生產(chǎn)進(jìn)度、組織工作面，實(shí)行循環(huán)作業(yè)，以保證開(kāi)采工作順利進(jìn)行。同時(shí)提升開(kāi)采效率，制定勞動(dòng)規(guī)范，合理壓縮人工成本。企業(yè)工程招投標(biāo)過(guò)程中，加強(qiáng)流程管理，明確工程單價(jià)，避免不必要的成本支出。鼓勵(lì)員工積極性，提升生產(chǎn)效率，保證企業(yè)合理的成本支出。

2.加大煤礦物資管理力度

整體加強(qiáng)企業(yè)材料管理，實(shí)現(xiàn)資源合理利用。加強(qiáng)材料及配件的合理配置，細(xì)化管理內(nèi)容，通過(guò)信息管理系統(tǒng)的建立實(shí)現(xiàn)材料的精細(xì)化管理。針對(duì)單耗及材料目標(biāo)管理實(shí)行雙向管理，全面控制。通過(guò)考核、結(jié)算，制定獎(jiǎng)懲制度。合理利用資源，避免浪費(fèi)產(chǎn)生，整體降低企業(yè)成本。整體實(shí)行清查對(duì)賬，保證材料合理使用，也有利于資源的優(yōu)化配置，對(duì)材料實(shí)行合理調(diào)劑。同時(shí)加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)管理，對(duì)材料及設(shè)備進(jìn)行回收，降低浪費(fèi)及丟失造成的成本增加，確保企業(yè)利益不受損失。

3.對(duì)資源消耗的管控

全面加強(qiáng)企業(yè)日常管理工作。對(duì)企業(yè)用水、用電、工資標(biāo)準(zhǔn)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相結(jié)合，實(shí)行考核制度，并實(shí)行定額管理，完善計(jì)量裝置，整體控制企業(yè)水、電成本，避免浪費(fèi)。在生產(chǎn)過(guò)程中，科學(xué)用電，實(shí)行合理調(diào)度，整體遵循躲峰填谷的原則，避開(kāi)使用高峰期，緩解高峰期負(fù)荷。加強(qiáng)車輛管理并合理利用，避免“大馬拉小車”的現(xiàn)象產(chǎn)生，整體提升使用率，實(shí)現(xiàn)成本的有效控制。

4.加強(qiáng)重視機(jī)械設(shè)備管理

合理租賃生產(chǎn)設(shè)備，實(shí)現(xiàn)對(duì)設(shè)備投入及運(yùn)行成本有效控制。煤炭生產(chǎn)過(guò)程中涉及到大量機(jī)械設(shè)備使用，設(shè)備的先進(jìn)程度決定了企業(yè)的生產(chǎn)成本，因此，整體進(jìn)行設(shè)備管理有利于企業(yè)成本合理化。要定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行檢修，保證設(shè)備正常使用，并進(jìn)行日常維護(hù)。將設(shè)備故障問(wèn)題降到最低，做到及時(shí)解決，避免設(shè)備大修造成成本增加。設(shè)備使用過(guò)程中，合理選擇設(shè)備型號(hào)，并嚴(yán)格按照程序進(jìn)行安裝，操作及維護(hù)人員要具備上崗證書(shū)，進(jìn)而提升設(shè)備使用率，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)量增加，成本得到控制。加強(qiáng)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理，及時(shí)檢修設(shè)備，并保證設(shè)備合理利用，避免出現(xiàn)設(shè)備閑置的情況，降低企業(yè)生產(chǎn)成本。

5.認(rèn)真做好預(yù)算的分析、考核

提升預(yù)算分析能力，實(shí)行預(yù)算考核制度。針對(duì)每月預(yù)算進(jìn)行合理分析并建立分析制度，全面貫徹預(yù)算執(zhí)行，合理制定修改方案，全面保證月度、年度預(yù)算順利執(zhí)行。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部考核，并保證貫徹實(shí)施。整體提升預(yù)算管理水平，合理控制成本，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)提升。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，煤礦企業(yè)若要進(jìn)一步提高其經(jīng)濟(jì)效益，就必須以成本管理為核心基礎(chǔ)，加強(qiáng)對(duì)人力、物力、財(cái)力以及各種資源消耗的協(xié)調(diào)管理、監(jiān)督控制，以減少不必要的浪費(fèi)、支出，擴(kuò)大利潤(rùn)空間。

參考文獻(xiàn)：

[1]丁文冀：淺議煤礦企業(yè)的機(jī)電設(shè)備固定資產(chǎn)管理[J].品牌(理論月刊),2011,(03) .

第7篇：企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理方案范文

一、生產(chǎn)計(jì)劃概述

1.生產(chǎn)計(jì)劃系統(tǒng)的概念。生產(chǎn)計(jì)劃系統(tǒng)是包括預(yù)測(cè)職能、需求管理、作業(yè)計(jì)劃、材料計(jì)劃和能力計(jì)劃等相關(guān)計(jì)劃職能，并以生產(chǎn)控制信息的迅速反饋連接構(gòu)成的復(fù)雜系統(tǒng)。

2.生產(chǎn)計(jì)劃系統(tǒng)的層次。生產(chǎn)計(jì)劃按不同的層次可分為：戰(zhàn)略計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和作業(yè)計(jì)劃。按計(jì)劃的時(shí)間跨度可以分為：長(zhǎng)期生產(chǎn)計(jì)劃：一般是5年或者更長(zhǎng)的時(shí)間制定一次，屬于企業(yè)的戰(zhàn)略計(jì)劃；中期生產(chǎn)計(jì)劃：一般為一年，也即年度的生產(chǎn)計(jì)劃，屬于戰(zhàn)術(shù)性計(jì)劃；短期生產(chǎn)計(jì)劃，也稱為生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃，任務(wù)主要是根據(jù)用戶的訂單，合理有效安排生產(chǎn)活動(dòng)的每個(gè)細(xì)節(jié)。

二、企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃存在的問(wèn)題

1.生產(chǎn)計(jì)劃的預(yù)測(cè)性差。生產(chǎn)計(jì)劃制定不但依據(jù)企業(yè)的訂單，而且依賴于市場(chǎng)預(yù)測(cè)，市場(chǎng)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性直接影響生產(chǎn)計(jì)劃制定的有效性。從目前企業(yè)發(fā)展情況來(lái)看，生產(chǎn)計(jì)劃預(yù)測(cè)性不好，生產(chǎn)中頻繁出現(xiàn)插單現(xiàn)象，致使企業(yè)的人力、物力限于緊張狀態(tài)。

2.企業(yè)各部門(mén)之間信息共享性差。企業(yè)各部門(mén)之間不能及時(shí)互通信息，導(dǎo)致部門(mén)之間各自為政，工作銜接性差，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性不能保證，造成了人力、物力及財(cái)力等方面的浪費(fèi)，企業(yè)辦事效率低下。如生產(chǎn)部門(mén)計(jì)劃生產(chǎn)A產(chǎn)品100件，但沒(méi)有及時(shí)通知采購(gòu)人員，采購(gòu)人員沒(méi)有采購(gòu)相應(yīng)的原材料，造成無(wú)法按客戶要求的日期交貨，此時(shí)兩個(gè)部門(mén)人員都忙于推卸責(zé)任，都說(shuō)不是自己的錯(cuò)，造成惡劣影響。

3.生產(chǎn)計(jì)劃的柔性差。由于企業(yè)制定生產(chǎn)計(jì)劃是依據(jù)銷售訂單產(chǎn)生的，生產(chǎn)部門(mén)沒(méi)能充分考慮市場(chǎng)的不確定因素，使生產(chǎn)計(jì)劃不具有柔性和敏捷性，在企業(yè)追加訂單時(shí)，不能保質(zhì)保量地按期完成。

4.企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行效率低下。生產(chǎn)計(jì)劃制定好以后，由于生產(chǎn)組織方式差，各工段的進(jìn)度不一致，常會(huì)出現(xiàn)等工現(xiàn)象，生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行率差。如缺包裝箱等問(wèn)題，造成生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)庫(kù)存堆積，不能及時(shí)發(fā)貨給客戶，有時(shí)甚至延遲交貨。

三、優(yōu)化企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃的方式

1.建立有效的生產(chǎn)管理制度。無(wú)規(guī)矩不成方圓，管理制度體系是管理工作的行為準(zhǔn)則，通過(guò)硬性標(biāo)準(zhǔn)和約束機(jī)制，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃活動(dòng)實(shí)行管理和控制。企業(yè)要制定符合自己內(nèi)部的管理制度，創(chuàng)新工作體制與方法，不斷促進(jìn)理論創(chuàng)新與工作創(chuàng)新，推動(dòng)生產(chǎn)計(jì)劃管理的提高。建立各部門(mén)之間更加嚴(yán)密的配合機(jī)制，建立信息共享機(jī)制，以便使所有部門(mén)的制度體系綜合成為一個(gè)整體，組成企業(yè)的管理制度體系。

2.加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃的基礎(chǔ)建設(shè)。生產(chǎn)計(jì)劃的基礎(chǔ)建設(shè)包括收集、整理與生產(chǎn)計(jì)劃有關(guān)的各個(gè)部門(mén)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和信息，以及來(lái)自生產(chǎn)車間的各個(gè)工段上的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。并建立考核生產(chǎn)計(jì)劃完成率的各項(xiàng)指標(biāo)，用數(shù)據(jù)說(shuō)話，才是考核生產(chǎn)計(jì)劃運(yùn)行好壞的強(qiáng)有力的依據(jù)。于此同時(shí)建立信息共享平臺(tái)、運(yùn)用科學(xué)有效的方法加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性。

3.在企業(yè)內(nèi)部開(kāi)展先進(jìn)管理模式。隨著經(jīng)濟(jì)技術(shù)的快速發(fā)展，企業(yè)所處的環(huán)境發(fā)生了巨大變化，市場(chǎng)需求日益多變。產(chǎn)品開(kāi)發(fā)周期和交付周期越來(lái)越短，多品種小批量的生產(chǎn)方式逐漸替代過(guò)去大批量、標(biāo)準(zhǔn)化的生產(chǎn)模式。

4.加強(qiáng)員工素質(zhì)建設(shè)。要結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際，通過(guò)自我申請(qǐng)和企業(yè)調(diào)研的雙重方式開(kāi)展培訓(xùn)，具體有針對(duì)性的解決問(wèn)題，同時(shí)培訓(xùn)課程設(shè)置上要有階梯性、層次性、分階段完成培訓(xùn)內(nèi)容。聘請(qǐng)或者任用有培訓(xùn)能力的專業(yè)人才擔(dān)任培訓(xùn)師，采用多種方式結(jié)合的方法進(jìn)行培訓(xùn)。

5.加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃實(shí)施的監(jiān)控。企業(yè)可以開(kāi)展日會(huì)、周會(huì)、月會(huì)的形式，把相關(guān)人員聚集在一起，對(duì)相關(guān)事宜進(jìn)行討論。日會(huì)參加人可以為各部門(mén)中層領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)過(guò)去24小時(shí)發(fā)生的事情進(jìn)行總結(jié)，并提出相應(yīng)的問(wèn)題及解決方案，提出需要與之配合的部門(mén)。周會(huì)是對(duì)過(guò)去一周發(fā)生的事情進(jìn)行總結(jié)。相應(yīng)地，月會(huì)是對(duì)過(guò)去一個(gè)月發(fā)生的事情進(jìn)行總結(jié)，并汲取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。也可讓采購(gòu)人員、銷售人員、生產(chǎn)計(jì)劃人員每天固定時(shí)間召開(kāi)日會(huì)，對(duì)生產(chǎn)中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行協(xié)商，如緊急插單，缺零部件等事件進(jìn)行討論，可以有效控制生產(chǎn)計(jì)劃的執(zhí)行情況。

6.實(shí)現(xiàn)企業(yè)工程信息、管理信息、質(zhì)量信息的集成。在先進(jìn)生產(chǎn)計(jì)劃思想的指導(dǎo)下，綜合利用計(jì)算機(jī)技術(shù)、信息技術(shù)、管理技術(shù)來(lái)達(dá)到企業(yè)工程信息、管理信息、質(zhì)量信息集成的目的，從而把企業(yè)打造成為整體協(xié)調(diào)、全面素質(zhì)優(yōu)化的現(xiàn)代企業(yè)，提高企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。

第8篇：企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理方案范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 委派機(jī)制

一、財(cái)務(wù)總監(jiān)及財(cái)務(wù)總監(jiān)的角色定位

財(cái)務(wù)總監(jiān)即CFO，指公司高層管理人員中主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)。財(cái)務(wù)總監(jiān)制度起源于西方國(guó)家，在所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)兩權(quán)分離的企業(yè)制度下，財(cái)務(wù)總監(jiān)受董事會(huì)聘任、委派，為維護(hù)企業(yè)所有者的權(quán)益，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的行為進(jìn)行監(jiān)督和制約，以滿足企業(yè)所有者經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的需要。

財(cái)務(wù)總監(jiān)的角色定位是指財(cái)務(wù)總監(jiān)在公司治理和公司管理中承擔(dān)著理財(cái)、控制和監(jiān)督職責(zé)，包括價(jià)值管理（理財(cái)）和行為管理（控制和監(jiān)督）兩個(gè)基本方面。在公司智力結(jié)構(gòu)中的具體角色包括四方面：一是財(cái)務(wù)總監(jiān)作為“戰(zhàn)略計(jì)劃管理者”，要將公司戰(zhàn)略與價(jià)值最大化的目標(biāo)結(jié)合起來(lái)，制定建議并監(jiān)督實(shí)施公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略以支持公司推行其經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略；二是財(cái)務(wù)總監(jiān)作為“公司的價(jià)值管理者”，要將價(jià)值與財(cái)務(wù)管理融為一體，全過(guò)程參與公司價(jià)值創(chuàng)造戰(zhàn)略的制定，并與CEO一起全方位培養(yǎng)公司的價(jià)值管理能力；三是財(cái)務(wù)總監(jiān)作為“流程系統(tǒng)管理”者，要負(fù)責(zé)實(shí)施與公司戰(zhàn)略計(jì)劃相配套的價(jià)值管理系統(tǒng)和流程管理策略；四是財(cái)務(wù)總監(jiān)作為“公司控制管理者”，要發(fā)揮卓越的能力，集戰(zhàn)略管理控制能力、價(jià)值管理控制能力和業(yè)績(jī)管理控制能力于一身。

二、財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制兩種模式的比較及建議

實(shí)務(wù)中大型企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)總監(jiān)委派有兩種模式，一種是“純監(jiān)督型”財(cái)務(wù)總監(jiān)，即企業(yè)集團(tuán)總部向子公司委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)只負(fù)責(zé)監(jiān)督，不參與子公司的決策和運(yùn)營(yíng)。另一種是“實(shí)職型”財(cái)務(wù)總監(jiān)，即委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)既參與公司的決策和運(yùn)營(yíng)，又代表股東對(duì)其他經(jīng)營(yíng)班子成員進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，這種模式被許多股份制企業(yè)采用，特別是在上市公司采用較多。

（一）“純監(jiān)督型”財(cái)務(wù)總監(jiān)模式的利弊

1.“純監(jiān)督型”財(cái)務(wù)總監(jiān)模式的優(yōu)點(diǎn)。（1）制度設(shè)計(jì)相對(duì)簡(jiǎn)單。這種模式下，企業(yè)集團(tuán)總部制定一整套詳細(xì)的制度，并在實(shí)施的過(guò)程中不斷加以修訂和完善，再根據(jù)子公司的實(shí)際情況對(duì)這些制度進(jìn)行微調(diào)即可。（2）財(cái)務(wù)總監(jiān)的獨(dú)立性相對(duì)較強(qiáng)。外派的財(cái)務(wù)總監(jiān)只負(fù)責(zé)監(jiān)督，不參與子公司的決策和運(yùn)營(yíng)，所以其獨(dú)立性相對(duì)較強(qiáng)。（3）集團(tuán)總部對(duì)委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的管控力度相對(duì)較強(qiáng)。集團(tuán)總部與委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)簽訂勞動(dòng)合同，財(cái)務(wù)總監(jiān)作為集團(tuán)總部的員工，人事關(guān)系保留在集團(tuán)總部，享受集團(tuán)總部的各種工資和福利待遇，由集團(tuán)總部對(duì)其工作表現(xiàn)進(jìn)行考核，并根據(jù)考核結(jié)果決定其績(jī)效獎(jiǎng)金。若財(cái)務(wù)總監(jiān)工作有瀆職行為，派出機(jī)構(gòu)可以扣發(fā)工資和績(jī)效獎(jiǎng)金，甚至與其解除勞動(dòng)關(guān)系。因此，集團(tuán)總部對(duì)委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的管控力度較強(qiáng)。（4）財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)的情況會(huì)相對(duì)客觀。由于委派財(cái)務(wù)總監(jiān)不參與子公司的決策和運(yùn)營(yíng)，因此子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的好壞與財(cái)務(wù)總監(jiān)無(wú)直接關(guān)系，集團(tuán)總部對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的考核著重其工作表現(xiàn)，一般不與子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好壞直接掛鉤。因此，委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的工資、獎(jiǎng)金等切身利益與子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的好壞無(wú)關(guān)。財(cái)務(wù)總監(jiān)沒(méi)有業(yè)績(jī)粉飾的動(dòng)因，匯報(bào)的情況會(huì)比較客觀。

2.“純監(jiān)督型”財(cái)務(wù)總監(jiān)模式的缺點(diǎn)。（1）“純監(jiān)督型”財(cái)務(wù)總監(jiān)的法律地位欠缺。《公司法》設(shè)置董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層三權(quán)分立，各司其責(zé)，監(jiān)督職責(zé)由公司監(jiān)事會(huì)承擔(dān)，而“純監(jiān)督型”財(cái)務(wù)總監(jiān)游離于公司法設(shè)置的法人治理機(jī)構(gòu)之外，其法律地位欠缺。（2）財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督作用可能會(huì)受限?！凹儽O(jiān)督型”財(cái)務(wù)總監(jiān)不參與子公司決策和運(yùn)營(yíng)，不分管公司的財(cái)務(wù)部門(mén)，沒(méi)有納入子公司財(cái)務(wù)管理的正常簽批流程。因此財(cái)務(wù)總監(jiān)無(wú)法深入公司的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理，不能及時(shí)了解掌握公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等實(shí)際情況，很難完全行使監(jiān)督職責(zé)控制和降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，很多情況下只能起到形式上的監(jiān)督和審查。（3）“純監(jiān)督型”財(cái)務(wù)總監(jiān)的委派可能會(huì)影響子公司經(jīng)營(yíng)班子的和諧和團(tuán)結(jié)?！凹儽O(jiān)督型”財(cái)務(wù)總監(jiān)的定位決定了其與企業(yè)經(jīng)營(yíng)班子其他成員處于一定的對(duì)立面，往往會(huì)被經(jīng)營(yíng)班子其他成員排擠和孤立，不利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)班子的整體和諧和團(tuán)結(jié)。這種情形下，財(cái)務(wù)總監(jiān)也無(wú)法掌握足夠的信息和線索，無(wú)法起到真正的監(jiān)督職責(zé)。（4）集團(tuán)總部無(wú)法對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)施有效激勵(lì)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)總監(jiān)隊(duì)伍穩(wěn)定性較差，人員流動(dòng)性過(guò)大。由于“純監(jiān)督型”財(cái)務(wù)總監(jiān)只負(fù)責(zé)監(jiān)督，不參與企業(yè)的決策和運(yùn)營(yíng)，集團(tuán)總部對(duì)委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的考核往往不與子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤，而只看其工作表現(xiàn)，而工作表現(xiàn)往往又難以量化。因此，財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)際工作的好壞在績(jī)效考核中很難得到體現(xiàn)，考核所起的激勵(lì)作用非常有限。

（二）“實(shí)職型”財(cái)務(wù)總監(jiān)模式的利弊

1.實(shí)職型財(cái)務(wù)總監(jiān)模式的優(yōu)點(diǎn)。（1）“實(shí)職型”財(cái)務(wù)總監(jiān)法律地位明確，聘任依據(jù)充分。根據(jù)《公司法》和公司章程的有關(guān)規(guī)定，通過(guò)子公司董事會(huì)推薦財(cái)務(wù)總監(jiān)人選，由子公司董事會(huì)進(jìn)行聘任，該財(cái)務(wù)總監(jiān)相當(dāng)于子公司分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理或總會(huì)計(jì)師，參與企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理，分管公司財(cái)務(wù)工作。因此，“實(shí)職型”財(cái)務(wù)總監(jiān)的聘任依據(jù)充分，法律地位明確，成為子公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員之一。（2）“實(shí)職型”財(cái)務(wù)總監(jiān)的作用能夠充分發(fā)揮?！皩?shí)職型”財(cái)務(wù)總監(jiān)是子公司的領(lǐng)導(dǎo)班子成員之一，相當(dāng)于企業(yè)分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理或總會(huì)計(jì)師，能深入企業(yè)內(nèi)部，完全參與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程，全過(guò)程監(jiān)督公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)，能有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)總監(jiān)在參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理時(shí)，還可對(duì)董事其他經(jīng)營(yíng)班子成員是否有損害股東權(quán)益的行為進(jìn)行關(guān)注。（3）“實(shí)職型”財(cái)務(wù)總監(jiān)有利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)班子的和諧和團(tuán)結(jié)?！皩?shí)職型”財(cái)務(wù)總監(jiān)參與公司的經(jīng)營(yíng)管理，是公司領(lǐng)導(dǎo)班子中的核心一員，該定位避免了他與其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員處于對(duì)立的地位，有利于領(lǐng)導(dǎo)班子的和諧和團(tuán)結(jié)，更有利于實(shí)現(xiàn)價(jià)值的最大化。（4）集團(tuán)總部能對(duì)“實(shí)職型”財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)施有效的激勵(lì)，財(cái)務(wù)總監(jiān)隊(duì)伍的穩(wěn)定性會(huì)較好?！皩?shí)職型”財(cái)務(wù)總監(jiān)是子公司的領(lǐng)導(dǎo)班子成員，參與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，分管企業(yè)財(cái)務(wù)，因此，財(cái)務(wù)總監(jiān)工作好壞與子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的好壞直接相關(guān)。集團(tuán)總部對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)和量化考核比較容易，一般將其直接納入子公司領(lǐng)導(dǎo)班子的考核范圍，通過(guò)子公司董事會(huì)進(jìn)行有效激勵(lì)。由于財(cái)務(wù)總監(jiān)工作的好壞通過(guò)考核得到了直接體現(xiàn)，且其薪水與同級(jí)別的企業(yè)副總經(jīng)理一致。因此，財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作積極性將得到最大程度的激發(fā)，財(cái)務(wù)總監(jiān)隊(duì)伍的穩(wěn)定性會(huì)較好。

2.“實(shí)職型”財(cái)務(wù)總監(jiān)模式的缺點(diǎn)。（1）“實(shí)職型”財(cái)務(wù)總監(jiān)獨(dú)立性相對(duì)較弱。由于“實(shí)職型”財(cái)務(wù)總監(jiān)既參與子公司的決策和運(yùn)營(yíng)，又負(fù)責(zé)監(jiān)督其他經(jīng)營(yíng)班子成員，因此，與“純監(jiān)督型”財(cái)務(wù)總監(jiān)相比，其獨(dú)立性相對(duì)較弱。（2）集團(tuán)總部對(duì)“實(shí)職型”財(cái)務(wù)總監(jiān)的直接控制力可能有所減弱。“實(shí)職型”財(cái)務(wù)總監(jiān)雖然是由集團(tuán)總部委派，但由于其人事關(guān)系工資薪酬在子公司，其利益關(guān)系與子公司一致。因此，集團(tuán)總部對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的直接控制力在一定程度上有所減弱。（3）財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督作用可能有所減弱。這種模式下，財(cái)務(wù)總監(jiān)參與子公司的決策和運(yùn)營(yíng)，并且其工資、獎(jiǎng)金等切身利益與子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的好壞直接相關(guān)。財(cái)務(wù)總監(jiān)也成為“內(nèi)部人”之一，有可能進(jìn)一步成為“因內(nèi)部人控制而損害股東權(quán)益的”一員，特別是當(dāng)某些經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性與業(yè)績(jī)指標(biāo)好壞相背時(shí)，財(cái)務(wù)總監(jiān)就做出與其監(jiān)督定位相背的職業(yè)選擇。

三、財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制度的選擇及其關(guān)鍵點(diǎn)

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，投資主體逐漸多元化，從法律角度、實(shí)務(wù)角度看，“實(shí)職型”財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制是大型企業(yè)集團(tuán)委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的最終選擇?！皩?shí)職型”財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制在運(yùn)行中主要有以下幾個(gè)關(guān)鍵要點(diǎn)：

（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)設(shè)定雙重身份

雙重身份是指財(cái)務(wù)總監(jiān)既是集團(tuán)總部派駐子公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)，代表集團(tuán)總部履行對(duì)派駐子公司財(cái)務(wù)監(jiān)督的職責(zé)，同時(shí)又是派駐子公司的總會(huì)計(jì)師，組織、管理派駐子公司的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)。在履職過(guò)程中，當(dāng)兩種職責(zé)發(fā)生矛盾和沖突時(shí)，財(cái)務(wù)總監(jiān)要對(duì)集團(tuán)總部負(fù)責(zé)。在雙重身份下，財(cái)務(wù)總監(jiān)可以相對(duì)充分地行使職權(quán)，通過(guò)直接參與派駐子公司決策，促使集團(tuán)總部的管理目標(biāo)、管理措施得以順利實(shí)現(xiàn)和嚴(yán)格貫徹，及時(shí)發(fā)現(xiàn)派駐子公司在經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，制止和糾正派駐子公司的不規(guī)范行為。

（二）財(cái)務(wù)總監(jiān)接受集團(tuán)總部業(yè)績(jī)考核

對(duì)委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行有效的約束控制、業(yè)績(jī)考核及激勵(lì)機(jī)制，是集團(tuán)總部對(duì)子公司建立完善的財(cái)務(wù)內(nèi)控體系的重要組成部分。在制度安排上，可采取單向考核和雙向考核兩種方式。前者是指財(cái)務(wù)總監(jiān)只接受企業(yè)集團(tuán)總部的業(yè)績(jī)考核，薪酬水平由企業(yè)集團(tuán)總部決定并發(fā)放；后者是指財(cái)務(wù)總監(jiān)同時(shí)接受企業(yè)集團(tuán)總部和子公司的業(yè)績(jī)考核，但以母公司的考核為主，薪酬水平由企業(yè)集團(tuán)總部根據(jù)最終考核結(jié)果決定。企業(yè)集團(tuán)總部在考核和薪酬安排上的絕對(duì)話語(yǔ)權(quán)和決定權(quán)，是財(cái)務(wù)總監(jiān)有效行使職權(quán)的重要保障，這樣能保障財(cái)務(wù)總監(jiān)的財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)能夠充分發(fā)揮，保障企業(yè)集團(tuán)總部的管理意圖和要求貫徹和落實(shí)。

（三）執(zhí)行聯(lián)簽制度

建立財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理聯(lián)簽制度，明確需要執(zhí)行聯(lián)簽的具體事項(xiàng)。具體事項(xiàng)的確定應(yīng)遵循重要性原則，同時(shí)要體現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)總部的管理意圖，可視派駐子公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、基礎(chǔ)工作水平等因素差異確定，并報(bào)企業(yè)集團(tuán)總部審批通過(guò)后執(zhí)行。執(zhí)行聯(lián)簽的重大事項(xiàng)主要有：開(kāi)立公司銀行賬戶；提供貸款擔(dān)保、信用擔(dān)保、債務(wù)擔(dān)保、資產(chǎn)抵押、質(zhì)押；超過(guò)年度預(yù)算和超過(guò)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的損益性支出和資本性支出項(xiàng)目的款項(xiàng)結(jié)算；超過(guò)規(guī)定限額的提取現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；重大經(jīng)營(yíng)性墊付款項(xiàng)和非經(jīng)營(yíng)性墊付款項(xiàng)等。聯(lián)簽制度的執(zhí)行，使財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理在行使權(quán)力的過(guò)程中能夠形成有效的制衡。

（四）異地委派

異地委派可以保障財(cái)務(wù)總監(jiān)的獨(dú)立性和執(zhí)行力會(huì)更強(qiáng)，因?yàn)楫惖匚傻呢?cái)務(wù)總監(jiān)與派駐公司之間沒(méi)有歷史關(guān)聯(lián)，不易發(fā)生串通、舞弊等行為。在財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制度建設(shè)初期，為了使財(cái)務(wù)總監(jiān)更好地履行財(cái)務(wù)監(jiān)督的職責(zé)，保持其在工作中的獨(dú)立性，應(yīng)考慮異地委派財(cái)務(wù)總監(jiān)，不宜從派駐公司直接選派。在財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制度運(yùn)行一段時(shí)期，可考慮調(diào)整異地委派的方式，使財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制度更加人性化，因?yàn)楫?dāng)制度執(zhí)行進(jìn)入相對(duì)成熟期后，財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)其身份的認(rèn)知已更加深入，在經(jīng)過(guò)異地委派后，其獨(dú)立性的職業(yè)要求得到了強(qiáng)化。

（五）建立定期報(bào)告制度

在集團(tuán)總部與財(cái)務(wù)總監(jiān)之間，應(yīng)通過(guò)報(bào)告制度建立穩(wěn)定、暢通的溝通渠道，以確保集團(tuán)總部及時(shí)獲得派駐子公司的經(jīng)營(yíng)管理信息，做出科學(xué)的決策。報(bào)告的內(nèi)容包括：派駐子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和內(nèi)控制度的建立、執(zhí)行及變更情況；派駐子公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量狀況及其真實(shí)性、合法性和完整性；派駐子公司與財(cái)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的重大經(jīng)營(yíng)決策程序的執(zhí)行情況；派駐子公司重大投資項(xiàng)目、重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和資金運(yùn)作方案的實(shí)施進(jìn)展和管理情況，以及派駐子公司相關(guān)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、管理等各方面情況。

（六）財(cái)務(wù)總監(jiān)年度述職

年度結(jié)束后，集團(tuán)總部應(yīng)組織所有派駐子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行集體述職，由集團(tuán)總部主要高管成員以及財(cái)務(wù)、人力資源部門(mén)的負(fù)責(zé)人組成評(píng)委組，根據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)的述職情況進(jìn)行評(píng)分。述職的主要內(nèi)容包括年度所做的主要工作及成果、財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)及管理中存在的問(wèn)題及解決方案、對(duì)派駐子公司目前財(cái)務(wù)狀況的整體評(píng)價(jià)以及下一年度工作思路及計(jì)劃。述職程序包括述職人做述職報(bào)告以及現(xiàn)場(chǎng)答辯、評(píng)委評(píng)分等環(huán)節(jié)，并根據(jù)述職報(bào)告結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲。Z

參考文獻(xiàn)：

第9篇：企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理方案范文

關(guān)鍵詞：公司行業(yè)基本面分析技術(shù)分析核心競(jìng)爭(zhēng)力分析主營(yíng)業(yè)務(wù)分析

一、公司行業(yè)

中核科技屬于通用類設(shè)備，主營(yíng)業(yè)務(wù)為工業(yè)閥門(mén)的研發(fā)，設(shè)計(jì)，制造與銷售。設(shè)計(jì)概念為一帶一路，融資證券，金改概念股，央企國(guó)企改革等。它的名稱叫做中核蘇閥科技實(shí)業(yè)股份有限公司，所屬地域?yàn)榻K省，英文名稱是SufaTechnologyIndustryCo.，Ltd.，Cnnc。產(chǎn)品名稱包括核電閥門(mén)、核化工閥門(mén)、其他特閥（石油、石化、電力等）、水道閥門(mén)、鑄鍛件毛坯。地址位于江蘇省蘇州市新區(qū)。注冊(cè)資金3.83億元。

二、基本面分析

截止到2015年12月22日，該公司市盈率（動(dòng)態(tài)）：186.25，每股收益：0.13元，凈資產(chǎn)收益率：4.68%，分類：中盤(pán)股，市盈率（靜態(tài)）：176.36，營(yíng)業(yè)收入：7.64億元同比下降5.68%，每股凈資產(chǎn)：2.88元，總股本：3.83億股，市凈率：11.48，凈利潤(rùn)：0.51億元同比下降2.24%，每股現(xiàn)金流：-0.10元，流通A股：3.83億股。

三、技術(shù)分析：移動(dòng)平均線（MA）

MovingAverage是以道.瓊斯的"平均成本概念"為理論基礎(chǔ)，采用統(tǒng)計(jì)學(xué)中"移動(dòng)平均"的原理，將一段時(shí)期內(nèi)的股票價(jià)格平均值連成曲線，用來(lái)顯示股價(jià)的歷史波動(dòng)情況，進(jìn)而反映股價(jià)指數(shù)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)的技術(shù)分析方法。

（一）平滑異同移動(dòng)平均線（MACD）

MACD是GeralAppel于1979年提出的，它是一項(xiàng)利用短期（常用為12日）移動(dòng)平均線與長(zhǎng)期（常用為26日）移動(dòng)平均線之間的聚合與分離狀況，對(duì)買(mǎi)進(jìn)、賣(mài)出時(shí)機(jī)作出研判的技術(shù)指標(biāo)。

6月7日至13日當(dāng)股價(jià)指數(shù)逐波下行，而DIF及MACD不是同步下降，而是逐波上升，與股價(jià)走勢(shì)形成底背離，預(yù)示著股價(jià)即將上漲。

（二）隨機(jī)指標(biāo)（KDJ）

KDJ由GeorgeC.Lane創(chuàng)制。它綜合了動(dòng)量觀念、強(qiáng)弱指標(biāo)及移動(dòng)平均線的優(yōu)點(diǎn)，用來(lái)度量股價(jià)脫離價(jià)格正常范圍的變異程度。

白色的K值在50的水平，并且K值由下向上交叉黃色的D值，股價(jià)會(huì)產(chǎn)生較大的漲幅。

（三）相對(duì)強(qiáng)弱指標(biāo)（RSI）

白色的短期RSI值由下向上交叉黃色的長(zhǎng)期RSI值，為買(mǎi)入信號(hào)；RSI的兩個(gè)連續(xù)峰頂連成一條直線，RSI已向上突破這條線，即為買(mǎi)入信號(hào)。

未來(lái)可以看到均線還會(huì)繼續(xù)上漲看好走紅走高。

四、核心競(jìng)爭(zhēng)力分析

公司所處的閥門(mén)行業(yè)，長(zhǎng)期處于充分競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)，競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。閥門(mén)產(chǎn)品是建設(shè)項(xiàng)目和工業(yè)裝置中重要的設(shè)備配套部分。隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展，工業(yè)用的閥門(mén)必然保持相當(dāng)規(guī)模的市場(chǎng)需求。特別是國(guó)家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策的引導(dǎo)，振興裝備制造業(yè)，積極鼓勵(lì)關(guān)鍵閥門(mén)國(guó)產(chǎn)化，促進(jìn)了閥門(mén)企業(yè)加快經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，適應(yīng)市場(chǎng)需求，提高核心競(jìng)爭(zhēng)能力。

公司作為國(guó)內(nèi)閥門(mén)行業(yè)最早首家上市企業(yè)，設(shè)立時(shí)承續(xù)了發(fā)起人中核集團(tuán)蘇州閥門(mén)廠的全部閥門(mén)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。公司相對(duì)于國(guó)內(nèi)其他閥門(mén)經(jīng)營(yíng)廠商，閥門(mén)專業(yè)經(jīng)營(yíng)的歷史最為長(zhǎng)久，市場(chǎng)業(yè)績(jī)最為突出，產(chǎn)品質(zhì)量最為可靠，技術(shù)力量最為雄厚，產(chǎn)品種類最為廣泛，品牌聲譽(yù)最為著名，綜合實(shí)力最為強(qiáng)盛。公司為閥門(mén)市場(chǎng)用戶提供“高、難、特”定制產(chǎn)品和為工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目提供整體閥門(mén)解決方案，是與其他同類閥門(mén)企業(yè)相比最主要，也是最突出的經(jīng)營(yíng)特色。

長(zhǎng)期以來(lái)，公司積累了豐富的閥門(mén)產(chǎn)品研制開(kāi)發(fā)與生產(chǎn)制造經(jīng)驗(yàn)，具有最為齊全的產(chǎn)品制造工藝鏈和閥門(mén)產(chǎn)業(yè)鏈，特別是與其他閥門(mén)企業(yè)相比，具有完整的鑄鍛造、焊接、檢測(cè)等關(guān)鍵工序的專業(yè)設(shè)備設(shè)施和資源配置。公司主要承接大口徑、高泵級(jí)特種閥門(mén)的各個(gè)行業(yè)工程項(xiàng)目訂單，是國(guó)內(nèi)最早和最多擁有API規(guī)范證書(shū)、ISO9001。

2008的DNV國(guó)際質(zhì)量認(rèn)證、歐供體CE認(rèn)證、美國(guó)ABS、法國(guó)BV、挪威DNV、中國(guó)CCS船級(jí)社閥門(mén)等制造資格證書(shū)，以及美國(guó)ASMEN及NPT授權(quán)證書(shū)。公司于1995年就通過(guò)了核級(jí)承壓設(shè)備設(shè)計(jì)、制造資格許可證，也是在國(guó)內(nèi)機(jī)電行業(yè)中少數(shù)最早首批獲得國(guó)家質(zhì)檢總局授予的產(chǎn)品質(zhì)量免檢證書(shū)和出口產(chǎn)品免驗(yàn)證書(shū)的企業(yè)。

公司作為國(guó)內(nèi)核工業(yè)集團(tuán)系統(tǒng)所屬企業(yè)，在積極面向市場(chǎng)的同時(shí)，保持著為國(guó)防工業(yè)承擔(dān)軍品任務(wù)的業(yè)績(jī)和能力。公司重視產(chǎn)品技術(shù)開(kāi)發(fā)和科研自主創(chuàng)新，保持著很強(qiáng)的閥門(mén)自主科研開(kāi)發(fā)能力，完善的科技開(kāi)發(fā)體系，建有國(guó)內(nèi)省部級(jí)工程閥門(mén)技術(shù)研發(fā)中心，有先進(jìn)的科研驗(yàn)證手段和科研設(shè)施，擁有一大批行業(yè)內(nèi)素質(zhì)高業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的閥門(mén)科研專家和技術(shù)骨干保障隊(duì)伍。歷年來(lái)，公司承擔(dān)的一系列國(guó)家重點(diǎn)科研項(xiàng)目，包括核能建設(shè)專用閥門(mén)主蒸汽隔離閥、爆破閥和其他相關(guān)行業(yè)的關(guān)鍵閥門(mén)國(guó)產(chǎn)化等項(xiàng)目，相繼取得了顯著的科研開(kāi)發(fā)成果。截至2014年12月31日，公司擁有專利34項(xiàng)，其中發(fā)明專利4項(xiàng)，實(shí)用新型30項(xiàng)。公司將進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)力和自主創(chuàng)新，提升技術(shù)研發(fā)水平，發(fā)揮品牌優(yōu)勢(shì)，抓住市場(chǎng)機(jī)遇，加快發(fā)展。

五、主營(yíng)業(yè)務(wù)分析

主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)同比變動(dòng)情況2015年，是公司實(shí)現(xiàn)“十二五”戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃目標(biāo)的收官之年，根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，公司進(jìn)一步落實(shí)年度工作部署和公司經(jīng)營(yíng)策略，制定好年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和重點(diǎn)工作安排：

1.積極開(kāi)發(fā)閥門(mén)市場(chǎng)，擴(kuò)大公司營(yíng)銷規(guī)模，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。報(bào)告期內(nèi)，面對(duì)嚴(yán)峻的閥門(mén)產(chǎn)業(yè)形勢(shì)，公司進(jìn)一步發(fā)揮企業(yè)優(yōu)勢(shì)，積極開(kāi)拓國(guó)內(nèi)閥門(mén)用戶和國(guó)外閥門(mén)用戶的兩個(gè)市場(chǎng)。

一是密切關(guān)注全球市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，重點(diǎn)圍繞國(guó)際工程項(xiàng)目制定營(yíng)銷策略，以走訪交流為契機(jī)，展示公司優(yōu)勢(shì)，取得客戶信任，順利承接工程項(xiàng)目。二是深挖主流市場(chǎng)潛力，加強(qiáng)石油、石化、電力、煤化工等傳統(tǒng)閥門(mén)市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)營(yíng)銷，保證了公司在國(guó)內(nèi)石油石化、核電核化工等目標(biāo)市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)地位。三是積極開(kāi)發(fā)新興市場(chǎng)，認(rèn)真做好LNG、煤化工等市場(chǎng)的重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)，努力承接訂單，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

2.加強(qiáng)科研開(kāi)發(fā)和自主創(chuàng)新能力，推進(jìn)關(guān)鍵高端閥門(mén)項(xiàng)目研發(fā)進(jìn)展，優(yōu)化公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。報(bào)告期內(nèi)，公司進(jìn)一步加強(qiáng)科研技術(shù)開(kāi)發(fā)工作，加快核電站ACP1000主蒸汽隔離閥、AP1000爆破閥、CAP系列關(guān)鍵閥門(mén)、小堆ACP100關(guān)鍵閥門(mén)等一系列關(guān)鍵閥門(mén)國(guó)產(chǎn)化的技術(shù)研發(fā)項(xiàng)目和產(chǎn)業(yè)化應(yīng)用的進(jìn)度，確保公司在核能項(xiàng)目中關(guān)鍵閥門(mén)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步優(yōu)化公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。