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第1篇：商業(yè)銀行管理方式范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；轉(zhuǎn)型；財(cái)富管理

引言

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型是指商業(yè)銀行為應(yīng)對(duì)激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及不斷變化的外部發(fā)展環(huán)境和市場(chǎng)需求，以提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力、創(chuàng)造更多利潤(rùn)價(jià)值為目標(biāo)，對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、收益結(jié)構(gòu)等做出一系列主動(dòng)調(diào)整的決策行為體系和動(dòng)態(tài)演進(jìn)過程。而隨著外資銀行的不斷進(jìn)入、資本市場(chǎng)的快速發(fā)展、利率市場(chǎng)化改革的加快推進(jìn)等，我國(guó)商業(yè)銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)模式受到了巨大的沖擊。在這一背景下，如何加快推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的以規(guī)模求發(fā)展的盈利模式，走一條低資本消耗、高經(jīng)營(yíng)效益的發(fā)展新路子，由資金提供型銀行向國(guó)民財(cái)富管理型銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，是擺在國(guó)內(nèi)銀行面前重大而迫切的現(xiàn)實(shí)課題。

1.我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展財(cái)富管理業(yè)務(wù)的SWOT分析

1.1 社會(huì)需求的變化為中國(guó)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型帶來(lái)的機(jī)遇

隨著現(xiàn)代消費(fèi)者的迅速壯大、居民財(cái)富的日益集中、老齡化社會(huì)的加速來(lái)臨、中小企業(yè)的強(qiáng)勁崛起，社會(huì)金融需求日趨多樣化和個(gè)性化，個(gè)人財(cái)富管理、消費(fèi)信貸、企業(yè)理財(cái)、中小企業(yè)融資等需求以超出預(yù)料的速度持續(xù)成長(zhǎng)，為商業(yè)銀行提供了廣闊的市場(chǎng)機(jī)會(huì)。各家銀行都看到了這一點(diǎn)，都力圖通過變革傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)管理觀念與模式贏得先機(jī)。

1.1.1 國(guó)內(nèi)居民收入在迅速提高，財(cái)富管理成為必要

從國(guó)內(nèi)居民的財(cái)富積累看，城鎮(zhèn)居民可支配收入已從1978年的343元上升到2011年末的21810元。2011年我國(guó)城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款年底達(dá)34.8萬(wàn)億元，居民儲(chǔ)蓄存款余額增長(zhǎng)迅速。美國(guó)花旗集團(tuán)發(fā)表《2012財(cái)富報(bào)告》說，亞洲地區(qū)擁有至少1億美元可支配資產(chǎn)的富翁數(shù)量首次超過北美地區(qū)，世界經(jīng)濟(jì)和財(cái)富重心持續(xù)向東方偏移。根據(jù)該報(bào)告，截至2011年年底，東南亞、中國(guó)和日本可支配資產(chǎn)至少1億美元的富翁數(shù)量達(dá)到1.8萬(wàn)人，北美和西歐的同類富翁人數(shù)分別為1.7萬(wàn)人和1.4萬(wàn)人。中國(guó)已經(jīng)成為財(cái)富最為高度集中的國(guó)家之一，為這些富有人群提供財(cái)富管理及投資建議服務(wù)將是一個(gè)巨大的市場(chǎng)。

1.1.2 零售銀行業(yè)務(wù)在蓬勃發(fā)展

目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的投行、電子銀行和理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展較快。理財(cái)業(yè)務(wù)需求急劇增加，理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)規(guī)?？焖倥蛎洝Ｅl(fā)業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中的占比，也將從現(xiàn)在的80%左右下降到50%左右；而零售業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)所帶來(lái)的收入，在銀行收入結(jié)構(gòu)中的占比將提高到50%以上。

1.1.3 金融市場(chǎng)體系在不斷完善

經(jīng)過多年來(lái)的金融改革，我國(guó)基本形成了現(xiàn)代金融市場(chǎng)體系的整體框架，這就在制度上和體制上為銀行財(cái)富管理業(yè)務(wù)的開展，特別是為證券類投資產(chǎn)品和結(jié)構(gòu)性衍生產(chǎn)品的推出，以及跨市場(chǎng)、復(fù)合型的金融產(chǎn)品的創(chuàng)新提供了保證。

1.2 發(fā)展財(cái)富管理面臨的外部挑戰(zhàn)

1.2.1 利率市場(chǎng)化快速推進(jìn)，利差收入不斷收窄

現(xiàn)在，我國(guó)已經(jīng)放開了大部分市場(chǎng)利率，僅對(duì)存款利率實(shí)行上限管理，貸款利率實(shí)行下限管理，利率市場(chǎng)化不僅意味著商業(yè)銀行將面臨逆向選擇、重定價(jià)、儲(chǔ)蓄分流、債券資產(chǎn)縮水等諸多風(fēng)險(xiǎn)，而且意味著利差縮小。

1.2.2 資本約束更趨嚴(yán)格

資本約束不斷強(qiáng)化將結(jié)束商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信貸快速擴(kuò)張來(lái)?yè)屨嫉乇P的經(jīng)營(yíng)模式，要求商業(yè)銀行改變經(jīng)營(yíng)理念與模式，加強(qiáng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新，而這恰恰是國(guó)內(nèi)銀行的弱項(xiàng)。

1.2.3 直接融資加速擴(kuò)容，脫媒態(tài)勢(shì)日益凸現(xiàn)

資本市場(chǎng)的快速發(fā)展，使得企業(yè)大量從資本市場(chǎng)通過發(fā)行債券或股票來(lái)籌集發(fā)展所需資金，導(dǎo)致商業(yè)銀行存貸款業(yè)務(wù)減少，融資中介功能減弱。資本市場(chǎng)的快速發(fā)展，使商業(yè)銀行面臨著資金“脫媒”的巨大壓力。

1.3 發(fā)展財(cái)富管理?yè)碛械膬?nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)

1.3.1 地區(qū)優(yōu)勢(shì)

財(cái)富管理有時(shí)又被稱作為特殊銀行，這種特殊性往往表現(xiàn)在現(xiàn)代銀行與財(cái)富管理同步發(fā)展，銀行與居民收入同步發(fā)展。財(cái)富管理可以讓國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在熟悉地區(qū)經(jīng)濟(jì)、特殊客戶的前提下，抓住地區(qū)的每一個(gè)商機(jī)，抓住每一個(gè)特殊客戶，從而以低成本參與競(jìng)爭(zhēng)。

1.3.2 準(zhǔn)入優(yōu)勢(shì)

近年來(lái)，隨著人們財(cái)富的增長(zhǎng)，一部分資產(chǎn)在3000萬(wàn)美元以上的超級(jí)富豪出現(xiàn)了，且每年都以一定速度增長(zhǎng)。這部分超級(jí)客戶是各個(gè)財(cái)富管理機(jī)構(gòu)競(jìng)相爭(zhēng)奪的目標(biāo)，他們一般都有專門的財(cái)會(huì)師、律師、理財(cái)顧問、保險(xiǎn)顧問為其服務(wù)，有時(shí)為其配備的私人銀行家甚至多達(dá)十幾位。

1.3.3 服務(wù)優(yōu)勢(shì)

目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)過幾年的改革，基本確立了以客戶的需求為中心的服務(wù)理念，服務(wù)更全面、更專業(yè)。國(guó)內(nèi)各個(gè)金融機(jī)構(gòu)都設(shè)身處地的從客戶的需求出發(fā)，從更多的細(xì)節(jié)入手，不斷地進(jìn)行金融創(chuàng)新。同時(shí)，加強(qiáng)部門間的合作與溝通，以提供更全面、更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，力圖留住并發(fā)展其高價(jià)值客戶。

1.4 發(fā)展財(cái)富管理面臨的內(nèi)部劣勢(shì)

1.4.1 發(fā)展觀念滯后

受體制、眼界、觀念、思維方式和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的制約，國(guó)內(nèi)一些銀行對(duì)國(guó)際銀行業(yè)財(cái)富管理業(yè)務(wù)快速發(fā)展的趨勢(shì)認(rèn)識(shí)不足，與國(guó)際銀行業(yè)相比較，中資商業(yè)銀行目前以財(cái)富管理之名進(jìn)行的理財(cái)活動(dòng)還有待升級(jí)和完善。

1.4.2 產(chǎn)品創(chuàng)新不足

目前，我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)富管理產(chǎn)品和服務(wù)特征可以用“靠硬件，而非軟件”來(lái)概括。然而，這些優(yōu)良的硬件設(shè)施并未配備與之相稱的定制產(chǎn)品、服務(wù)水平和專業(yè)化顧問技能，理財(cái)中心不能提供度身定制的客戶服務(wù)模式來(lái)滿足各個(gè)財(cái)富群體的不同需求，而這些特質(zhì)恰好是財(cái)富管理必備的要素。

1.4.3 人才儲(chǔ)備不夠

財(cái)富管理需要大量合格的專業(yè)人才，每名理財(cái)專家只能服務(wù)一定數(shù)量的客戶。從現(xiàn)實(shí)的情況來(lái)看，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行目前缺乏大量的擁有綜合財(cái)富管理知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)的復(fù)合型人才。因此，只有快速提高財(cái)富管理專業(yè)人員的數(shù)量和質(zhì)量，才能適應(yīng)財(cái)富管理業(yè)務(wù)規(guī)模發(fā)展的需要。

2.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的策略選擇

2.1 堅(jiān)持以結(jié)構(gòu)調(diào)整為核心，規(guī)劃與明確經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略發(fā)展方向。

（1）業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整應(yīng)當(dāng)由公司業(yè)務(wù)主導(dǎo)向公司業(yè)務(wù)與零售金融業(yè)務(wù)、小企業(yè)金融業(yè)務(wù)并重轉(zhuǎn)型，由資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)主導(dǎo)向資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)并重轉(zhuǎn)型，逐步構(gòu)建起綜合化的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式。

（2）收益結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型要由以往過度依賴?yán)钍杖氲膫鹘y(tǒng)盈利模式，向利差收入與非利差收入均衡協(xié)調(diào)發(fā)展轉(zhuǎn)型，擺脫片面、盲目追求存貸業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張的慣性思維，積極探索存貸業(yè)務(wù)和增值服務(wù)并重的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和盈利增長(zhǎng)模式，逐步降低信貸資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，不斷提升中間業(yè)務(wù)收入水平和利潤(rùn)貢獻(xiàn)度。

（3）客戶結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型要逐步改變片面追求大行業(yè)、大項(xiàng)目、大企業(yè)的營(yíng)銷思維，向更加重視中小企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)和個(gè)人客戶，尤其個(gè)人中高端客戶轉(zhuǎn)型。

2.2 堅(jiān)持以公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型為陣地，以中小企業(yè)金融市場(chǎng)為突破口，推行差異化市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和審批模式，全面提升公司業(yè)務(wù)發(fā)展水平。

（1）要圍繞資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整，不斷優(yōu)化信貸資產(chǎn)的行業(yè)、地區(qū)與期限結(jié)構(gòu)，努力提高信貸質(zhì)量，降低負(fù)債成本。在具體營(yíng)銷策略方面，公司業(yè)務(wù)要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)鐵路、電信、石油等優(yōu)勢(shì)行業(yè)、優(yōu)勢(shì)企業(yè)及國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目、優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目的市場(chǎng)營(yíng)銷力度；機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)要以地方財(cái)政、社會(huì)保障、大型醫(yī)院、高等院校、新聞出版等機(jī)構(gòu)為重點(diǎn)目標(biāo)，提供有針對(duì)性的現(xiàn)金管理和融資規(guī)劃以及其他綜合性金融服務(wù)；對(duì)大型企業(yè)集團(tuán)要圍繞企業(yè)兼并重組提供財(cái)務(wù)顧問、融資方案策劃和債券承銷等投行業(yè)務(wù)，搶占市場(chǎng)份額，保持并擴(kuò)大領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)。

（2）是要加快向中小企業(yè)信貸市場(chǎng)的果斷轉(zhuǎn)型。面對(duì)中小企業(yè)市場(chǎng)旺盛的融資需求和大型優(yōu)質(zhì)客戶市場(chǎng)擠壓形勢(shì)，要逐步轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的“大戶”戰(zhàn)略，果斷向中小企業(yè)信貸市場(chǎng)轉(zhuǎn)型，加快建立適應(yīng)中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)發(fā)展要求的專業(yè)化組織架構(gòu)，豐富和完善中小企業(yè)金融產(chǎn)品，并通過產(chǎn)品組合營(yíng)銷、捆綁營(yíng)銷，提高客戶綜合貢獻(xiàn)度，搶占優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)市場(chǎng)制高點(diǎn)。

（3）是實(shí)施差異化信貸政策，不搞“一刀切”。信貸政策的制定要充分考慮不同區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平及客戶資源差別，明確不同的信貸發(fā)展目標(biāo)、業(yè)務(wù)重點(diǎn)和市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)選重點(diǎn)支行、網(wǎng)點(diǎn)、貸款品種，適度擴(kuò)大授權(quán)權(quán)限；大力推行網(wǎng)上審批作業(yè)，縮短審批周期，提高貸款審批效率。

2.3 堅(jiān)持以個(gè)人金融業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型為重心，以客戶價(jià)值增值為目標(biāo)，大舉進(jìn)軍個(gè)人中高端客戶市場(chǎng)，大力發(fā)展離柜業(yè)務(wù)，著力推進(jìn)“大個(gè)金”產(chǎn)品高端化、規(guī)?；l(fā)展，切實(shí)打造“中國(guó)第一零售銀行”品牌。

（1）全面深化服務(wù)渠道建設(shè)

堅(jiān)持以信息科技為支撐，把網(wǎng)點(diǎn)整合為多渠道銷售中心，加大物理網(wǎng)點(diǎn)與虛擬網(wǎng)點(diǎn)綜合化改造力度，明確物理網(wǎng)點(diǎn)、自助終端、網(wǎng)絡(luò)銀行等渠道職能和流程，提高各渠道服務(wù)效能。

（2）以品牌戰(zhàn)略為先導(dǎo)，實(shí)施交叉銷售策略

通過實(shí)施品牌戰(zhàn)略塑造完美而獨(dú)特的企業(yè)形象，使國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在競(jìng)爭(zhēng)激烈的財(cái)富管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域脫穎而出。同時(shí)，要實(shí)行交叉銷售策略，逐步樹立財(cái)富管理業(yè)務(wù)考核是以利潤(rùn)和客戶為中心的經(jīng)營(yíng)觀，把每個(gè)客戶看成是獨(dú)立的利潤(rùn)來(lái)源，形成由財(cái)富管理業(yè)務(wù)部門抓前臺(tái)市場(chǎng)營(yíng)銷和客戶服務(wù)，各相關(guān)部門提供后臺(tái)產(chǎn)品支持、服務(wù)支持和技術(shù)支持的營(yíng)銷模式。

（3）以提高效率為目標(biāo)，整合業(yè)務(wù)資源，改造財(cái)富管理架構(gòu)

要推行集中化、標(biāo)準(zhǔn)化的后臺(tái)管理模式，建立科學(xué)、高效的組織架構(gòu)。探索實(shí)行財(cái)富管理業(yè)務(wù)事業(yè)部制，縮短管理鏈條，提高管理效率；建立垂直化、專業(yè)化的財(cái)富管理業(yè)務(wù)營(yíng)銷服務(wù)隊(duì)伍，統(tǒng)一管理所有財(cái)富管理業(yè)務(wù)，垂直管理所有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)、個(gè)貸中心、理財(cái)中心、個(gè)人客戶經(jīng)理隊(duì)伍、理財(cái)師隊(duì)伍等，使之成為一個(gè)獨(dú)立的“利潤(rùn)中心”，獨(dú)立核算、獨(dú)立考核。

2.4 拓寬業(yè)務(wù)新領(lǐng)域，探尋中間業(yè)務(wù)“藍(lán)海。

堅(jiān)持以創(chuàng)新為手段，加強(qiáng)市場(chǎng)及同業(yè)信息研究，完善產(chǎn)品供給與營(yíng)銷體系，不斷拓寬業(yè)務(wù)新領(lǐng)域，探尋中間業(yè)務(wù)“藍(lán)海。

在產(chǎn)品設(shè)計(jì)端，要重視做好金融市場(chǎng)產(chǎn)品需求信息收集及金融同業(yè)尤其國(guó)際主流商業(yè)銀行產(chǎn)品研究，既要確保新產(chǎn)品開發(fā)符合市場(chǎng)需求，又要提升產(chǎn)品設(shè)計(jì)的技術(shù)含量，并加強(qiáng)金融創(chuàng)新的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)；建立產(chǎn)品定價(jià)模型，科學(xué)合理確定產(chǎn)品定價(jià)。在產(chǎn)品營(yíng)銷推廣端，既要善于廣泛借鑒吸取行內(nèi)及同業(yè)先進(jìn)營(yíng)銷策略與經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品的整合營(yíng)銷和捆綁營(yíng)銷，確保市場(chǎng)營(yíng)銷推廣效果；又要加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品與業(yè)務(wù)創(chuàng)新的盈利能力客戶群體、產(chǎn)品質(zhì)量、市場(chǎng)認(rèn)可程度等方面的事后評(píng)價(jià)與反饋，不斷整合、完善現(xiàn)有產(chǎn)品與業(yè)務(wù)功能體系，提升產(chǎn)品與業(yè)務(wù)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

2.5 以服務(wù)客戶為中心，加快培養(yǎng)專業(yè)人才。

財(cái)富管理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)高技術(shù)、高智能的知識(shí)密集型業(yè)務(wù)，是金融業(yè)的“高技術(shù)產(chǎn)業(yè)”，這就需要大批知識(shí)面廣、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、敢于競(jìng)爭(zhēng)、懂技術(shù)、會(huì)管理的復(fù)合型的人才作后盾。因此，打造專業(yè)化財(cái)富管理團(tuán)隊(duì)是發(fā)展財(cái)富管理業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力所在，應(yīng)當(dāng)加緊優(yōu)選一批業(yè)務(wù)熟練、責(zé)任心強(qiáng)、對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)感興趣的精英員工，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)金融專業(yè)知識(shí)的強(qiáng)化培訓(xùn)，建立起一支全面掌握銀行業(yè)務(wù)，同時(shí)具備各種投資市場(chǎng)知識(shí)、懂得營(yíng)銷技巧、又通曉客戶心理的高素質(zhì)理財(cái)管理隊(duì)伍。

2.6 以金融創(chuàng)新為引領(lǐng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理。

目前我國(guó)財(cái)富管理市場(chǎng)還處于初級(jí)階段，在積極發(fā)展財(cái)富管理業(yè)務(wù)，加快金融創(chuàng)新的同時(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制。在財(cái)富管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中，建立智能化的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警措施，開辟一套比較開放的前、中、后臺(tái)的處理程序，實(shí)現(xiàn)信息資源共享。對(duì)財(cái)富管理業(yè)務(wù)的資產(chǎn)質(zhì)量情況、財(cái)富管理業(yè)務(wù)部門執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度的情況、風(fēng)險(xiǎn)管理窗口履行職責(zé)情況等進(jìn)行定期的檢查和評(píng)價(jià)，建立健全內(nèi)控機(jī)制，保證財(cái)富管理業(yè)務(wù)健康平穩(wěn)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐志宏.關(guān)于我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的幾個(gè)問題認(rèn)識(shí)[J].金融論壇，2006.

第2篇：商業(yè)銀行管理方式范文

摘 要 近些年來(lái)，伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)規(guī)模日益壯大。尤其是受到扁平化改革、會(huì)計(jì)核算集中上收以及集中式綜合應(yīng)用業(yè)務(wù)系統(tǒng)的影響，使得國(guó)有商業(yè)銀行的固定資產(chǎn)數(shù)量呈現(xiàn)快速上升趨勢(shì)，這給銀行固定資產(chǎn)管理工作帶來(lái)了諸多困難。筆者結(jié)合自己長(zhǎng)期的工作經(jīng)驗(yàn)指出，在固定資產(chǎn)管理過程之中，要進(jìn)一步加大對(duì)于資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)的運(yùn)用，對(duì)于固定資產(chǎn)的日常管理給予密切關(guān)注。同時(shí)，要加大對(duì)于閑置的固定資產(chǎn)的利用率。對(duì)傳統(tǒng)的國(guó)有商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理方式進(jìn)行改革與轉(zhuǎn)型，這樣才有利于為了進(jìn)一步加大對(duì)于目前現(xiàn)有的國(guó)有商業(yè)銀行固定資產(chǎn)的管理，促進(jìn)內(nèi)部團(tuán)結(jié)與控制，進(jìn)而降低商業(yè)銀行的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，最終實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)總體價(jià)值的最優(yōu)化。

關(guān)鍵詞 國(guó)有商業(yè)銀行 固定資產(chǎn) 管理方式 轉(zhuǎn)型

《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》之中對(duì)于銀行固定資產(chǎn)有如下闡釋，即“為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的、使用年限超過1年且單位價(jià)值較高的有形資產(chǎn)”。如果從國(guó)有商業(yè)銀行的固定資產(chǎn)的實(shí)物形態(tài)來(lái)看，則主要表現(xiàn)在銀行的房地產(chǎn)、電子設(shè)施、銀行所有的交通工具等等。近些年來(lái)，伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)規(guī)模日益壯大。尤其是受到扁平化改革、會(huì)計(jì)核算集中上收以及集中式綜合應(yīng)用業(yè)務(wù)系統(tǒng)的影響，使得國(guó)有商業(yè)銀行的固定資產(chǎn)數(shù)量呈現(xiàn)快速上升趨勢(shì)，這給銀行固定資產(chǎn)管理工作帶來(lái)了諸多困難。作為銀行進(jìn)一步經(jīng)營(yíng)與業(yè)務(wù)拓展的實(shí)物載體的國(guó)有商業(yè)銀行固定資產(chǎn)來(lái)說，其在提高商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力、創(chuàng)設(shè)更加良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、深入拓展銀行業(yè)務(wù)等方面具有著十分重要的作用，因此，面對(duì)著我國(guó)目前國(guó)有商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理的現(xiàn)狀，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從管理方式上進(jìn)行改革與轉(zhuǎn)型，才能夠更好的解決當(dāng)前凸顯的管理問題。

一、進(jìn)一步加大對(duì)于資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)的運(yùn)用

在目前國(guó)有商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理過程之中，雖然近些年來(lái)國(guó)有商業(yè)銀行在固定資產(chǎn)管理過程之中實(shí)現(xiàn)了全國(guó)聯(lián)網(wǎng)式管理，擺脫了傳統(tǒng)管理模式之中的手工操作亦或單機(jī)進(jìn)行實(shí)際操作，但是，在具體的管理過程之中，相關(guān)部門的管理的同步性與協(xié)調(diào)性仍然不足。目前銀行固定資產(chǎn)管理模式與管理手段應(yīng)當(dāng)努力與現(xiàn)代商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展新需要相適應(yīng)。筆者在實(shí)際工作過程之中發(fā)現(xiàn)，在國(guó)有商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理過程之中，銀行工作人員需要進(jìn)一步加大對(duì)于資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)的學(xué)習(xí)與運(yùn)用，只有先學(xué)明白了才能夠進(jìn)一步對(duì)此進(jìn)行針對(duì)性的運(yùn)用，并以此為基礎(chǔ)建立高標(biāo)準(zhǔn)、高規(guī)范的新型統(tǒng)一的資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，進(jìn)而能夠使計(jì)算機(jī)技術(shù)與軟件技術(shù)在全行固定資產(chǎn)管理過程之中發(fā)揮其突出優(yōu)勢(shì)。這對(duì)于國(guó)有商業(yè)銀行在固定資產(chǎn)管理過程之中，資源的配置與應(yīng)用、降低成本、增加產(chǎn)出效益等方面，均具有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、對(duì)于固定資產(chǎn)的日常管理給予密切關(guān)注

傳統(tǒng)國(guó)有商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理過程之中，日常的管理相對(duì)較為松弛，有時(shí)賬務(wù)較亂，缺乏完善的規(guī)則進(jìn)行制約。近些年來(lái)，雖然出臺(tái)了一系列銀行固定資產(chǎn)管理制度，例如，日常管理制度、核算制度、集中采購(gòu)制度、內(nèi)部考核制度等等，直接構(gòu)成了國(guó)有商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理過程之中的核心制度體系。筆者發(fā)現(xiàn)雖然這些制度從方方面面對(duì)于固定資產(chǎn)的日常管理給予了規(guī)定，但是在具體的管理過程之中，卻常常有部分工作人員在管理過程之中不按章行事，使得固定資產(chǎn)管理工作產(chǎn)生了種種漏洞。由此可見，相關(guān)環(huán)節(jié)的監(jiān)督工作與控制工作也亟待加強(qiáng)。筆者認(rèn)為，想要真正的提升國(guó)有商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理的實(shí)效性，則需要重新審視目前對(duì)于固定資產(chǎn)的日常管理工作。只有將日常的管理工作真正的做好，才能夠最終促成國(guó)有商業(yè)銀行固定資產(chǎn)整體的管理工作的有序進(jìn)行。

三、加大對(duì)于閑置的固定資產(chǎn)的利用率

所謂閑置的固定資產(chǎn)，即是對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行中未給予充分利用的固定資產(chǎn)。在實(shí)際工作過程之中主要表現(xiàn)為電子設(shè)施與閑置的房地產(chǎn)等等。一般閑置的銀行固定資產(chǎn)的產(chǎn)生源于以下幾個(gè)方面。首先，由于歷史等原因，國(guó)有商業(yè)銀行伴隨著改革開放后股份制改造而形成的。許多國(guó)有商業(yè)銀行在改革過程之中，對(duì)于麾下一些長(zhǎng)期效益較差，發(fā)展?jié)摿^低的縣運(yùn)行以下機(jī)構(gòu)進(jìn)行撤并，在此過程之中，產(chǎn)生了一些固定資產(chǎn)的閑置。第二，由于科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展與進(jìn)步，許多剛剛采用不久的電子設(shè)備，由于科技的更新而導(dǎo)致了閑置。第三，國(guó)有商業(yè)銀行的一些分行通過種種手段逃避總行的監(jiān)管，購(gòu)建的賬外固定資產(chǎn)。筆者認(rèn)為，這些閑置的固定資產(chǎn)屬于非生息資產(chǎn)，亟待進(jìn)行嚴(yán)格的綜合管理。在處理過程之中，要能夠確保程度的公平與透明，進(jìn)而促進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)的保值與增值，最重要的是要嚴(yán)格監(jiān)督國(guó)有資產(chǎn)的流失。

綜上所述，隨著國(guó)有商業(yè)銀行的不斷發(fā)展與壯大，固定資產(chǎn)管理模式的轉(zhuǎn)變?nèi)找娉蔀閲?guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部較為重要和制約銀行進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸因素。為了進(jìn)一步加大對(duì)于目前現(xiàn)有的國(guó)有商業(yè)銀行固定資產(chǎn)的管理，促進(jìn)內(nèi)部團(tuán)結(jié)與控制，進(jìn)而降低商業(yè)銀行的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，最終實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)總體價(jià)值的最優(yōu)化，進(jìn)而提升國(guó)有商業(yè)銀行的整體競(jìng)爭(zhēng)能力打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，作為銀行工作人員，對(duì)此問題進(jìn)行深入學(xué)習(xí)與研究是我們的義不容辭責(zé)任也是我們的義務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉綱.國(guó)有商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理的現(xiàn)狀與對(duì)策.金融會(huì)計(jì).2004(06).

第3篇：商業(yè)銀行管理方式范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 管理 防范措施

一、引言

商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)安全與否，不僅決定自身的盈利水平，更關(guān)系到整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系的安全和穩(wěn)定，信貸風(fēng)險(xiǎn)也是我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的最重要的風(fēng)險(xiǎn)之一。由于我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，因此在很長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)，忽視了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理，從而導(dǎo)致了不良資產(chǎn)大量積聚。相比國(guó)際性商業(yè)銀行，我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)防控水平明顯偏低，不能有效全面的控制風(fēng)險(xiǎn)，阻礙了我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際化道路。因此商業(yè)銀行要想做到穩(wěn)健發(fā)展、盡快走向國(guó)際化道路，就必須提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與識(shí)別能力，把風(fēng)險(xiǎn)降低到可控的范圍之內(nèi)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

（一）規(guī)模擴(kuò)張與風(fēng)險(xiǎn)管理之間存在矛盾

在我國(guó)的銀行業(yè)中，普遍存在著重視規(guī)模擴(kuò)張，輕視風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)象。對(duì)一家銀行好壞的評(píng)價(jià)，其評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)主要依賴于銀行規(guī)模的大小。隨著我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的深入和銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管力度的加強(qiáng)，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)也在不斷增強(qiáng)，但是，沒有從根本上解決規(guī)模的擴(kuò)張。

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)較淡薄

歐美國(guó)家銀行通常對(duì)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)銀行業(yè)務(wù)都進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、評(píng)估、建立了較嚴(yán)格的內(nèi)部控制，這些先進(jìn)的管理意識(shí)源于科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。而我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還停留在表面上，尤其在法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面中國(guó)的銀行與國(guó)外銀行管理還存在較大差距。

（三）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)落后

推行風(fēng)險(xiǎn)管理理念、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理整體方案和提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率的根本保障就是科技力量。目前，國(guó)內(nèi)銀行的信貸管理風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)，尤其是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的技術(shù)手段相對(duì)落后。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

（一）信貸組織結(jié)構(gòu)方面的問題

1.信貸相關(guān)部門職責(zé)不清。我國(guó)銀行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理主要涉及到三條管理線，即：前臺(tái)業(yè)務(wù)線、授信管理線和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理線。目前來(lái)講，三條管理線上的各個(gè)部門的職責(zé)與分工尚不完全匹配。

2.信貸決策缺乏專業(yè)性。信貸決策是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益綜合衡量的過程，需要具有很強(qiáng)的信貸分析能力和豐富的經(jīng)驗(yàn)。而我國(guó)的銀行業(yè)是由行政領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)當(dāng)決策者，并不利于實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益的最佳化。

3.審貸不分明，缺乏獨(dú)立性。在現(xiàn)行管理體制下，各支行行長(zhǎng)集各種權(quán)利于一身，形成了審貸不分離的局面，從而使得信貸風(fēng)險(xiǎn)管理在壓力下退居二線，直接影響了風(fēng)險(xiǎn)收益最佳化的實(shí)現(xiàn)。

（二）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善，內(nèi)部控制措施不到位

1.我國(guó)商業(yè)銀行在開展信貸業(yè)務(wù)時(shí)，營(yíng)銷方式以擴(kuò)張規(guī)模為目的，忽視產(chǎn)品質(zhì)量，銷售成本增加的同時(shí)，伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的加劇，不利于我國(guó)銀行業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)還不夠科學(xué)。商業(yè)銀行對(duì)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估很大程度上依賴于外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)；對(duì)不同行業(yè)采取統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，沒有進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，缺乏有效的內(nèi)部控制體系，導(dǎo)致對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的誤判。

3.缺乏信貸組合風(fēng)險(xiǎn)管理體系。我國(guó)商業(yè)銀行目前在信貸組合管理方面還存在著很大的問題，采用的量化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法大多數(shù)是針對(duì)單個(gè)借款人信貸風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)算和管理，對(duì)于信貸組合風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效的定量測(cè)算和分析工具，沒有將信貸組合風(fēng)險(xiǎn)管理納入到全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

4.重視信貸前的調(diào)查工作，輕視貸后監(jiān)控。貸后監(jiān)控管理一直以來(lái)都是我國(guó)銀行業(yè)的薄弱環(huán)節(jié)，客戶經(jīng)理貸后缺乏主動(dòng)監(jiān)控。

四、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）建立起有效的公司治理結(jié)構(gòu)

有效的公司治理結(jié)構(gòu)不但能夠協(xié)調(diào)多方的利益關(guān)系，還能對(duì)權(quán)力進(jìn)行良好的制約與監(jiān)督，防止道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，可以提高信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制能力。

（二）健全內(nèi)部控制制度

商業(yè)銀行為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，必須要通過制定和實(shí)施一系列的程序和方法，系統(tǒng)的對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、控制、監(jiān)督和糾正。對(duì)高級(jí)管理層要加強(qiáng)監(jiān)督，設(shè)置嚴(yán)格的管理權(quán)限，加強(qiáng)檢查力度。一旦發(fā)現(xiàn)了問題，一定要及時(shí)通報(bào)處理，千萬(wàn)不能忽視一些小問題。同時(shí)要?jiǎng)?chuàng)新激勵(lì)和考核制度，對(duì)于違反規(guī)定，從而引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)的員工要堅(jiān)決開除，不能輕易姑息，要加大對(duì)違規(guī)行為的懲罰力度。

（三）完善信貸業(yè)務(wù)的流程

對(duì)信貸評(píng)級(jí)授信流程、信貸業(yè)務(wù)調(diào)查、審查審批流程、信貸業(yè)務(wù)辦理流程、貸后管理與信貸資產(chǎn)質(zhì)量的分類流程和信用收回流程一定要加以完善，及時(shí)分析風(fēng)險(xiǎn)情況。

（四）改進(jìn)不良貸款

對(duì)于不良貸款，要依據(jù)科學(xué)詳盡的方案進(jìn)行清收，把不良貸款細(xì)分成次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款，制定相應(yīng)的處置策略。結(jié)合本行不良貸款的實(shí)際，廣泛吸收國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)對(duì)不良貸款的處置辦法，得到經(jīng)驗(yàn)與啟示。此外，商業(yè)銀行還應(yīng)該及時(shí)的調(diào)整思路和策略、創(chuàng)新方式方法，積極與政府機(jī)構(gòu)以及相關(guān)部門合作，盡力減少不良貸款的發(fā)生。

（五）大力創(chuàng)新融資制度

為加快融資環(huán)境建設(shè)，企業(yè)可以通過發(fā)行股票和債券等方式進(jìn)行融資，不但可以減少對(duì)銀行業(yè)信貸資金的依賴，減輕商業(yè)銀行的信貸壓力，而且在信貸資金需求量減少的情況下，我國(guó)商業(yè)銀行必定會(huì)因?yàn)楦?jìng)爭(zhēng)的加劇，而不得不去改善信貸的經(jīng)營(yíng)管理，因此就要更加注重產(chǎn)品的創(chuàng)新，更加積極地去控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。通過不斷的融資，一些大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)可以兼并小型的劣勢(shì)企業(yè)，然后對(duì)其進(jìn)行資產(chǎn)重組，優(yōu)化劣質(zhì)企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)，從而降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（六）實(shí)施合理有效的金融監(jiān)管

我國(guó)商業(yè)銀行的股份制改革和信貸風(fēng)險(xiǎn)在不斷的變化，所以就需要我國(guó)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠及時(shí)轉(zhuǎn)變監(jiān)督職能和監(jiān)管方式，一定要對(duì)商業(yè)銀行展開全面的監(jiān)管，完善相關(guān)的監(jiān)管法律。同時(shí)要加大對(duì)商業(yè)銀行違規(guī)違法行為的懲治力度，從根本上解決問題，促進(jìn)商業(yè)銀行監(jiān)管的規(guī)范化。

參考文獻(xiàn)

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第4篇：商業(yè)銀行管理方式范文

[關(guān)鍵詞]基層商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 定價(jià) 預(yù)警

2008年，隨著我國(guó)金融體制改革的不斷深入，特別是銀行業(yè)開放過渡期結(jié)束已有一年多，中國(guó)銀行業(yè)賴以生存的環(huán)境正在發(fā)生深刻變化，面對(duì)機(jī)遇和挑戰(zhàn)，國(guó)有商業(yè)銀行已逐步加入了上市公司的行列，在新的經(jīng)營(yíng)與監(jiān)管環(huán)境下，各家銀行已將風(fēng)險(xiǎn)控制放在了重要的位置，而信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理更是重中之重。對(duì)比西方商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的模式，我國(guó)商業(yè)銀行需要改革和借鑒的地方還很多。

一、中外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式的差異

目前我國(guó)一些商業(yè)銀行，正在推進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革是在解決公司治理結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)問題，是在超形似的方向努力（目前仍然是過渡的形式），其最主要的作用恐怕在于形成有利于制衡的經(jīng)營(yíng)管理架構(gòu)。但就信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念、方法、方案、體系來(lái)講，與國(guó)際先進(jìn)銀行間的差距是顯而易見的.

（一）管理理念對(duì)比

對(duì)照國(guó)外信貸管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)可以看出，我國(guó)商業(yè)銀行近幾年引入的一些管理理念確實(shí)是相當(dāng)先進(jìn)的，現(xiàn)在我們對(duì)這些基本概念和理念（如經(jīng)濟(jì)增加值、內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格、經(jīng)濟(jì)資本及分配等）并不感到陌生。然而我們對(duì)這些理念的理解還是比較初步的和粗略的，理念的實(shí)踐運(yùn)用主要體現(xiàn)在編制和營(yíng)運(yùn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方面，能夠領(lǐng)會(huì)基本要義的人員可能主要集中在少數(shù)參與編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（含相關(guān)部門）的人員，對(duì)于業(yè)內(nèi)大多數(shù)人來(lái)講，甚至可以說還是處在理念的普及階段。而國(guó)際先進(jìn)銀行無(wú)論在整體風(fēng)險(xiǎn)管理理念還是在具體業(yè)務(wù)層面，對(duì)資金和服務(wù)的科學(xué)定價(jià)（利率、費(fèi)率）用以響應(yīng)不同的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格、資本的合理分配用以匹配不同的風(fēng)險(xiǎn)類別等具體方法的運(yùn)用，對(duì)與信貸風(fēng)險(xiǎn)和資本占用相關(guān)的貸款定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)算，都貫穿于單筆業(yè)務(wù)、每條產(chǎn)品線、市場(chǎng)區(qū)間和業(yè)務(wù)單元的日常工作。

（二）管理方法與工具的使用

客觀地講，我國(guó)商業(yè)銀行在硬件技術(shù)方面與外資銀行相比，并不遜色，但技術(shù)水平的應(yīng)用與國(guó)際先進(jìn)水平卻存在明顯的差距：在風(fēng)險(xiǎn)的衡量和判斷上還不能借鑒先進(jìn)的科技，尤其是缺乏計(jì)量的各種模型、系統(tǒng)及工具，無(wú)法對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)分門別類地進(jìn)行自動(dòng)、動(dòng)態(tài)、組合計(jì)量從而實(shí)施管理策略措施的相應(yīng)取舍；數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)尚處于初級(jí)階段，數(shù)據(jù)積累不足；尚不能運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)建立科學(xué)的業(yè)績(jī)價(jià)值管理體系，而這些才是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的真正精華之所在，是神似之真正目標(biāo)。

（三）產(chǎn)品定價(jià)方面

由于受我國(guó)利率管理體制的限制，我國(guó)商業(yè)銀行在產(chǎn)品定價(jià)的探索方面長(zhǎng)期處于空白狀態(tài)，而隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化改革的不斷推進(jìn)，各家銀行在信貸產(chǎn)品定價(jià)方面發(fā)生了積極的變化：在定價(jià)行為上具有了一定的制度規(guī)范；對(duì)貸款利率定價(jià)的管理方式方法進(jìn)行了有益的探索，定價(jià)行為已具有一定的穩(wěn)定性和成熟度。但在具體操作中仍存在著一些非理性因素：如定價(jià)方式簡(jiǎn)單粗放，缺乏科學(xué)性；信貸業(yè)務(wù)流程中定價(jià)環(huán)節(jié)被忽視；信貸產(chǎn)品單一，定價(jià)方式方法創(chuàng)新不足等。而外資銀行在產(chǎn)品定價(jià)方面早已有其成熟的做法和風(fēng)險(xiǎn)理念，值得我們?nèi)ソ梃b與推廣。

（四）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建設(shè)方面

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，任何行為主體之間都不可能擁有相同的信息，即現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)所說的市場(chǎng)信息的不對(duì)稱。信貸市場(chǎng)的環(huán)境更為復(fù)雜，在現(xiàn)實(shí)的銀行與企業(yè)之間，由于受到許多因素的影響，存在著明顯的信息不對(duì)稱，即包括外部市場(chǎng)信息，也包括內(nèi)部交叉信息，它給銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)極大的難度。面對(duì)這種信息不對(duì)稱帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，需要銀行建立科學(xué)嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施審貸分離業(yè)已多年，但銀行相對(duì)于借款人、風(fēng)險(xiǎn)管理部門（信審人員）相對(duì)于經(jīng)營(yíng)部門（客戶經(jīng)理）兩個(gè)層面的信息不對(duì)稱一直是不能逾越的難題。而發(fā)達(dá)國(guó)家銀行經(jīng)過多年的演變，已形成較為清晰且實(shí)效性很強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制.

二、我國(guó)基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式的改革方向

我國(guó)商業(yè)銀行目前的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念和實(shí)踐，與國(guó)際一流銀行呈現(xiàn)出不小的差距，差距即方向。按照總部集中風(fēng)險(xiǎn)控制的趨勢(shì)，消除差距的許多方面基層行可能無(wú)法作為（如內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)等各類系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)模型、組合管理所需的集中化數(shù)據(jù)庫(kù)、可自動(dòng)計(jì)算的違約率及損失模型等），但有些方面基層行還是能夠有所作為的（如定價(jià)、績(jī)效考核、貸后管理的一些方面）。借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，可以借用四個(gè)“基于”來(lái)表述我國(guó)基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式的改革方向：

（一）基于價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理是財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)，基于價(jià)值的財(cái)務(wù)管理必然要求基于價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)管理。換言之，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理或者資產(chǎn)質(zhì)量控制要緊緊圍繞價(jià)值創(chuàng)造進(jìn)行，我們與國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理從而創(chuàng)造價(jià)值的水平差異體現(xiàn)在：我們的風(fēng)險(xiǎn)管理是比較淺層次的（單一風(fēng)險(xiǎn)貸款的營(yíng)銷、發(fā)放、管理、回收、處置等），而先進(jìn)的更積極的風(fēng)險(xiǎn)管理方式是用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)推斷借款人的信用額度，進(jìn)行信貸組合管理，且貸款是可以買賣的、同時(shí)可以盯市估值的，可以買賣使風(fēng)險(xiǎn)得以“轉(zhuǎn)手”，可以盯市估值能夠及時(shí)擁有大量新的信息，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和應(yīng)對(duì)真正做到動(dòng)態(tài)。

（二）基于風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品定價(jià)

我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行產(chǎn)品定價(jià)時(shí)往往對(duì)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，或是沒有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，因此樹立風(fēng)險(xiǎn)理念對(duì)產(chǎn)品定價(jià)顯得尤為重要，從基層行處的角度出發(fā)，樹立下列風(fēng)險(xiǎn)理念對(duì)商業(yè)銀行而言更為實(shí)際：

1．從貸款收取的息差不是簡(jiǎn)單的存貸款利差，而是作為對(duì)銀行給相關(guān)借款人發(fā)放貸款所承受的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償。

2．信貸回報(bào)是不對(duì)稱的，上行空間有限，下行空間相當(dāng)大。

3．貸款集中不能不能像股票投資那樣會(huì)有額外收益，相反它會(huì)造成額外負(fù)擔(dān)外損失；

4．要把對(duì)中長(zhǎng)期貸款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析在多重假設(shè)性分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行，其中現(xiàn)金流分析至為重要。

5．把整體風(fēng)險(xiǎn)管理和決策結(jié)合起來(lái)的主要工具有兩個(gè)：用資金轉(zhuǎn)移價(jià)格來(lái)分配利息收入（作為計(jì)算單筆業(yè)務(wù)、每條產(chǎn)品線、市場(chǎng)區(qū)間和業(yè)務(wù)單元利息收入的參考，將利率風(fēng)險(xiǎn)控制在既定的額度內(nèi)的同時(shí)讓資本最低化和投資回報(bào)最大化）；用資本分配系統(tǒng)用以分配風(fēng)險(xiǎn)。

6．通過合理定價(jià)信貸（產(chǎn)品和服務(wù)）定價(jià)，確保從客戶所賺取足夠的收益，足以彌補(bǔ)損失準(zhǔn)備和保證獲得相應(yīng)的資本回報(bào)率。

7．小額信貸損失是無(wú)可避免的，因此，銀行要把小額信貸損失作為銀行業(yè)務(wù)普通成本來(lái)處理；中小企業(yè)和地產(chǎn)企業(yè)借款人比大企業(yè)借款人的損失機(jī)率則較大。

以上風(fēng)險(xiǎn)理念的樹立將使商業(yè)銀行在具體操作上有量化的依據(jù)，從而保證其在定價(jià)時(shí)更科學(xué)合理。

（三）基于信息的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

在實(shí)行審貸分離后，信審人員所掌握的信息應(yīng)多于送審人員所提供的信息。面對(duì)信息不對(duì)稱這一難題，從國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，以下方面對(duì)于有效釋緩信息不對(duì)稱之困具有借鑒之處：

1．貸后管理從單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)和組合風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)層面同時(shí)進(jìn)行。

2．充分重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理：專門的機(jī)構(gòu)（部門）對(duì)貸款進(jìn)行盯市估值，edfs每天更新（適用于上市公司客戶）；對(duì)質(zhì)押、抵押品的估值及隨后的盯市監(jiān)控；樹立違約點(diǎn)意識(shí)。

第5篇：商業(yè)銀行管理方式范文

［關(guān)鍵詞］會(huì)計(jì)信息化;商業(yè)銀行;管理原則;管理價(jià)值

一、引言

會(huì)計(jì)管理指的是企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)方面的法律法規(guī)及制度規(guī)定要求，根據(jù)企業(yè)自身實(shí)際情況和業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，對(duì)企業(yè)包括銀行內(nèi)部實(shí)現(xiàn)規(guī)范式的資金管理。會(huì)計(jì)管理對(duì)商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)管理及資金管理具有重要作用，是企業(yè)整體運(yùn)行管理的重要環(huán)節(jié)之一。目前階段，在全球經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的影響下，我國(guó)經(jīng)濟(jì)也呈現(xiàn)飛速發(fā)展的趨勢(shì)，因此，內(nèi)部外環(huán)境的改變令我國(guó)銀行未來(lái)發(fā)展也面臨著巨大的變革，也推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行的不斷改革。與此同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的進(jìn)步使會(huì)計(jì)的發(fā)展也呈現(xiàn)了信息化的改變，信息化背景下令商業(yè)銀行面臨巨大競(jìng)爭(zhēng)壓力，金融風(fēng)險(xiǎn)大幅升高，管理難度不斷提升。此外，在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)利率經(jīng)濟(jì)化改革的促進(jìn)下，商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)呈現(xiàn)下降的趨勢(shì)，傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)方式已經(jīng)不再適應(yīng)目前的時(shí)代背景。新巴塞爾協(xié)議的簽訂與推行，提高了對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的要求。由于內(nèi)、外部環(huán)境的改變，對(duì)商業(yè)銀行的管理與運(yùn)行提出了嚴(yán)格的要求。會(huì)計(jì)管理是商業(yè)銀行內(nèi)部資金管理的關(guān)鍵構(gòu)成部分，在新形勢(shì)背景下會(huì)計(jì)管理也必須調(diào)整管理方式適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展。因此，文中以會(huì)計(jì)信息化為背景，從商業(yè)銀行金融會(huì)計(jì)管理原則及其管理價(jià)值等角度進(jìn)行研究，為商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)管理提供相應(yīng)理論指導(dǎo)，為會(huì)計(jì)管理工作的完善和改革提供理論基礎(chǔ)。

二、會(huì)計(jì)信息化基本理論綜述

會(huì)計(jì)信息化，即為會(huì)計(jì)管理工作實(shí)現(xiàn)信息化處理過程。在銀行進(jìn)行會(huì)計(jì)核算等基本工作時(shí)，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)的處理方式對(duì)數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)分析過程，進(jìn)而推動(dòng)銀行會(huì)計(jì)活動(dòng)的快速進(jìn)行。會(huì)計(jì)信息化的管理方式種類較多，如會(huì)計(jì)電算化和MPPII等方式。伴隨信息化技術(shù)的持續(xù)進(jìn)步，銀行會(huì)計(jì)管理內(nèi)容也發(fā)展較大改變，為了應(yīng)對(duì)當(dāng)前信息化的挑戰(zhàn)，銀行的運(yùn)營(yíng)部門也需要采取有關(guān)應(yīng)對(duì)措施，進(jìn)而對(duì)銀行進(jìn)行有效管理與控制。從目前我國(guó)商業(yè)銀行的地位角度看，它具有將社會(huì)上分散資金實(shí)行重新整合的重要作用，同時(shí)，它還具有資金調(diào)配者和信息傳遞者的雙重身份，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中是起著不可忽視的重要作用。如果行業(yè)內(nèi)個(gè)別銀行出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)，則產(chǎn)生危機(jī)的幾率迅速增加，所以，運(yùn)用會(huì)計(jì)信息化技術(shù)加強(qiáng)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)管理至關(guān)重要。

三、商業(yè)銀行金融會(huì)計(jì)管理原則

(一)事前、事中和事后相統(tǒng)一原則在商業(yè)銀行普遍應(yīng)用會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)后，銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)管理內(nèi)容也隨著發(fā)生了改變，在銀行日常運(yùn)營(yíng)過程中，事前行為是指籌謀及策劃，商業(yè)銀行在以既定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為前提的情況下，通過科學(xué)合理的方式對(duì)商業(yè)銀行將來(lái)的工作內(nèi)容實(shí)現(xiàn)規(guī)劃過程。上述三種過程是不可分割的，且在計(jì)算機(jī)信息處理技術(shù)的影響下，可通過使用原始數(shù)據(jù)審查及控制信息輸出等信息手段實(shí)現(xiàn)。

(二)內(nèi)部核算與外部核算相統(tǒng)一原則在面臨著會(huì)計(jì)信息化新趨勢(shì)的形勢(shì)下，商業(yè)銀行其銀行的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)都是圍繞國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行的，是不同部門其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的體現(xiàn)，所以應(yīng)該重視及增強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作力度，提升會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的審計(jì)水平，便于該部門良好地發(fā)揮其督查效用。因此，商業(yè)銀行不但需要對(duì)銀行內(nèi)部資產(chǎn)、債權(quán)及所有權(quán)益的變更等多種情況進(jìn)行核算，還需要有效地核算多個(gè)部門的資金流轉(zhuǎn)情況，進(jìn)而確保國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)部門的良性發(fā)展。

(三)效益原則商業(yè)銀行所從事的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，不管是管理會(huì)計(jì)還是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，都是以經(jīng)濟(jì)營(yíng)運(yùn)為目的。而推進(jìn)管理會(huì)計(jì)的主要目標(biāo)則是獲取經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)。并且管理會(huì)計(jì)是一類管理制度，也存在管理成本及管理效益的問題。因此，商業(yè)銀行在管理會(huì)計(jì)過程中也要考量成本問題，同時(shí)對(duì)其適用性需要進(jìn)行探討及分析，同時(shí)在銀行采用會(huì)計(jì)信息化技術(shù)后，可最大程度上減少會(huì)計(jì)操作人員的勞動(dòng)強(qiáng)度，又能夠快速實(shí)現(xiàn)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的有效搜集，所以，在考慮成本問題的前提下，總收益如果高于成本，則可施行;總收益如果小于成本，則不可實(shí)施。

四、商業(yè)銀行金融會(huì)計(jì)管理價(jià)值研究分析

銀行的基礎(chǔ)工作即為會(huì)計(jì)操作管理工作，該項(xiàng)工作的優(yōu)劣對(duì)銀行整體運(yùn)營(yíng)具有一定制約作用。銀行的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也都偏向于會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行在經(jīng)營(yíng)過程中的財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是本質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)首先從會(huì)計(jì)防范管理著手，經(jīng)過調(diào)控會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)使銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)降至最低。在關(guān)注商業(yè)銀行市場(chǎng)化改革和銀行產(chǎn)權(quán)制度建立時(shí)，應(yīng)該將更多注意力轉(zhuǎn)向商業(yè)銀行的管理方式變更，在管理方法和管理觀念上與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)化方向相一致。商業(yè)銀行管理工作的關(guān)鍵構(gòu)成部分即為會(huì)計(jì)管理，以目前互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)信息化環(huán)境下，銀行會(huì)計(jì)應(yīng)該從記賬和算賬的角色中脫離，要利用信息化技術(shù)將會(huì)計(jì)管理與控制作為銀行會(huì)計(jì)操作的主要工作方向。在經(jīng)過會(huì)計(jì)管理的操作下，進(jìn)而提高銀行經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)和經(jīng)營(yíng)效率，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率，因此，該方向?yàn)樯虡I(yè)銀行未來(lái)會(huì)計(jì)工作的主導(dǎo)方向。所以，商業(yè)銀行的金融會(huì)計(jì)管理價(jià)值具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

(一)會(huì)計(jì)管理與控制是銀行市場(chǎng)化改革需要全球經(jīng)濟(jì)一體化外資銀行也不斷涌入我國(guó)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)加快了改革速度。然后資金不充足、優(yōu)良貸款比例低、經(jīng)營(yíng)種類單一、機(jī)構(gòu)龐大、工作人員繁多且政府經(jīng)常干預(yù)商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)，上述問題導(dǎo)致商業(yè)銀行發(fā)展受到限制。由于商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)階段存在高風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)方式少、控制風(fēng)險(xiǎn)的能力低，所以應(yīng)該在會(huì)計(jì)信息化環(huán)境下加快商業(yè)銀行的市場(chǎng)化改革速率。商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)應(yīng)該向市場(chǎng)趨勢(shì)化方向發(fā)展，并在信息化技術(shù)背景下將商業(yè)銀行發(fā)展為“資本足、內(nèi)控強(qiáng)、運(yùn)營(yíng)安全、服務(wù)好”的金融企業(yè)。因此商業(yè)銀行要將長(zhǎng)久以來(lái)形成的具有一定行政色彩的管理觀念和管理方式徹底改變，從制度改革作為切入點(diǎn)，構(gòu)建完善的銀行法人治理架構(gòu)，運(yùn)用科學(xué)的管理觀念及方式，構(gòu)建和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)化趨勢(shì)相協(xié)調(diào)的管理架構(gòu)。商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)工作是銀行日常管理工作的重要構(gòu)成部分，銀行會(huì)計(jì)工作需要從傳統(tǒng)記賬及算賬的角色中脫離，逐漸向管理角色過度。管理角度變化的情況下，首先要確定在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)背景下銀行法人治理架構(gòu)模式中銀行會(huì)計(jì)工作的主要服務(wù)對(duì)象，換言之會(huì)計(jì)工作在股東提供服務(wù)的同時(shí)，也要為銀行內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理提供服務(wù)，還有其他利益者提供服務(wù);其次，需要在會(huì)計(jì)管理方式上進(jìn)行轉(zhuǎn)變，充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在會(huì)計(jì)信息化條件下采用先進(jìn)的數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)管理手段進(jìn)行跟新，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、歸納、梳理及討論分析，在發(fā)現(xiàn)問題后實(shí)現(xiàn)科學(xué)決策過程;最后，開拓會(huì)計(jì)工作管理領(lǐng)域范圍，使其涉及范圍至風(fēng)險(xiǎn)防范控制、顧客服務(wù)、產(chǎn)品開拓等方面，令會(huì)計(jì)管理工作的范圍涉及整個(gè)銀行系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)，將會(huì)計(jì)管理職能作用最大化。

(二)會(huì)計(jì)管理與控制是適應(yīng)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移需要商業(yè)銀行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)化趨勢(shì)發(fā)展，不但要有和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相協(xié)調(diào)的銀行產(chǎn)權(quán)制度，還要有和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相配套的管理觀念及管理方式。需要從戰(zhàn)略角度考慮管理思維的本質(zhì)性轉(zhuǎn)移，同時(shí)在戰(zhàn)略理論指導(dǎo)下促進(jìn)商業(yè)銀行整體管理水平的提高。20世紀(jì)60年代初期，著名管理學(xué)研究學(xué)者錢德勒(ADChandler)給出了“結(jié)構(gòu)追隨戰(zhàn)略”的觀點(diǎn)，自此戰(zhàn)略管理理論由此發(fā)展起來(lái)。錢德勒認(rèn)為，企業(yè)提出的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略要適合外部環(huán)境的改變，與市場(chǎng)需求同步，在組織結(jié)構(gòu)方面要與企業(yè)戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)，企業(yè)戰(zhàn)略要隨環(huán)境而變化。直至20世紀(jì)70年代后，部分研究學(xué)者提出了基于行為分析的戰(zhàn)略理論，以及基于資源及科學(xué)知識(shí)的核心競(jìng)爭(zhēng)力戰(zhàn)略理論。商業(yè)銀行在應(yīng)用戰(zhàn)略理論時(shí)得到的啟示為，戰(zhàn)略制定過程中要以發(fā)展角度為切入點(diǎn)，以構(gòu)建長(zhǎng)期核心競(jìng)爭(zhēng)力為切入點(diǎn)，還要以科學(xué)有效利用有限資源及合理配置資源為切入點(diǎn)，構(gòu)建以顧客為中心和實(shí)現(xiàn)顧客讓渡價(jià)值，最終體現(xiàn)銀行價(jià)值來(lái)達(dá)到最大價(jià)值的戰(zhàn)略理想目標(biāo)。銀行運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)換，此階段需要會(huì)計(jì)部門從根本上認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)核算及反映動(dòng)能，是會(huì)計(jì)職能中的主要組成部分，而其調(diào)控與管理職能是會(huì)計(jì)職能的重要功能。如在以客戶為核心的管理觀念中，銀行會(huì)計(jì)工作人員要改變傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)觀念的影響，不能僅限于為提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，而是要會(huì)計(jì)部門根據(jù)銀行運(yùn)營(yíng)的需要提供不同客戶的資信情況、滿意度情況、利用銀行資源和貢獻(xiàn)率情況、對(duì)銀行忠誠(chéng)度情況等各方面的數(shù)據(jù)管理信息，在運(yùn)用會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上可對(duì)上述數(shù)據(jù)信息的收集和整理，充分施展會(huì)計(jì)信息化背景下的管理職能。商業(yè)銀行會(huì)計(jì)管理和調(diào)控功能的效用發(fā)揮，對(duì)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移是否成功產(chǎn)生較大影響作用。

(三)會(huì)計(jì)管理體系的健全是銀行經(jīng)營(yíng)管理的必然選擇在會(huì)計(jì)信息技術(shù)的廣泛運(yùn)用的背景環(huán)境下，人們逐漸變換了其工作方式，作為金融機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行，如果要實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)管理和內(nèi)部調(diào)控的有效實(shí)現(xiàn)，需要通過會(huì)計(jì)信息化替代人工操作，由計(jì)算機(jī)處理銀行的數(shù)據(jù)、信息存儲(chǔ)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等工作。如果商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)較為完善，即便遇到外部環(huán)境的重大改變，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)也能夠維持穩(wěn)定狀態(tài)，能夠抵御金融風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行各個(gè)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)正常，因此健全的會(huì)計(jì)管理系統(tǒng)能夠提升銀行經(jīng)營(yíng)管理質(zhì)量，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量的經(jīng)營(yíng)水平。

(四)會(huì)計(jì)管理與控制是合理評(píng)價(jià)銀行績(jī)效需要間接融資是我國(guó)金融體制的主要方式，商業(yè)銀行的融資主體為社會(huì)融資，因此銀行的經(jīng)濟(jì)營(yíng)運(yùn)績(jī)效將會(huì)對(duì)社會(huì)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)情況產(chǎn)生巨大影響作用。對(duì)銀行行業(yè)的業(yè)績(jī)創(chuàng)造能力、資金使用效率和運(yùn)營(yíng)績(jī)效等方面進(jìn)行系統(tǒng)深入的分析，對(duì)社會(huì)資本形成過程、資金使用效率和國(guó)民經(jīng)濟(jì)提升潛力等問題的透徹研究起到至關(guān)重要且具備啟發(fā)式的影響作用。然而現(xiàn)階段商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)工作的展開情況，和商業(yè)銀行作為金融行業(yè)的領(lǐng)軍力量的角色并不相稱，和社會(huì)普通企業(yè)單位績(jī)效評(píng)價(jià)工作進(jìn)行比較，相對(duì)滯后。現(xiàn)階段商業(yè)銀行的績(jī)效測(cè)評(píng)方法，呈現(xiàn)出評(píng)考理念和評(píng)考方法落伍，評(píng)價(jià)結(jié)果不透明，與績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果相匹配的獎(jiǎng)勵(lì)和懲處措施不健全等問題。上述現(xiàn)象出現(xiàn)的原因不僅受到歷史因素的影響，還包括體制上的不完善，而且銀行會(huì)計(jì)操作方式和管理方式也是影響績(jī)效評(píng)價(jià)不合理的主要因素。現(xiàn)階段，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行還未認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)管理對(duì)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及防范的重大作用。例如，通過會(huì)計(jì)管理能夠有效獲取銀行資本充足情況信息、資金流動(dòng)情況信息、資產(chǎn)質(zhì)量情況信息等多項(xiàng)關(guān)系到銀行核心運(yùn)營(yíng)的數(shù)據(jù)信息，而將上述信息指標(biāo)作為基礎(chǔ)，通過會(huì)計(jì)部門與其他部門的共同努力將上述信息指標(biāo)控制在安全范圍內(nèi)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)管理的有效作用。另外，現(xiàn)階段倡議商業(yè)銀行可依靠社會(huì)力量對(duì)其經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行約束，進(jìn)而規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也是要以銀行會(huì)計(jì)準(zhǔn)備的正確無(wú)誤的信息為基礎(chǔ)的。所以，商業(yè)銀行具備健全的會(huì)計(jì)管理系統(tǒng)及高質(zhì)量的會(huì)計(jì)管理方式，增加對(duì)會(huì)計(jì)信息的督查及監(jiān)控，構(gòu)建強(qiáng)有效的防范制度，能夠有效提高銀行抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，也是商業(yè)銀行會(huì)計(jì)管理與控制的價(jià)值體現(xiàn)。

參考文獻(xiàn):

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第6篇：商業(yè)銀行管理方式范文

商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來(lái)彌補(bǔ)客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時(shí)的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，因此商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)受到全球經(jīng)濟(jì)和金融領(lǐng)域的高度重視。本文通過分析了我國(guó)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的問題，提出了相應(yīng)的解決辦法、策略以及建議。

【關(guān)鍵詞】

商業(yè)銀行流動(dòng)性;流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的概述

商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(試行)》去管理商業(yè)銀行所面臨到的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理，維持銀行體系健康積極有效的運(yùn)行，這就要求商業(yè)銀行需要采取適當(dāng)?shù)墓芾砹鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的策略和方法，綜合考慮銀行業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)狀況等各因素，運(yùn)用恰當(dāng)?shù)哪Ｐ腿フ嬲恼J(rèn)識(shí)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，用積極有效的辦法去解決商業(yè)銀行所面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，讓我國(guó)商業(yè)銀行避免流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的困擾，促使我國(guó)商業(yè)銀行積極健康的發(fā)展。

二、我國(guó)現(xiàn)階段商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的問題

1、缺乏流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理意識(shí)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的主體是商業(yè)銀行，所以商業(yè)銀行應(yīng)該采取主動(dòng)、積極的辦法對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。然而，當(dāng)前我國(guó)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理處于起步階段，商業(yè)銀行內(nèi)部對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制還不夠健全，而且，對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管意識(shí)也不強(qiáng)。這使得商業(yè)銀行在進(jìn)行管理時(shí)只注重外在的指標(biāo)是否達(dá)標(biāo)卻不重視對(duì)流動(dòng)性的實(shí)質(zhì)性的認(rèn)識(shí)。

2、缺乏有效的報(bào)警機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)解決措施。商業(yè)銀行無(wú)法在銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前做出準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)、也不能提出有效化解風(fēng)險(xiǎn)的措施也就不能高效及時(shí)的阻止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。由于包括中央銀行在內(nèi)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還不夠充分，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后的解決措施還不能做出準(zhǔn)確判斷，如果銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后銀行管理著不能有效的控制風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)造成不可挽回的結(jié)局，產(chǎn)生意想不到的后果，但即使商業(yè)銀行及時(shí)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)化解方法，多數(shù)都是較為短期和片面的，最終也不能避免流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3、資產(chǎn)負(fù)債管理仍然較片面。就目前來(lái)看，在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債的理中，流動(dòng)性評(píng)價(jià)指標(biāo)不能全面真是的反映商業(yè)銀行的融資能力以及資金流動(dòng)性狀況，在當(dāng)前商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理主要依賴于央行的強(qiáng)制措施，商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理表現(xiàn)為表面化，不能根據(jù)商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)狀況和業(yè)務(wù)狀況匹配相應(yīng)的管理指標(biāo)和管理辦法，從而，資產(chǎn)負(fù)債的管理結(jié)果也同時(shí)不能取得很好的效果，不能使商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債充分的運(yùn)用，不能真正的實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行流動(dòng)性的最有管理。

三、解決我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理問題的對(duì)策

1、提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理意識(shí)。由于，商業(yè)銀行缺乏對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理意識(shí)，所以才會(huì)在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面出現(xiàn)諸多問題。所以，銀行監(jiān)管部門，必須以堅(jiān)持審慎為監(jiān)管原則，即便是處于經(jīng)濟(jì)繁榮階段，銀行財(cái)務(wù)狀況良好，也要嚴(yán)格恪守職責(zé)，定期對(duì)銀行進(jìn)行壓力測(cè)試，及時(shí)發(fā)出預(yù)警，這樣才能將風(fēng)險(xiǎn)扼殺于萌芽期。

2、建立科學(xué)有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。流動(dòng)性管理主要內(nèi)容包括科學(xué)預(yù)測(cè)流動(dòng)性缺口和尋求彌補(bǔ)流動(dòng)性缺口的合理對(duì)策兩個(gè)方面。要想有效的進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，商業(yè)銀行要從傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)型管理方式轉(zhuǎn)變?yōu)楦鼮闃?biāo)準(zhǔn)的、專業(yè)的科學(xué)化管理方式，并將構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)作為管理的核心。為了能夠準(zhǔn)確預(yù)測(cè)和分析資產(chǎn)負(fù)債流動(dòng)性，就要通過預(yù)測(cè)和分析流動(dòng)性攻擊和需求變化情況，來(lái)對(duì)潛在的流動(dòng)性進(jìn)行衡量。

3、加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理模式的應(yīng)用。我國(guó)商業(yè)銀行要對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理模式的應(yīng)用，資產(chǎn)負(fù)債管理就是說銀行如何用最低的成本取得最高的效益，充分認(rèn)識(shí)到商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債的狀態(tài)實(shí)現(xiàn)銀行的盈利性經(jīng)營(yíng)，在當(dāng)前這個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式下，商業(yè)銀行要想達(dá)到所預(yù)期的目標(biāo)也就是最低的成本最高的收益就必須高效有序的管理資產(chǎn)負(fù)債，只有實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理這一模式才能取得預(yù)期效果，所以這就要求商業(yè)銀行養(yǎng)成一個(gè)經(jīng)營(yíng)的意識(shí)，銀行的所有員工都要時(shí)刻銘記著資產(chǎn)負(fù)債這一經(jīng)營(yíng)模式，做到思維和行動(dòng)的雙重結(jié)合，還要認(rèn)識(shí)到商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理，更有利于商業(yè)銀行的自我發(fā)展和進(jìn)步，從而促使商業(yè)銀行走上一條良性發(fā)展的道路，再次要樹立集約化經(jīng)營(yíng)觀念，調(diào)高資產(chǎn)的質(zhì)量，規(guī)范銀行的經(jīng)營(yíng)行為，實(shí)現(xiàn)盈利性的管理。

綜上所述，在經(jīng)濟(jì)全球化和金融全球化的發(fā)展形勢(shì)下，為了有效的提高商業(yè)銀行的高效運(yùn)行，就必須確保銀行資產(chǎn)高度安全的同時(shí)，要有適度的流動(dòng)性，在商業(yè)銀行不斷成長(zhǎng)的的路途上，商業(yè)銀行要面臨著諸多的風(fēng)險(xiǎn)，其由于國(guó)家對(duì)于商業(yè)銀行提供的強(qiáng)有力支持，同時(shí)，也因?yàn)榫用翊婵顑?chǔ)蓄多變性，這使得商業(yè)銀行對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的認(rèn)識(shí)還不夠充分，這也給商業(yè)銀行未來(lái)的順利發(fā)中，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是主要的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的成敗關(guān)乎著整個(gè)商業(yè)銀行的生死存亡.

【參考文獻(xiàn)】

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［2］曹丹蕊．我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)研究［D］．華南理工大學(xué)，2013

第7篇：商業(yè)銀行管理方式范文

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 經(jīng)濟(jì)資本管理 問題與改善

引言

近些年外資銀行蜂擁而入,使得我國(guó)銀行業(yè)的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇。加之,利率市場(chǎng)化及匯率的機(jī)制改革等也使我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)環(huán)境面臨重大變革,使得銀行的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式受到嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。而這對(duì)銀行的資本管理提出了更高的要求,我國(guó)商業(yè)銀行迫切需要找到適合自身發(fā)展的經(jīng)濟(jì)資本管理方式。因此,研究我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理具有重大現(xiàn)實(shí)意義。

一、商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理概述

所謂的經(jīng)濟(jì)資本管理是一種兼顧銀行風(fēng)險(xiǎn)和資本的先進(jìn)資本管理方法,幫助銀行實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理和價(jià)值管理的全面統(tǒng)一的管理方式。近年來(lái)我國(guó)銀行業(yè)正在不斷積極探索如何構(gòu)建以經(jīng)濟(jì)資本為核心的現(xiàn)代商業(yè)銀行價(jià)值管理模式,來(lái)提高商業(yè)銀行的管理水平。

二、西方商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的經(jīng)驗(yàn)

概括的說,西方商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體系主要由經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量、經(jīng)濟(jì)資本的配置及經(jīng)濟(jì)資本的績(jī)效考核制度三部分構(gòu)成。

(一)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方面

西方商業(yè)銀行主要是采用內(nèi)部評(píng)級(jí)的辦法進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量,但是各個(gè)銀行存在應(yīng)用水平上的差異,其中風(fēng)險(xiǎn)管理水平較高的銀行,內(nèi)部評(píng)級(jí)已經(jīng)進(jìn)入模型化階段,達(dá)到IRB高級(jí)法水平,而有的銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)仍處于打分卡和模型化的過渡階段,但它們也適時(shí)的根據(jù)自身的信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力,采取適合自身的內(nèi)部評(píng)級(jí)管理方式,來(lái)運(yùn)用評(píng)級(jí)法,并未對(duì)模型化進(jìn)行盲目的苛求。

(二)經(jīng)濟(jì)資本配置方面

西方商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置主要是考慮銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好和發(fā)展戰(zhàn)略,適時(shí)地將經(jīng)濟(jì)資本合理有效地分解到各個(gè)分支機(jī)構(gòu)、部門及產(chǎn)品,并通過資本約束風(fēng)險(xiǎn),資本要求回報(bào)的協(xié)調(diào)管理機(jī)制提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平和資本回報(bào)。但由于銀行的各個(gè)成分之間并非完全獨(dú)立,而具有較強(qiáng)的相關(guān)性,可能導(dǎo)致分散性效應(yīng)的產(chǎn)生,所以,國(guó)外銀行一般傾向于采用分散化經(jīng)濟(jì)資本。

(三)經(jīng)濟(jì)資本績(jī)效考核方面

為了滿足股東價(jià)值最大化的核心目標(biāo),以及出于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的考慮,西方商業(yè)銀行主要采用的是經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率和經(jīng)濟(jì)增加值兩個(gè)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)來(lái)考核績(jī)效。因?yàn)樗鼈円蚣骖櫫耸找婧惋L(fēng)險(xiǎn)兩方面的因素,比傳統(tǒng)的利潤(rùn)指標(biāo)更能真實(shí)反映銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效和價(jià)值創(chuàng)造。

西方商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)資本管理方面的實(shí)踐工作,為我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行全面推廣經(jīng)濟(jì)資本管理方式提供了寶貴的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),值得我們好好學(xué)習(xí)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的現(xiàn)狀

總的來(lái)說,最近幾年我國(guó)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平在內(nèi)外壓力下,有了很大的提高,尤其是在經(jīng)濟(jì)資本的管理方面,取得了不少成效。但是同西方發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家的銀行業(yè)管理相比,還存在較大不少明顯不足,主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

(一)尚未形成經(jīng)濟(jì)資本管理理念

雖然近些年來(lái)我國(guó)各大商業(yè)銀行紛紛推行經(jīng)濟(jì)資本管理制度,但是該管理理念主要還停留在上級(jí)(即總行)層面,在銀行基層中,對(duì)此觀念尚未有深刻理解,不夠重視,更談不上在實(shí)際的日常工作中加以貫徹落實(shí)了。而經(jīng)濟(jì)資本管理是一項(xiàng)涉及銀行各個(gè)業(yè)務(wù)部門的整體工作,需要全體員工通力配合才能完成的,理念的缺失一定程度上影響了經(jīng)濟(jì)資本管理的全面順利實(shí)施。

(二)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量較為簡(jiǎn)單

對(duì)于經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量,我國(guó)部分商業(yè)銀行采用的內(nèi)部系數(shù)法,用內(nèi)部系數(shù)來(lái)計(jì)量各類風(fēng)險(xiǎn)所需的經(jīng)濟(jì)資本。這樣的做法是合理的,但是在實(shí)際操作過程中,銀行很難把握好各項(xiàng)資產(chǎn)所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置的資本系數(shù),這就大大降低了該方法的有效性。加之,我國(guó)商業(yè)銀行面臨的客戶存在很大的差異性,經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)應(yīng)該也有所區(qū)別,更難以準(zhǔn)確把握。

(三)管理信息系統(tǒng)建設(shè)水平有點(diǎn)提高

目前,雖然我國(guó)商業(yè)銀行己大規(guī)模開展銀行管理信息系統(tǒng)的建設(shè)與挖掘,但具體的在數(shù)據(jù)資源的提取范圍、數(shù)量和數(shù)據(jù)處理技術(shù)等方面仍不是很成熟。更為嚴(yán)重的問題是,由于我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量過程不夠完整及準(zhǔn)確,導(dǎo)致從該方法所采用的數(shù)據(jù)本身就可能存在不可靠和不完善的風(fēng)險(xiǎn),因此在為決策提供準(zhǔn)確信息支持方面的貢獻(xiàn)作用被大大削弱了。

(四)經(jīng)濟(jì)資本配置尚未形成體系

現(xiàn)階段,我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)資本配置管理的應(yīng)用還很有限。很多情況下,還是根據(jù)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本配置,方法并不夠科學(xué)高效。不僅如此,經(jīng)濟(jì)資本配置管理中資本資源和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之間尚未建立起緊密的對(duì)應(yīng)關(guān)系,而且此時(shí)資本配置管理的并非實(shí)際持有的資本資源,仍然是虛擬的資本。

(五)經(jīng)濟(jì)資本績(jī)效體系不盡科學(xué)

現(xiàn)在的銀行經(jīng)濟(jì)資本考核方式還比較粗糙,雖然也開始運(yùn)用了經(jīng)濟(jì)資本的績(jī)效考核,但落實(shí)得尚未到位。首先經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率(RAROC)和經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)為核心的考核指標(biāo)體系適用范圍有限,加之,在運(yùn)用中還受全面成本核算管理的限制,導(dǎo)致計(jì)算結(jié)果相對(duì)粗糙。另外,以資本管理為基礎(chǔ)的全員績(jī)效考核機(jī)制還未形成,對(duì)各個(gè)機(jī)構(gòu)、部門、具體每個(gè)員工的考核工作做得不夠科學(xué)有效。

四、完善我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的措施

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化、國(guó)際金融不斷涌入,我國(guó)商業(yè)銀行所處的經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了巨大的變化。在內(nèi)外環(huán)境的壓力下,我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn),迫切需要加以改進(jìn)完善。

(一)樹立經(jīng)濟(jì)資本管理意識(shí)

首先,我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理有個(gè)全面的正確認(rèn)識(shí),讓員工明白建立經(jīng)濟(jì)資本管理體系是需要全體銀行員工共同參與的,長(zhǎng)時(shí)間持續(xù)實(shí)施的復(fù)雜系統(tǒng)工程。為此,商業(yè)銀行應(yīng)深化經(jīng)濟(jì)資本理念,最好將經(jīng)濟(jì)資本管理上升到銀行整體戰(zhàn)略層次,并結(jié)合自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、資本狀況,提出明確的經(jīng)濟(jì)資本分配目標(biāo)。在銀行內(nèi)部樹立經(jīng)濟(jì)資本管理的觀念與意識(shí),讓銀行內(nèi)部的員工從心理上認(rèn)同經(jīng)濟(jì)資本管理的理念,尤其是要得到銀行高級(jí)管理人員的支持,這樣才能保證經(jīng)濟(jì)資本管理活動(dòng)的順利推廣。商業(yè)銀行要將經(jīng)濟(jì)資本管理的文化理念以公司文化的形式,傳遞給每一個(gè)商業(yè)銀行員工,讓其真正了解經(jīng)濟(jì)資本管理的內(nèi)涵及意義,消除他們可能產(chǎn)生的消極抵觸情緒,使經(jīng)濟(jì)資本管理觀念慢慢滲透到員工的日常工作行為中,成為公司管理文化的一部分,人人參與,上下同心管理好銀行的經(jīng)濟(jì)資本。

(二)完善經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量

準(zhǔn)確計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行有效實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的前提條件。通常意義上的經(jīng)濟(jì)資本是根據(jù)商業(yè)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)計(jì)算,在數(shù)量上等于非預(yù)期損失,包括信用風(fēng)險(xiǎn)非預(yù)期損失、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)非預(yù)期損失、操作風(fēng)險(xiǎn)非預(yù)期損失的等幾個(gè)方面的計(jì)量。由于目前我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法還不夠完善,尚處在起步階段,未建立內(nèi)部評(píng)級(jí)法,不具備設(shè)計(jì)適合每個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)立模型的能力,只能采用逐步推進(jìn)的方法,不可操之過急,先參照巴塞爾協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)法及我國(guó)銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)等規(guī)定制定經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法,在綜合考慮各類產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略導(dǎo)向的基礎(chǔ)上,建立起以產(chǎn)品為對(duì)象的經(jīng)濟(jì)資本分配系數(shù)體系,進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量。等待條件成熟,我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)利用技術(shù)手段,在評(píng)估銀行總體風(fēng)險(xiǎn)水平,確定銀行風(fēng)險(xiǎn)承受能力的基礎(chǔ)上,逐步完善經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的流程和技術(shù)體系。

(三)加強(qiáng)銀行管理信息系統(tǒng)的建設(shè)

商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確、科學(xué)、及時(shí)地計(jì)量,需要倚靠先進(jìn)的信息管理系統(tǒng),在大量高質(zhì)量的歷史數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上進(jìn)行核算、分析與預(yù)測(cè)。因此,我國(guó)商業(yè)銀行必須加快數(shù)據(jù)庫(kù)與管理信息系統(tǒng)的建設(shè),建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng),對(duì)收集到各類數(shù)據(jù)信息進(jìn)行分類和整理。首先,商業(yè)銀行是對(duì)銀行現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行整合,在實(shí)現(xiàn)銀行系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)共享的基礎(chǔ)上,拓寬外部數(shù)據(jù)來(lái)源。同時(shí),銀行應(yīng)開發(fā)信息甄別系統(tǒng),對(duì)收集到的原始數(shù)據(jù)進(jìn)行辨別、篩選、整合,確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性及準(zhǔn)確性,對(duì)有效的信息運(yùn)用統(tǒng)計(jì)技術(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析處理。同時(shí),還應(yīng)該做到實(shí)時(shí)關(guān)注市場(chǎng)變化,準(zhǔn)確捕捉市場(chǎng)信號(hào)中傳遞的有用信息,用于銀行的管理,尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)測(cè),并在條件允許的情況下,建立決策支持系統(tǒng),根據(jù)現(xiàn)有數(shù)據(jù)信息,為銀行的進(jìn)一步?jīng)Q策提供幫助,在面對(duì)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)采取有效的應(yīng)對(duì)措施。

(四)盡快制定銀行經(jīng)濟(jì)資本配置程序

商業(yè)銀行要做到經(jīng)濟(jì)資本的有效配置,首先要做的是結(jié)合銀行監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定,對(duì)銀行總體風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行全面評(píng)估,并在充分考慮股東收益和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)承受力的基礎(chǔ)上,對(duì)銀行正常運(yùn)行所需資本的總體水平做出評(píng)估,據(jù)此決定銀行經(jīng)濟(jì)資本采用的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上,商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)既定的資本總量和資本回報(bào)要求,運(yùn)用多種科學(xué)手段,合理配置資本資源。最后在保持風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)和預(yù)計(jì)的資本需要量一定比例的情況下,銀行需要平衡監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本之間的關(guān)系,運(yùn)用計(jì)量模型度量最優(yōu)化可用資本,確?？捎觅Y本與預(yù)算資本需求一致,并保證成本最小化。

(五)選擇正確的經(jīng)濟(jì)資本績(jī)效考核指標(biāo)

商業(yè)銀行為了做好對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的有效管理,需要建立以經(jīng)濟(jì)資本為核心的績(jī)效考核體系,尤其是以經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率(RAROC)和經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)為核心的考核體系。績(jī)效考核提供有效的運(yùn)行的前提是保證績(jī)效考核的公平性和合理性。有效的商業(yè)銀行的績(jī)效考核體系應(yīng)做到,績(jī)效考核目標(biāo)的設(shè)定要與銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)相一致,有利于銀行的價(jià)值創(chuàng)造與價(jià)值增加,最終實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化;此外,經(jīng)濟(jì)資本績(jī)效考核指標(biāo)要兼顧財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)雙重指標(biāo),從縱橫角度對(duì)銀行的產(chǎn)品、部門、人員等進(jìn)行360度全面考核。商業(yè)銀行建立的完善績(jī)效考核體系,可以為銀行管理者和全體員工的未來(lái)發(fā)展指明方向,也為激勵(lì)機(jī)制的有效運(yùn)行提供有力保證。

結(jié)語(yǔ)

目前,經(jīng)濟(jì)資本管理已成為銀行業(yè)普遍接受的風(fēng)險(xiǎn)管理模式,它通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的資本化,實(shí)現(xiàn)了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全面度量。本文主要先對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理方式進(jìn)行闡述,再介紹西方商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的寶貴經(jīng)驗(yàn),接著分析了現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的現(xiàn)狀,提出相應(yīng)的改進(jìn)措施來(lái)幫助我國(guó)銀行提高經(jīng)濟(jì)資本管理水平。

參考文獻(xiàn):

[1]吳勝,商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的比較研究,浙,金融,2007年第12期

[2]廖繼全,楊坤.銀行經(jīng)濟(jì)資本管理[M],北京:企業(yè)管理出版社,2008

第8篇：商業(yè)銀行管理方式范文

關(guān)鍵詞：后金融危機(jī) 商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、前言

2008年至今，始于美國(guó)的次貸危機(jī)波及全球，并且危機(jī)迅速由房地產(chǎn)市場(chǎng)擴(kuò)散到金融市場(chǎng)，進(jìn)而又蔓延到實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，金融危機(jī)給全球經(jīng)濟(jì)造成的影響日益突顯。在此背景下，我國(guó)的商業(yè)銀行受金融危機(jī)的影響，同樣面臨著巨大的利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與信貸風(fēng)險(xiǎn)，作為我國(guó)金融業(yè)最重要的主體，商業(yè)銀行在我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)中具有舉足輕重的地位，因此我國(guó)商業(yè)銀行如何制定合理的風(fēng)險(xiǎn)控制策略，平穩(wěn)渡過金融危機(jī)已成為維持國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)的重要課題之一。本文通過分析后金融危機(jī)背景下商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，尋找我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制中面臨的主要問題，并對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行如何在后金融危機(jī)背景下管理風(fēng)險(xiǎn)提供建議。

二、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行管理中面臨的風(fēng)險(xiǎn)

受金融危機(jī)的影響，全球主要經(jīng)濟(jì)體經(jīng)濟(jì)增速下降，實(shí)體經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)明顯的衰退跡象。海外市場(chǎng)需求的減弱，使得中國(guó)經(jīng)濟(jì)亦面臨諸多困難，需求不足、產(chǎn)能過剩、企業(yè)效益下降，經(jīng)濟(jì)增速明顯放緩。我國(guó)的實(shí)體經(jīng)濟(jì)遭受了重大的沖擊，導(dǎo)致我國(guó)眾多中小企業(yè)資金鏈斷裂，國(guó)民收入降低。銀行業(yè)作為與宏觀經(jīng)濟(jì)聯(lián)系最緊密的行業(yè)，經(jīng)歷金融動(dòng)蕩和實(shí)體經(jīng)濟(jì)下滑的雙重考驗(yàn)，金融危機(jī)造成其商業(yè)銀行的貸款、還款等業(yè)務(wù)受到較大影響。因此，后金融危機(jī)時(shí)代，我國(guó)商業(yè)銀行主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)有：

（一）房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)

在目前房地產(chǎn)市場(chǎng)的資金鏈上，商業(yè)銀行基本全程參與了房地產(chǎn)項(xiàng)目的完成。一方面，商業(yè)銀行為房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)商、建筑企業(yè)提供貸款資金以確保房地產(chǎn)項(xiàng)目的順利完成；另一方面，商業(yè)銀行又給購(gòu)房者提供按揭貸款，用于購(gòu)買房地產(chǎn)開發(fā)商開發(fā)的商品房。通過住房消費(fèi)貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、建筑企業(yè)貸款以及土地儲(chǔ)備貸款等，商業(yè)銀行實(shí)際上承受了房地產(chǎn)市場(chǎng)運(yùn)行中各個(gè)環(huán)節(jié)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。一旦房地產(chǎn)市場(chǎng)衰退，首先受到?jīng)_擊的將是提供貸款的商業(yè)銀行，而銀行將是最終損失的承擔(dān)者。美國(guó)的次貸危機(jī)便是“兩房”造成的房地產(chǎn)貸款信用危機(jī)所導(dǎo)致的。因此，房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的存在要求商業(yè)銀行需加強(qiáng)這方面的風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)控制。

（二）粗放式信貸管理風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行使用的信貸客戶評(píng)級(jí)和分類方法，在總體結(jié)構(gòu)、等級(jí)結(jié)構(gòu)、評(píng)級(jí)程序等方面都比較粗放。長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)繁榮和市場(chǎng)的穩(wěn)定，給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)將長(zhǎng)久繁榮的假象，導(dǎo)致銀行不僅在放貸的方式上是粗放的，而且在對(duì)信貸管理的方式上也過于粗放。另外由于信貸人員素質(zhì)參差不齊、銀行監(jiān)管系統(tǒng)不嚴(yán)密、信貸管理技術(shù)手段有限等眾多原因致使銀行在信貸管理上的形式、手段過于粗放。眾多商業(yè)銀行的信貸管理甚至只是為了達(dá)到業(yè)績(jī)，而沒有科學(xué)、長(zhǎng)久、有效的管理機(jī)制。這種粗放的信貸管理方式，在經(jīng)濟(jì)環(huán)境良好的情況下并不會(huì)顯示其危害，但在金融危機(jī)襲來(lái)時(shí)，很可能是商業(yè)銀行踏上不歸路的罪惡元兇。

（三）企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)

次貸危機(jī)對(duì)大型企業(yè)的影響尚且不足為慮，但其對(duì)出口企業(yè)以及中小企業(yè)的影響卻有可能是致命的。在出口方面，由于全球經(jīng)濟(jì)的低迷，我國(guó)出口需求下降，出口企業(yè)關(guān)閉現(xiàn)象增多，資產(chǎn)負(fù)債嚴(yán)重導(dǎo)致債務(wù)無(wú)法償還，給銀行帶來(lái)壞賬風(fēng)險(xiǎn)。再者，由于某些地區(qū)（如江浙一帶）民營(yíng)企業(yè)家利用民間借貸補(bǔ)充流動(dòng)資金的風(fēng)俗盛行，一旦經(jīng)濟(jì)不景氣、出口下降導(dǎo)致某個(gè)鏈條斷裂，可能就會(huì)影響一大批的企業(yè)，這往往也導(dǎo)致了商業(yè)銀行貸款的大量違約。而中小企業(yè)由于受到經(jīng)濟(jì)增速回落以及緊縮性財(cái)政政策的影響，資金短缺、融資困難的現(xiàn)象十分突出，再加上受人民幣升值等原因影響，部分中小企業(yè)面臨生存危機(jī)。而為中小企業(yè)提供貸款的歷來(lái)不是國(guó)有四大商業(yè)銀行的重點(diǎn)，而是其他一些地方性商業(yè)銀行或是外資銀行，所以中小企業(yè)的萎靡不振也給商業(yè)銀行帶來(lái)了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）內(nèi)部信貸控制風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的內(nèi)部控制薄弱是我國(guó)商業(yè)銀行的普遍問題。近年發(fā)生的數(shù)起信貸不良案件都涉及銀行信貸制度的不健全、執(zhí)行得不到位等問題，充分暴露出我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制存在較大問題。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：內(nèi)部控制制度“救火式”的較多、缺乏前瞻性，制度總體缺乏系統(tǒng)性和完整性；過分強(qiáng)調(diào)控制成本，將獲利作為弱化或者逾越內(nèi)部控制的理由；領(lǐng)導(dǎo)審批，缺乏完善的控制點(diǎn)和流程；內(nèi)部控制制度的文字性內(nèi)容較多，缺乏清晰的流程圖；缺乏保證措施，很多內(nèi)部控制制度的執(zhí)行既沒有監(jiān)督也沒有獎(jiǎng)懲措施等等一系列問題。內(nèi)部控制的脫位使得商業(yè)銀行的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)變大，無(wú)法為商業(yè)銀行的決策提供有力的支持，這就要求信貸風(fēng)險(xiǎn)管控水平的進(jìn)一步提高。

三、完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）完善法律制度環(huán)境，建立規(guī)范市場(chǎng)環(huán)境

要使銀行業(yè)健康發(fā)展，法律是保障。只有完善法律制度，才能使監(jiān)管有法可依，對(duì)違法操作才可以進(jìn)行相應(yīng)的處理。同時(shí)高層監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該加大監(jiān)管力度，嚴(yán)格執(zhí)法，嚴(yán)打違法金融操作，規(guī)范金融市場(chǎng)。另外，監(jiān)管機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)亍⑦m度地推進(jìn)金融體制改革，為我國(guó)商業(yè)銀行管理制度改革提供良好法制及市場(chǎng)環(huán)境。

（二）建立和完善全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體制

要完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制首先就是要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理體系。首先，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系應(yīng)全面，涵蓋所有的風(fēng)險(xiǎn)類型和所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行日常運(yùn)營(yíng)中最關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)，但同時(shí)也要加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估；既要評(píng)估內(nèi)部業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，也要開展外部業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；有效的風(fēng)險(xiǎn)管理模式應(yīng)該是事前管理、事中管理和事后管理的有機(jī)結(jié)合，不要放松任何階段的警惕。另外，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)盡量避免主觀判斷的成分，逐步引入定量分析以及線性分析的技術(shù)手段。最后，我國(guó)商業(yè)銀行還應(yīng)以正確的姿態(tài)學(xué)習(xí)、借鑒國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制和方法技術(shù)，并按照世界金融業(yè)界風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，結(jié)合商業(yè)銀行自身的特點(diǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型以及科學(xué)的內(nèi)部評(píng)估方法，同時(shí)還應(yīng)充分運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供數(shù)據(jù)支持。

（三）建立完善的內(nèi)部控制制度

內(nèi)部控制作為商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，絕大多數(shù)的操作風(fēng)險(xiǎn)都與內(nèi)部控制不健全有關(guān)聯(lián)。內(nèi)部控制的建設(shè)是銀行的一個(gè)重要系統(tǒng)建設(shè)，需要加強(qiáng)各部門職責(zé)的分配，既能各司其職又能互相配合。商業(yè)銀行應(yīng)建立科學(xué)完善、適用有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》提出的內(nèi)部控制五要素，即控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)察，來(lái)設(shè)計(jì)完整合理的內(nèi)部控制體系，并根據(jù)自身的特點(diǎn)來(lái)設(shè)計(jì)操作性強(qiáng)、具有針對(duì)性的內(nèi)部控制制度；要建立可行的監(jiān)督執(zhí)行制度和科學(xué)的獎(jiǎng)懲措施，確保內(nèi)部控制制度嚴(yán)格執(zhí)行；要加強(qiáng)對(duì)基層分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的監(jiān)督管理，從源頭上遏制住操作風(fēng)險(xiǎn)，將粗放型的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方式轉(zhuǎn)變?yōu)榧s型的風(fēng)險(xiǎn)管理方式。

（四）加強(qiáng)監(jiān)控房地產(chǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)作為銀行在金融危機(jī)背景下最大的風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)商業(yè)銀行必須加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)視。房地產(chǎn)行業(yè)也作為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的支柱性產(chǎn)業(yè)之一，其可以直接或間接影響大量上下游相關(guān)企業(yè)的生死存亡。同時(shí)銀行業(yè)承擔(dān)著房地產(chǎn)行業(yè)帶來(lái)的巨大風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)商業(yè)銀行要嚴(yán)密監(jiān)視房地產(chǎn)行業(yè)的動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)的信用評(píng)級(jí)以及信貸量。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)已經(jīng)發(fā)放貸款的房地產(chǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，密切關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和現(xiàn)金流狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)以及潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（五）加強(qiáng)對(duì)貸款企業(yè)的信用審查

在金融危機(jī)的影響下，商業(yè)銀行應(yīng)充分注意貸款企業(yè)的財(cái)物能力以及經(jīng)營(yíng)能力。首先，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)貸款企業(yè)的信用審查，盡量把操作風(fēng)險(xiǎn)降至最低，努力規(guī)避各種人為風(fēng)險(xiǎn)。其次，為適應(yīng)新的監(jiān)管趨勢(shì)，商業(yè)銀行應(yīng)逐步構(gòu)建自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的來(lái)臨，商業(yè)銀行應(yīng)依托大數(shù)據(jù)分析技術(shù)深入分析客戶行為、客戶信用、客戶風(fēng)險(xiǎn)、客戶資產(chǎn)負(fù)債狀況、客戶盈利狀況等，并基于分析結(jié)果構(gòu)建授信客戶的全景圖，客觀評(píng)價(jià)客戶的還款能力、還款意愿，進(jìn)而建立起大數(shù)據(jù)時(shí)代下的商業(yè)銀行內(nèi)部客戶信用評(píng)級(jí)體系。該體系可以準(zhǔn)確對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，并及時(shí)發(fā)出報(bào)警信息。再者，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)貸款企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況及發(fā)展前景的分析，加強(qiáng)企業(yè)違約、破產(chǎn)的預(yù)測(cè)和預(yù)報(bào)工作，盡量使商業(yè)銀行減少損失。最后，我國(guó)商業(yè)銀行還可以運(yùn)用資產(chǎn)組合，綜合考慮經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)前景、未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)等多方因素，降低和分散風(fēng)險(xiǎn)。

四、總結(jié)

金融危機(jī)的浪潮尚未完全退去，其對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示和影響也是極其深遠(yuǎn)，面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，我國(guó)商業(yè)銀行需要制定出合理完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能在競(jìng)爭(zhēng)中處于不敗之地。而后金融危機(jī)背景下，日益暴露的風(fēng)險(xiǎn)管理能力的不足，如何提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平是當(dāng)前商業(yè)銀行面臨的重要問題。本文從后金融危機(jī)背景下的我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的不足的角度入手，分析其不足之處，并提出相對(duì)應(yīng)的對(duì)策，希望能夠?qū)ξ覈?guó)商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理能夠有所幫助。

參考文獻(xiàn)：

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第9篇：商業(yè)銀行管理方式范文

【關(guān)鍵詞】　管理會(huì)計(jì)； 成本管理；業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)

一、銀行管理會(huì)計(jì)的內(nèi)涵、特點(diǎn)及意義。

管理會(huì)計(jì)是以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算為基礎(chǔ)的，運(yùn)用一定手段和方法，對(duì)相關(guān)的會(huì)計(jì)信息和經(jīng)營(yíng)信息進(jìn)行加工、處理、分析，為企業(yè)決策和管理提供信息。商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)涵蓋了財(cái)務(wù)預(yù)算、成本核算、盈利分析、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、資產(chǎn)負(fù)債管理等內(nèi)部管理的核心內(nèi)容。國(guó)外先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)表明，管理會(huì)計(jì)是建立業(yè)績(jī)一流銀行的基本前提，實(shí)施管理會(huì)計(jì)有利于銀行管理水平和競(jìng)爭(zhēng)力的提高。

銀行管理會(huì)計(jì)工作側(cè)重點(diǎn)在于為銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，通過靈活多樣的方法和技術(shù)，為銀行內(nèi)部各級(jí)管理人員提供有效經(jīng)營(yíng)和最優(yōu)管理決策信息， 面向未來(lái)算“活賬”，屬于“經(jīng)營(yíng)型”會(huì)計(jì)；其會(huì)計(jì)主體兼顧銀行內(nèi)部各個(gè)責(zé)任單位和整體，對(duì)銀行內(nèi)部各責(zé)任單位的日常工作業(yè)績(jī)和成果進(jìn)行控制、評(píng)價(jià)與考核，同時(shí)也從銀行全局出發(fā)，認(rèn)真考慮各項(xiàng)決策與計(jì)劃之間的協(xié)調(diào)配合和綜合平衡，最大限度地提高銀行效益；它不受公認(rèn)原則或統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的約束和限制，核算程序一般不固定，報(bào)表格式不固定，可按管理人員的臨時(shí)需要自行設(shè)計(jì)。

商業(yè)銀行通過實(shí)施管理會(huì)計(jì)，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)各個(gè)層面的客戶、產(chǎn)品、業(yè)務(wù)部門的收入、成本和效益分析計(jì)算，使管理層能及時(shí)掌握各個(gè)產(chǎn)品。

二、我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)用管理會(huì)計(jì)的現(xiàn)狀及問題。

（一）國(guó)有商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)和部門設(shè)置不合理

國(guó)外商業(yè)銀行大都實(shí)行扁平化管理的事業(yè)部制，按照產(chǎn)品和業(yè)務(wù)實(shí)行事業(yè)部制的管理方式，能夠?yàn)榉治鲈u(píng)價(jià)各責(zé)任中心的利潤(rùn)貢獻(xiàn)提供詳細(xì)的數(shù)據(jù)報(bào)告。

（二）沒有建立科學(xué)的成本核算體系，成本主體缺位。

我國(guó)商業(yè)銀行的成本核算基礎(chǔ)較為薄弱，在成本核算過程中， 長(zhǎng)期以來(lái)都是以機(jī)構(gòu)作為核算對(duì)象，沒有區(qū)分以部門、行業(yè)、產(chǎn)品、客戶的成本，難以歸集分產(chǎn)品和分部門的成本和費(fèi)用，還沒有建立起科學(xué)的成本核算體系，不能科學(xué)地為管理者提供成本信息。成本主體缺位，部分商業(yè)銀行責(zé)任中心職責(zé)定位不清晰、產(chǎn)品和客戶的數(shù)據(jù)獲取不完整，給管理會(huì)計(jì)的推進(jìn)帶來(lái)一定難度。

（三）商業(yè)銀行的產(chǎn)品缺乏準(zhǔn)確的定價(jià)機(jī)制

隨著金融改革的深入，如何在價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)中取勝，如何對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行合理的定價(jià)，成為十分迫切的問題。要制定價(jià)格，就需要掌握詳細(xì)的成本資料，需要準(zhǔn)確核算各種產(chǎn)品發(fā)生的各項(xiàng)成本，從而確定足夠補(bǔ)償成本的產(chǎn)品價(jià)格。

（四）缺乏分部門、分產(chǎn)品的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)機(jī)制

業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)機(jī)制以及相應(yīng)的薪酬激勵(lì)機(jī)制，是商業(yè)銀行完善公司治理的重要內(nèi)容.由于作為資源配置、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的重要工具的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格多年來(lái)一直存在著多極定價(jià)的問題，在期限結(jié)構(gòu)和價(jià)格傳遞上不能有效地將存貸款市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)和內(nèi)部資金市場(chǎng)對(duì)接，無(wú)法將利差收入在資產(chǎn)負(fù)債產(chǎn)品之間進(jìn)行有效的分割，分部門、分產(chǎn)品的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)機(jī)制難以推行。

（五）數(shù)據(jù)質(zhì)量差，建立管理會(huì)計(jì)需要的信息系統(tǒng)基礎(chǔ)工作薄弱。

管理會(huì)計(jì)是一個(gè)數(shù)據(jù)需求量非常大的系統(tǒng)，然而目前國(guó)有商業(yè)銀行信息基礎(chǔ)薄弱，大多數(shù)傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，其數(shù)據(jù)信息主體是按機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算，提供的會(huì)計(jì)信息只涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的信息，忽略大量的管理會(huì)計(jì)方面的信息；另一方面，銀行各類信息數(shù)據(jù)分別存在于不同的系統(tǒng)或不同的部門中，造成業(yè)務(wù)信息分散，數(shù)出多門，統(tǒng)計(jì)口徑不一致，不能滿足信息共享和集中管理的要求。[ ]

三、商業(yè)銀行推行管理會(huì)計(jì)的對(duì)策及建議。

（一）改革組織機(jī)構(gòu)，改進(jìn)管理模式。

目前商業(yè)銀行“一級(jí)法人、分級(jí)管理”的體制依然是管理體系的主流，短期內(nèi)需強(qiáng)化一級(jí)分行的條線管理職能，按條線對(duì)所轄分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品進(jìn)行統(tǒng)一的專業(yè)化和精細(xì)化管理。在成本和風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偟幕A(chǔ)上建立起銀行分部門、分產(chǎn)品、分客戶的的管理機(jī)制。

完善管理會(huì)計(jì)所需信息的搜集、報(bào)告和檢查制度，將管理會(huì)計(jì)信息與分級(jí)管理體制和利益協(xié)調(diào)機(jī)制相結(jié)合，建立以管理會(huì)計(jì)信息為基礎(chǔ)的激勵(lì)約束機(jī)制，以更好地發(fā)揮管理會(huì)計(jì)在我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的職能。

（二）建立科學(xué)的成本核算體系。

科學(xué)的成本核算體系是推行管理會(huì)計(jì)的關(guān)鍵，因?yàn)樗仁穷A(yù)算管理體系的基礎(chǔ)，也是對(duì)部門、產(chǎn)品、客戶、貨幣的效益進(jìn)行分析的基礎(chǔ)，成本核算體系的建立要與管理體制相適應(yīng)。商業(yè)銀行可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn)和自身的管理要求，借鑒工商業(yè)的成本核算方法，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)，建立起自己的分部門、分產(chǎn)品、分客戶、分貨幣的成本核算體系，實(shí)現(xiàn)同源數(shù)據(jù)下的按多種分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行的成本核算。

（三）建立合理的產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制。

產(chǎn)品定價(jià)的目的是為商業(yè)銀行創(chuàng)造價(jià)值，而價(jià)值創(chuàng)造首先要彌補(bǔ)過程中的成本耗費(fèi)，這必然要求以成熟的成本核算和成本管理為前提。因此，要做到合理定價(jià)，就需要正確確定商業(yè)銀行產(chǎn)品的成本，需要應(yīng)用成本性態(tài)分析、作業(yè)成本制、本量利分析、責(zé)任會(huì)計(jì)制度等管理會(huì)計(jì)手段和方法，構(gòu)建基于市場(chǎng)收益率曲線的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移體系，配合資金轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制， 按照成本- 風(fēng)險(xiǎn)- 收益匹配原則，發(fā)揮定價(jià)模型對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的引導(dǎo)作用，建立以價(jià)值創(chuàng)造為目的產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制。

（四）提高銀行數(shù)據(jù)信息質(zhì)量，建立完善的管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)。

要建立完善的銀行管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)，不僅需要數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)作技術(shù)上的支持，而且還需要改進(jìn)銀行數(shù)據(jù)信息質(zhì)量。

（五）合理界定成本主體，建立科學(xué)的成本分?jǐn)傮w系，實(shí)行全面成本管理。

正確定義各責(zé)任中心，可分為網(wǎng)點(diǎn)類、經(jīng)營(yíng)類、服務(wù)類、管理類，根據(jù)責(zé)任中心類型確定相應(yīng)成本分解方法、流程及動(dòng)因；界定客戶維度成本范疇及計(jì)量細(xì)度。