前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的公司信用管理體系主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：公司信用管理體系范文

關(guān)鍵詞：供電企業(yè) 工程財務(wù)管理信息化 應(yīng)用水平

2008年以來，青海電網(wǎng)企業(yè)全面推進(jìn)SG-ERP企業(yè)經(jīng)營管理系統(tǒng)建設(shè)，經(jīng)過多年的信息化建設(shè)和持續(xù)創(chuàng)新，各供電企業(yè)財務(wù)信息系統(tǒng)從部門級發(fā)展到企業(yè)級，實現(xiàn)財務(wù)管理向營銷、生產(chǎn)、基建等核心業(yè)務(wù)前端的延伸，初步實現(xiàn)財務(wù)與業(yè)務(wù)信息共享，解決了長期以來“信息孤島”的問題。但是，對于工程基建財務(wù)信息化而言，仍然存在一些管理瓶頸和“信息孤島”的問題，需要深入思考和研究提出解決方案，解決工程財務(wù)管理中統(tǒng)計分析、財務(wù)決算編制、項目轉(zhuǎn)資等核心問題，必須通過信息化手段，才能降低項目管理成本，提高工作效率，提升財務(wù)管理水平。

一、工程財務(wù)信息化現(xiàn)狀

青海省各供電公司隸屬于青海電網(wǎng)企業(yè)，作為分公司管理，實行收支兩條線的財務(wù)管理模式。隨著省級電網(wǎng)企業(yè)全面推進(jìn)SG-ERP企業(yè)經(jīng)營管理系統(tǒng)的建設(shè)步伐，各供電公司的財務(wù)信息化管理也邁上了新臺階。供電公司財務(wù)信息系統(tǒng)從部門級發(fā)展到企業(yè)級，實現(xiàn)了財務(wù)管理向營銷、生產(chǎn)、基建等核心業(yè)務(wù)前端的延伸，初步實現(xiàn)財務(wù)與業(yè)務(wù)信息共享，解決了長期以來“信息孤島”的問題。

雖然，供電公司財務(wù)信息化建設(shè)和應(yīng)用達(dá)到歷史最好水平，但工程項目財務(wù)管理信息化應(yīng)用水平卻仍然處于一個相對落后的階段，手工處理方式和“信息孤島”的現(xiàn)象依然存在，業(yè)務(wù)與財務(wù)集成和系統(tǒng)功能缺失問題始終困擾著供電公司工程財務(wù)管理水平的提升。問題主要表現(xiàn)在以下幾方面：

（一）財務(wù)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成性不強(qiáng)

目前，供電公司工程項目管理分別通過基建管控、財務(wù)管控、SAP及手工處理等方式進(jìn)行管理。在工程項目管理過程中，項目概算、項目成本、在建狀態(tài)、工程進(jìn)度、投資進(jìn)度、資金支付、竣工結(jié)算、竣工決算等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生或存放在不同的業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，還有一部分?jǐn)?shù)據(jù)依賴手工整理，部分業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)流程無法實現(xiàn)關(guān)聯(lián)，使得供電公司工程項目整體流程和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處于分散和散布管理狀態(tài)。例如：編制一個《在建工程統(tǒng)計報表》，業(yè)務(wù)人員必須從SAP系統(tǒng)、財務(wù)管控系統(tǒng)以及其他業(yè)務(wù)單據(jù)中逐個項目地抽掉統(tǒng)計，頻繁地切換系統(tǒng)進(jìn)行查詢，才能完成一個工程項目數(shù)據(jù)統(tǒng)計?？上攵?，統(tǒng)計100個項目，甚至更多項目需要的手工勞動和時間，這給財務(wù)人員帶來了大量額外的工作負(fù)擔(dān)。同時，數(shù)據(jù)統(tǒng)計的準(zhǔn)確性也不高。這就是目前現(xiàn)有信息系統(tǒng)集成性不強(qiáng)、數(shù)據(jù)共享度不高帶來的弊端。

（二）財務(wù)與業(yè)務(wù)信息反映不完整

工程項目管理的三個系統(tǒng)及手工處理的部分流程，只是獨(dú)立反映各管理部門需要或關(guān)心的業(yè)務(wù)信息，而是沒有從公司管理角度來考慮業(yè)務(wù)，造成現(xiàn)有信息系統(tǒng)各模塊孤島運(yùn)行，項目信息反映不完整、不全面。由于三個系統(tǒng)的開發(fā)商和技術(shù)架構(gòu)不一樣，短時期內(nèi)無法實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程和數(shù)據(jù)信息集成融合，因此，造成系統(tǒng)功能缺失，信息反映不完整。如：投資計劃管理、進(jìn)度里程碑計劃管理、竣工決算編制管理、竣工決算流程審批管理、資金支付實時查詢管理等，這些具體的業(yè)務(wù)信息只能通過財務(wù)信息系統(tǒng)、業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)或手工的方式來處理，數(shù)據(jù)信息很難實時采集。由于功能缺失、信息不完整，造成統(tǒng)計一個工程項目的概算、投資、進(jìn)度、資金、成本等數(shù)據(jù)信息時，仍然擺脫不了手工補(bǔ)充統(tǒng)計的方式，也無法實現(xiàn)業(yè)務(wù)預(yù)警管理，發(fā)揮不了工程財務(wù)管控作用。

（三）系統(tǒng)功能設(shè)計與應(yīng)用需求偏差大

目前，現(xiàn)有的管理信息系統(tǒng)還不能完全滿足工程財務(wù)管理的應(yīng)用需求，系統(tǒng)功能與業(yè)務(wù)需求偏差大，造成財務(wù)人員仍不能擺脫繁瑣的手工操作。主要的功能缺陷有：項目數(shù)據(jù)集成、項目綜合查詢、項目統(tǒng)計分析、報表編制、項目稽核評價、項目決算編制、項目轉(zhuǎn)資等等，這些功能不能說完全沒有，但始終與實際工作需求差異較大，不能給財務(wù)人員帶來方便。究其原因，核心還是功能設(shè)計有缺陷、有弊端，不能充分發(fā)揮信息化的核心作用。

（四）工程竣工決算管理職能不到位

由于現(xiàn)有系統(tǒng)竣工決算管理的功能設(shè)計有缺陷，系統(tǒng)界面不友好，操作過于復(fù)雜，造成財務(wù)人員短時期內(nèi)很難掌握。加之，供電公司財務(wù)工程管理人員短缺，財務(wù)人員無法直接參與到工程決算的編制和管理工作中，所以只能依賴外部中介機(jī)構(gòu)來完成，造成財務(wù)決算管理不到位。比如：根據(jù)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，手工編制一個項目的竣工決算需要十天/人，供電公司目前僅有一名工程財務(wù)管理人員，因此大部分工作精力只能放在日常會計核算方面，工程竣工決算編制和管理不得不依賴于中介機(jī)構(gòu)來協(xié)助完成。長期以來，隨著新業(yè)務(wù)人員的接手和崗位的調(diào)整，業(yè)務(wù)人員對中介機(jī)構(gòu)的依賴性越來越強(qiáng)，不僅對工程竣工決算的業(yè)務(wù)邏輯處理和過程處理不夠了解，更無能力對工程財務(wù)決算報告的準(zhǔn)確性進(jìn)行評價。因此，在工程項目管理中，留下了很多財務(wù)隱患，而且管理成本也很高。

二、提升工程財務(wù)信息化應(yīng)用水平的必要性

（一）工程財務(wù)管理是供電企業(yè)財務(wù)管理的核心

青海電網(wǎng)企業(yè)實行收支兩條線管理模式以來，供電企業(yè)收入資金實現(xiàn)程序化流轉(zhuǎn)和管控，按日實時上劃省公司集中管理。所以，工程項目財務(wù)管理自然成為供電企業(yè)財務(wù)管理的核心業(yè)務(wù)，因為工程項目資金將占整個供電企業(yè)運(yùn)營資金的80%以上，主要包括：電網(wǎng)基建、農(nóng)網(wǎng)改造、技術(shù)改造、小型基建、電網(wǎng)大修、房屋及設(shè)備維護(hù)等資金，而管理費(fèi)用及工資資金所占比例不足20%。當(dāng)然，工程項目領(lǐng)域也成為了供電企業(yè)資金風(fēng)險防范和財務(wù)成本控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。因此，當(dāng)前解決工程財務(wù)信息系統(tǒng)功能障礙問題，不僅可以提高工作效率，而且對提升供電企業(yè)財務(wù)管理水平有著重要的意義。

（二）現(xiàn)有系統(tǒng)功能缺陷制約工程財務(wù)管理水平提升

目前，青海供電企業(yè)工程項目管理信息系統(tǒng)主要由SAP財務(wù)模塊和遠(yuǎn)光GRIS財務(wù)管控系統(tǒng)構(gòu)成，SAP財務(wù)模塊管理項目成本核算、發(fā)票校驗、供應(yīng)商管理、項目轉(zhuǎn)資等業(yè)務(wù)，財務(wù)管控系統(tǒng)管理項目資金支付、成本賬務(wù)、報表統(tǒng)計等業(yè)務(wù)。但由于兩套系統(tǒng)集成度不高，無法直接實現(xiàn)工程項目成本集中管理和控制。因此，造成供電企業(yè)工程財務(wù)信息化應(yīng)用水平較低，對工程項目信息統(tǒng)計、分析決策、控制管理還采用手工的方式進(jìn)行處理，造成許多工程項目信息來源滯后、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高、決策統(tǒng)計分析不完整等問題突出，影響和制約著供電企業(yè)財務(wù)管理水平提升。

（三）信息化手段是提升工程財務(wù)管理水平的必然途徑

隨著國家電網(wǎng)公司SG-ERP信息化的建設(shè)和深化應(yīng)用，青海供電企業(yè)已經(jīng)進(jìn)入信息化時代，基本實現(xiàn)了以財務(wù)為核心的企業(yè)經(jīng)營管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)了人、財、物、銷售、生產(chǎn)、基建等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的共享。但是，由于工程項目管理工作分別在基建管控、財務(wù)管控和SAP等三個不同技術(shù)架構(gòu)的系統(tǒng)完成，造成業(yè)務(wù)人員和財務(wù)人員工作量成倍增長，系統(tǒng)操作窗口不統(tǒng)一，數(shù)據(jù)信息不共享，最終導(dǎo)致工作效率低下，管理成本高，工程財務(wù)管理水平提升緩慢。因此，如何優(yōu)化現(xiàn)有財務(wù)信息系統(tǒng)，已成為解決當(dāng)前工程財務(wù)管理問題的重要課題。當(dāng)然，目前也只能用信息化手段解決工程財務(wù)管理中存在的弊端，這樣才能深化應(yīng)用財務(wù)信息系統(tǒng)，才能提升供電企業(yè)工程財務(wù)管理水平。

三、優(yōu)化思路與措施

（一）整合工程財務(wù)數(shù)據(jù)資源，實現(xiàn)數(shù)據(jù)集中管理

通過搭建一個工程財務(wù)輔助管理模塊，利用信息化技術(shù)手段，將SAP系統(tǒng)中物資成本數(shù)據(jù)、非物資成本數(shù)據(jù)、概算數(shù)據(jù)、財務(wù)管控系統(tǒng)中工程資金支付數(shù)據(jù)以及的投資計劃、資金計劃、工程施工進(jìn)度節(jié)點(diǎn)等數(shù)據(jù)及時歸集，形成一整套能完整反映工程項目基建狀態(tài)的財務(wù)數(shù)據(jù)體系，以便于項目的統(tǒng)籌管理。同時，供電企業(yè)基于該數(shù)據(jù)體系可以展開多維度、組合式或批量式查詢，并可以按業(yè)務(wù)對象（如：項目、成本類型、供應(yīng)商等）穿透到其發(fā)生明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢，從而達(dá)到對各工程項目綜合分析、優(yōu)化資源配置、強(qiáng)化過程控制的工程全過程財務(wù)閉環(huán)管理目的，數(shù)據(jù)整合原理見圖1。

（二）利用信息手段，實現(xiàn)工程財務(wù)報表自動生成

利用工程財務(wù)輔助管理模塊，可以將系統(tǒng)中形成的工程項目綜合數(shù)據(jù)信息，按照實際工作需要，依據(jù)預(yù)設(shè)的工程財務(wù)基礎(chǔ)管理報表模板，由系統(tǒng)自動進(jìn)行統(tǒng)計匯總運(yùn)算，并生成多種工程財務(wù)管理基礎(chǔ)報表，如：《在建工程項目統(tǒng)計明細(xì)表》、《在建工程成本及資金支付明細(xì)表》、《在建工程項目信息統(tǒng)計表》、《投資計劃完成情況統(tǒng)計表》、《在建工程項目稽核評價對比表》等。同時，工程財務(wù)管理基礎(chǔ)表的統(tǒng)計工作操作快捷、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，并為年終工程財務(wù)決算報表編制工作提供了有力的數(shù)據(jù)支撐。

（三）資金信息實時采集，提升工程資金支付管控能力

利用工程財務(wù)輔助管理模塊，可以有效地從財務(wù)管控管理系統(tǒng)中，將上個月關(guān)于工程項目的月度資金計劃付款執(zhí)行情況，通過集成接口自動抓取到工程財務(wù)管控模塊中，進(jìn)行數(shù)據(jù)質(zhì)量審核、驗證和分析。在資金支付控制時，系統(tǒng)會將數(shù)據(jù)與前期導(dǎo)入的工程WBS及工程成本情況相結(jié)合，業(yè)務(wù)人員可以通過在資金支付時的查詢進(jìn)行及時控制管理。如：在系統(tǒng)中體現(xiàn)如下內(nèi)容：項目名稱、供應(yīng)商名稱、本月計劃、已付款、計劃比率（本次+已付）/項目概算等，其中，計劃比率整體小于概算85%，以便于對資金的整體分析和及時管控。

（四）開發(fā)工程財務(wù)決算編制功能，實現(xiàn)工程財務(wù)決算自助編制

財務(wù)人員利用工程財務(wù)輔助管理模塊，可以有效地將前期系統(tǒng)中導(dǎo)入的各項成本業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，如：施工成本業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、服務(wù)成本業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)憑證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、物資成本數(shù)據(jù)等，按照建筑工程、安裝工程、待攤基建支出、設(shè)備基座、不需轉(zhuǎn)資的設(shè)備等工程竣工轉(zhuǎn)資清單進(jìn)行成本歸集。同時，按照工程竣工決算的要求，針對工程竣工轉(zhuǎn)資清單的資產(chǎn)明細(xì)，將待攤基建支出費(fèi)用按多種分?jǐn)傆嬎阋?guī)則（如：按資產(chǎn)數(shù)量分?jǐn)?、按資產(chǎn)價值比例分?jǐn)?、按指定比例分?jǐn)偟龋┻M(jìn)行設(shè)置，如：將待攤支出――法人管理費(fèi)分?jǐn)偟较鄳?yīng)的建筑工程上，將安裝工程發(fā)生成本轉(zhuǎn)資成為竣工設(shè)備等等。如此，系統(tǒng)在后期操作中，按照竣工決算規(guī)則的參數(shù)設(shè)定，自動進(jìn)行竣工決算處理，生成總部要求的16張財務(wù)竣工決算報表和相應(yīng)的資產(chǎn)卡片信息，從而完成工程財務(wù)決算自助化操作。

（五）運(yùn)用工程財務(wù)決策分析工具，實現(xiàn)智能化分析

通過工程財務(wù)輔助管理模塊，可以對項目數(shù)據(jù)進(jìn)行深入挖掘和優(yōu)化分析，并以各種圖形對工程信息進(jìn)行全面的分析和展示。此外，該系統(tǒng)還具備“一鍵式報告”自動生成功能，可以按照預(yù)設(shè)的統(tǒng)計報告模板，按月進(jìn)行統(tǒng)計匯總，自動生成工程項目統(tǒng)計報告的管理功能，其業(yè)務(wù)架構(gòu)體系見圖2。

四、預(yù)期成效

（一）系統(tǒng)功能增強(qiáng)，工作效率明顯提升

通過工程輔助管理模塊，實現(xiàn)對工程財務(wù)管理自動化管理，工程項目查詢和統(tǒng)計分析、統(tǒng)計報表的編制等管理效率和工作質(zhì)量得到明顯提升。筆者以編制《在建工程統(tǒng)計明細(xì)表》為例：由于現(xiàn)有系統(tǒng)中，只能對單項工程項目進(jìn)行工程成本查詢，無法同時對多個項目成本明細(xì)進(jìn)行綜合查詢，也無法針對工程項目資金付款明細(xì)進(jìn)行查詢，業(yè)務(wù)人員只能采取傳統(tǒng)的手工的方式進(jìn)行工程成本和資金支付的綜合統(tǒng)計工作，工作量非常繁重。對于完成《在建工程項目統(tǒng)計表》編制工作，一個業(yè)務(wù)專責(zé)需要4-5天時間，在多個系統(tǒng)間大量的切換，逐個項目地進(jìn)行手工匯總統(tǒng)計才能完成，由于數(shù)據(jù)量較大，統(tǒng)計的數(shù)據(jù)質(zhì)量也難以保證。如果想進(jìn)一步查詢統(tǒng)計并在附表中體現(xiàn)某項在建工程中項目法人管理費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、前期費(fèi)、成本列支明細(xì)及實際資金支付明細(xì)時，則對于一個工程項目，需要一天的時間才能完成，對于每年300個工程項目的某供電企業(yè)，這種工作效率顯然是難以接受的。在應(yīng)用該系統(tǒng)后，用戶只需輕點(diǎn)統(tǒng)計按鈕，“一鍵式”即可完成所有項目的財務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，而且還可以按項目穿透到費(fèi)用及成本明細(xì)進(jìn)行單項工程財務(wù)數(shù)據(jù)的查詢匯總。整個《在建工程項目統(tǒng)計明細(xì)表》數(shù)據(jù)質(zhì)量準(zhǔn)確可靠，大大提升了工作效率。

（二）管理成本降低，經(jīng)濟(jì)效益明顯提升

通過工程輔助管理模塊，實現(xiàn)工程財務(wù)管理智能化、精細(xì)化，財務(wù)人員對工程業(yè)務(wù)處理的能力和素質(zhì)得到明顯提高，有效降低了工程日常管理成本，提升了經(jīng)濟(jì)效益。例如：某供電公司在應(yīng)用該系統(tǒng)前，手工編制一個項目的竣工決算，通常依賴中介機(jī)構(gòu)2-3名專業(yè)人員花費(fèi)10天左右的時間才能完成，而該公司每年的工程項目大致在300個左右，這種工作效率顯然難以達(dá)到公司的管理需求。此外，這種方式的管理成本也非常高，中介機(jī)構(gòu)通常收取的決算編制服務(wù)費(fèi)用比例比較高，許多工程項目收費(fèi)比例甚至達(dá)到了6-7‰，這已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了總部工程竣工決算2.5-4‰的標(biāo)準(zhǔn)比例。就該公司而言，每年編制工程竣工決算支付的服務(wù)費(fèi)用達(dá)200多萬元?，F(xiàn)在，通過系統(tǒng)操作，財務(wù)人員用2天左右的時間，就可單獨(dú)完成竣工決算編制工作，不僅大大提升了工程竣工財務(wù)決算編制的及時性和準(zhǔn)確性，而且還節(jié)省了大量的人力和財力資源。

（三）加強(qiáng)過程管控，工作質(zhì)量明顯提升

通過工程輔助管理模塊，數(shù)據(jù)的有效采集并儲存系統(tǒng)中，并形成能完整反映整個工程業(yè)務(wù)狀態(tài)的一體化數(shù)據(jù)，從而有效加強(qiáng)了工程財務(wù)全過程的管控，財務(wù)人員的工作質(zhì)量明顯提高。例如：利用該模塊前，編制一個《在建工程統(tǒng)計報表》，業(yè)務(wù)人員必須從SAP系統(tǒng)、財務(wù)管控系統(tǒng)以及其他業(yè)務(wù)單據(jù)中逐個項目地抽掉統(tǒng)計，頻繁地切換系統(tǒng)進(jìn)行查詢，才能完成一個工程項目數(shù)據(jù)統(tǒng)計。由此可想而知，統(tǒng)計100個項目、甚至更多項目需要的手工勞動和時間，這給財務(wù)人員帶來了大量額外的工作負(fù)擔(dān)。現(xiàn)在，通過系統(tǒng)操作，財務(wù)人員可以按業(yè)務(wù)需要，輕松從數(shù)據(jù)體系中提取完整準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，編制各類報表，分析各類報告。

（四）實現(xiàn)工程竣工決算自助編制

第2篇：公司信用管理體系范文

企業(yè)構(gòu)建信用管理體系保護(hù)自身信用交易行為，防范企業(yè)信用交易風(fēng)險，這一系列行為都離不開政府方面的積極扶持與推動。在我國，政府主要通過工商行政管理部門來介入企業(yè)信用管理體系構(gòu)建過程，它相比于其它部門在面向企業(yè)的職能定位與功能提供方面更加具有優(yōu)勢。本文就以它的功能優(yōu)勢與功能定位開題，延伸分析工商管理運(yùn)用在企業(yè)信用管理體系構(gòu)建過程中的相應(yīng)功能對策。

關(guān)鍵詞：

信用管理體系;工商管理;優(yōu)勢;功能定位;對策

企業(yè)在進(jìn)行信用交易過程中一定會存在非現(xiàn)金流與賒銷，這對他們構(gòu)建信用管理體系是一定阻礙。為了消除這一阻礙，確保企業(yè)經(jīng)營活動的常規(guī)化開展和宏觀經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的正常運(yùn)行，就必須建設(shè)一套信用管理體系，對所有授信企業(yè)的信用度實施考察，實現(xiàn)對企業(yè)信用行為的有效監(jiān)管。為了確保監(jiān)管過程的有效性與公正性，政府會以工商行政管理部門為主體對企業(yè)進(jìn)行信用管理體系建設(shè)、管理行為進(jìn)行干預(yù)，它具有強(qiáng)制執(zhí)法功能，也是希望基于社會宏觀經(jīng)濟(jì)角度來確保社會企業(yè)經(jīng)濟(jì)體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

一、工商行政管理在企業(yè)信用管理體系構(gòu)建過程中的功能優(yōu)勢體現(xiàn)

從目前來看，實際上除了工商行政管理部門以外的金融機(jī)構(gòu)、跨國征信機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)構(gòu)以及海關(guān)機(jī)構(gòu)都在對企業(yè)信用管理體系構(gòu)建過程進(jìn)行相關(guān)信息的收集與管理，所以客觀講企業(yè)信用管理體系的監(jiān)督介入方很多。但對政府、社會及企業(yè)三方發(fā)展而言，與企業(yè)監(jiān)管關(guān)系最密切的還莫過于工商行政管理部門，所以政府希望以該部門作為主導(dǎo)來干預(yù)企業(yè)的信用管理體系構(gòu)建過程，體現(xiàn)該部門在企業(yè)方面職能定位的有效優(yōu)勢。從職能定位角度來看，工商行政管理部門可以在企業(yè)信用管理體系構(gòu)建中發(fā)揮三大功能：第一，它能制定、起草和執(zhí)行與企業(yè)相關(guān)的信用管理行政法規(guī)，為企業(yè)信用管理體系構(gòu)建提出硬性指標(biāo)；第二，它能夠?qū)崿F(xiàn)對企業(yè)設(shè)立、營業(yè)執(zhí)照辦法與企業(yè)經(jīng)濟(jì)戶口功能的有效審批，并為企業(yè)建立經(jīng)濟(jì)戶口；第三，它能夠查處企業(yè)的違約失信行為和不正當(dāng)競爭行為，具有一定的法律約束性。所以說，工商行政管理部門能夠直接面對企業(yè)實施有效監(jiān)督，主導(dǎo)企業(yè)信息管理體系的構(gòu)建過程，具有強(qiáng)大的法定職能優(yōu)勢。另外，它也可以起到規(guī)避政府職能大規(guī)模調(diào)整和現(xiàn)行組織法修改的作用?？偨Y(jié)來說，工商行政管理部門對企業(yè)的監(jiān)管管理是全方位、多角度的，它不但能實現(xiàn)對企業(yè)的信息監(jiān)控管理，發(fā)現(xiàn)并制裁企業(yè)所存在的失信行為，也能直接推動企業(yè)征信對象的保理業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)程，所以說政府借助工商行政管理主體來干預(yù)企業(yè)信用管理體系構(gòu)建過程也是當(dāng)前中國政府及企業(yè)相互扶持發(fā)展的必然趨勢。

二、工商行政管理在企業(yè)信用管理體系構(gòu)建過程中的功能定位

1.對信息的收集與加工管理

企業(yè)構(gòu)建自身信用監(jiān)管體系的前提就是建設(shè)一套完整的征信體系，這樣能確保企業(yè)的信用監(jiān)管體系構(gòu)建始終保持動態(tài)發(fā)展?fàn)顟B(tài)。客觀講，我國目前依然是非征信國家，企業(yè)征信制度并不發(fā)達(dá)，所以政府必須指揮工商行政管理部門來幫助企業(yè)建立經(jīng)濟(jì)戶口、企業(yè)年檢等主導(dǎo)征信方式，輔助企業(yè)來實現(xiàn)信用信息收集過程，也間接促進(jìn)企業(yè)的信用管理體系構(gòu)建過程。在信息收集以后，工商行政管理部門為了確保信息價值能夠最大化發(fā)揮，還會進(jìn)行后期加工，并將加工好的數(shù)據(jù)交給企業(yè)及政府部門作為信用管理與行政管理依據(jù)，為以后的信息供給服務(wù)提供做準(zhǔn)備。具體來講，工商行政管理部門會以一定標(biāo)準(zhǔn)來加工信息，并對信息進(jìn)行分類評級，最后構(gòu)建信息查詢平臺，制定信用評級標(biāo)準(zhǔn)，借助網(wǎng)絡(luò)來面向社會及其它政府部門來提供有關(guān)企業(yè)的所有信用信息查詢服務(wù)，通過工商行政管理部門以點(diǎn)帶面，實現(xiàn)輻射性監(jiān)督管理機(jī)制，令全社會都參與到對企業(yè)信用管理體系構(gòu)建的監(jiān)督過程當(dāng)中。

2.市場引導(dǎo)

考慮到工商行政管理部門所提供的企業(yè)信用信息僅僅適合于當(dāng)前尚不完善且征信規(guī)模較小的現(xiàn)實市場，而伴隨市場中征信業(yè)的不斷發(fā)展完善，政府與工商行政管理部門將來必然會從直接征信中退下來，所以就目前來看，工商行政管理之于企業(yè)信用管理體系構(gòu)建依然定位于市場引導(dǎo)功能。它為當(dāng)前企業(yè)提供信用評級、分析與風(fēng)險評估功能，鼓勵保險公司對企業(yè)失信行為開發(fā)必要險種，以達(dá)到防范企業(yè)信用風(fēng)險的目的。另外，工商行政管理部門也有著引導(dǎo)和培育專業(yè)保理公司的職責(zé)，為授信企業(yè)追討企業(yè)債務(wù)，并同時為授信企業(yè)提供理賠服務(wù)。

三、工商行政管理在企業(yè)信用管理體系構(gòu)建過程中的功能對策

工商行政管理在企業(yè)信用管理體系構(gòu)建過程中應(yīng)該起到一定的技術(shù)完善作用，下文將針對企業(yè)的信用監(jiān)管技術(shù)完善來提出兩點(diǎn)功能對策，以體現(xiàn)工商行政管理部門之于企業(yè)發(fā)展的優(yōu)勢特性。

1.為企業(yè)構(gòu)建完善的信用信息數(shù)據(jù)庫及信用信息公示系統(tǒng)

工商行政管理為企業(yè)構(gòu)建信用信息數(shù)據(jù)庫與信用信息公示系統(tǒng)是為了打擊企業(yè)可能存在的失信行為，是對社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序的直接維護(hù)。同時，它也能確保信息公示的準(zhǔn)確性與有效性。在這一完善過程中，企業(yè)的信用信息數(shù)據(jù)庫會被不斷充實完善，例如失信舉報制度、信息查詢系統(tǒng)等等都能推進(jìn)企業(yè)信用信息的公示過程。以信息查詢系統(tǒng)為例，它就主要將企業(yè)信息劃分為3類，其中包括企業(yè)登記信息事項、企業(yè)正面信用信息以及嚴(yán)重失信信息，這一類信息主要面向全社會公開，始終保持信息透明度；還有失信行為信息被處罰記錄信息，該類信息限制只允許當(dāng)事人進(jìn)行個案查詢使用；另外第三類信息則代表企業(yè)在年檢后所獲取的經(jīng)營信息，比如企業(yè)盈虧狀況信息與資產(chǎn)負(fù)債信息等等。上述三類信息都交由工商行政管理部門與企業(yè)通過信息查詢系統(tǒng)共同管理，目前諸如此類企業(yè)系統(tǒng)的構(gòu)建也被視為是企業(yè)信用管理體系構(gòu)建中符合法律規(guī)范的正確思路。

2.為企業(yè)創(chuàng)新信用評級方法

我國政府目前也與時俱進(jìn)，借鑒國際做法來干預(yù)企業(yè)的信用管理體系構(gòu)建過程。例如以工商行政管理為主體的要素分析法，它就基于5C和5P標(biāo)準(zhǔn)評判方法來監(jiān)督管理企業(yè)。所謂5C就是企業(yè)品德（Character）、能力（Capacity）、資本（Capital）、抵押（Collateral）和情況（Condition），5C主要從企業(yè)行為規(guī)范來約束他們的信用體系構(gòu)建過程。而5P分別為個人（People）、償付（Payment）、目的（Purpose）、保障（Protection）和前景（Prospects）。5P與5C相對應(yīng)，它通過企業(yè)技術(shù)規(guī)范來約束他們的信用體系構(gòu)建過程。兩種方法對授信企業(yè)在信用評級過程中都會有所提示和幫助，并且所涉獵范圍全面，能夠進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)與工商行政管理部門之間的良好互助與監(jiān)督關(guān)系。

四、總結(jié)

在我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)揮重要作用的現(xiàn)今時代背景下，企業(yè)必須基于信用管理體系構(gòu)建出發(fā)，結(jié)合自身狀況及能力來不斷發(fā)展信用管理制度，并同時重視工商行政管理之于自身的干預(yù)與輔助過程，實現(xiàn)未來合理、健康、有序的發(fā)展態(tài)勢。二者之間也必須把握好“度”的關(guān)系，做到適當(dāng)干預(yù)，以有效解決問題為準(zhǔn)則，在新形勢下尋求更有效率的工行管理職能運(yùn)用方法，幫助授信企業(yè)突破自身局限，走可持續(xù)發(fā)展道路。

參考文獻(xiàn)

[1]李敏.試析企業(yè)信用管理體系構(gòu)建過程的工商管理運(yùn)用[J].現(xiàn)代商業(yè),2013(6):160

[2]王睿.企業(yè)信用管理體系構(gòu)建過程的工商管理運(yùn)用研究[J].才智,2014(10):340-340

第3篇：公司信用管理體系范文

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)信用管理體系建議

一、構(gòu)建完備的中小企業(yè)信用管理體系的重要意義

(一)有利于發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長

市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，信用是市場經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行和順利發(fā)展的基礎(chǔ)和前提。隨著市場競爭日益激烈，中小企業(yè)為了在競爭中立于不敗之地，只有健全信用管理體系，才能保證以信用交易為主要市場交易手段的成熟和市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，才能形成統(tǒng)一開放、競爭有序的現(xiàn)代市場體系，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長。

(二)有利于提高我國中小企業(yè)的國際競爭力，快速融入世界經(jīng)濟(jì)體系

我國加人WTO后，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)與國際經(jīng)濟(jì)接軌，國內(nèi)市場與國際市場逐步連通為一體，在國際貿(mào)易中，守信用的企業(yè)必將得到長遠(yuǎn)的利益，不守信用的企業(yè)必將被淘汰。同時，完備的社會信用管理體系將有利于把“引進(jìn)來”和“走出去”更好地結(jié)合起來，有利于擴(kuò)大開放領(lǐng)域、優(yōu)化開放結(jié)構(gòu)和提高開放質(zhì)量，完善內(nèi)外聯(lián)動、互利共燕、安全高效的開放型經(jīng)濟(jì)體系，形成經(jīng)濟(jì)全球化條件下參與國際經(jīng)濟(jì)合作和競爭新優(yōu)勢。

(三)有利于政府執(zhí)行經(jīng)濟(jì)管理職能，提離政府決策科學(xué)化水平

完備的中小企業(yè)信用管理體系能夠使政府有關(guān)部門便捷及時地獲取中小企業(yè)資信和經(jīng)濟(jì)信息，不僅有助于貫徹、執(zhí)行政府調(diào)控目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，而且夠?qū)崿F(xiàn)政府決策建立在準(zhǔn)確的市場信息基礎(chǔ)之上，及時地制定和調(diào)整政府發(fā)展中小企業(yè)的相關(guān)政策，實現(xiàn)政府決策的科學(xué)化、動態(tài)化。

(四)有利于提高社會信用管理水平，節(jié)約社會交易成本

完善的中小企業(yè)信用管理體系能夠最大程度上滿足各交易方和利益相關(guān)者對信息的需求，改變各方信息不對稱的現(xiàn)狀，合理地配置資源，實現(xiàn)公平、公正地市場交易，極大地促進(jìn)社會信用管理水平的提高，有效地遏制一些人在交易中通過違背誠實信用原則而謀利的行為，從而有效降低市場交易的風(fēng)險，節(jié)約信用交易成本。

二、我國中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)存在的問題

目前，我國信用建設(shè)最大的問題是尚未建立起相對完善的社會信用管理體系，進(jìn)而影響到中小企業(yè)信用管理體系的建設(shè).具體來說，我國中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

(一)中小企業(yè)信用管理運(yùn)行的法律環(huán)境差

我國針對中小企業(yè)制定的法律僅有一部《中小企業(yè)促進(jìn)法》。中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)需要相對完備的法律作保障，從征信、信用評估、信用擔(dān)保以至失信行為懲罰等信用管理體系建設(shè)的全過程都需要專門的法律與其對應(yīng)。與美國、歐洲一些國家相比，我國的信用立法還比較落后，國家層面尚沒有統(tǒng)一的有關(guān)社會誠信管理方面的政策和法律法規(guī)，這便得整個社會信用體系的法律基礎(chǔ)薄弱。

(二)“第三方征信”制度不健全，信用中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)不規(guī)范

發(fā)達(dá)國家在建設(shè)信用中介機(jī)構(gòu)方面一般采取“第三方征信”制度。“第三方征信”制度，即在銀行和個人作為當(dāng)事者之外，由“第三方”即中立機(jī)構(gòu)組建社會征信機(jī)構(gòu)。我國信用中介機(jī)構(gòu)建設(shè)剛起步，中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)不規(guī)范，“第三方征信”制度不健全，有些信用評級機(jī)構(gòu)違背誠信公正的規(guī)則，不顧實際情況，以經(jīng)濟(jì)利益至上，迎合被評級對象的要求盡量把信用等級評高，致使中小企業(yè)的信用狀況得到科學(xué)、合理地評估，造成中小企業(yè)信用建設(shè)的動力不足。

(三)中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)的市場開放度低，正常獲取信用數(shù)據(jù)途徑不暢通

我國征信數(shù)據(jù)分散在銀行、工商、稅務(wù)等多個部門，而且部門之間彼此不能完全實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，互通有無，加之信用數(shù)據(jù)的市場開放度低，缺乏統(tǒng)一的檢索平臺和社會共享機(jī)制，信息獲取途徑的人為和天然阻礙是導(dǎo)致信息弱勢方上當(dāng)受騙、失信者能頻頻得逞的客觀基礎(chǔ)。

(四)中小企業(yè)內(nèi)部缺乏基本的信用風(fēng)險控制和管理制度

企業(yè)內(nèi)部建立信用管理制度是中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)的有機(jī)構(gòu)成部分。我國中小企業(yè)普遍缺少甚至無專業(yè)的信用管理人員，不注重內(nèi)部信用制度建設(shè)和踐行，導(dǎo)致信用管理混亂，自律性不強(qiáng)，由此帶來因授信不當(dāng)導(dǎo)致合約不能履行以及受信企業(yè)對履約計劃缺乏管理而違約的現(xiàn)象頻繁發(fā)生。

(五)失信懲罰機(jī)制不健全

我國至今沒有專門的信用方面的立法和執(zhí)法體系，政府也沒有形成對信用行業(yè)的監(jiān)督管理系統(tǒng)。大量處于罪與非罪、刑事與民事、道德與法律之間的失信行為，往往得不到明確的界定和及時準(zhǔn)確的懲罰，失信成本過低而獲利過大，導(dǎo)致失信者僥幸得逞的心態(tài)惡性膨脹。再者，我國失信懲罰機(jī)制還沒有建立系統(tǒng)的信用聯(lián)防網(wǎng)絡(luò)和運(yùn)行機(jī)制，失信者的“黑色記錄”得不到合法搜集和有效傳播，造成了守信成本高、失信收益高的結(jié)果。

(六)杜會對信用管理體系建設(shè)的認(rèn)識存在嚴(yán)重偏差

建國后我國長期處于計劃經(jīng)濟(jì)體制之下，市場經(jīng)濟(jì)發(fā)育不充分，信用經(jīng)濟(jì)發(fā)育較晚，市場信用交易不發(fā)達(dá)，無論是企業(yè)還是消費(fèi)者個人，都普遍缺乏對現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識和信用道德觀念的培養(yǎng)。再者，國家相關(guān)的法律法規(guī)和失信懲罰機(jī)制不健全，使得很多企業(yè)對于信用的重要性認(rèn)識不足，導(dǎo)致我國很多人和企業(yè)對信用的理解仍停留在傳統(tǒng)的道德層面上，認(rèn)為信用僅僅是衡量一個人或企業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)為信用是信用文化，只能靠思想教育來實現(xiàn)。

三、構(gòu)建我國中小企業(yè)信用管理體系的建議

(一)建立健全中小企業(yè)信用管理的法律制度建設(shè)

結(jié)合我國中小企業(yè)發(fā)展實際，應(yīng)進(jìn)一步完善《公司法》、《破產(chǎn)法》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《中小企業(yè)促進(jìn)法》等法律的有關(guān)條款，加快研究制定中小企業(yè)信用管理的全國性法律法規(guī)，并制定出中小企業(yè)信用管理方面的具體條例和實施細(xì)則，在中小企業(yè)征信、信用評估、失信懲戒等環(huán)節(jié)上真正實現(xiàn)有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法不究，營造良好的中小企業(yè)信用管理的法制環(huán)境。

(二)建立中小企業(yè)失信懲戒和守信激勵機(jī)制

在中小企業(yè)信用法規(guī)建設(shè)的基礎(chǔ)上，應(yīng)綜合運(yùn)用法律、行政、經(jīng)濟(jì)、道德等手段，建立中小企業(yè)失信懲戒和守信激勵機(jī)制。中小企業(yè)應(yīng)建立完善的信用檔案，記載和反映中小企業(yè)信用行為狀況的原始材料，而且企業(yè)的帳戶和信用往來應(yīng)實行“實名制”，通過互聯(lián)網(wǎng)建立企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫，證實企業(yè)是守信或是失信，并利用信息網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行監(jiān)控。對失信者進(jìn)行及時懲戒，如公布失信企業(yè)的“不良記錄”、“黑名單”，讓失信者一處失信，處處受制，付出與其失信行為相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和名譽(yù)代價，直至被市場淘汰，金融、商業(yè)和社會服務(wù)機(jī)構(gòu)對信用記錄良好的企業(yè)給予優(yōu)惠和便利，讓它們獲得更多的市場機(jī)會。

(三)健全“第三方征信”制度，扶持中小企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)

發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用，大力扶植民營中小企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)，真誠鼓勵外資、合資中小企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)，積極推動國家有關(guān)部門和地方政府建立有關(guān)中小企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)，形成公私并存、內(nèi)外資相競爭的良性發(fā)展。同時，要在扶持中小企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)的同時，應(yīng)堅持市場化方向，遵循市場公平、公正和自愿的原則，健全中小企業(yè)“第三方征信”制度，建立嚴(yán)格的中介機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)人和退出制度，最終建立獨(dú)立于政府和客戶當(dāng)事人之外的“第三方”，即讓中立機(jī)構(gòu)組建社會征信機(jī)構(gòu)，保證信用數(shù)據(jù)信息的客觀真實有效。

(四)完善信用管理機(jī)制，建立中小企業(yè)信用信息檢索平

首先，應(yīng)由政府牽頭，通過使用統(tǒng)一的信用編碼，建立起完整的中小企業(yè)信用管理數(shù)據(jù)庫，提供中小企業(yè)信用信息檢索的共享平臺，實現(xiàn)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)、工商信譽(yù)管理系統(tǒng)以及稅務(wù)、質(zhì)檢、公安、司法、海關(guān)、證監(jiān)等部門和各類行業(yè)自律組織之間的信用信息系統(tǒng)的互連、互通、共享，實現(xiàn)中小企業(yè)信用信息的查詢、交流及共享的社會化。其次，強(qiáng)化對中小企業(yè)法定代表人和高層管理人員個人信用信息管理。參照國外的成功做法，把中小企業(yè)法定代表人個人和高層管理人員的信用行為，如借貸、租賃、交易記錄和刑事行為記錄等納人到中小企業(yè)信用管理體系中來，建立起企業(yè)內(nèi)部的信用約束機(jī)制。其三，加強(qiáng)對信用評估機(jī)構(gòu)的管理，建立信用評估機(jī)構(gòu)和人員的準(zhǔn)人和資質(zhì)管理機(jī)制。借鑒西方國家先進(jìn)經(jīng)驗，按照“超脫、公正、獨(dú)立”的原則，完善信用評估制度，扶持和培育專業(yè)的資信評估機(jī)構(gòu)，建立統(tǒng)一的企業(yè)和個人信用評估準(zhǔn)則和管理辦法。

(五)完善中小企業(yè)自身信用管理

一是成立專門的信用管理部門，制定合理的信用管理政策，選用專人對企業(yè)進(jìn)行全程信用管理;二是中小企業(yè)應(yīng)注重提高產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量，開發(fā)出有競爭力的新產(chǎn)品，靠質(zhì)量取信于民，在企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)一種“守信為榮、失信為恥”的經(jīng)營理念，培育良好的企業(yè)信用文化，加強(qiáng)企業(yè)信用自律意識;三是完善企業(yè)的財務(wù)管理制度，及時、準(zhǔn)確地披露企業(yè)財務(wù)信息，同時，完善企業(yè)自身信用風(fēng)險控制制度，加強(qiáng)企業(yè)的自我信用控制能力，建立財務(wù)核算制度、銀行貸款管理制度和應(yīng)付賬款管理制度，防止自身發(fā)生失信行為，塑造企業(yè)守信的社會形象;四是完善客戶信用風(fēng)險控制制度，提高信用風(fēng)險防范能力，建立包括客戶資信管理制度、客戶授信制度和應(yīng)收賬款管理制度在內(nèi)的一系列管理規(guī)章，提升企業(yè)信用管理水平。

第4篇：公司信用管理體系范文

一、信用保險業(yè)的作用

發(fā)達(dá)的社會信用體系對于市場經(jīng)濟(jì)的有效運(yùn)轉(zhuǎn)無疑具有十分重要的作用。目前由我國信用體系的不完善所引起的主要有：銀行呆帳壞帳問題，三角債問題，消費(fèi)信貸市場不發(fā)達(dá)問題，中小企業(yè)融資困難問題及國際貿(mào)易信用風(fēng)險問題等。就消費(fèi)信貸而言，以房地產(chǎn)市場為例1995年，1996年及1997年全國普通商品房空置率分別達(dá)到87．8％，87．5％和87．4％。而我國中等水平住宅與中等收入家庭年收入之比在大多數(shù)城市超過6，其中上海達(dá)10．6，北京達(dá)10，3，廣州達(dá)10．2。而低收入水平和高房價正是住房消費(fèi)信貸市場發(fā)展的條件?？墒俏覈庞弥贫鹊牟煌晟圃斐傻你y行和客戶之間相互不信任及過高的交易成本成為消費(fèi)信貸市場發(fā)展的障礙。而發(fā)展信用保險業(yè)一方面可以彌補(bǔ)目前信用體系不完善造成的市場效率損失，另一方面可以促進(jìn)我國社會信用體系的建立。

第一，信用保險業(yè)的發(fā)展可以增加風(fēng)險承擔(dān)的主體，從而降低企業(yè)信用風(fēng)險，促進(jìn)市場發(fā)展。信用保險是保障被保企業(yè)應(yīng)收帳款免受不正常損失之保險。對銀行而言，保險公司的介入一方面可以與其共同承擔(dān)違約風(fēng)險，另一方面又可以保障銀行按期收回款項。銀行風(fēng)險的降低可以使投保人貸款的可得性提高。從整體而言，信用保險業(yè)的發(fā)展通過降低信用風(fēng)險促進(jìn)了市場效率的提高。

第二，信用保險業(yè)的發(fā)展可降低信用市場交易成本，擴(kuò)大市場規(guī)模。如消費(fèi)信貸市場與信用保險業(yè)的結(jié)合，保險公司作為第三方的介入可以更加有效的克服企業(yè)和客戶之間的信息不對稱問題，防范并化解信息不對稱造成的信用風(fēng)險，降低交易費(fèi)用，從而促進(jìn)信貸市場規(guī)模的擴(kuò)大。

第三，信用保險業(yè)的發(fā)展可以提高企業(yè)信用風(fēng)險管理水平，促進(jìn)出口和消費(fèi)，降低銀行呆帳壞帳比例，對房地產(chǎn)，汽車等市場的發(fā)展，對企業(yè)融資效率的提高具有十分重要的作用。

第四，信用保險業(yè)的發(fā)展可以促進(jìn)我國信用體系的建立和完善。完善的社會信用體系應(yīng)包括國家信用管理體系，企業(yè)信用管理體系以及個人信用管理體系等。信用信息的收集與傳遞貫穿了資本市場，商品市場和個人消費(fèi)市場。信用保險業(yè)的發(fā)展必然會促進(jìn)對企業(yè)和個人信用風(fēng)險評估和管理水平的提高。同時，信用保險業(yè)的發(fā)展必然要求社會的企業(yè)信用信息收集和管理體系的發(fā)展，以及社會個人信用管理體系的建立。目前我國已經(jīng)實行存款實名制，但是完善的社會信用體系是包括存款實名制在內(nèi)的所有信用制度構(gòu)成的一個統(tǒng)一的整體，僅僅建立了存款實名制并不能有效化解整個市場的信用風(fēng)險。而信用保險業(yè)的發(fā)展可以促進(jìn)我國社會信用體系的建立和完善，從而降低整個金融市場的信用風(fēng)險。

二、目前我國信用保險業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r

信用保險業(yè)的發(fā)展程度高低是一國信用制度發(fā)達(dá)與否的重要標(biāo)志。目前我國的信用保險業(yè)務(wù)主要包括出口信用保險，消費(fèi)信貸保險等。

1．出口信用保險業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。

第一，由于信息不對稱和不完善，出口企業(yè)面臨嚴(yán)重的信用風(fēng)險、國家風(fēng)險及匯率風(fēng)險。出口信用保險對于出口商選擇靈活的貿(mào)易支付方式，降低信用風(fēng)險，提高出口競爭力具有十分重要的作用。據(jù)統(tǒng)計全球國際貿(mào)易中有12％是由出口信用保險支持的，日本、法國、德國則分別達(dá)到39％、21％和13％。而我國出口信用保險僅占出口總額的1％左右。我國的出口信用保險業(yè)首先是整體發(fā)展水平低，險種單一，企業(yè)對出口信用保險重視不夠，業(yè)務(wù)規(guī)模與出口規(guī)模相比很不對稱。

第二，因出口信用保險較強(qiáng)的外部性和高風(fēng)險性，一般而言政府應(yīng)提供相應(yīng)的政策性支持。目前國家對出口信用保險的政策性支持不夠，造成出口信用保險費(fèi)率偏高，費(fèi)率的厘定不合理，限制了出口信用保險業(yè)及出口貿(mào)易的發(fā)展。

第三，由于目前出口貿(mào)易尚缺乏企業(yè)資信調(diào)查系統(tǒng)，造成出口企業(yè)對客戶信息了解不夠，在沒有出口信用保險配合的情況下，產(chǎn)生大量的故意欺詐行為。

第四，我國出口信用保險業(yè)的發(fā)展目前缺乏相應(yīng)的法律法規(guī)。因此，加快出口信用保險業(yè)的立法工作，使出口信用保險做到有法可依是規(guī)范和促進(jìn)出口信用保險業(yè)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。

2．消費(fèi)信貸保險業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。

我國消費(fèi)信貸發(fā)展十分迅速，成為商業(yè)銀行增長較快的貸款之一。目前我國消費(fèi)信貸主要集中在個人住房消費(fèi)信貸，汽車和助學(xué)消費(fèi)信貸等方面，其中住房消費(fèi)貸款占絕對重要地位。2000年上半年，個人消費(fèi)信貸達(dá)2500億元，而個人住房貸款達(dá)2130億元左右。消費(fèi)信貸市場的順利發(fā)展必須有保險業(yè)的積極參與，化解信用風(fēng)險。以美國為例，1991年美國的住房抵押貸款中各類抵押債務(wù)占GNP的68％左右。美國住房抵押貸款市場之所以如此發(fā)達(dá)與美國住房抵押貸款保險的發(fā)展是分不開的。因為，首先美國建立了政府機(jī)構(gòu)擔(dān)保與私營保險相結(jié)合的完善的住房抵押貸款保險機(jī)制。政府抵押擔(dān)保機(jī)構(gòu)有聯(lián)邦住房管理局(FHA)和退伍軍人管理局(VA)。私營保險機(jī)構(gòu)與政府抵押擔(dān)保各占住房抵押保險市場的一半左右。據(jù)《1997—1998年度美國抵押保險公司協(xié)會統(tǒng)計匯編》，私營保險的市場份額1993年占53．1％，1994年為48．2％，1995年為61．3％，1996年為54．7％。其次，美國住房抵押貸款保險市場的擔(dān)保比例高，經(jīng)營方式靈活。聯(lián)邦住房管理局(FHA)針對低收入家庭提供100％的貸款擔(dān)保，貸款人首付5％的房款就可以得到30年期的銀行住房抵押貸款，有力地促進(jìn)了美國房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。而且美國有綜合性的多品種房地產(chǎn)保險與住房抵押貸款保險一起在美國房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)活動中發(fā)揮著重要作用。

相對而言，我國消費(fèi)信貸保險市場，尤其是住房抵押貸款保險市場的發(fā)展還存在很多不完善之處。首先，我國還沒有建立起完善的住房抵押貸款和房地產(chǎn)保險的良性運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制。住房制度改革滯后，缺乏有效的金融工具啟動廣大中低收入家庭的住房消費(fèi)需求。導(dǎo)致一方面是商品房閑置，另一方面是居民的住房面積嚴(yán)重不足。其次，保險機(jī)構(gòu)沒有在信貸市場上發(fā)揮應(yīng)有的積極作用，對個人住房抵押貸款違約風(fēng)險缺乏有效的防范機(jī)制。目前，我國住房抵押貸款條件苛刻，交易成本高，貸款期限短，不能有效促進(jìn)房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。同時與成熟的房地產(chǎn)市場國家相比，我國與住房抵押貸款保險相配套的房地產(chǎn)保險品種較少。房屋產(chǎn)權(quán)保險，抵押保險，委托保險等險種市場目前還是空白。

3．其他信用保險業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。

由于我國相應(yīng)的法律制度的不完善以及缺乏完備的社會信用管理體系，信用保險業(yè)的發(fā)展尚處于萌芽階段。出口信用保險，住房及汽車消費(fèi)貸款保險之外的信用保險業(yè)仍是有待開發(fā)的領(lǐng)域。但是由于信用保險業(yè)的發(fā)展對其他行業(yè)如出口、房地產(chǎn)、汽車等市場的發(fā)展具有很大的促進(jìn)作用，積極發(fā)展信用保險對完善市場經(jīng)濟(jì)體系，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展意義十分重大。

三、促進(jìn)我國信用保險業(yè)的途徑

信用保險的發(fā)展有賴于我國信用管理體系的構(gòu)建，而信用保險業(yè)的發(fā)展本身又會促進(jìn)我國社會信用管理體系的構(gòu)建。在我國信用體系不完善的情況下，發(fā)展我國的信用保險業(yè)應(yīng)從以下幾個方面著手：

1．建立我國的社會信用管理體系。

目前我國不僅是缺乏個人信用的商業(yè)保險及個人信用評估和管理體系，而且整個社會信用體系尚沒有建立起來。而完善的社會信用管理體系是市場發(fā)展的必然要求。社會信用作為市場經(jīng)濟(jì)的行為規(guī)范，貫穿于社會交易行為之中，促進(jìn)交易效率的提高和市場規(guī)模的擴(kuò)大，保證市場經(jīng)濟(jì)的順利運(yùn)行。完善的社會信用管理體系是由以下幾方面組成的統(tǒng)一整體：

一是信用管理體系。企業(yè)信用管理體系主要由企業(yè)資信調(diào)查報告和企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫構(gòu)成。以美國為例，美國的Dun＆Bradstreet Corp擁有近5700萬家企業(yè)的信用檔案，每一企業(yè)都有與其他企業(yè)相區(qū)別的ID身份號碼。這樣客戶就可以通過電腦實時檢索企業(yè)的信用信息。我國的企業(yè)信用管理體系的構(gòu)建也應(yīng)參照美國的作法，象個人存款實名制一樣，企業(yè)的帳戶和信用往來也應(yīng)實行“實名制”，通過互聯(lián)網(wǎng)建立企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫，徹底杜絕如多頭開戶等行為。這樣就節(jié)約了企業(yè)信用評估和管理成本。對政府監(jiān)管當(dāng)局來說，也節(jié)約了監(jiān)管成本。

二是個人信用管理體系。目前我國的個人信用環(huán)境和信用秩序十分混亂，個人信用觀念淡薄，這種信用危機(jī)嚴(yán)重制約了消費(fèi)信貸的發(fā)展。個人信用管理體系的建立應(yīng)與個人信貸結(jié)合起來，采取個人信用調(diào)查與消費(fèi)者自主申請相結(jié)合的形成，完善個人信用評估，逐漸建立個人信用數(shù)據(jù)庫。個人信用管理體系的建立將會強(qiáng)化個人信用意識，規(guī)范信用秩序。

三是國家信用管理體系及相應(yīng)的立法。政府作為制度供給者應(yīng)加強(qiáng)立法工作，為信用制度的建立制定規(guī)范。隨著我國經(jīng)濟(jì)開放程度的提高，以及世界經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的推進(jìn)。規(guī)模企業(yè)信息的披露和加強(qiáng)對企業(yè)的監(jiān)管顯得十分重要。同時，由于人的機(jī)會主義傾向，政府作為擁有暴力潛能的第三方建立一定的懲罰機(jī)制，增加違約成本，對維護(hù)信用制度的良性運(yùn)轉(zhuǎn)是必不可少的。目前我國除保密法以外，對企業(yè)資信數(shù)據(jù)的開放度缺乏法律界定和規(guī)范，不利于我國企業(yè)信用管理體系的建立。

四是發(fā)達(dá)的社會信用管理行業(yè)。由于信息的不對稱和不完善，企業(yè)和個人信用數(shù)據(jù)的收集和管理需要花費(fèi)大量的搜尋成本。而相應(yīng)的中介服務(wù)行業(yè)的發(fā)展，可以降低搜尋成本，提高市場交易效率。

2．建立政策性和商業(yè)性的出口信用保險及出口信貸擔(dān)保制度，促進(jìn)國際貿(mào)易的發(fā)展。

出口信用保險具有高風(fēng)險性和很強(qiáng)的外部性，純商業(yè)性的保險機(jī)構(gòu)無法獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險，而其本身對促進(jìn)出口和經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重要的作用。因此，出口信用保險一般作為政策性保險，由政府給以一定的支持，以降低經(jīng)濟(jì)主體的風(fēng)險和保險費(fèi)率，促進(jìn)出口。目前我國的出口信用保險業(yè)尚沒有形成完善的體制，國家專項基金數(shù)額過少，費(fèi)率過高，導(dǎo)致投保成本高，投保比例過低。

3．盡快建立完善的抵押貸款保險體制。

就住房抵押貸款而言，建立針對中低收人家庭的住房抵押貸款政府擔(dān)保制度和商業(yè)化的保險制度，一方面可以改善全民的居住條件，提高社會福利水平，另一方面可以啟動房地產(chǎn)市場，帶動經(jīng)濟(jì)發(fā)展。據(jù)上海社會院1981年的投入產(chǎn)出，我國在住宅上每增加1億元投資，可帶動其他23個相關(guān)產(chǎn)業(yè)增加1．479億元投入，直接和間接帶動的產(chǎn)業(yè)有60多個。當(dāng)前住房抵押貸款及其他消費(fèi)貸款保險發(fā)展的主要障礙是缺乏社會信用管理體系及信用風(fēng)險的評估和防范經(jīng)驗。

4．加快社會信用管理和信用保險的立法工作。

目前我國出口信用保險，消費(fèi)信貸保險等缺乏相應(yīng)的法律規(guī)范?！侗ｋU法》的相關(guān)規(guī)定過于簡略，無法滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。其他如住房抵押貸款保險，汽車信貸保險等沒有明確的法律規(guī)范，《民法》，《商法》的相應(yīng)規(guī)定和保險法一樣，過于簡略，且缺乏實施細(xì)則。

第5篇：公司信用管理體系范文

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)信用管理體系建議

中小企業(yè)對我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展具有重要的作用，它們在構(gòu)建和諧社會、推動自主創(chuàng)新、擴(kuò)大就業(yè)、活躍市場、增加收人以及改善我國經(jīng)濟(jì)貿(mào)易結(jié)構(gòu)等方面起著大型企業(yè)難以替代的作用.然而，近期我國一些中小企業(yè)特別是外資中小企業(yè)高頻率地暴露出一系列信用缺失現(xiàn)象，如金融詐騙、惡意逃債、合同違約、債務(wù)拖欠等，嚴(yán)重影響了中小企業(yè)的健康發(fā)展。因此，深人研究我國中小企業(yè)信用體系建設(shè)過程中遇到的困難和問題，按照市場經(jīng)濟(jì)本身的規(guī)律要求，構(gòu)建完備的中小企業(yè)信用管理體系，對中小企業(yè)的健康發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。

一、構(gòu)建完備的中小企業(yè)信用管理體系的重要意義

(一)有利于發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長

市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，信用是市場經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行和順利發(fā)展的基礎(chǔ)和前提。隨著市場競爭日益激烈，中小企業(yè)為了在競爭中立于不敗之地，只有健全信用管理體系，才能保證以信用交易為主要市場交易手段的成熟和市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，才能形成統(tǒng)一開放、競爭有序的現(xiàn)代市場體系，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長。

(二)有利于提高我國中小企業(yè)的國際競爭力，快速融入世界經(jīng)濟(jì)體系

我國加人WTO后，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)與國際經(jīng)濟(jì)接軌，國內(nèi)市場與國際市場逐步連通為一體，在國際貿(mào)易中，守信用的企業(yè)必將得到長遠(yuǎn)的利益，不守信用的企業(yè)必將被淘汰。同時，完備的社會信用管理體系將有利于把“引進(jìn)來”和“走出去”更好地結(jié)合起來，有利于擴(kuò)大開放領(lǐng)域、優(yōu)化開放結(jié)構(gòu)和提高開放質(zhì)量，完善內(nèi)外聯(lián)動、互利共燕、安全高效的開放型經(jīng)濟(jì)體系，形成經(jīng)濟(jì)全球化條件下參與國際經(jīng)濟(jì)合作和競爭新優(yōu)勢。

(三)有利于政府執(zhí)行經(jīng)濟(jì)管理職能，提離政府決策科學(xué)化水平

完備的中小企業(yè)信用管理體系能夠使政府有關(guān)部門便捷及時地獲取中小企業(yè)資信和經(jīng)濟(jì)信息，不僅有助于貫徹、執(zhí)行政府調(diào)控目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，而且夠?qū)崿F(xiàn)政府決策建立在準(zhǔn)確的市場信息基礎(chǔ)之上，及時地制定和調(diào)整政府發(fā)展中小企業(yè)的相關(guān)政策，實現(xiàn)政府決策的科學(xué)化、動態(tài)化。

(四)有利于提高社會信用管理水平，節(jié)約社會交易成本

完善的中小企業(yè)信用管理體系能夠最大程度上滿足各交易方和利益相關(guān)者對信息的需求，改變各方信息不對稱的現(xiàn)狀，合理地配置資源，實現(xiàn)公平、公正地市場交易，極大地促進(jìn)社會信用管理水平的提高，有效地遏制一些人在交易中通過違背誠實信用原則而謀利的行為，從而有效降低市場交易的風(fēng)險，節(jié)約信用交易成本。

二、我國中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)存在的問題

目前，我國信用建設(shè)最大的問題是尚未建立起相對完善的社會信用管理體系，進(jìn)而影響到中小企業(yè)信用管理體系的建設(shè).具體來說，我國中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

(一)中小企業(yè)信用管理運(yùn)行的法律環(huán)境差

我國針對中小企業(yè)制定的法律僅有一部《中小企業(yè)促進(jìn)法》。中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)需要相對完備的法律作保障，從征信、信用評估、信用擔(dān)保以至失信行為懲罰等信用管理體系建設(shè)的全過程都需要專門的法律與其對應(yīng)。與美國、歐洲一些國家相比，我國的信用立法還比較落后，國家層面尚沒有統(tǒng)一的有關(guān)社會誠信管理方面的政策和法律法規(guī)，這便得整個社會信用體系的法律基礎(chǔ)薄弱。

(二)“第三方征信”制度不健全，信用中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)不規(guī)范

發(fā)達(dá)國家在建設(shè)信用中介機(jī)構(gòu)方面一般采取“第三方征信”制度。“第三方征信”制度，即在銀行和個人作為當(dāng)事者之外，由“第三方”即中立機(jī)構(gòu)組建社會征信機(jī)構(gòu)。我國信用中介機(jī)構(gòu)建設(shè)剛起步，中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)不規(guī)范，“第三方征信”制度不健全，有些信用評級機(jī)構(gòu)違背誠信公正的規(guī)則，不顧實際情況，以經(jīng)濟(jì)利益至上，迎合被評級對象的要求盡量把信用等級評高，致使中小企業(yè)的信用狀況得不到科學(xué)、合理地評估，造成中小企業(yè)信用建設(shè)的動力不足。

(三)中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)的市場開放度低，正常獲取信用數(shù)據(jù)途徑不暢通

我國征信數(shù)據(jù)分散在銀行、工商、稅務(wù)等多個部門，而且部門之間彼此不能完全實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，互通有無，加之信用數(shù)據(jù)的市場開放度低，缺乏統(tǒng)一的檢索平臺和社會共享機(jī)制，信息獲取途徑的人為和天然阻礙是導(dǎo)致信息弱勢方上當(dāng)受騙、失信者能頻頻得逞的客觀基礎(chǔ)。

(四)中小企業(yè)內(nèi)部缺乏基本的信用風(fēng)險控制和管理制度

企業(yè)內(nèi)部建立信用管理制度是中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)的有機(jī)構(gòu)成部分。我國中小企業(yè)普遍缺少甚至無專業(yè)的信用管理人員，不注重內(nèi)部信用制度建設(shè)和踐行，導(dǎo)致信用管理混亂，自律性不強(qiáng)，由此帶來因授信不當(dāng)導(dǎo)致合約不能履行以及受信企業(yè)對履約計劃缺乏管理而違約的現(xiàn)象頻繁發(fā)生。

(五)失信懲罰機(jī)制不健全

我國至今沒有專門的信用方面的立法和執(zhí)法體系，政府也沒有形成對信用行業(yè)的監(jiān)督管理系統(tǒng)。大量處于罪與非罪、刑事與民事、道德與法律之間的失信行為，往往得不到明確的界定和及時準(zhǔn)確的懲罰，失信成本過低而獲利過大，導(dǎo)致失信者僥幸得逞的心態(tài)惡性膨脹。再者，我國失信懲罰機(jī)制還沒有建立系統(tǒng)的信用聯(lián)防網(wǎng)絡(luò)和運(yùn)行機(jī)制，失信者的“黑色記錄”得不到合法搜集和有效傳播，造成了守信成本高、失信收益高的結(jié)果。

(六)杜會對信用管理體系建設(shè)的認(rèn)識存在嚴(yán)重偏差

建國后我國長期處于計劃經(jīng)濟(jì)體制之下，市場經(jīng)濟(jì)發(fā)育不充分，信用經(jīng)濟(jì)發(fā)育較晚，市場信用交易不發(fā)達(dá)，無論是企業(yè)還是消費(fèi)者個人，都普遍缺乏對現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識和信用道德觀念的培養(yǎng)。再者，國家相關(guān)的法律法規(guī)和失信懲罰機(jī)制不健全，使得很多企業(yè)對于信用的重要性認(rèn)識不足，導(dǎo)致我國很多人和企業(yè)對信用的理解仍停留在傳統(tǒng)的道德層面上，認(rèn)為信用僅僅是衡量一個人或企業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)為信用是信用文化，只能靠思想教育來實現(xiàn)。

三、構(gòu)建我國中小企業(yè)信用管理體系的建議

(一)建立健全中小企業(yè)信用管理的法律制度建設(shè)

結(jié)合我國中小企業(yè)發(fā)展實際，應(yīng)進(jìn)一步完善《公司法》、《破產(chǎn)法》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《中小企業(yè)促進(jìn)法》等法律的有關(guān)條款，加快研究制定中小企業(yè)信用管理的全國性法律法規(guī)，并制定出中小企業(yè)信用管理方面的具體條例和實施細(xì)則，在中小企業(yè)征信、信用評估、失信懲戒等環(huán)節(jié)上真正實現(xiàn)有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法不究，營造良好的中小企業(yè)信用管理的法制環(huán)境。

(二)建立中小企業(yè)失信懲戒和守信激勵機(jī)制

在中小企業(yè)信用法規(guī)建設(shè)的基礎(chǔ)上，應(yīng)綜合運(yùn)用法律、行政、經(jīng)濟(jì)、道德等手段，建立中小企業(yè)失信懲戒和守信激勵機(jī)制。中小企業(yè)應(yīng)建立完善的信用檔案，記載和反映中小企業(yè)信用行為狀況的原始材料，而且企業(yè)的帳戶和信用往來應(yīng)實行“實名制”，通過互聯(lián)網(wǎng)建立企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫，證實企業(yè)是守信或是失信，并利用信息網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行監(jiān)控。對失信者進(jìn)行及時懲戒，如公布失信企業(yè)的“不良記錄”、“黑名單”，讓失信者一處失信，處處受制，付出與其失信行為相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和名譽(yù)代價，直至被市場淘汰，金融、商業(yè)和社會服務(wù)機(jī)構(gòu)對信用記錄良好的企業(yè)給予優(yōu)惠和便利，讓它們獲得更多的市場機(jī)會。:

(三)健全“第三方征信”制度，扶持中小企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)

發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用，大力扶植民營中小企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)，真誠鼓勵外資、合資中小企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)，積極推動國家有關(guān)部門和地方政府建立有關(guān)中小企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)，形成公私并存、內(nèi)外資相競爭的良性發(fā)展。同時，要在扶持中小企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)的同時，應(yīng)堅持市場化方向，遵循市場公平、公正和自愿的原則，健全中小企業(yè)“第三方征信”制度，建立嚴(yán)格的中介機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)人和退出制度，最終建立獨(dú)立于政府和客戶當(dāng)事人之外的“第三方”，即讓中立機(jī)構(gòu)組建社會征信機(jī)構(gòu)，保證信用數(shù)據(jù)信息的客觀真實有效。

(四)完善信用管理機(jī)制，建立中小企業(yè)信用信息檢索平

首先，應(yīng)由政府牽頭，通過使用統(tǒng)一的信用編碼，建立起完整的中小企業(yè)信用管理數(shù)據(jù)庫，提供中小企業(yè)信用信息檢索的共享平臺，實現(xiàn)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)、工商信譽(yù)管理系統(tǒng)以及稅務(wù)、質(zhì)檢、公安、司法、海關(guān)、證監(jiān)等部門和各類行業(yè)自律組織之間的信用信息系統(tǒng)的互連、互通、共享，實現(xiàn)中小企業(yè)信用信息的查詢、交流及共享的社會化。其次，強(qiáng)化對中小企業(yè)法定代表人和高層管理人員個人信用信息管理。參照國外的成功做法，把中小企業(yè)法定代表人個人和高層管理人員的信用行為，如借貸、租賃、交易記錄和刑事行為記錄等納人到中小企業(yè)信用管理體系中來，建立起企業(yè)內(nèi)部的信用約束機(jī)制。其三，加強(qiáng)對信用評估機(jī)構(gòu)的管理，建立信用評估機(jī)構(gòu)和人員的準(zhǔn)人和資質(zhì)管理機(jī)制。借鑒西方國家先進(jìn)經(jīng)驗，按照“超脫、公正、獨(dú)立”的原則，完善信用評估制度，扶持和培育專業(yè)的資信評估機(jī)構(gòu)，建立統(tǒng)一的企業(yè)和個人信用評估準(zhǔn)則和管理辦法。

(五)完善中小企業(yè)自身信用管理

一是成立專門的信用管理部門，制定合理的信用管理政策，選用專人對企業(yè)進(jìn)行全程信用管理;二是中小企業(yè)應(yīng)注重提高產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量，開發(fā)出有競爭力的新產(chǎn)品，靠質(zhì)量取信于民，在企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)一種“守信為榮、失信為恥”的經(jīng)營理念，培育良好的企業(yè)信用文化，加強(qiáng)企業(yè)信用自律意識;三是完善企業(yè)的財務(wù)管理制度，及時、準(zhǔn)確地披露企業(yè)財務(wù)信息，同時，完善企業(yè)自身信用風(fēng)險控制制度，加強(qiáng)企業(yè)的自我信用控制能力，建立財務(wù)核算制度、銀行貸款管理制度和應(yīng)付賬款管理制度，防止自身發(fā)生失信行為，塑造企業(yè)守信的社會形象;四是完善客戶信用風(fēng)險控制制度，提高信用風(fēng)險防范能力，建立包括客戶資信管理制度、客戶授信制度和應(yīng)收賬款管理制度在內(nèi)的一系列管理規(guī)章，提升企業(yè)信用管理水平。

第6篇：公司信用管理體系范文

關(guān)鍵詞：個人信用管理體系消費(fèi)信貸

近年來，隨著人們可支配收入的不斷增加，人們的消費(fèi)觀念也逐步改變，個人信用活動成為信用關(guān)系中最具潛力的一部分。它在刺激消費(fèi)需求、引導(dǎo)資金流向以及提高我國居民生活質(zhì)量等方面都發(fā)揮著重要作用。

個人信用是指根據(jù)居民的家庭收入與資產(chǎn)、已發(fā)生的借貸與償還、信用透支、發(fā)生不良信用時所受處罰與訴訟情況，對個人的信用等級進(jìn)行評估并隨時記錄、存檔，以便信用的供給方?jīng)Q定是否對其貸款和貸款多少的制度。個人信用管理體系是指監(jiān)督、管理和保障個人信用活動健康、規(guī)范發(fā)展的一整套規(guī)章制度和行為規(guī)范。

一、我國個人信用管理體系發(fā)展的現(xiàn)狀

1．缺乏個人信用具體的數(shù)據(jù)記錄

個人信用是通過具體數(shù)據(jù)的記錄來描述的，沒有信用記錄就無法判別信用的好壞。我國以前一直把重點(diǎn)主要是集中在企業(yè)信用制度建設(shè)上，而缺乏專門機(jī)構(gòu)來對個人信用記錄進(jìn)行數(shù)據(jù)收集，個人能提供的信用文件只有自身的資產(chǎn)憑證，不足以充當(dāng)資信證明。各類金融機(jī)構(gòu)、商家及有關(guān)企業(yè)缺少對個人信用記錄的記載，即使是發(fā)生信用關(guān)系較多的商業(yè)銀行，雖然能夠提供消費(fèi)者個人信貸的數(shù)額、期限、還款記錄等方面的數(shù)據(jù)，然而這些數(shù)據(jù)缺少規(guī)范、連續(xù)的記載，而且各家商業(yè)銀行記載的數(shù)據(jù)沒有有效的信息共享，為此造成個人信用記錄的持續(xù)的缺失。

2．缺乏個人信用體系有效的體制和制度支持我國目前居民的收入尚未完全貨幣化，個人的資產(chǎn)還不能真實透明。消費(fèi)者個人的信息分散在居委會、派出所、就職單位、銀行等部門。由于社會保障制度尚不完善，信貸擔(dān)保法規(guī)沒有針對個人信用的相關(guān)規(guī)定，都可能使個人信用行為隱藏著法律和道德風(fēng)險，影響個人信用活動的發(fā)展。

3缺乏統(tǒng)一的、專業(yè)的個人信用評估機(jī)構(gòu)各商業(yè)銀行提供消費(fèi)信貸，進(jìn)行信用評估時所采取的評估方法、評估標(biāo)準(zhǔn)很不統(tǒng)一，難以形成整個社會對個人信用的完整判斷。另外一些中介機(jī)構(gòu)雖然數(shù)量擴(kuò)張快，但由于共享不到政府各部門的信息，建有信息數(shù)據(jù)庫的規(guī)模也普遍偏小，沒有自己的信用資料數(shù)據(jù)庫，作用與功效遠(yuǎn)未得到充分發(fā)揮。

二、目前我國個人信用體系對消費(fèi)信貸的影響

1．個人信用制度的缺失提高了消費(fèi)信貸經(jīng)營成本

對銀行來講，銀行間為貸款各自為戰(zhàn)，分別投入了大量的人力、物力對借款人進(jìn)行資信調(diào)查，造成公共資源的浪費(fèi)；對借款人來講，由于銀行無法高效準(zhǔn)確地獲得個人信用信息，在業(yè)務(wù)開展過程中，為保證其信貸資產(chǎn)的安全性，要求借款人提供相應(yīng)的擔(dān)保，繁瑣的貸款手續(xù)、苛刻的貸款條件和評估、保險、公證等高昂的收費(fèi)，以及為完成繁瑣手續(xù)而投入的精力、財力和時間，使借款人的負(fù)擔(dān)大大增加。

2．個人信用制度缺失導(dǎo)致銀行的信用風(fēng)險增加

由于我國還未建立起完善的個人信用制度和相應(yīng)的信用評估機(jī)構(gòu)，借款人向銀行提供的各種證明資料中，個人身份證和戶籍不具備經(jīng)濟(jì)擔(dān)保性質(zhì)，所在單位的收入證明、個人存單憑證和實物資產(chǎn)不能提供以往信用記錄，因此銀行無法獲得準(zhǔn)確的借款人個人資信信息。另外，個人收入的不透明性也隱含著消費(fèi)貸款的道德風(fēng)險，誠實守信的道德標(biāo)準(zhǔn)在相應(yīng)范圍內(nèi)尚未成為人們的行為準(zhǔn)則。甚至有部分借款人蓄意欺詐，騙取貸款，或到期拒不履約，使銀行遭受了較大的損失。

3．個人信用制度缺失導(dǎo)致銀行提供的消費(fèi)信貸服務(wù)單調(diào)

目前，我國銀行消費(fèi)貸款的品種僅限于住房、汽車、助學(xué)貸款、信用卡等業(yè)務(wù)方面，其他如個人債務(wù)重組貸款和個人信用額度等信貸產(chǎn)品發(fā)展力度不夠，不能充分滿足社會各階層對消費(fèi)信貸的多樣化需求。

4．個人信用制度的缺失造成消費(fèi)貸款用途異化

銀行辦理的相當(dāng)比例消費(fèi)貸款，實際投向了生產(chǎn)或經(jīng)營，尤為突出的是汽車消費(fèi)貸款，部分貸款戶用消費(fèi)貸款購買了運(yùn)輸貨車和運(yùn)營客車。還有住房貸款戶，有的是假借住房貸款之名行生產(chǎn)經(jīng)營流動性資金短缺之所需，相當(dāng)高比例的消費(fèi)貸款已異化為生產(chǎn)經(jīng)營貸款。這一現(xiàn)象尤其在經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)更為突出。

從以上問題可以看出，個人信用制度的缺失已逐漸成為消費(fèi)信貸健康發(fā)展的障礙。在我國消費(fèi)信貸快速發(fā)展的今天，建立完善的個人信用管理體系具有重要的現(xiàn)實意義。

三、建立我國個人信用管理體系的策略

由于我國目前處于市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的初期，政府調(diào)控能力和動用資源的能力較大，而且我國各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展很不均衡，人們對信用經(jīng)濟(jì)和信用消費(fèi)的認(rèn)知度、依賴度相差很大，所以，需要政府或中央銀行牽頭組織，才能建立完善的個人信用管理體系。

1．建立個人基本賬戶系統(tǒng)

首先應(yīng)建立完善儲蓄存款實名制，完善的存款實名制應(yīng)做到兩方面的工作：一是存款時存款人必須使用自己身份證的姓名；二是存款人在各銀行的所有存款能通過統(tǒng)一的計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)實時匯總反映。除了個人存款賬戶外，還要把有價證券及其他各種派生金融工具也納入實名制，并規(guī)定凡是未進(jìn)行實名確認(rèn)的金融資產(chǎn)均不能提取。其次，逐步擴(kuò)張個人存款賬戶的范圍，在涵蓋個人工資賬戶的基礎(chǔ)上，將養(yǎng)老金賬戶、社會福利基金賬戶、個人所得稅賬戶等其他銀行賬戶納入個人存款賬戶。再次，以現(xiàn)有的較為完善的個人身份證制度為基礎(chǔ)，對個人存款賬戶進(jìn)行編碼，建立起個人基本賬戶編碼制度。

2．建立個人信用信息登記系統(tǒng)

個人基本賬戶建立以后，應(yīng)由中央銀行牽頭，聯(lián)合各銀行和民政部門、公安司法部門，將個人基本人身信息、個人社會活動特別記錄和個人基本賬戶信息歸并整理，建成網(wǎng)上個人信用信息綜合數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，從而實現(xiàn)全社會個人信用信息資源共享。具體應(yīng)包括四大類個人信息：一是個人身份情況，包括姓名、婚姻及家庭成員狀況、職業(yè)、學(xué)歷等；二是商業(yè)信用紀(jì)錄，包括在各商業(yè)銀行的個人貸款及償還記錄，個人信用卡使用等有關(guān)記錄；三是社會公共信息記錄，包括個人納稅、參加社會保險以及個人財產(chǎn)狀況變動等記錄；四是有可能影響個人信用狀況的涉及民事、刑事、行政訴訟和行政處罰的特別記錄。

3．建立個人信用評級系統(tǒng)

信用評級具體應(yīng)由第三方信用評級機(jī)構(gòu)依據(jù)科學(xué)的信用評級標(biāo)準(zhǔn)，按照一定的方法和程序，在對個人信用進(jìn)行全面了解、征集和分析的基礎(chǔ)上，對其信用度進(jìn)行評價，并以專用符號或文字形式來表達(dá)。個人信用評級在我國是一項尚不成熟的工作，評價指標(biāo)選取的適當(dāng)與否關(guān)系到信用評級的客觀公正與否。而作為個人信用評級結(jié)果的“個人信用等級”是自然人的價值和聲譽(yù)的體現(xiàn)，直接關(guān)系到個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中的契約能力，所以個人信用評級指標(biāo)體系應(yīng)科學(xué)按照統(tǒng)計指標(biāo)的構(gòu)建原則來確定。

4．建立個人信用網(wǎng)上查詢系統(tǒng)

建立個人評級體系的根本目的是應(yīng)用個人信用評級結(jié)果，為放貸等信用活動提供便利。因此要在個人信用聯(lián)合征用信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，構(gòu)造個人信用等級的網(wǎng)上查詢系統(tǒng)。查詢系統(tǒng)的建立，既可以降低商業(yè)銀行獲取個人信用等級的成本，又可以提高放貸效率，擴(kuò)NS"-A．信貸規(guī)模。

四、構(gòu)建我國個人信用管理體系的配套措施

1．加大社會公眾個人信用意識的理念教育

誠信教育要從基礎(chǔ)抓起，從小學(xué)生甚至學(xué)齡前兒童抓起。同時要增強(qiáng)社會公眾對自己信用等級的關(guān)注度，建立失信懲罰機(jī)制，完善個人的信用歷史記錄，在相同的成本下最大限度發(fā)揮信用評級的效用。一方面可促使公眾重視自己的社會行為，自覺地保持良好的信用，有助于我國個人信用體系的建立和發(fā)揮作用；另一方面，公眾關(guān)注自己的信用記錄，既可以方便征信機(jī)構(gòu)對信用歷史記錄的查詢，又有利于征信系統(tǒng)質(zhì)量的提高，及早發(fā)現(xiàn)評級失誤，提高服務(wù)公眾的能力。

2．完善個人信用管理體系的相關(guān)法律法規(guī)

通過信用立法建設(shè)、規(guī)范個人信用市場。擁有信用數(shù)據(jù)的相關(guān)部t-J~u何開放相關(guān)信用信息，如何保障當(dāng)事人的隱私，維護(hù)企業(yè)商業(yè)秘密，都需要法律界定。應(yīng)該通過法律形式對哪些個人和企業(yè)信息可以進(jìn)入全國征信系統(tǒng)、哪些信息不能進(jìn)入以及征信數(shù)據(jù)的開放和使用作好明確界定。特別是對政務(wù)公開信息和國家秘密的界定，對企業(yè)公開信息和商業(yè)秘密的界定，對消費(fèi)者公開信息和個人隱私的界定。同時，還要制定相關(guān)的法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范約束現(xiàn)有的信用中介、評級公司等征信企業(yè)的經(jīng)營行為，以促進(jìn)其發(fā)展。

第7篇：公司信用管理體系范文

(一)中小企業(yè)融資環(huán)境尚未得到有效改善目前，銀行貸款中投向中小企業(yè)的比重仍然很低，在很多中小城市，能夠直接從資本市場中進(jìn)行股權(quán)性融資的幾乎為零，大多數(shù)中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)和發(fā)展資金依靠自有資金或者小額貸款公司和民間融資。因此，通過構(gòu)建區(qū)域性融資服務(wù)平臺，有效改善區(qū)域性融資環(huán)境是非常必要的。(二)現(xiàn)有社會團(tuán)體和中介機(jī)構(gòu)是融資服務(wù)平臺的可利用資源本文所提出的組成區(qū)域性融資服務(wù)平臺的三大支柱體系的主要功能要依靠社會團(tuán)體和中介機(jī)構(gòu)來實現(xiàn)。而投資擔(dān)保體系由投資公司和擔(dān)保公司構(gòu)成，信用管理體系由諸如行業(yè)協(xié)會或者中小企業(yè)信用管理協(xié)會等社會團(tuán)體構(gòu)成，會計鑒證服務(wù)體系由會計公司、會計師事務(wù)所等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)組成。目前很多中小城市已存在多家行業(yè)協(xié)會、小型會計服務(wù)公司、會計師事務(wù)所、擔(dān)保公司以及城市投資公司。目前，這些社會團(tuán)體和中介機(jī)構(gòu)大多數(shù)沒有充分發(fā)揮其服務(wù)企業(yè)金融，改善融資環(huán)境的積極作用。(三)現(xiàn)有的組織資源并沒有形成合力上述社會團(tuán)體和中介機(jī)構(gòu)雖然存在，但他們是以個體的形式存在著，并沒有加入到某個服務(wù)體系中來，形成一定的合力，因此，他們雖然也在為經(jīng)濟(jì)區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融發(fā)展貢獻(xiàn)力量，但其效用是有限的。如果將這些組織和機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)成一個融資服務(wù)體系，使他們能夠相互合作，從不同的角度解決中小企業(yè)在金融交易中的信息不對稱、信用等級低、缺乏信用約束、缺乏規(guī)模實力和專業(yè)性的融資規(guī)劃等問題，必然能夠促進(jìn)融資區(qū)域環(huán)境的改善。(四)組織創(chuàng)新和制度創(chuàng)新是構(gòu)建區(qū)域性融資服務(wù)平臺的關(guān)鍵構(gòu)建區(qū)域性融資服務(wù)平臺的難點(diǎn)在于如何把眾多的社會團(tuán)體、中介機(jī)構(gòu)與企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)聯(lián)系起來，形成一個融資服務(wù)體系，如何使他們實現(xiàn)長期合作。我們的思路是，通過一定的組織創(chuàng)新和制度創(chuàng)新來啟動這個融資服務(wù)系統(tǒng)，例如:在現(xiàn)有行業(yè)協(xié)會的基礎(chǔ)上，成立中小企業(yè)信用管理協(xié)會作為各個行業(yè)統(tǒng)一的信用評級機(jī)構(gòu)，該協(xié)會同行業(yè)協(xié)會一起對中小企業(yè)的信用評級工作進(jìn)行日常管理，完善中小企業(yè)信用評級制度，為融資和擔(dān)保提供相關(guān)企業(yè)信用方面的信息。這就是一個組織上的創(chuàng)新，也是對現(xiàn)有行業(yè)協(xié)會功能的擴(kuò)展和補(bǔ)充，同時也包含有信用評級制度上的創(chuàng)新。此外，政府對待中小企業(yè)融資問題的態(tài)度積極是實施構(gòu)建區(qū)域性融資服務(wù)平臺的有力保障。中國政府，對市場的干預(yù)能力較強(qiáng)，這種強(qiáng)勢猶如一柄雙刃劍，當(dāng)路徑選擇正確的時候，政府的強(qiáng)勢干預(yù)可以用來為市場的發(fā)展開拓道路。近幾年來，由于中小企業(yè)融資問題已成為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸，引起了國家和地方各級政府高度重視，各級政府一直在努力采取各種措施，為中小企業(yè)解決融資困難。這足以說明政府對改善融資環(huán)境的態(tài)度是積極的，甚至是急迫的，這就可以為區(qū)域性融資服務(wù)平臺的組織創(chuàng)新和制度創(chuàng)新提供一定的保障，減少來自各個方面的阻力，從而增強(qiáng)這個構(gòu)想的可行性。

構(gòu)建區(qū)域性融資服務(wù)平臺的實施構(gòu)想

借鑒國內(nèi)關(guān)于解決中小企業(yè)融資問題的諸多探索和經(jīng)驗，我們從區(qū)域性融資服務(wù)平臺的組織體系、主要控制點(diǎn)與制度保障以及運(yùn)行效果論證三個方面論述其實施構(gòu)想。區(qū)域性融資服務(wù)平臺的組織支撐是三大體系(如圖1所示):1.投資擔(dān)保體系;2.信用管理體系;3.會計鑒證服務(wù)體系。這三個體系以投資公司、擔(dān)保公司、金融機(jī)構(gòu)、會計咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會及中小企業(yè)信用協(xié)會等組織和機(jī)構(gòu)為載體，相互合作，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，集融資擔(dān)保服務(wù)、信用管理服務(wù)、會計信息服務(wù)、鑒證咨詢服務(wù)為一體，從整體上為中小企業(yè)營造一個良好的融資環(huán)境。投資擔(dān)保體系由投資公司、擔(dān)保公司以及金融機(jī)構(gòu)組成。投資公司作為融資主體向金融機(jī)構(gòu)打包貸款，或者向證券市場發(fā)行中小企業(yè)集合債券，然后將籌集來的資金按照預(yù)先簽訂的集合融資協(xié)議上的配額分配給中小企業(yè)使用，并負(fù)責(zé)資金的回流。投資擔(dān)保體系的另一個重要角色就是擔(dān)保公司，擔(dān)保公司為中小企業(yè)集群貸款和集合債券進(jìn)行擔(dān)保服務(wù)，也可以為需要的中小企業(yè)進(jìn)行個別擔(dān)保。投資公司和擔(dān)保公司在區(qū)域性融資服務(wù)平臺中為中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間搭起信任的橋梁，從而解決由于信息不對稱、信用不足導(dǎo)致的融資困難。信用管理體系由現(xiàn)有的各行業(yè)協(xié)會和在各行業(yè)協(xié)會基礎(chǔ)上組建的中小企業(yè)信用管理協(xié)會組成，下設(shè)企業(yè)信用評價監(jiān)督委員會，該委員會的成員應(yīng)由企業(yè)主代表、投資公司代表、擔(dān)保公司代表和信用評價專業(yè)人員組成，負(fù)責(zé)對會員企業(yè)的信用進(jìn)行評價和監(jiān)督，出具只在區(qū)域融資服務(wù)平臺系統(tǒng)內(nèi)部有效的信用評價書。信用管理協(xié)會實行會員制，其注冊資金可以由投資公司、擔(dān)保公司和各行業(yè)協(xié)會共同解決，會員企業(yè)按年交納會費(fèi)和信用評價費(fèi)，以維持信用管理協(xié)會的正常運(yùn)行。信用管理協(xié)會負(fù)責(zé)對會員企業(yè)的日常信用紀(jì)錄進(jìn)行細(xì)化管理和評價，考慮到并不是所有的行業(yè)都有自己的行業(yè)協(xié)會，中小企業(yè)信用管理協(xié)會應(yīng)當(dāng)既吸收行業(yè)協(xié)會下屬的行業(yè)會員，又在信用考評的基礎(chǔ)上吸收企業(yè)會員。需要說明的是，信用管理與評價并不等同于信用評級，信用管理協(xié)會只在會員企業(yè)范圍內(nèi)進(jìn)行企業(yè)信用的日常管理和評價服務(wù)，旨在為投資公司提供各會員企業(yè)的信用情況，還可以為本地金融機(jī)構(gòu)提供會員企業(yè)的信用情況。各行業(yè)協(xié)會應(yīng)當(dāng)協(xié)助信用管理協(xié)會的管理工作，對有不良信用記錄的企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期公布，并采取一定的制裁措施。［5］信用管理協(xié)會應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的內(nèi)部管理制度，各會員企業(yè)對其工作的公正性進(jìn)行監(jiān)督，投資公司和擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)對信用管理協(xié)會的工作予以外部監(jiān)督，以確保該組織能夠公平公正地為會員企業(yè)服務(wù)，為投資公司和擔(dān)保公司提供客觀的信用信息。會計鑒證服務(wù)體系是由會計服務(wù)公司、會計師事務(wù)所以及相關(guān)企業(yè)財務(wù)和管理咨詢服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)組成?？梢詫⒔?jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)現(xiàn)有的會計服務(wù)公司和會計師事務(wù)所納入會計鑒證服務(wù)體系，由于會計師事務(wù)所的從業(yè)人員中有很多經(jīng)驗豐富的財務(wù)管理人才，可以由會計師事務(wù)所承擔(dān)為企業(yè)提供財務(wù)管理、籌資策劃方面的咨詢服務(wù)。很多中小企業(yè)沒有合格的財務(wù)人員，不能提供合格的財務(wù)信息是造成其信息不對稱的原因之一，特別是經(jīng)營規(guī)模比較小的創(chuàng)業(yè)型企業(yè)，在創(chuàng)業(yè)之初可能沒有能力也沒有實力聘請專業(yè)財務(wù)人員。會計鑒證服務(wù)體系的意義在于，一方面可以通過會計和納稅服務(wù)提高企業(yè)會計信息的質(zhì)量，另一方面可以在提供鑒證服務(wù)的同時為企業(yè)提供籌資策劃咨詢服務(wù)，減小企業(yè)籌資活動的盲目性。［6］目前來看，投資擔(dān)保和信用管理結(jié)合比較緊密，容易形成一個體系，會計鑒證服務(wù)因其業(yè)務(wù)性質(zhì)的原因決定了其應(yīng)當(dāng)有一定的獨(dú)立性。為了保證會計鑒證服務(wù)體系與投資擔(dān)保體系和信用管理體系保持一定的結(jié)合程度，需要在區(qū)域內(nèi)融資運(yùn)作過程中給予一定的制度保障和約束機(jī)制。

保障上述以三個體系構(gòu)成的組織體系只為區(qū)域性融資服務(wù)平臺準(zhǔn)備了組織基礎(chǔ)，現(xiàn)代金融是以契約為基礎(chǔ)的交易，雖然我們部分采用了類似過去的行會形式的組織結(jié)構(gòu)，但以契約為基礎(chǔ)的交易性質(zhì)不能改變，而契約經(jīng)濟(jì)是在一定的制度保障下運(yùn)行的，這就需要建立健全相應(yīng)的制度來規(guī)范和控制區(qū)域性融資服務(wù)平臺中各個組織以及個人的行為，使每一個體的行為符合整個系統(tǒng)的運(yùn)行目標(biāo)。首先，應(yīng)當(dāng)規(guī)范和控制企業(yè)的信用行為。馬克思有言，“信用制度表現(xiàn)為生產(chǎn)過剩和商業(yè)過度投機(jī)的主要杠桿，”過度投機(jī)正是中小企業(yè)融資活動中最需要防范的風(fēng)險。中小企業(yè)信用管理協(xié)會的職責(zé)就是要對會員企業(yè)的信用記錄進(jìn)行跟蹤管理，防止投資公司和金融機(jī)構(gòu)因不了解企業(yè)的信用情況提供資金給有過度投機(jī)傾向和過度投機(jī)行為的會員企業(yè)，使集合融資取得的資金承受過度投機(jī)風(fēng)險。在信用管理協(xié)會的運(yùn)行過程中，建立嚴(yán)格可行的企業(yè)會員信用監(jiān)督管理制度是該協(xié)會發(fā)揮其管理效能的關(guān)鍵。其次，控制企業(yè)財務(wù)會計信息的質(zhì)量。會計是對企業(yè)的資金運(yùn)動進(jìn)行核算和監(jiān)督的，企業(yè)的會計信息能夠比較簡明全面地反映企業(yè)在一定時點(diǎn)的財務(wù)狀況和一定時間的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，是評價企業(yè)發(fā)展前景的重要信息。而中小企業(yè)會計信息失真的原因是多方面的，不僅僅是企業(yè)主的故意行為，沒有條件聘請合格的財務(wù)人員也是會計信息不能如實反映企業(yè)狀況的重要因素。因此，在金融服務(wù)平臺的運(yùn)行過程中，應(yīng)當(dāng)有制度或者規(guī)程來規(guī)范企業(yè)的財務(wù)行為，要求中小企業(yè)要么自己聘請合格的財務(wù)人員，要么走會計服務(wù)柜臺化的道路，以確保企業(yè)財務(wù)會計信息真實可靠。信用管理協(xié)會、投資公司和擔(dān)保公司也可以依法對不遵守該制度的企業(yè)或者會計服務(wù)公司問責(zé)，對提供虛假財務(wù)信息的企業(yè)主和會計人員進(jìn)行嚴(yán)厲的懲罰和制裁，通過加大提供虛假信息的違法成本制止和約束企業(yè)的不良行為，凈化融資環(huán)境。第三，控制會計鑒證服務(wù)的質(zhì)量和誠信度。為了保證企業(yè)所提供的財務(wù)會計報告的質(zhì)量，避免由于資金運(yùn)動鏈拉長而導(dǎo)致資金使用方通過虛假會計信息騙取投資者資金，國內(nèi)外普通采取的方法是引入第三方審計，也叫做公共鑒證審計。為保證公共鑒證的有效性，我們應(yīng)當(dāng)從制度上嚴(yán)格規(guī)范納入會計鑒證服務(wù)體系的會計師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)行為。為了避免審計委托人的利益對注冊會計師審計獨(dú)立性的影響，甚至應(yīng)當(dāng)考慮改變信貸審計的委托人身份，由投資公司或者金融機(jī)構(gòu)作為委托人聘請會計師事務(wù)所出具審計報告，而不是由與審計意見有密切得害關(guān)系的企業(yè)來做委托人。委托人身份的轉(zhuǎn)換從根源上緩解了委托方利益與鑒證方執(zhí)業(yè)質(zhì)量的矛盾，自然會抑制注冊會計師為了業(yè)務(wù)收入不顧審計風(fēng)險的行為。此外，我們也可以考慮出臺一些地方性規(guī)章政策，指定必須由納入融資服務(wù)體系的具有執(zhí)業(yè)資格的中介機(jī)構(gòu)出具審計鑒證報告，對不能誠信執(zhí)業(yè)的鑒證中介機(jī)構(gòu)予以處罰，限制其鑒證報告在本區(qū)域內(nèi)使用。通過對企業(yè)信用、會計信息質(zhì)量和鑒證服務(wù)質(zhì)量三個關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行控制，基本可以解決中小企業(yè)信息不對稱，信用不足等問題，也就是說既可以保證融通資金的安全回流，又可以增加資金提供者對資金安全回流的信心。那么，只要本區(qū)域的內(nèi)源性資本充足，通過區(qū)域性融資服務(wù)平臺的有效運(yùn)轉(zhuǎn)就能在運(yùn)行機(jī)制層面上解決區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)的融資困難。

第8篇：公司信用管理體系范文

【關(guān)鍵詞】客戶；信用管理；內(nèi)容

前言

近年來，隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷深化，國內(nèi)信用環(huán)境有所改善，但信用方面的消極因素不容忽視。在信用管理初級階段，信用立法的滯后、獎懲機(jī)制的缺失、信用交易履約率低及缺乏統(tǒng)一引導(dǎo)等，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域失信問題仍突出，企業(yè)應(yīng)建立其一套行之有效的客戶信用管理體系應(yīng)對上述種種問題。

1、相關(guān)理論概述

1.1信用的涵義

信用是指遵守諾言，實踐成約，從而取得別人的信任。不同的研究角度對信用有不同的解釋。

從經(jīng)濟(jì)學(xué)和金融學(xué)角度界定狹義的信用內(nèi)涵是指：“以償還為條件的價值運(yùn)動的特殊形式，多產(chǎn)生于貨幣借貸和商品交易中的賒銷或預(yù)付之中，其主要形式包括國家信用、銀行信用、商業(yè)信用和消費(fèi)信用?！?/p>

我國傳統(tǒng)信用的內(nèi)涵是從行為主體的角度來解釋的，它注重的是內(nèi)部的“自我修養(yǎng)”，是言與表、言與行的統(tǒng)一（表里如一、言行一致），強(qiáng)調(diào)人內(nèi)在的“誠”。很顯然，它是屬于倫理道德范疇的。

現(xiàn)代意義上的信用注重的是外部評價，涉及的是兩個（至少兩個）主體間的一方對另一方的表現(xiàn)和能力的評定。它不僅表現(xiàn)為社會個體美德，同時也體現(xiàn)為社會整體規(guī)則；不僅僅是人自身的道德追求，也是市場經(jīng)濟(jì)所要求的完整人格。

1.2信用的層次

信用大體上可以劃分為四個層次，他們之間互相聯(lián)系，互有差別，交織構(gòu)成現(xiàn)代信用的內(nèi)涵：信用是一種心理現(xiàn)象、信用是一種能力、信用是一種經(jīng)濟(jì)活動、信用活動相關(guān)的其它方面內(nèi)容。

信用是一種付款承諾，同時也需要信用表現(xiàn)記錄來證明這種承諾；而資信側(cè)重于資本實力，即還款的能力。有錢不一定守信用，守信用也不一定有錢，但守信用比不守信用好，我們關(guān)注的是有錢但更守信用的客戶。

2、信用管理的重要性

2.1重溫長虹案件

2005年3月，四川長虹報告，證實公司2004年度虧損為37億元人民幣，其中由于計提美國APEX公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備金一項就造成26億人民幣的虧損。其實，早在2003年3月，深圳商報就爆出長虹在美遭受巨額詐騙的消息。

由于國內(nèi)競爭激烈，長虹選擇了APEX公司作為其美國市場的商。

APEX公司主要以低價銷售為策略，把中國家電進(jìn)口到美國，再分銷給沃爾瑪?shù)让绹闶凵?，APEX公司向供貨商信誓旦旦的承諾付款并要求大規(guī)模賒銷，等貨到手后再以種種理由（比如中國的DVD沒有防盜版功能等質(zhì)量問題）拒絕付款，屬于典型的“賒銷詐騙”。

2.2長虹事件給我們的啟示

（1）客戶信用調(diào)查非常重要，切不可輕率采用賒銷。雖然由于買方市場的形成，競爭日趨激烈，但信用交易方式的確定一定要建立在科學(xué)調(diào)查評估的基礎(chǔ)上，切不可盲目賒銷。

（2）務(wù)必嚴(yán)格控制信用額度。發(fā)貨額度不可超過保理商批準(zhǔn)的信用額度，否則只能自食苦果。

（3）出現(xiàn)欠款后一定要及時采取措施，首要的措施就是停止發(fā)貨，調(diào)查原因。

3、信用管理體系的內(nèi)容

3.1良好的企業(yè)信用文化

市場經(jīng)濟(jì)的實質(zhì)是法制經(jīng)濟(jì)，更是信用經(jīng)濟(jì)，信用是企業(yè)的生命，是企業(yè)的靈魂。要想別人守信用，先得自己講信用；要讓客戶有誠信，先得自身講誠信。企業(yè)內(nèi)部的誠信是企業(yè)信用文化建設(shè)的起點(diǎn)，也是企業(yè)成功的基礎(chǔ)。企業(yè)通過信用文化建設(shè)，提高全員對開展信用管理重要性的認(rèn)識，激發(fā)職工開展信用管理建設(shè)工作的積極性和熱情，在全公司形成人人講信用、講真誠的良好氛圍。

3.2完善的信用政策規(guī)范

（1）企業(yè)在信用文化的建立與信用政策規(guī)范的制定過程中，至少應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：

①公司高層鼎力支持。公司高層對信用管理作用和必要性的認(rèn)識、態(tài)度對于信用政策規(guī)范的制定、實施、能否真正發(fā)揮作用都有著至關(guān)重要的影響。

②相關(guān)人員的認(rèn)同。大家一致認(rèn)可的政策才是“三公”的，只有這樣的政策才可能成為共同遵守的準(zhǔn)則。尤其是銷售人員的參與和認(rèn)可。制定企業(yè)信用政策規(guī)范的成本主要來自于相關(guān)業(yè)務(wù)部門人員的心理影響與態(tài)度反應(yīng)。當(dāng)公司制定、頒發(fā)、執(zhí)行信用政策規(guī)范時，可能會對銷售人員的心理產(chǎn)生一些影響，如擔(dān)心、不理解、抵觸等心態(tài)，這種心態(tài)必將減弱信用政策法規(guī)的執(zhí)行效果。

③具體規(guī)定要具有可操作性。如果一項政策的規(guī)定過于空泛，那么不同的人員在執(zhí)行的時候就會有不同的做法，根據(jù)政策的規(guī)定使你無法判斷這樣做是否正確。

（2）完善的信用政策規(guī)范的主要內(nèi)容

一般而言，信用政策規(guī)范的形式和內(nèi)容會因企業(yè)的目標(biāo)、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)內(nèi)容的不同而不同，但基本內(nèi)容應(yīng)包括信用管理的目標(biāo)、組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)、客戶信用評估、信用條款、信用檢查、應(yīng)收賬款管理等幾部分。

3.3準(zhǔn)確的部門定位

這個工作顯得尤其重要，這是因為信用管理對我國的企業(yè)來說是一個新生事物，在原有的管理系統(tǒng)中加入一個新的部門，它會涉及到組織中已經(jīng)存在的諸多部門。如果這個新的部門定位不當(dāng)，得不到其他部門的認(rèn)可、協(xié)作，它的工作就很難展開，就會變得有名無實。理想的清欠工作一般由獨(dú)立的信用管理部門來抓。專門的信用管理部門是優(yōu)化企業(yè)信用管理財務(wù)效果的必要主體。實踐證明，無論是銷售部門還是財務(wù)部門都無法真正承擔(dān)企業(yè)信用管理的職能，無法保證企業(yè)信用管理財務(wù)效果的優(yōu)化。

當(dāng)然，“信用風(fēng)險管理”的職能不應(yīng)該只是信用管理部門的職責(zé)，因為很多部門的行為對信用風(fēng)險都會產(chǎn)生重要的影響，有的甚至是信用風(fēng)險產(chǎn)生的因素、原因。信用風(fēng)險的管理實際上是多個部門職能相互重疊的區(qū)域，也就是管理學(xué)上常常說的容易產(chǎn)生“工作模糊”的區(qū)域，尤其是在沒有專門的信用管理部門的情況下，尤為明顯。

3.4完整的客戶信用檔案

客戶的信用信息很多，理論上有多種分類，在此介紹以下分類：

（1）基本信息

企業(yè)登記注冊基本情況，企業(yè)高級管理人員情況，企業(yè)經(jīng)營基本情況，企業(yè)所處行業(yè)信息等。

（2）信用信息

包括企業(yè)還款記錄，歷史交易付款記錄，逃廢債記錄，企業(yè)近期合同履行情況，當(dāng)?shù)卣?、金融機(jī)構(gòu)的評價情況。

（3）財務(wù)信息

包括企業(yè)的財務(wù)報表結(jié)構(gòu)分析、趨勢分析、比率分析以及企業(yè)財務(wù)基本情況，重大變動信息，如近三年重大重組事宜，近一年的重大投融資行為、金融機(jī)構(gòu)的授信等。

（4）預(yù)警信息

如企業(yè)重大人動，經(jīng)營情況重大變動，被媒體披露不正常、不正規(guī)的經(jīng)營活動，未通過工商年檢，出現(xiàn)重大的技術(shù)變革等。

3.5標(biāo)準(zhǔn)的客戶信息分析系統(tǒng)

這個系統(tǒng)也就是一般意義上的客戶數(shù)據(jù)庫，它是對客戶信息的收集（存儲）、整理、分析和應(yīng)用的系統(tǒng)，系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具備資信評價及財務(wù)預(yù)警功能，為信用決策提供技術(shù)支持。

第9篇：公司信用管理體系范文

[關(guān)鍵詞] 構(gòu)建； 企業(yè)； 信用管理

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2013 . 19. 053

[中圖分類號] D630.1 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2013）19- 0097- 02

1 引 言

自古以來，誠信就是人類社會活動的一個重要評價指標(biāo)。同志曾經(jīng)指出：“沒有信用，就沒有秩序，市場經(jīng)濟(jì)就不能發(fā)展?！爆F(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)已經(jīng)進(jìn)入誠信時代，誠信已經(jīng)成為企業(yè)的立足之本。誠信是一個企業(yè)的道德底線，誠信是隨著企業(yè)的建立而確定的，并且貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理的全過程，每一次的誠實待人，每一次的信用體現(xiàn)，構(gòu)成了企業(yè)的信譽(yù)積累?？v觀歷史，沒有一項事業(yè)能夠建立在無誠不信的基礎(chǔ)之上。只有堅持誠信，才能給企業(yè)帶來效益，創(chuàng)造長遠(yuǎn)發(fā)展的條件，使企業(yè)的發(fā)展長久不衰。因此可以說，誠實守信是企業(yè)在激烈市場競爭中的立業(yè)之道，興業(yè)之本。

2 構(gòu)建企業(yè)信用管理體系的意義

目前我國企業(yè)質(zhì)量信用體系建設(shè)問題引起了廣泛關(guān)注，而且有特殊重要的現(xiàn)實意義。質(zhì)量信用體系是社會信用體系的組成部分，加強(qiáng)質(zhì)量信用體系建設(shè)，就是要求把它納入到整個社會信用體系建設(shè)中去，質(zhì)量信用體系的建設(shè)已經(jīng)成為我們的重要任務(wù)。建立健全企業(yè)質(zhì)量信用體系，是從源頭抓質(zhì)量的重要舉措，也是全面提升我國產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量水平的根本之策。隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立和完善，企業(yè)質(zhì)量信用在維護(hù)消費(fèi)者健康安全、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和增強(qiáng)企業(yè)核心競爭能力方面的作用日益突出，加快企業(yè)質(zhì)量信用體系建設(shè)已經(jīng)成為全社會的重大戰(zhàn)略任務(wù)。

3 我國企業(yè)信用管理體系建設(shè)面臨的問題

自從提出建立社會信用體系以來，我國企業(yè)誠信建設(shè)有了明顯的進(jìn)展，但由于我國尚處于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制過程中，目前我國的信用體系建設(shè)仍是市場經(jīng)濟(jì)體系中的薄弱環(huán)節(jié)，受各種因素的影響，企業(yè)誠信建設(shè)又成為了社會信用體系中的一個薄弱環(huán)節(jié)，存在著多個方面的問題。當(dāng)前，我國企業(yè)誠信建設(shè)存在的問題主要表現(xiàn)在以下兩個方面。

3.1 經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中信用缺失現(xiàn)象仍比較突出，企業(yè)失信事件時有發(fā)生

企業(yè)受到多種失信行為的困擾，主要包括拖欠款、違約、侵權(quán)、虛假信息、假冒偽劣產(chǎn)品、質(zhì)量欺詐等。近年來，我國由企業(yè)失信引發(fā)的社會問題呈現(xiàn)多發(fā)趨勢，發(fā)生數(shù)量大幅度增加，影響較大的如齊齊哈爾第二制藥廠制假案、三鹿奶粉產(chǎn)品質(zhì)量案等。產(chǎn)生企業(yè)失信問題的原因是復(fù)雜的、多重的。主要的原因可以概括為：誠信環(huán)境還不夠完善、企業(yè)經(jīng)營者職業(yè)道德素質(zhì)不高、企業(yè)短期行為、監(jiān)督不力、存在體制障礙等。

3.2 我國企業(yè)自身的誠信建設(shè)體制不完善，缺乏誠信管理人才

目前，國內(nèi)只有少數(shù)企業(yè)建立了較完善的信用管理制度。雖然很多企業(yè)已經(jīng)把誠信作為重要的戰(zhàn)略加以考慮，但從總體來看，我國企業(yè)誠信管理水平還處于初級階段，企業(yè)誠信管理的組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)、程序和資源得不到落實，誠信管理體系不能形成。與跨國企業(yè)相比，我國企業(yè)誠信管理系統(tǒng)化、專業(yè)化水平較低。企業(yè)誠信總體水平滯后于市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，信用管理不完善，管理績效較低，道德管理滯后。企業(yè)誠信管理的人員和資源相對匱乏。我國信用管理專業(yè)人才的培養(yǎng)近年才開始，企業(yè)信用管理人員嚴(yán)重不足，企業(yè)缺少專業(yè)的誠信管理人員。

4 推進(jìn)我國企業(yè)信用管理體系建設(shè)的幾點(diǎn)建議

企業(yè)誠信是社會信用體系建設(shè)的主體，是社會信用問題的核心。我國社會信用體系建設(shè)是市場經(jīng)濟(jì)體系中的薄弱環(huán)節(jié)，企業(yè)誠信建設(shè)又是社會信用體系中的一個薄弱環(huán)節(jié)，企業(yè)是改善經(jīng)濟(jì)和社會環(huán)境的第一責(zé)任人，推進(jìn)企業(yè)誠信建設(shè)，需要從以下3個方面著手。

4.1 樹立現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)體制的誠信觀

我國傳統(tǒng)誠信思想與商業(yè)信用既有相同、相似的一面，又有決然不同的一面；既有符合現(xiàn)代市場規(guī)律的一面，又有與之抵觸的一面。要繼承和發(fā)揚(yáng)優(yōu)秀的傳統(tǒng)誠信思想，服務(wù)于企業(yè)誠信建設(shè)。結(jié)合我國企業(yè)誠信建設(shè)現(xiàn)狀，“大誠信”的理念包括誠信建設(shè)3個遞進(jìn)的層面：生產(chǎn)經(jīng)營、生產(chǎn)要素、社會和環(huán)境。社會和環(huán)境與前者的區(qū)別是非利潤化。在企業(yè)管理中相對應(yīng)的就是信用管理、職業(yè)道德管理和社會責(zé)任履行。要從構(gòu)建和諧社會的高度認(rèn)識企業(yè)誠信建設(shè)，企業(yè)誠信建設(shè)是企業(yè)構(gòu)建社會主義和諧社會的著力點(diǎn)，是企業(yè)踐行科學(xué)發(fā)展觀的出發(fā)點(diǎn)，是企業(yè)增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力的增長點(diǎn)，是企業(yè)加快建設(shè)社會信用體系的支撐點(diǎn)。

4.2 建立現(xiàn)代企業(yè)的誠信管理制度

首先，建設(shè)新經(jīng)濟(jì)倫理，推進(jìn)職業(yè)道德管理。倡導(dǎo)制定職業(yè)道德行為準(zhǔn)則，建立有效的利益沖突處理機(jī)制和道德問題解決機(jī)制，進(jìn)行持久、全面的職業(yè)道德教育。明確對企業(yè)利益相關(guān)各方的責(zé)任和職責(zé)，包括：對顧客和用戶提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)，對員工盡到應(yīng)有的責(zé)任，對股東、投資人進(jìn)行客觀嚴(yán)謹(jǐn)?shù)男畔贤ǎc行業(yè)及業(yè)務(wù)伙伴保持平等、正當(dāng)?shù)母偁幣c合作關(guān)系。

其次，適應(yīng)全球企業(yè)發(fā)展趨勢，履行企業(yè)社會責(zé)任。倡導(dǎo)社會責(zé)任報告。注重履行社會責(zé)任的內(nèi)容和影響，合理控制規(guī)模和開支，力爭達(dá)到表里如一。社會責(zé)任內(nèi)容應(yīng)包括維護(hù)職工合法權(quán)益、保護(hù)資源環(huán)境、促進(jìn)社區(qū)發(fā)展、消除貧困以及參與其他公益事業(yè)等。

4.3 注重企業(yè)誠信建設(shè)系統(tǒng)化

充分抓住改革向縱深推進(jìn)的機(jī)遇，利用巨大市場潛力的優(yōu)勢，注重企業(yè)誠信建設(shè)的系統(tǒng)化，健全企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，完善企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制，注重企業(yè)誠信建設(shè)的專業(yè)化，掌握先進(jìn)的誠信管理技術(shù)，培養(yǎng)誠信管理人才，注重企業(yè)誠信建設(shè)的信息化工作，充分利用信息化手段支持企業(yè)誠信建設(shè)。注重企業(yè)誠信建設(shè)的市場化，降低信用交易成本，擴(kuò)大信用交易規(guī)模。注重企業(yè)誠信建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)化，主動參與國際標(biāo)準(zhǔn)制定，積極參與國際競爭。

5 檢驗檢疫系統(tǒng)推進(jìn)進(jìn)出口企業(yè)信用管理的措施

全國檢驗檢疫系統(tǒng)積極推進(jìn)進(jìn)出口企業(yè)誠信體系建設(shè)，特別是2007年以來，國家質(zhì)檢總局推廣應(yīng)用了進(jìn)出口企業(yè)誠信管理系統(tǒng)，統(tǒng)一實施了《進(jìn)出口企業(yè)誠信管理工作規(guī)范和操作指南》（國質(zhì)檢通函【2009】118號），2011年又印發(fā)了《做好檢驗檢疫企業(yè)信用登記管理的指導(dǎo)意見》。