前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的住房公積金繳納條件主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：住房公積金繳納條件范文

《讀者》欄目：

你好。我在北京市某機(jī)關(guān)工作5年，身份為聘任制。在此期間，單位沒有為我繳納住房公積金。最近，單位補(bǔ)繳住房公積金沒有通知我，答復(fù)稱不知我的離職時(shí)間。我主動(dòng)聯(lián)系對(duì)方，對(duì)方讓我出具一系列證明材料，而后告知我，單位補(bǔ)繳住房公積金是單位給予離職人員的福利。我想問一下，繳納住房公積金是不是單位的職責(zé)？哪些法律條款對(duì)此進(jìn)行了說明？

一名忠實(shí)的讀者

2014年10月

律師解答

解答人：張志同（北京京潤律師事務(wù)所主任律師）

讀者朋友：

您好！住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲(chǔ)金，用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房。它由職工個(gè)人繳存部分和職工所在單位為職工繳存部分共同構(gòu)成，全部屬于職工個(gè)人所有，任何單位和個(gè)人不得挪作他用。

作為國家法律規(guī)定的一種重要的住房社會(huì)保障制度，住房公積金制度是住房分配貨幣化的一種形式，具有強(qiáng)制性、互、保障性等特點(diǎn)。它的強(qiáng)制性主要體現(xiàn)在法律法規(guī)的強(qiáng)制規(guī)定，如國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》第20條和《北京市實(shí)施（住房公積金管理?xiàng)l例）若干規(guī)定》第10條均規(guī)定：“單位應(yīng)當(dāng)按時(shí)、足額繳存住房公積金，不得少繳、多繳或者逾期繳存?！薄蹲》抗e金管理?xiàng)l例》第15條規(guī)定：“單位錄用職工的，應(yīng)當(dāng)自錄用之日起30日內(nèi)到住房公積金管理中心辦理繳存登記，并持住房公積金管理中心的審核文件，到受委托銀行辦理職工住房公積金賬戶的設(shè)立或者轉(zhuǎn)移手續(xù)?！?/p>

法律法規(guī)在強(qiáng)調(diào)單位義務(wù)時(shí)都冠以“應(yīng)當(dāng)”一詞，即這些義務(wù)是單位的法定義務(wù)，不容商榷，必須依法履行完畢。因此，您在受聘于國家機(jī)關(guān)工作期間，單位應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)并繳納您的住房公積金?！皣覚C(jī)關(guān)”屬于《住房公積金管理?xiàng)l例》第2條第2款確定的住房公積金繳納義務(wù)主體之一，負(fù)有為職工繳納住房公積金的法定義務(wù)。因單位原因沒有依法繳納住房公積金是對(duì)您個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)益的侵害，由此給您造成的損失，您有權(quán)向其主張賠償。

以上解讀供您參考。

鏈接

鏈接一：《住房公積金管理?xiàng)l例》（2002年國務(wù)院令第350號(hào)）

第2條本條例適用于中華人民共和國境內(nèi)住房公積金的繳存、提取、使用、管理和監(jiān)督。本條例所稱住房公積金，是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲(chǔ)金。

第18條職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5%；有條件的城市，可以適當(dāng)提高繳存比例。具體繳存比例由住房公積金管理委員會(huì)擬訂，經(jīng)本級(jí)人民政府審核后，報(bào)省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)。

第20條單位應(yīng)當(dāng)按時(shí)、足額繳存住房公積金，不得逾期繳存或者少繳。

第2篇：住房公積金繳納條件范文

論文關(guān)鍵詞：住房公積金 非公有制企業(yè) 原因 相應(yīng)對(duì)策

一、我國推行住房公積金制度取得的成就

住房公積金制度于1991年率先在上海建立，1994年7月國發(fā)43號(hào)出了全面推行住房公積金制度的決定，1999年進(jìn)一步頒布了《住房公積金管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第350號(hào)），并于2002年對(duì)該條例做了進(jìn)一步的修改。該條例規(guī)定：“本條例所稱住房公積金，是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲(chǔ)金?！?/p>

通過職工個(gè)人和單位每月為其繳存住房公積金，不但廣泛地推行了個(gè)人住房儲(chǔ)蓄，還可成為一筆可觀的住房社會(huì)保障資金，既提高了職工的購房能力，又增加了住房資金的的積累，特別有利于提供廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金；同時(shí)，住房公積金貸款利息低于商業(yè)銀行，也帶有住房社會(huì)保障的性質(zhì)，有利于提高職工的購房能力，住房公積金在我國取得了持續(xù)而廣泛的發(fā)展，尤其是近五年，資金流量明顯加快，年平均繳存額增長額都在3000億元以上。住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部的數(shù)據(jù)顯示：截至2007年末，全國住房公積金繳存總額達(dá)16000億元，繳存余額9600億元，通過提取和發(fā)放個(gè)人住房貸款，累計(jì)幫助4700萬職工家庭改善了住房條件。截至2008年末，全國住房公積金繳存總額突破20000億元大關(guān)，繳存余額達(dá)到12116.24億元，累計(jì)為961.17萬戶職工家庭發(fā)放個(gè)人住房貸款10601.83億元。

二、非公有制企業(yè)成為住房公積金繳納的薄弱環(huán)節(jié)

顯然，繳納住房公積金應(yīng)該是保障每一個(gè)職工住房條件的重要手段，然而，由于目前住房公積金繳納過程中存在的一些漏洞，非公有制企業(yè)絕大多數(shù)沒有為職工繳納住房公積金，使實(shí)行多年的住房公積金制度在非公有制企業(yè)面前遭遇困境。烏日?qǐng)D委員說：我們國家的住房公積金是借鑒新加坡的公積金制度，于1991年率先在上海建立的，近年來出現(xiàn)了一個(gè)重要問題：由于住房公積金的覆蓋范圍小，引發(fā)社會(huì)困難人群對(duì)我們這個(gè)制度的取向產(chǎn)生了懷疑。截止到2012年9月末，全國住房公積金的繳存人數(shù)是9100多萬，我們國家的政府機(jī)關(guān)事業(yè)單位的人群就是6000多萬，再加上集體所有制單位職工，這說明現(xiàn)在參加人中絕大部分是機(jī)關(guān)事業(yè)單位和國有企業(yè)的職工，而大量的中小企業(yè)低收入人群所在單位沒有為他們建立這項(xiàng)制度，我們的條例本身也不像社會(huì)保險(xiǎn)的五項(xiàng)保險(xiǎn)一樣，不具有強(qiáng)制性。實(shí)際上，非公有制企業(yè)住房公積金的繳納一直是全國住房公積金制度的薄弱環(huán)節(jié)，各地市繳納住房公積金的非公有制企業(yè)寥寥無幾。

國家工商行政管理總局的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，目前，非公有制企業(yè)數(shù)量占全國實(shí)有企業(yè)總數(shù)的78％，另外還有3400多萬戶個(gè)體工商戶，這兩項(xiàng)加起來中小企業(yè)總數(shù)達(dá)到全國企業(yè)總數(shù)的99%，每年新吸納就業(yè)人數(shù)占全國新就業(yè)人數(shù)的90％左右。而截至2007年6月底，全國實(shí)有企業(yè)876.1萬戶，非公有制企業(yè)則首次達(dá)到520.5萬戶，占企業(yè)總戶數(shù)的59.4％。個(gè)體工商戶2621.4萬戶。不難看出，非公有制企業(yè)發(fā)展迅速。例如山西，截止2010年底，山西省私營企業(yè)突破15.87萬戶，從業(yè)人員118.77萬人，注冊(cè)資本(金)4533.16億元，個(gè)體經(jīng)營企業(yè)總量首次突破100萬戶，加上3.17萬戶農(nóng)民專業(yè)合作社組織、3665戶外資企業(yè)，民營經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)主體總數(shù)達(dá)到103.66萬戶，占到全省市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的94.33%。而2006年數(shù)據(jù)顯示：山西省共有非公有制企業(yè)8.76萬戶，投資者20.49萬人，雇工84.52萬人。非公有制經(jīng)濟(jì)已占到山西省經(jīng)濟(jì)總量的52%。非公有制企業(yè)對(duì)我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了巨大的推動(dòng)作用。當(dāng)然，非公有制企業(yè)職工對(duì)祖國的繁榮富強(qiáng)同樣作出了巨大的貢獻(xiàn)。面對(duì)目前高房價(jià)和住房的商品化，大量在中小企業(yè)工作的勞動(dòng)者更迫切地需要得到這項(xiàng)制度的扶持。可是，在公積金制度中，這些職工并沒有和公有制單位的職工一樣享受到這個(gè)制度帶來的好處，相反，我們的這個(gè)制度為我國的貧富差距起了推波助瀾的作用。因此，很多人戲稱這項(xiàng)制度是劫貧濟(jì)富，是為這些中高收入的人錦上添花。

三、原因探討

非公有制企業(yè)住房公積金的繳納之所以成為全國住房公積金制度的薄弱環(huán)節(jié)，筆者認(rèn)為主要有以下幾個(gè)方面的原因。

1.住房公積金對(duì)非公企業(yè)的吸引力不夠。雖然《條例》規(guī)定為職工繳存住房公積金費(fèi)用可在稅前列支，但畢竟要增加企業(yè)的生產(chǎn)成本或營業(yè)成本，減少企業(yè)的經(jīng)營利潤。這對(duì)企業(yè)所有人來說，也意味著，如果執(zhí)行這個(gè)制度，勢(shì)必會(huì)增加企業(yè)的負(fù)擔(dān)，降低收入。尤其是大型的企業(yè)，這筆支出的絕對(duì)金額會(huì)很大。除非，這個(gè)制度不會(huì)減少收入，否則，很難從主觀上積極的予以繳納。同時(shí)，按《條例》規(guī)定，所有單位的職工每月也要按相同工資基數(shù)、繳交比例繳存住房公積金。而在非公有制企業(yè)中，特別是城鎮(zhèn)私營企業(yè)中，大多數(shù)職工的工資水平較低，每月在職工工資中扣除應(yīng)繳的住房公積金后，實(shí)發(fā)工資相對(duì)較少。另外，住房公積金利息低，根據(jù)《條例》規(guī)定，上年結(jié)轉(zhuǎn)的按三個(gè)月定期利率結(jié)算，結(jié)合物價(jià)上漲指數(shù)，這個(gè)金額就成了負(fù)增長。因此說，住房公積金制度本身對(duì)這些企業(yè)和職工吸引力不夠。

2.認(rèn)識(shí)不足。非公有制企業(yè)經(jīng)營者對(duì)住房公積金制度認(rèn)識(shí)不夠，沒有將住房公積金和社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)同等對(duì)待，往往將住房公積金的繳存看作是增加企業(yè)負(fù)擔(dān)。有的經(jīng)營者甚至認(rèn)為，給職工繳納住房公積金，還不如將繳納的住房公積金直接發(fā)給職工個(gè)人。表明這些人對(duì)住房公積金的性質(zhì)和作用缺乏了解。另外，住房公積金管理中心對(duì)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度認(rèn)識(shí)不足，認(rèn)為非公有制企業(yè)規(guī)模小，人數(shù)不多，其實(shí)行住房公積金制度與否不影響整個(gè)制度的貫徹實(shí)施。

3.宣傳力度不夠。從法律的角度講，這個(gè)制度涉及了所有的職工，不論是國有、集體還是非公有制企業(yè)的職工。但是，在非公有制經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展后，住房公積金制度已在城鎮(zhèn)大部分職工中確立，其宣傳力度有所減弱，與非公有制企業(yè)的迅猛發(fā)展形成差距，因此，非公有制企業(yè)的多數(shù)職工不了解這個(gè)政策。

4.現(xiàn)實(shí)就業(yè)狀況不容樂觀。2004年4月26日，我國發(fā)表《中國的就業(yè)狀況和政策》白皮書。這是我國第一部專題闡述就業(yè)現(xiàn)狀和就業(yè)政策的白皮書。該書提到我國的就業(yè)基本狀況是：中國勞動(dòng)年齡人口眾多，國民教育水平較低，就業(yè)矛盾十分突出。主要表現(xiàn)在：勞動(dòng)力供求總量矛盾和就業(yè)結(jié)構(gòu)性矛盾同時(shí)并存，城鎮(zhèn)就業(yè)壓力加大和農(nóng)村富余勞動(dòng)力向非農(nóng)領(lǐng)域轉(zhuǎn)移速度加快同時(shí)出現(xiàn)，新成長勞動(dòng)力就業(yè)和失業(yè)人員再就業(yè)問題相互交織。

根據(jù)2010年11月1日零時(shí)普查結(jié)果，中國內(nèi)地總?cè)丝?33972萬人，全國勞動(dòng)力資源人口為92148萬人，比10年前增加了近1億人，就業(yè)勞動(dòng)力為78500萬人，勞動(dòng)力資源利用率為85%，人口就業(yè)率為58.6%（其中一部分在農(nóng)業(yè)和農(nóng)村表現(xiàn)為隱性失業(yè)勞動(dòng)力），在城鎮(zhèn)就業(yè)的勞動(dòng)力比率為41%，在村鎮(zhèn)就業(yè)的勞動(dòng)力比率為59%。

我國的就業(yè)狀況不容樂觀，在這種情況下，能找到一份滿意的工作不容易，“飯碗”在前，公積金在后。

5.規(guī)模小的企業(yè)不易歸集。規(guī)模小的企業(yè)以及個(gè)體工商戶等，由于沒有專人負(fù)責(zé)，操作起來有一定難度，國家大力提倡農(nóng)民工也應(yīng)繳納公積金，但是，怎樣落到實(shí)處需要有一套切實(shí)可行的辦法。因此，許多人說住房公積金制度對(duì)于農(nóng)民工來說就像“畫餅充饑”毫無實(shí)際意義。

6.執(zhí)法力度不夠?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》賦予了管理機(jī)構(gòu)有行政執(zhí)法權(quán)，但是這個(gè)權(quán)利形同虛設(shè)?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》規(guī)定對(duì)拒不繳納公積金的單位可以予以罰款，但是對(duì)于大型企業(yè)罰款數(shù)額與不交住房公積金的數(shù)額相比，那簡直是小菜一碟，即便罰款也心甘情愿，畢竟省下的是罰款額的幾倍乃至更多。況且，雖然《住房公積金管理?xiàng)l例》有明確的懲罰規(guī)定，但是這些規(guī)定具體實(shí)施起來很難辦。按規(guī)定，處罰由住房公積金管理中心實(shí)施，但管理中心卻沒有相應(yīng)的檢查權(quán)，沒有檢查權(quán)，就無法向法院提供相關(guān)的具體證據(jù)，所以就無法對(duì)拒繳企業(yè)實(shí)施處罰。按照有關(guān)規(guī)定，審計(jì)、稅務(wù)等部門都有權(quán)檢查企業(yè)賬目，但目前國家沒有明確規(guī)定由這幾個(gè)部門共同參與公積金管理，各部門的管理合力難以形成。因此，公積金中心的處罰力度是紙上談兵。 轉(zhuǎn)貼于

7.提取和貸款門檻高?！稐l例》第五條規(guī)定住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個(gè)人不得挪作他用。對(duì)于中小企業(yè)的職工，面對(duì)目前的高房價(jià)，一般無能力購建住房，而對(duì)于高收入階層來說，個(gè)人賬戶中住房公積金額對(duì)于房價(jià)而言，是微不足道的。住房公積金貸款門檻較高，手續(xù)繁瑣，即便交了住房公積金，也未必符合其他的貸款條件。因此，這些職工對(duì)推行住房公積金制度缺乏積極性。

四、相應(yīng)對(duì)策

造成非公有制企業(yè)不繳納住房公積金的原因很多，在此不一一列舉，針對(duì)這些原因，筆者認(rèn)為需要從法律層面上對(duì)這一薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行完善。

1.稅收抵扣。中央黨校戰(zhàn)略研究所副所長周天勇提到：從世界銀行近幾年對(duì)中國的調(diào)查看，中國創(chuàng)業(yè)和小企業(yè)發(fā)展的環(huán)境在世界上屬于較差的國家。改進(jìn)的主要工作是要對(duì)行政體制進(jìn)行改革，對(duì)小企業(yè)要減稅減費(fèi)，對(duì)金融體制進(jìn)行改革并大力發(fā)展對(duì)小企業(yè)貸款的城鄉(xiāng)社區(qū)小銀行，對(duì)小企業(yè)和小經(jīng)濟(jì)案件給以司法關(guān)懷和便利，凈化和營造小企業(yè)發(fā)展的社會(huì)環(huán)境。但是，從近幾年的情況看，似乎進(jìn)展不大，或者沒有進(jìn)展。

從上面可以看出，中小企業(yè)發(fā)展的社會(huì)環(huán)境較差，稅負(fù)較高，筆者建議，在不減少企業(yè)利潤的情況下，只能將單位補(bǔ)貼部分的公積金通過折抵稅款來繳納，這樣的做法對(duì)于企業(yè)來說，這筆支出不是用來繳納稅款，而是用來繳納公積金，企業(yè)總的支出沒有改變，相當(dāng)于國家給企業(yè)減免了部分稅款，企業(yè)的積極性會(huì)增強(qiáng)，因?yàn)?，給職工繳納住房公積金有利于吸引人才，調(diào)動(dòng)職工工作積極性。

那么，這部分稅收優(yōu)惠地方政府能否負(fù)擔(dān)的起？以山西省為例，2010年，非公從業(yè)人數(shù)按120萬人算，月工資人均1200元，一年單位為職工繳納的公積金為1200*1200000*10%*12=17.28億元，山西省2010年的財(cái)政收入為1800多億，這部分優(yōu)惠占不到1%。

2.加大宣傳力度。目前住房公積金制度還沒有做到家喻戶曉、人人皆知，這與宣傳力度不夠有直接的關(guān)系。應(yīng)堅(jiān)持把住房公積金的宣傳放在重要位置，采取召開會(huì)議、印發(fā)文件資料、刷標(biāo)語、辦簡報(bào)、開專欄、組織宣傳車上街宣傳以及利用廣播、電視專題報(bào)道等方式，增強(qiáng)廣大職工的法律意識(shí)，提高繳納住房公積金的積極性。

3.加強(qiáng)培訓(xùn)。有的單位工作人員對(duì)這個(gè)業(yè)務(wù)不熟，對(duì)住房公積金政策不夠了解，甚至有的單位沒有設(shè)專人負(fù)責(zé)住房公積金工作。這個(gè)制度是較新的制度，有關(guān)院校還沒有設(shè)立相應(yīng)的專業(yè)。但是，它涉及職工的利益，所以生命力非常旺盛。公積金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期舉辦培訓(xùn)班，以利于這項(xiàng)工作的開展，也便于及時(shí)掌握公積金動(dòng)態(tài)。

4.加大執(zhí)法力度。目前，住房公積金的執(zhí)法狀況從全國各地來看都不容樂觀。為了維護(hù)廣大職工的合法權(quán)益，應(yīng)加大行政執(zhí)法力度：一是與工商部門年檢配合，凡是沒有建立住房公積金制度的，不得年檢；二是與房地部門配合，可以將審核公積金作為建房、售房的前置手續(xù)，沒有正常繳納的不得建房、售房。作為政府部門，相同的目標(biāo)就是促進(jìn)社會(huì)和諧、經(jīng)濟(jì)增長，所以，為了這個(gè)共同的目標(biāo)，各部門互相聯(lián)系，加強(qiáng)合作是非常必要的。

5.借助社會(huì)中介機(jī)構(gòu)促進(jìn)歸集。中介機(jī)構(gòu)是隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展而興起的第三產(chǎn)業(yè)，是社會(huì)服務(wù)的中堅(jiān)力量，如律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、人才交流中心、婚介所等。這些機(jī)構(gòu)在高速發(fā)展的今天給廣大人民帶來了便利。因此，在住房公積金歸集的問題上，可以借助于中介機(jī)構(gòu)來促進(jìn)這項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。

為了規(guī)范行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，符合法律規(guī)定，可以通過住房公積金中心備案、工商局注冊(cè)進(jìn)行中介機(jī)構(gòu)的審批。這些中介機(jī)構(gòu)有一定規(guī)模的注冊(cè)資金和法律規(guī)定的其他情形，以防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生對(duì)個(gè)人造成的損害。有了這樣的機(jī)構(gòu)，個(gè)人、沒有專人負(fù)責(zé)的非公有制企業(yè)等都可以委托其繳納公積金。讓住房公積金的歸集行業(yè)化后，同時(shí)可以解決一部分人的就業(yè)。

6.降低門檻，簡化手續(xù)。公積金中心要轉(zhuǎn)變觀念，摒棄“官本位”思想，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，一切以繳存人的利益出發(fā)，降低提取和貸款門檻，簡化手續(xù)。如提高貸款額度，公積金可以提取現(xiàn)金等，拓寬多種服務(wù)渠道，想老百姓所想，減少人為障礙。

第3篇：住房公積金繳納條件范文

學(xué)界對(duì)于住房公積金制度的性質(zhì)存在著強(qiáng)制儲(chǔ)蓄性質(zhì)論、住房補(bǔ)貼性質(zhì)論以及社會(huì)保障稅性質(zhì)論等觀點(diǎn)，每種觀點(diǎn)都從各自角度對(duì)我國的住房公積金制度進(jìn)行了分析。筆者認(rèn)為從法律角度來講，我國住房公積金制度存在以下性質(zhì)：

（一）行政強(qiáng)制性質(zhì)

按照《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，職工住房公積金的繳納屬于國家強(qiáng)制執(zhí)行的范疇，職工個(gè)人繳存的住房公積金，由所在單位每月從其工資中代扣代繳。單位應(yīng)當(dāng)按時(shí)、足額繳存住房公積金，不得逾期繳存或者少繳。違反該條例的規(guī)定，單位依法將受到限期辦理、限期繳存、行政處罰或者被申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行等懲罰（見《住房公積金管理?xiàng)l例》第十九條第一款、第二十條第一款、第三十七條、第三十八條規(guī)定）。只要是條例所規(guī)定之范圍，職工不能自己選擇存或不存，必須依法繳存，因此，作為住房公積金制度，具有行政強(qiáng)制性。

（二）社會(huì)保障性質(zhì)

從住房公積金制度在我國的興起背景，就可以看出，住房公積金制度最核心的目的就是保障我國居民的住房。在《住房公積金條例》中也體現(xiàn)了這一點(diǎn)，按照條例規(guī)定，住房公積金可以用于職工購房、建房、大修住房等時(shí)提供住房公積金貸款，同時(shí)也可以在法定條件用于前述用途下提前支?。ㄒ姟蹲》抗e金管理?xiàng)l例》第二十四條、第二十六條規(guī)定）。因此，作為住房公積金制度，具有社會(huì)保障性。

（三）有限的個(gè)人所有權(quán)性質(zhì)

住房公積金是屬于繳存人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，繳存人繳存的金額全部都存入其個(gè)人專項(xiàng)賬戶，應(yīng)當(dāng)是屬于法律保護(hù)的合法私有財(cái)產(chǎn)。但同時(shí)，《住房公積金條例》又規(guī)定公積金繳存人要提取職工住房公積金帳戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額必須符合條例所規(guī)定的相應(yīng)條件，而各省也根據(jù)《住房公積金條例》的規(guī)定制定了符合本省省情的具體內(nèi)容（見《住房公積金管理?xiàng)l例》第二十四條、第二十五條規(guī)定；各省的規(guī)定比如陜西省西安市的《西安市住房公積金管理?xiàng)l例》第二十四條至第二十六條規(guī)定）。個(gè)人雖然對(duì)住房公積金擁有產(chǎn)權(quán)，但這種產(chǎn)權(quán)與個(gè)人的其他財(cái)產(chǎn)有所不同，對(duì)住房公積金的產(chǎn)權(quán)受到一定的限制（李海明，2012）。公積金具有有限的個(gè)人所有權(quán)性質(zhì)。社會(huì)公積金的以上性質(zhì)決定了政府在對(duì)公積金進(jìn)行管理時(shí)既不能相同于稅收等國家征收制度的管理方式，也不同于繳存人自行選擇存入銀行的儲(chǔ)蓄款的管理方式，我國政府與公積金繳存人之間的法律關(guān)系有其特殊性。

二、我國政府與公積金繳存人之間的法律關(guān)系分析

（一）政府與公積金繳存人之間存在的合同之債法律關(guān)系

住房公積金制度在《住房公積金管理?xiàng)l例》中被定義為“國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)以及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工繳存的長期住房儲(chǔ)金”（見《住房公積金管理?xiàng)l例》第二條第二款規(guī)定）。政府與繳存人之間的關(guān)系類似于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與儲(chǔ)戶之間的關(guān)系。住房公積金是單位及其在職職工繳存的長期住房儲(chǔ)金，屬于職工個(gè)人所有（上海房地產(chǎn)年鑒，2001）。一般來講，住房公積金繳存之后款項(xiàng)按照制度規(guī)定應(yīng)當(dāng)直接存入到繳存人獨(dú)立賬戶，住房公積金的管理由住房公積金管理中心代表國家管理，管理中心負(fù)有按國家規(guī)定的利率標(biāo)準(zhǔn)支付利息給職工的義務(wù)。雖然，住房公積金的繳存是強(qiáng)制性政府行為，但是政府在收繳之后只是將所有的賬戶統(tǒng)籌代管，賬戶資金不同于稅收等強(qiáng)制性收費(fèi)。繳存人可以按照法律程序，在規(guī)定條件下提取自己賬戶下的住房公積金?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》可以看做是二者形成合同之債法律關(guān)系的依據(jù)。

（二）政府與公積金繳存人之間存在的行政法律關(guān)系

前文已經(jīng)指出，我國住房公積金的繳納具有行政強(qiáng)制性質(zhì)，住房公積金的繳存由國家強(qiáng)制性規(guī)定，作為法定范疇之內(nèi)的職工和單位必須依法繳納，若不依法繳納，將會(huì)受到法律的制裁。從這個(gè)角度分析，政府與公積金繳存人之間又存在著行政法律關(guān)系。政府與公積金繳存人都為該法律關(guān)系的主體；在該法律關(guān)系中，政府有權(quán)利也有權(quán)力依法強(qiáng)制性將公積金繳存人的一部分工資納入到國家統(tǒng)籌管理的范疇內(nèi)，而住房公積金繳存人也應(yīng)當(dāng)依法繳納住房公積金。但需要明確的是，這里的行政法律關(guān)系又具有特殊性。它不同于政府在稅收、行政征收、罰款等行政行為實(shí)施過程中與行政相對(duì)方之間形成的行政法律關(guān)系。在后幾類行政法律關(guān)系中，政府對(duì)于自己依法實(shí)施某種行政行為所獲得的金錢具有所有權(quán)，也意味著政府可以決定其用途；但是在政府與公積金繳存人之間形成的行政法律關(guān)系中，政府必須按照條例的規(guī)定將住房公積金用在和居民住房有直接緊密聯(lián)系的地方，如住房公積金貸款、住房公積金的支取等，此外政府還可以根據(jù)條例規(guī)定將住房公積金用在諸如購買國債等低風(fēng)險(xiǎn)的方面（見《住房公積金管理?xiàng)l例》第二十八條規(guī)定）。

三、政府使用住房公積金進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資合法性分析

（一）合同之債法律關(guān)系下政府使用住房公積金進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資合法性分析

經(jīng)前文分析得出，政府與公積金繳存人之間存在著合同之債法律關(guān)系，這屬于民法調(diào)整的范疇。作為合同法律關(guān)系，任何一方使用他方所有物，必須征得他方同意，否則即為侵權(quán)。此外，也有學(xué)者認(rèn)為我國的住房公積金制度具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄性質(zhì)，但因?yàn)檎煌阢y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，作為政府，之于公積金繳存人，之于社會(huì)公眾就有著不同于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)，即在社會(huì)公眾之中建立自己的社會(huì)公信力，做公眾的堅(jiān)實(shí)依靠；作為政府，就絕對(duì)禁止未經(jīng)公積金繳存人同意的情況下動(dòng)用公積金繳存人賬戶資金（即使在民法上講貨幣是種類物，對(duì)于種類物只需交付同種類之物即可），用作股市投資此類高風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)。所以，政府如果要使用住房公積金進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資，首先必須征得住房公積金繳存人的同意，否則，就是侵犯繳存人合法權(quán)益，就是違法行為。

（二）行政法律關(guān)系下政府使用住房公積金進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資合法性分析

雖然《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定范圍之內(nèi)的職工和單位繳納住房公積金是帶有強(qiáng)制性，政府可以依法強(qiáng)制要求繳納，在實(shí)踐中也是直接由單位代扣代繳，在政府與公積金繳存人之間存在行政法律關(guān)系。但是《住房公積金管理?xiàng)l例》也明確規(guī)定，住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個(gè)人不得挪作他用（見《住房公積金管理?xiàng)l例》第五條規(guī)定）?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》第八條規(guī)定：“直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市（地、州、盟），應(yīng)當(dāng)設(shè)立住房公積金管理委員會(huì)，作為住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)……”；第十條規(guī)定：“直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市（地、州、盟）應(yīng)當(dāng)按照精簡、效能的原則，設(shè)立一個(gè)住房公積金管理中心，負(fù)責(zé)住房公積金的管理運(yùn)作?！》抗e金管理中心是直屬城市人民政府的不以營利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位……”（見《住房公積金管理?xiàng)l例》第八條以及第十條規(guī)定）。各地的住房公積金管理中心多是具有實(shí)權(quán)的市房改辦、財(cái)政局、建設(shè)局的隸屬機(jī)構(gòu)，或是與地方房改辦一套班子，兩塊牌子，事實(shí)上成了一個(gè)地方性的行政機(jī)構(gòu)（張東，2004）。不管是政府還是住房公積金的管理機(jī)構(gòu)是不以營利為目的的組織，它的職責(zé)就是負(fù)責(zé)替繳存人管理賬戶中的資金，負(fù)責(zé)賬戶資金的安全，保證住房公積金用在與保障住房直接緊密相關(guān)的方面。將住房公積金不經(jīng)繳存人同意投入股市，使其處于和保障住房用途不直接緊密相關(guān)切高風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域，不符合法律規(guī)定。

四、結(jié)論

第4篇：住房公積金繳納條件范文

摘 要 住房公積金制度是我國住房保障體系的重要組成部分，自建立以來為改善城鎮(zhèn)職工住房條件發(fā)揮了重要作用。但隨著經(jīng)濟(jì)體制的改革和房地產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，住房公積金制度在執(zhí)行過程中也面臨著資金效率和風(fēng)險(xiǎn)管理等挑戰(zhàn)，存在著公平缺失和制度違背的現(xiàn)象，因此應(yīng)該從公積金使用上進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。本文分析了目前住房公積金制度執(zhí)行過程中所遇到的問題，并提出了一些解決調(diào)整措施。

關(guān)鍵詞 住房公積金制度 公平缺失 調(diào)整措施

一、現(xiàn)行住房公積金制度管理狀況分析

1、住房公積金制度區(qū)域性覆蓋不平衡

目前我國住房公積金制度在發(fā)展和執(zhí)行過程中呈現(xiàn)出明顯的地區(qū)性不平衡現(xiàn)象，主要表現(xiàn)在資金整體運(yùn)用和融資效率狀況存在比較明顯的差異。在東部沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)，住房公積金個(gè)人購房貸款發(fā)放率一直較高，如北京、天津等地的資金運(yùn)用率平均達(dá)到85%以上。而在經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)落后的中西部地區(qū)，住房公積金的資金運(yùn)用率只有50%左右，究其根本，就是因?yàn)楦鞯貐^(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不平衡，導(dǎo)致住房公積金制度的發(fā)展水平不同。

2、住房公積金制度覆蓋人群范圍小

由于原先國家住房分配主要解決的是城鎮(zhèn)在職職工住房問題，因此該制度主要覆蓋對(duì)象為城鎮(zhèn)企事業(yè)單位內(nèi)成員及其家屬，這就導(dǎo)致住房公積金制度實(shí)際執(zhí)行中沒有實(shí)現(xiàn)全面覆蓋，從而導(dǎo)致很大一部分人被排除在了公積金制度之外。這部分人主要包括：沒有參加公積金制度的集體企業(yè)和個(gè)體企業(yè)的職工；相對(duì)困難企業(yè)的職工；沒有單位的城市居民（包括個(gè)體從業(yè)者）；在城市工作的農(nóng)民工。而我國目前的弱勢(shì)社會(huì)群體正是由后三部分人構(gòu)成，目前的住房公積金制度無法幫助這類人解決最現(xiàn)實(shí)的住房問題。以天津?yàn)槔瑥墓e金資金借款人職業(yè)分析來看，“三資”企業(yè)職工占39.8%，中高級(jí)管理人員占36.5%，科研人員和專業(yè)技術(shù)人員占9.3%，其他人員占14.4%，其中，高收入者占25%，中等偏上收入者占62%，低收入者占13%。

3、住房公積金制度在執(zhí)行過程中存在利益的不公平性

（1）公積金繳納職工和未繳納職工實(shí)際收入存在不平衡

《住房公積金管理?xiàng)l例》中對(duì)公積金的繳納有明文規(guī)定，但很多企業(yè)特別是非公有制企業(yè)對(duì)公積金的繳納存在排斥的態(tài)度，導(dǎo)致很多職工沒有享受到住房公積金政策的惠好。這樣，未繳納公積金的職工在實(shí)際的經(jīng)濟(jì)利益上和已繳納公積金的職工存在很大的差別，從而造成利益的不公平性。

（2）公積金實(shí)際繳存比例存在不平衡

由于近年來不同行業(yè)和不同企業(yè)的收入差距拉大，各地執(zhí)行的住房公積金占職工工資收入的比例由5%到20%不等，差距比較大。繳存基數(shù)高的單位，其繳存比例也普遍偏高，最高達(dá)到30%，而繳存基數(shù)低的單位其繳存比例僅為5%，相差達(dá)到6倍。以天津市為例，住房公積金管理中心規(guī)定，繳存比例最高為單位和職工各15%，繳存比例最低為單位和職工各5%，相差也達(dá)到了3倍之多。

（3）公積金實(shí)際繳存基數(shù)存在不平衡

由于《住房公積金管理?xiàng)l例》未規(guī)定繳存基數(shù)的上限，要求繳存基數(shù)原則上不超過所在城市平均工資的2-3倍，但無強(qiáng)制性。這就造成了由于不同行業(yè)和不同單位之間的工資收入差距懸殊，造成繳存基數(shù)差距大。

4、住房公積金資金使用上存在的不平衡

現(xiàn)行的住房公積金主要可用于支付購買商品房房款，通過商業(yè)銀行進(jìn)行個(gè)人住房公積金貸款和支付還貸。由于房價(jià)高，職工收入水平和住房需求狀況之間存在差距，公積金存款人和實(shí)際使用人不能很好的匹配，造成相當(dāng)一部分人沒有能力買房，不能充分享受這個(gè)制度的益處，而部分高收入人則通過這個(gè)制度反復(fù)低成本買房，推高房價(jià)從而加劇社會(huì)的不公平和貧富差距。

二、現(xiàn)行住房公積金制度調(diào)整措施分析

1、擴(kuò)大住房公積金制度的覆蓋范圍

首先應(yīng)該改變目前我國的用工制度，所有企業(yè)用工必須經(jīng)過勞動(dòng)部門的批準(zhǔn)和登記，強(qiáng)制性實(shí)行職工住房公積金繳納制度；二是住房公積金管理部門要對(duì)登記過的工作人員進(jìn)行跟蹤，對(duì)下崗再就業(yè)人員和外來務(wù)工人員均建立起住房公積金制度；三是對(duì)無業(yè)人員和自由職業(yè)者拓展住房公積金融資渠道，探索這類人員參加公積金繳納制度的可能性。總之要盡最大努力擴(kuò)大住房公積金制度的覆蓋范圍。

2、建立梯度住房公積金制度

由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的改革和發(fā)展，不同地區(qū)不同單位和行業(yè)收入存在差別是不可避免的。對(duì)于公積金繳存基數(shù)和繳存比例上的差異，應(yīng)該從政策上加以引導(dǎo)和改變。繳存政策方面可以參考個(gè)稅累進(jìn)遞增的繳交機(jī)制，在公積金制度中反向操作，建立住房公積金政策與房價(jià)、職工工資年收入水平的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，采取梯度遞減的繳交基數(shù)和繳存比例，合理確定每個(gè)梯度的繳存比例和繳存基數(shù)，充分發(fā)揮住房公積金的保障機(jī)制。

3、建立更加合理的住房公積金資金使用制度

在住房公積金貸款的使用上，必須要求限量使用，每筆貸款上限不應(yīng)定得太高，以保持住房公積金貸款在使用上的公平性。合同儲(chǔ)蓄模式體現(xiàn)多存多貸的原則，適于在中低收入居民中開展。此外，要擴(kuò)大住房公積金使用對(duì)象，個(gè)人賬戶的住房公積金不僅可以用于購房、還購房貸款，而且可以用于支付房租，特別可以用于廉租房和經(jīng)濟(jì)適用房等加強(qiáng)對(duì)特別困難和低收入人群補(bǔ)助。

4、完善住房公積金制度監(jiān)管體系

要充分發(fā)揮住房公積金管理委員會(huì)的作用，利用全國住房公積金信息網(wǎng)監(jiān)控住房公積金的歸集和使用情況，并利用大眾媒體提高住房公積金信息的透明度，讓全社會(huì)共同監(jiān)督其使用情況。推進(jìn)住房公積金從現(xiàn)行的“行政化”管理向政策性住房金融的轉(zhuǎn)變。建立以同級(jí)監(jiān)管為主、上級(jí)監(jiān)督為輔的監(jiān)管機(jī)制，建立除個(gè)人住房公積金貸款以外的其他支出項(xiàng)目財(cái)政專戶和資金共管制度。

三、總結(jié)

目前我國的住房公積金制度還不太完善，存在很多公平缺失的地方。住房公積金制度制定者和管理人員應(yīng)該結(jié)合目前公積金制度中存在的問題和具體的實(shí)際情況，制定出更加合理的公積金管理制度，首先應(yīng)該擴(kuò)大覆蓋范圍，讓更多人能夠享受到公積金制度帶來的惠好；其次應(yīng)該努力消除公積金制度中存在的不公平性和制度缺失的地方，只要這樣才能讓我國的住房公積金制度的優(yōu)越性發(fā)揮的更好。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐笑虹.我國住房公積金監(jiān)管問題研究.時(shí)代金融.2010（6）.

第5篇：住房公積金繳納條件范文

摘要：我國住房公積金制度自建立以來，為我國職工解決住房問題提供了重要保障。但隨著我國經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的發(fā)展，原有的住房公積金制度逐漸顯現(xiàn)出其局限性以及對(duì)收入分配不利之處。本文通過分析揭示了我國現(xiàn)行住房公積金制度存在的問題及其對(duì)收入分配的影響，并提出針對(duì)性建議。

關(guān)鍵詞：住房公積金；收入分配；影響

我國住房公積金制度是在20世紀(jì)90年代初為推進(jìn)住房貨幣化改革、解決長期和穩(wěn)定的住房消費(fèi)資金來源問題而推出的。它為我國城鎮(zhèn)住房體制順利轉(zhuǎn)軌、提高職工住房消費(fèi)支付能力、推動(dòng)房地產(chǎn)市場(chǎng)形成等發(fā)揮了巨大作用。但是，隨著我國經(jīng)濟(jì)體制的深入改革，房地產(chǎn)的快速發(fā)展，住房公積金制度的實(shí)施不僅沒有兼顧公平與效率，反而對(duì)城鎮(zhèn)居民的收入分配差距產(chǎn)生了負(fù)面影響。

一、 中國住房公積金制度概述

（一）住房公積金制度定義、性質(zhì)

住房公積金制度，指由國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位（以下簡稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲(chǔ)金，用以日后支付職工家庭購買或自建自住住房等住房費(fèi)用的制度。職工個(gè)人繳存的住房公積金與職工所在單位為職工繳存的住房公積金，歸職工個(gè)人所有。此外，住房公積金制度還應(yīng)該具有保障性、互、長期性的性質(zhì)。

（二）特點(diǎn)

國務(wù)院為了加強(qiáng)對(duì)住房公積金的管理，維護(hù)住房公積金所有者的合法權(quán)益，促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平，制定了《住房公積金條例》（以下簡稱《條例》）。住房公積金具有以下特點(diǎn)：強(qiáng)制性，是指單位不辦理住房公積金繳存登記或者不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立的，住房公積金管理中心有權(quán)責(zé)令限期辦理，逾期不辦理的，可以按《條例》的有關(guān)條款進(jìn)行處罰，并可申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行；普遍性，是指無論其工作單位性質(zhì)如何、家庭收入高低、是否已有住房，都必須按照《條例》的規(guī)定繳存住房公積金；專用性，是指職工住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個(gè)人不得挪用。①

我國住房公積金制度的目標(biāo)一方面是為了保障公積金繳存者的資金利益，另一方面是為了促進(jìn)中國城鎮(zhèn)化進(jìn)程，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平。因此，如何發(fā)揮住房公積金制度的優(yōu)勢(shì)，充分做到揚(yáng)長避短，有利于收入再分配的既注重效率又注重公平成為當(dāng)前改善住房公積金管理的重要問題。

二、我國住房公積金制度現(xiàn)存的問題

（一）公積金覆蓋面發(fā)展不平衡

1.不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度的地區(qū)住房公積金發(fā)展不平衡

總體上看，我國東部發(fā)達(dá)地區(qū)公積金繳存覆蓋面較廣，中西部發(fā)達(dá)地區(qū)較窄。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)，改革開放和進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的時(shí)間早，財(cái)稅收入增長速度快，因而住房公積金制度得到迅速發(fā)展。但在內(nèi)地經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的地區(qū)，從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的力度不大，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益低，財(cái)政收入不高，住房公積金發(fā)展緩慢，與沿海地區(qū)的差距甚大。

2.同一地區(qū)不同性質(zhì)的單位住房公積金發(fā)展不平衡

《條例》明確規(guī)定了繳存公積金的單位應(yīng)該包括國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體。但實(shí)際上，除了國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和國有企業(yè)等單位公積金參加覆蓋面較廣之外，私營企業(yè)、外商投資企業(yè)覆蓋面較窄。此外，不同效益的企業(yè)單位住房公積金覆蓋也不同，效益好的企業(yè)比效益不好的企業(yè)覆蓋面廣。

（二）公積金繳費(fèi)懸殊

1.公積金繳費(fèi)比例懸殊

《條例》僅規(guī)定了單位與個(gè)人繳納公積金的最低比例，并且允許有條件的地區(qū)適當(dāng)提高繳費(fèi)比例，因此地方政府就可以在不低于規(guī)定的繳費(fèi)比例條件下，制定本地區(qū)的繳費(fèi)比例。于是，各個(gè)地區(qū)在公積金繳費(fèi)比例上就會(huì)出現(xiàn)差異，這種差異會(huì)使得地區(qū)、單位和個(gè)人實(shí)際繳費(fèi)額度出現(xiàn)差異，進(jìn)而對(duì)職工的個(gè)人收入產(chǎn)生影響。

2.公積金繳費(fèi)基數(shù)懸殊

《條例》并沒有對(duì)“月平均工資”這一范圍進(jìn)行界定。在現(xiàn)實(shí)生活中，職工個(gè)人的收入結(jié)構(gòu)異常復(fù)雜，既有工資性收入，又有獎(jiǎng)金性、津貼性收入，還有其他收入，且收入組成部分所占的比重也不相同。②這種差異會(huì)強(qiáng)化收入結(jié)構(gòu)不同的行業(yè)和單位選擇按照不同的繳費(fèi)基數(shù)來繳納住房公積金的動(dòng)機(jī)，進(jìn)而對(duì)收入結(jié)構(gòu)不同的行業(yè)和單位收入分配差距產(chǎn)生影響。

3.公積金繳費(fèi)額度懸殊

如果避開繳費(fèi)比例和繳費(fèi)基數(shù)的差異性，現(xiàn)行的制度設(shè)計(jì)也會(huì)使得高收入群體為自己繳納較多的公積金，并且獲得單位為其繳納的較多的公積金；但是，對(duì)于低收入群體，其自身繳納較少公積金，同時(shí)單位為其繳納公積金也較少。

（三）公積金信貸不公平

1.公積金參與者之間的不公平

我國住房公積金制度具有強(qiáng)制性，它在制度上排斥了居民收入水平、消費(fèi)偏好以及投資欲望等方面存在的差別。同時(shí)，由于參與者可以不受自己繳存公積金規(guī)模的約束而從中獲得貸款，且這種貸款利率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于商業(yè)銀行的貸款利率，因此嚴(yán)重破壞了住房公積金的公平性原則。

2. 公積金參與者與非參與者之間的不公平

在我國，職工參加了住房公積金繳存并相應(yīng)的獲得貸款，可享受一定的低息補(bǔ)貼。但實(shí)際上，有相當(dāng)一部分城鎮(zhèn)職工未能進(jìn)入住房公積金體系，他們或因所屬單位經(jīng)營狀況差經(jīng)濟(jì)效益低，或因所屬單位在住房公積金的覆蓋范圍之外（如大多非國有企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營等）。而往往最需要改善住房條件、最需要獲得政策扶持的正是這些單位的職工和居民，他們卻無法享受到相關(guān)各種政策優(yōu)惠而繼續(xù)受到不公平待遇。

三、住房公積金制度問題對(duì)收入分配差距的影響

（一）宏觀層面

我國住房公積金制度在全國范圍內(nèi)實(shí)施，但是在不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度的地區(qū)覆蓋面不同，且各地區(qū)繳費(fèi)比例也不同。因此，宏觀上，住房公積金制度對(duì)收入分配的影響主要體現(xiàn)在不同地區(qū)間收入分配差距的影響。因?yàn)樽》抗e金也是收入的來源之一，且普遍住房具有潛在的升值趨勢(shì)，東部及發(fā)達(dá)地區(qū)住房公積金覆蓋廣，這會(huì)使與西部及經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)間接甚至直接拉開收入差距，使東西部地區(qū)收入差距越來越大。另外，不同地區(qū)在制定繳費(fèi)比例、繳費(fèi)基數(shù)時(shí)有所差異，這種差異會(huì)使得地區(qū)間實(shí)際繳費(fèi)額度出現(xiàn)差異，從而也使地區(qū)間收入分配差距產(chǎn)生影響。

（二）中觀層面

從同一地區(qū)不同企事業(yè)單位的比較。國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和國有企業(yè)等單位公積金覆蓋面較高外，私營企業(yè)、外商投資企業(yè)覆蓋面較窄。效益好的企業(yè)比效益差的企業(yè)覆蓋廣。高收入行業(yè)比低行業(yè)覆蓋廣。高收入行業(yè)或者單位等可支配的資源充裕，在繳費(fèi)時(shí)，往往以員工所有收入為基數(shù)繳納公積金，而中等收入行業(yè)或者單位可支配的資源相對(duì)充裕，以員工的絕大多數(shù)收入為基數(shù)繳納住房公積金，而低收入行業(yè)可支配資源較少，僅以員工的工資性收入為基數(shù)繳納住房公積金，因此住房公積金也可能擴(kuò)大不同行業(yè)、不同性質(zhì)單位的職工收入分配差距。

（三）微觀層面

從職工個(gè)人層面，四部分人被排除在住房公積金制度之外： 一是沒有參加住房公積金的個(gè)體企業(yè)和集體企業(yè)的職工； 二是極其困難企業(yè)的職工（ 包括許多下崗職工） ； 三是無工作單位的城市居民（ 包括個(gè)體經(jīng)營者） ； 四是在城市工作的農(nóng)民工。后三者就是目前主要的低收入群體。這些群體在購房或自建房時(shí)并沒有享受到公積金制度帶來的優(yōu)惠，這間接拉大了與公積金參與者的收入差距。由于住房公積金的繳存與工資掛鉤，因此高收入者在此制度下的獲益遠(yuǎn)勝過低收入者，有固定工作者又勝過臨時(shí)工作者或無工作者。

住房公積金還削弱了個(gè)人所得稅調(diào)節(jié)收入差距的作用。一些效益好的單位常常利用住房公積金免稅的政策，把應(yīng)稅福利轉(zhuǎn)入住房公積金賬戶以便逃稅。公積金制度反而成了他們“合理避稅”的工具。同時(shí)，未繳存住房公積金的職工也不可能獲得免稅優(yōu)惠。

四、建議

在新的市場(chǎng)環(huán)境下，面對(duì)廣大中低收入者難以企及的高房價(jià)和政府住房保障財(cái)力的匱乏，住房公積金制度需要在重新定位的基礎(chǔ)上改革、創(chuàng)新、發(fā)展和完善，以期發(fā)揮其保障性，互等功能，有利于收入分配的效率與公平性，促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展。筆者給出以下幾點(diǎn)建議：

（一）進(jìn)一步擴(kuò)大住房公積金覆蓋面

加強(qiáng)宣傳，嚴(yán)格要求，積極擴(kuò)大住房公積金制度的覆蓋面，努力實(shí)現(xiàn)住房公積金的普遍化。逐步規(guī)定，凡用人單位招聘職工，所屬單位和職工都應(yīng)承擔(dān)繳存住房公積金的義務(wù)。尤其應(yīng)該將城鎮(zhèn)自由職業(yè)者和進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)民以及低收入者等納入公積金制度，為這些實(shí)際住房困難的人群提供政策和資金支持，使更多的人能享受到公積金的優(yōu)越性，從而減慢收入差距的拉大。

（二）嚴(yán)格控制并逐步實(shí)行繳費(fèi)的統(tǒng)分化

首先，嚴(yán)格控制并適當(dāng)降低單位和職工住房公積金的最低繳存比例，明確規(guī)定單位和職工住房公積金繳存比例和繳存基數(shù)的上限標(biāo)準(zhǔn)。其次，雖然各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異客觀存在，制定一個(gè)全國統(tǒng)一的繳費(fèi)比例并不可行，但可以逐步把全國各地按照經(jīng)濟(jì)差異性分為幾個(gè)區(qū)域。如高收入地區(qū)、中等收入地區(qū)、低收入地區(qū)。然后，在劃定的地區(qū)，根據(jù)綜合考察該區(qū)域的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、政治等因素，實(shí)行統(tǒng)一的繳費(fèi)比例。

（三）對(duì)不同公積金使用者實(shí)行貸款利率差別化

公積金貸款應(yīng)該在“幫助無房戶和中低收入人群解決住房問題”上發(fā)揮作用。而不是成為高收入者購置多套住宅，變相推高房價(jià)的工具。因此，對(duì)不同的公積金使用者采用不同的利率。

（四）加強(qiáng)管理，嚴(yán)格監(jiān)督

公積金管理機(jī)構(gòu)須加強(qiáng)對(duì)公積金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，控制公積金使用和管理過程中出現(xiàn)的違法違紀(jì)行為，維護(hù)參與者的合法權(quán)益。稅務(wù)局要完善個(gè)人所得稅相關(guān)政策，拒絕利用住房公積金逃稅。地方政府及有關(guān)主管部門應(yīng)當(dāng)在結(jié)合本地實(shí)際，統(tǒng)籌各方面利益，完善相關(guān)政策，使住房公積金切實(shí)成為一項(xiàng)惠民資金。（作者單位：四川大學(xué)公共管理學(xué)院）

參考文獻(xiàn)：

[1]薛燕.簡析當(dāng)前住房公積金存在的問題及對(duì)策[J].經(jīng)濟(jì)問題探索，2011（8）：189 - 190.

[2]張達(dá)梅.住房公積金制度的公平缺失與調(diào)整[J].江淮論壇，2006（1）：43 - 46.

[3]顧書桂.中國住房公積金制度的問題及改革方向[J].湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院學(xué)報(bào)，2013（2）：55-61.

[4]李勇輝，修澤睿.我國城鎮(zhèn)住房制度改革對(duì)收入分配影響分析[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)研究，2005（2）：45 - 48.

[5]劉麗巍.我國住房公積金制度的現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)和發(fā)展方向[J].宏觀經(jīng)濟(jì)研究，2013（11）：14 - 20.

[6]楊建華，淺談住房公積金制度的利弊[J].宏觀經(jīng)濟(jì)觀察，2010（418）：34 - 37.

[7]孫功苗，湛泳.城鎮(zhèn)住房制度改革與收入分配[J].求索，2005（6）：25 - 27.

[8]戚佳.從分配體制上分析經(jīng)濟(jì)適用住房的建設(shè)[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2010（8）：73-74.

[9]付文林.住房消費(fèi)、收入分配與中國的消費(fèi)需求不足[J].經(jīng)濟(jì)學(xué)家，2010（2）：55 -60.

[10]朱自良.中國住房公積金繳費(fèi)政策對(duì)收入分配的影響[J]2013（3）：46 - 51.

[11]汪麗娜.住房公積金信貸與收入分配[J].中國房地產(chǎn)金融，2003（2）：24 - 29.

注解：

第6篇：住房公積金繳納條件范文

【關(guān)鍵詞】住房公積金 制度 問題 對(duì)策

一、住房公積金制度存在的問題

（一）積極提高公積金管理水平

工作效率不高，管理手段不先進(jìn)是導(dǎo)致住房公積金管理工作有問題出現(xiàn)的根本原因。微機(jī)化管理對(duì)于大部分住房公積金管理中心來講雖然在硬件設(shè)施上實(shí)現(xiàn)了，然而有些管理軟件功能并不理想，單一、老化，面對(duì)眼下金融業(yè)的迅猛發(fā)展根本適應(yīng)不了，存在較大的差距。不同程度上公積金的人員在職稱、年齡、學(xué)歷等多方面出現(xiàn)比例不合理的現(xiàn)象，部分員工不管是業(yè)務(wù)素質(zhì)還是政治素質(zhì)都不高，對(duì)形式要求無法滿足，使工作效率受到嚴(yán)重影響。

（二）完善公積金的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、內(nèi)控制度

1.運(yùn)行公積金存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)調(diào)查，公積金截留、挪用、違規(guī)放貸等情況在我國并不罕見，普遍存在，部分城市相對(duì)來講比率較高，達(dá)到60%-80%，所以巨大的風(fēng)險(xiǎn)在公積金制度的運(yùn)行過程中潛藏著。因住房公積金管理中心權(quán)利沒有有效的監(jiān)督，權(quán)力太大而失去控制，私自套取、挪用、擠占以及截留住房公積金的情況普遍存在，部分管理中心的官員無所顧忌、為所欲為、欺上瞞下、中飽私囊，違法犯罪的案件接二連三。大部分住房公積金管理中心，缺乏有效的監(jiān)管制度，管理資金不夠科學(xué)、比較分散，內(nèi)部管理也存在一定漏洞。

2.不健全的內(nèi)控制度。住房公積金管理中心的“不以營利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位”沒有真正做到。部分地方資金管理不夠統(tǒng)一，比較分散，有大力追求自身利益的現(xiàn)象；內(nèi)控制度的嚴(yán)格性在公積金管理中心根本看不到，通過調(diào)整內(nèi)部賬目、對(duì)合同進(jìn)行補(bǔ)簽、修改等手段對(duì)資金進(jìn)行隨意操作、違規(guī)使用。

（三）不平衡的公積金發(fā)展

覆蓋公積金的范圍較窄，受惠人數(shù)不多。眼下個(gè)人公積金的存儲(chǔ)、設(shè)置都憑借于單位組織。通常條件下，擁有住房公積金個(gè)人賬戶的必須是單位正式在職職工。對(duì)住房公積金進(jìn)行管理分配的場(chǎng)所是單位，不包括在城鎮(zhèn)企業(yè)打工的農(nóng)民工，也不包括非單位從業(yè)人員、城鎮(zhèn)個(gè)體職業(yè)人員、自由職業(yè)人員等。規(guī)定享受住房公積金的人員必須是職業(yè)非常穩(wěn)定、具有較高收人的人員，而需要特別幫助的是那些收人較低、沒有穩(wěn)定職業(yè)的眾多群體，屬于真正住房購買能力非常薄弱的群體，卻無法享受到住房公積金，他們被排除在外，這種情況對(duì)公平分配原則及建設(shè)和諧社會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的阻礙。

二、住房公積金制度完善的措施

（一）建立風(fēng)險(xiǎn)防范體系

加強(qiáng)對(duì)公積金管理中心的管理，進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，對(duì)公積金中心的內(nèi)部管理必須強(qiáng)化，對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控制度必須迅速建立健全，在內(nèi)部審計(jì)和管理監(jiān)管上必須加大力度，促進(jìn)基金管理工作在效能上得到迅速提高，對(duì)隱藏的資金放貸風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)加以預(yù)防，在增值和安全的基礎(chǔ)上使住房公積金得以保證；對(duì)部分公積金被套取、挪用、擠占和截留的，要實(shí)施有力手段，采取有效途徑，加強(qiáng)清理力度，盡可能追回，并對(duì)有關(guān)人員的責(zé)任要認(rèn)真核實(shí)、嚴(yán)格追查。審計(jì)、財(cái)政等職能部門要進(jìn)一步加大力度開展經(jīng)常性審計(jì)監(jiān)督，對(duì)于審計(jì)、財(cái)政部門的監(jiān)督審計(jì)，住房基金中心要主動(dòng)配合和接受，共同構(gòu)筑資金安全的防火墻。

（二） 廣泛性發(fā)展住房公積金

1.對(duì)住房公積金擴(kuò)大其覆蓋范圍。對(duì)公積金制度進(jìn)行一些改革，實(shí)施有效手段，突出重點(diǎn)，對(duì)應(yīng)用面工作進(jìn)一步擴(kuò)大，歸集全面推進(jìn)，以公平、互助原則為原則，對(duì)于國家規(guī)定繳存政策范圍內(nèi)不涵蓋的必須加以清理、糾正。對(duì)目前繳存政策中限制的條件如戶籍、身份等要加以消除，在城鎮(zhèn)就業(yè)的任何群體，在應(yīng)包括在繳存范圍內(nèi)。凡用人單位招聘職工，繳存住房公積金的義務(wù)必須由單位和職工個(gè)人來承擔(dān)。

2.建立調(diào)控機(jī)制。建立靈活繳存比例的住房公積金。對(duì)于有些單位繳存比例太大，就需要采取措施，限制繳存額度，對(duì)自行將標(biāo)準(zhǔn)額度提高的進(jìn)行限制；對(duì)于普通單位，可以向先進(jìn)國家的繳存比例調(diào)控機(jī)制加以借鑒、學(xué)習(xí)，并能夠靈活運(yùn)用，對(duì)單位和個(gè)人繳存的比例進(jìn)行各自浮動(dòng)，包括各自浮動(dòng)及整體浮動(dòng)個(gè)人和單位的繳存比例，以及由于年齡階段差異浮動(dòng)個(gè)人繳存比例。

3. 住房公積金的繳納。住房公積金的繳納由企業(yè)承擔(dān)的，列支應(yīng)在稅后，公積金不管是誰繳納的，從根本上講都是職工個(gè)人所得，因此個(gè)人所得稅應(yīng)繳納，對(duì)于一些利用公積金避稅的行為漏洞要進(jìn)行防堵，有助于公平稅負(fù)和公平分配，使貧富差距縮小。

（三）加強(qiáng)公積金利用率和擴(kuò)大公積金用途

當(dāng)前為使儲(chǔ)戶利益得以保證，減少資金沉淀，提高公積金使用效率，應(yīng)對(duì)公積金提取和使用限制采取措施，取消或者放寬。對(duì)于收入在中低階層職工的住房消費(fèi)應(yīng)給予一些保障手段，加大其支持力度，對(duì)公積金個(gè)人貸款業(yè)務(wù)要采取相應(yīng)的手段加以積極擴(kuò)大，從服務(wù)意識(shí)上進(jìn)行改變，提高服務(wù)質(zhì)量，貸款品種進(jìn)行積極的豐富完善，貸款條件要加以適當(dāng)降低，貸款程序盡量簡化，不管是服務(wù)質(zhì)量還是辦事效率都要進(jìn)一步提升。對(duì)于公積金的互助和保障功能要進(jìn)行充分利用，最大限度的發(fā)揮。公積金制度在我國還存在很多缺陷，有很多有待完善的環(huán)節(jié)，表現(xiàn)為作用狹窄，功能比較單一。從公積金的使用范圍上加大研究力度，全面拓寬，向多元化深入發(fā)展公積金的功能，不單單在購房貸款上對(duì)公積金進(jìn)行應(yīng)用，在養(yǎng)老、醫(yī)療等其他方面還可以廣泛應(yīng)用公積金。

參考文獻(xiàn)

[1] 朱珠.我國現(xiàn)行住房公積金管理制度存在問題及改進(jìn)措施研究[J].貴州師范大學(xué)，2006（05）.

[2] 王劍強(qiáng).進(jìn)一步完善我國中低收入居民的住房保障制度[J].大眾科學(xué)，2OO7（01）.

[3] 王芳.當(dāng)前住房公積金制度存在的問題與發(fā)展思路[J].中國房地產(chǎn)，2004年（04）.

第7篇：住房公積金繳納條件范文

【關(guān)鍵詞】住房公積金 制度 對(duì)策

一、住房公積金的內(nèi)涵

（一）住房公積金及其制度

住房公積金是為我國的職工與職工單位辦理一種長期性、義務(wù)性的住房儲(chǔ)蓄。這種儲(chǔ)蓄制度是住房分配的貨幣化、法制化以及社會(huì)化。城鎮(zhèn)的職工參加工作以后按照規(guī)定必須上交一定的個(gè)人住房的公積金，職工的單位也要按照規(guī)定以一定的比例給職工繳納住房公積金的補(bǔ)助費(fèi)，兩者屬于職工個(gè)人所有，歸計(jì)到職工賬戶，作為住房公積金儲(chǔ)蓄?？?，用于職工自己對(duì)個(gè)人住房的返修、建造，或者購置。

（二）住房公積金的作用

1.由于每月都需要職工按時(shí)繳納一定的住房公積金，有利于個(gè)人儲(chǔ)蓄行為的推廣

2.日積月累的住房公積金是職工儲(chǔ)蓄中一筆專用于住房的穩(wěn)定的社會(huì)保障資金

3.住房公積金的購房貸款比商業(yè)銀行較低，具有社會(huì)保障的性質(zhì)，能夠提高職工自身的購房能力

二、住房公積金制度中存在的問題

（一）住房公積金覆蓋的范圍有限，資金的來源比較單一

我國的住房公積金的繳存的覆蓋率非常低下，能夠?qū)崿F(xiàn)的整體保障的范圍很小。雖然在國家機(jī)關(guān)以及事業(yè)單位中推行順利，但是我國很大一部分企業(yè)無法真正的履行相關(guān)要求和規(guī)定，就業(yè)者不能正常的享受住房公積金制度的優(yōu)惠政策。

（二）住房公積金管理制度不完善

住房公積金在繳納過程中個(gè)人和企業(yè)繳納的比例在實(shí)際操作過程中與制度的規(guī)定有較大差距。正規(guī)企業(yè)應(yīng)該將所有應(yīng)稅福利算在計(jì)繳的工資基數(shù)中。但是效益一般的公司中難以保障，計(jì)繳基數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)是基本工資。另一方面繳存的額度也不能保障，無法保障和規(guī)范繳存額度。

（三）缺乏應(yīng)對(duì)和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力

由于住房公積金機(jī)制和監(jiān)管體系的不完善導(dǎo)致住房公積金缺乏應(yīng)對(duì)和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，同時(shí)，和商業(yè)銀行是委托關(guān)系的住房公積金的管理中心由于不是專業(yè)的金融機(jī)構(gòu)，所以缺乏金融機(jī)構(gòu)具備的相應(yīng)的業(yè)務(wù)能力，在應(yīng)對(duì)復(fù)雜的貸款業(yè)務(wù)的時(shí)候，無法實(shí)現(xiàn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的有效監(jiān)督，造成委托關(guān)系的工作效率非常的低下，導(dǎo)致我國住房公積金相關(guān)的犯案數(shù)量以及涉案金額都呈現(xiàn)整體的上升趨勢(shì)。

三、完善住房公積金制度的措施

（一）增強(qiáng)和加大住房公積金宣傳力度，擴(kuò)大住房公積金覆蓋和影響范圍

加大宣傳的力度，讓住房公積金的制度能夠深入人心，使我國公民能夠知法懂法，不斷的擴(kuò)大住房公積金影響的范圍和覆蓋的面積，在這個(gè)過程中，政府和企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格的執(zhí)行國家住房公積金歸集，采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，有計(jì)劃的按照步驟將住房公積金向非公有制的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域穩(wěn)健的推進(jìn)，最后擴(kuò)大到民營、外資、私企，甚至可以實(shí)現(xiàn)個(gè)體經(jīng)營戶和自由職業(yè)者，以及農(nóng)民都可以加入城市住房的社會(huì)保障體系當(dāng)中。建立并完善我國住房公積金制度，對(duì)高收入群體的住房公積金具體的繳存額度實(shí)行相關(guān)的封頂政策，以此防止不同的階層之間進(jìn)一步擴(kuò)大公積金的繳存差距。

（二）規(guī)范住房公積金相關(guān)的機(jī)構(gòu)設(shè)置，健全住房公積金相關(guān)信息的資料庫，保證住房公積金制度的推行和完善

建立健全住房公積金的履行單位與個(gè)人的信息資料庫對(duì)于推進(jìn)和完善我國住房公積金制度的落實(shí)具有重要意義。因此我國有關(guān)部門應(yīng)該加強(qiáng)信息資料庫的規(guī)范性、系統(tǒng)系、完整性，對(duì)履行住房公積金制度的相關(guān)單位與職工的具體情況進(jìn)行全面詳細(xì)的調(diào)查，核對(duì)繳納單位與職工的數(shù)量，并廣泛的征集住房公積金的新型征繳體系的建議。

（三）積極提高住房公積金的利用率，創(chuàng)新關(guān)于住房公積金的使用、提取以及貸款的辦法和管理方案，是提高我國住房公積金使用率的有效手段

我國目前的住房公積金的普遍使用率十分的低下，因此在住房公積金的使用、提取以及貸款方面積極的集思廣益、改革創(chuàng)新方法具有重要意義。應(yīng)該適當(dāng)?shù)姆靠钗覈》抗e金的提取條件，尤其是中低收入家庭，應(yīng)該允許按月或者按年來提取相應(yīng)的住房公積金，保證他們的租房等用途。盡可能的簡化住房公積金的貸款程序，如果職工需要進(jìn)行住房公積金貸款，只需要和貸款銀行簽訂有效的房屋貸款委托書，然后按照房屋貸款委托書的細(xì)則定期在職工的住房公積金的賬戶中自動(dòng)的扣除，發(fā)展網(wǎng)絡(luò)注冊(cè)和操作技術(shù)，促使住房公積金貸款的程序易行、方便。

（四）完善當(dāng)前我國與住房公積金相關(guān)的法律法規(guī)，建立完備的法律體系，是住房公積金制度得以完善的關(guān)鍵

進(jìn)一步完善我國相關(guān)的立法體系，逐步形成住房公積金管理制度完整的法律體系，使住房公積金管理做到有法可依，為住房公積金管理提供必要的法律保障。在具體操作中，要明確住房公積金的繳存范圍，使住房公積金的管理從繳納到使用有法可依，依法辦事。

參考文獻(xiàn)：

[1]何欣華.解放思想歷程艱辛，改革開放成果豐碩――從住房公積金制度的建立看堅(jiān)持改革開放的必要性[j].寶雞社會(huì)科學(xué)，2008.

[2]許紹基，周治平，彭昆仁，蔡穗聲，潘蜀健，徐雪瑩.緩解廣州住房供求矛盾的新嘗試――關(guān)于住房公積金制度的對(duì)話[j].開放時(shí)代，2009.

第8篇：住房公積金繳納條件范文

公積金異地還貸購房，條件各不同

日前，很多城市都相繼調(diào)整了有關(guān)公積金異地還貸購房的規(guī)定。武漢從今年10月20日開始執(zhí)行調(diào)整后的公積金政策。在新調(diào)整的規(guī)定中，最大的亮點(diǎn)就是允許異地購房可以動(dòng)用本地公積金還貸。這意味著在武漢的市民被允許在武漢市行政區(qū)域之外，可以提取住房公積金來償還商業(yè)性住房貸款。

武漢使用公積金異地還貸購房，需要提供《房屋所有權(quán)證》和《國有土地使用證》復(fù)印件（抵押銀行蓋章）；借款、抵押合同；繳存銀行出具的職工個(gè)人信用報(bào)告（繳存銀行蓋章）、貸款銀行出具的近3年銀行還款流水明細(xì)；單位審核蓋章的《住房公積金提取申請(qǐng)表》和《武漢住房公積金提取憑證》；本人身份證原件及復(fù)印件。

另外，廣東的珠三角地區(qū)8城已實(shí)現(xiàn)異地互貸，其中包括廣州、佛山、珠海、惠州、江門、中山、東莞、肇慶。想在這些城市間實(shí)現(xiàn)異地公積金互貸操作，要看在哪個(gè)城市貸款，就按哪個(gè)城市的規(guī)定辦。因?yàn)榫唧w的異地互貸的限制條件，每個(gè)地方都不一樣。大家還要細(xì)心查看各地政策，確保自己是否符合這些細(xì)節(jié)方面的條件。

公積金貸款額度提高

多地公積金的貸款額度都有不同程度上調(diào)，武漢市民首次使用公積金買二手房，貸款限額由40萬元提高到60萬元，但在具體貸款時(shí)，也有不同的標(biāo)準(zhǔn)要求，不是人人都能貸到60萬元的。

深圳市將住房公積金貸款由原來的80萬元提高到90萬元。大連、深圳等城市將首套房公積金貸款首付比例降至兩成。廣東江門市同意開平、鶴山兩縣調(diào)整公積金貸款額度的申請(qǐng)。按照調(diào)整后的額度，首套房貸款最高限額統(tǒng)一提高到一人25萬元，兩人或以上50萬元；二套房貸款最高限額一人20萬元，兩人或以上40萬元。昆明不僅提高了貸款最高額度，也放寬了公積金貸款還款年限，廈門、蕪湖、合肥等地也相繼上調(diào)公積金貸款額度等，為公積金貸款松綁成為了地方政府刺激樓市的主要手段。公積金貸款額度不僅可以對(duì)市場(chǎng)釋放微調(diào)信息，也不會(huì)影響限購限貸的政策底線，是地方政府微調(diào)的最容易執(zhí)行的辦法。

父母可成為共同還款人

深圳規(guī)定在子女用公積金貸款買房時(shí)，允許將父母作為共同還款人。需要注意的是，在提取公積金還款時(shí)，提取的是公積金個(gè)人賬戶余額。父母沒有作為共同申請(qǐng)人的，才可以申請(qǐng)為共同還款人，還款時(shí)扣減其住房公積金的個(gè)人賬戶余額，用于提前償還子女的公積金貸款或公積金組合貸款中的公積金貸款部分，每年扣減一次。

在公積金貸款申請(qǐng)時(shí)，本人為公積金貸款申請(qǐng)人時(shí)，配偶應(yīng)當(dāng)為共同申請(qǐng)人，配偶父母在本市繳納公積金的，也可以成為共同申請(qǐng)人，申請(qǐng)人和父母一并申請(qǐng)公積金貸款的，另需提供戶口簿或公安部門、公證機(jī)構(gòu)出具的直系親屬關(guān)系證明。

北京可一次性提取公積金個(gè)人賬戶

雖然目前北京、上海暫時(shí)還不支持公積金異地互貸政策，但在北京繳存了公積金的購房者，如果在外地購房，可以一次性提取個(gè)人繳存賬戶內(nèi)的公積金余額。

第9篇：住房公積金繳納條件范文

關(guān)鍵字：公積金制度；存在的問題；對(duì)策建議

一．我國住房公積金制度發(fā)展現(xiàn)狀

目前，我國實(shí)行的公積金制度,與新加坡的中央公積金制度在形式上相似,但對(duì)解決公積金繳納者的住房問題存在著不利因素。

（一）在我國，工人、勞動(dòng)者的工資收入并不高,因此，即使每月按工資一定比例繳納公積金，但是數(shù)額有限,最終不足以用來支付住房貸款的月還款數(shù)額。

(二)公積金繳納的比例一直是采取雇主和雇員同比例繳納的方式,對(duì)一部分經(jīng)濟(jì)效益不好的企業(yè)客觀上加重了企業(yè)的負(fù)擔(dān),阻礙了企業(yè)的發(fā)展。

(三)公積金的利率水平,我國目前公積金存款大多數(shù)地區(qū)是按活期利率進(jìn)行計(jì)算的。實(shí)際上,公積金應(yīng)該視同定期存款,過低的利率水平造成了公積金利息損失,也挫傷了公積金繳納者的積極性。

二．我國住房公積金制度存在的問題

（一）住房公積金管理不規(guī)范

住房公積金管理機(jī)構(gòu)設(shè)置不規(guī)范,住房公積金管理中心未能真正作為一個(gè)不以營利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位運(yùn)行,一些城市甚至存在多個(gè)管理中心,職責(zé)不明。

部分城市住房公積金管理中心掛靠其他部門和單位,與其他部門或單位合署辦公,興辦各類經(jīng)濟(jì)實(shí)體;大多數(shù)住房公積金管理中心尚未建立起有效的崗位責(zé)任制度和內(nèi)部審計(jì)制度,缺乏內(nèi)部管理,資金管理分散;少數(shù)城市住房公積金管理中心坐吃利差,或把住房公積金大量用于城市建設(shè),或挪用到與住房無關(guān)的項(xiàng)目上。

（二）住房公積金缺乏監(jiān)督機(jī)制,處罰力度不夠

我國公積金制度建立的時(shí)間較晚,目前尚未形成一個(gè)有效運(yùn)作體系。由于監(jiān)督

機(jī)制不健全,違規(guī)使用、挪用公積金的現(xiàn)象屢有發(fā)生,對(duì)查出的違規(guī)行為處罰較輕甚至不做處罰,使這些現(xiàn)象有愈演愈烈之勢(shì),嚴(yán)重抑制了公積金作用的正常發(fā)揮。

三．完善住房公積金政策的建議

（一）改變公積金管理中心管理模式

目前公積金管理中心有兩種管理模式,即直接管理與間接管理。公積金繳存到中心以后,在職職工和中心就構(gòu)成了債權(quán)關(guān)系,中心作為單一的債務(wù)主體,面對(duì)的是眾多的債權(quán)個(gè)體,誰是債務(wù)主體誰就必須對(duì)債權(quán)人核算,而不能是非債務(wù)主體對(duì)債權(quán)人進(jìn)行核算。中心最終要對(duì)債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任,這就要求中心一定要成為核算主體。在中心直接歸集的方式中,可以將中心與承辦銀行的關(guān)系簡化成中心與儲(chǔ)戶的關(guān)系,減少銀行與單位這一中間結(jié)算環(huán)節(jié),節(jié)約歸集手續(xù)費(fèi)用,減輕政府的綜合協(xié)調(diào)壓力,可以提高中心管理,運(yùn)用公積金的主動(dòng)性和靈活性,密切中心與各單位的關(guān)系,強(qiáng)化政策與實(shí)際執(zhí)行情況的融合,保證專款專用、防止公積金挪作他用和資金流失。對(duì)住房公積金業(yè)務(wù)實(shí)行中心直接管理,不僅符合住房公積金管理程序和科學(xué)化管理目標(biāo)的要求,而且是提高整個(gè)系統(tǒng)管理水平的一個(gè)理想模式。

（二）加大住房公積金歸集力度

從供給方面分析,積極的吸納儲(chǔ)蓄、擴(kuò)大資金的來源是政策性住宅金融服務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的起點(diǎn),也是其提供住房抵押信貸業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。應(yīng)采取相應(yīng)措施,加大住房公積金的歸集力度,在繳費(fèi)率不變的情況下保障資金的穩(wěn)步增加。為了擴(kuò)大公積金的繳存范圍,有必要從以下幾個(gè)方面著手:1)降低進(jìn)入門檻,同時(shí)規(guī)定住房公積金繳存額上限。除有條件參照現(xiàn)行繳存標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)外,針對(duì)非公有制企業(yè)的實(shí)際情況,住房公積金的繳存可實(shí)行低門檻進(jìn)入。為了體現(xiàn)效率優(yōu)先、兼顧公平的原則,限定住房公積金的個(gè)人繳存基數(shù)不得超過當(dāng)?shù)芈毠て骄べY的2倍~3倍。2)要把住房公積金納入強(qiáng)制實(shí)施的社會(huì)保障體系,依法推進(jìn)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度。3)考慮創(chuàng)立公積金受益憑證,對(duì)公積金繳交額的證券化,采取市場(chǎng)利率運(yùn)作,使職工購買公積金可以得到資金的增值。如果再考慮讓公積金受益憑證流通轉(zhuǎn)讓,其效果將更加明顯。4)探索研究建立住房公積金制度與住房儲(chǔ)蓄制度的結(jié)合,特殊群體允許以個(gè)人名義連續(xù)繳存住房公積金并對(duì)其制訂特殊的貸款政策,以擴(kuò)大政策受益面。

（三）通過運(yùn)營實(shí)現(xiàn)住房公積金保值增值

目前,在住房公積金保值增值上存在四個(gè)方面問題:沉淀資金存款利率倒掛;整體使用效率不高;增值收益大幅下降;安全保值較為困難。必須切實(shí)轉(zhuǎn)變重歸集、輕使用的觀念,只有創(chuàng)新運(yùn)作使用機(jī)制才能實(shí)現(xiàn)公積金保值增值。住房公積金保值增值的出路和途徑在于:1)堅(jiān)持以擴(kuò)大個(gè)人住房貸款為第一使用投向;2)增加使用公積金購買國債的規(guī)模,可將公積金購買國債的比例提高到20左右,有效壓縮沉淀資金數(shù)量,在低風(fēng)險(xiǎn)下取得較高的增值收益;3)適當(dāng)擴(kuò)大購買債券品種的范圍。

同時(shí),應(yīng)從以下幾方面著手降低住房公積金風(fēng)險(xiǎn):1)適當(dāng)擴(kuò)大住房公積金貸款范圍。另外,住房公積金貸款范圍應(yīng)擴(kuò)大到住房裝修。2)全面推行個(gè)人住房轉(zhuǎn)貸款。3)應(yīng)靈活設(shè)定個(gè)人住房貸款利率。4)以人為本,采取靈活的還款方式,實(shí)行個(gè)人住房公積金貸款還款方式的多元化。借款人可在以下兩種供款方式中自行選用一種確定每月供款金額:等額本息還款法和等額本金還款法。另外還可針對(duì)突發(fā)事件推出間斷式還款業(yè)務(wù)。“零”風(fēng)險(xiǎn)是住房公積金保值增值的基礎(chǔ)和前提,保值增值是住房公積金“零”風(fēng)險(xiǎn)的要求和結(jié)果,兩者存在著相存相依的關(guān)系。因此,必須注意風(fēng)險(xiǎn)的防范,嚴(yán)格中心內(nèi)部管理,加強(qiáng)制度建設(shè),用制度來規(guī)范具體使用行為,要注意防范因宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化而出現(xiàn)的利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

(四)開展住房公積金貨款證券化試點(diǎn)

應(yīng)該盡早啟動(dòng)住房公積金貸款證券化,通過二級(jí)住房抵押貸款市場(chǎng)的建立與資本市場(chǎng)的相互融通,形成一個(gè)統(tǒng)一和開放的住房信貸體系,以培養(yǎng)良好的住房消費(fèi)環(huán)境,促進(jìn)住房消費(fèi);推行住房抵押貸款證券化是擴(kuò)大資金來源的有效手段,也是住房金融發(fā)展到一定階段的必然要求。

（五）強(qiáng)化法制化建設(shè)

住房公積金各項(xiàng)業(yè)務(wù)堅(jiān)持按法律、按規(guī)定辦,杜絕隨意性,業(yè)務(wù)工作每個(gè)環(huán)節(jié)要加強(qiáng)監(jiān)督,嚴(yán)格審核,善于利用相關(guān)法律,用法律武器來保障各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行和健康發(fā)展,嚴(yán)厲打擊那些故意或惡意搶占公積金、損害公積金繳納者利益的不法分子,從而維護(hù)公積金繳納者的合法權(quán)益,保證住房公積金制度的健康、快速發(fā)展。

四總結(jié)

住房公積金制度是我國市場(chǎng)機(jī)制下，為了保證勞動(dòng)者住房保障的制度。如何更好的進(jìn)行公積金制度的有效利用，這需要有關(guān)部門及時(shí)了解信息不斷發(fā)現(xiàn)問題，并且對(duì)出現(xiàn)的問題進(jìn)行評(píng)估，不斷進(jìn)行改革和提出相應(yīng)的政策，保證廣大勞動(dòng)者的切身利益。

參考文獻(xiàn):

[1]石浩,章勁.住房公積金最大貸款比例的研究[J].山西建筑,2006,32(18):149-150.