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第1篇：風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究范文

關(guān)鍵詞：財(cái)會(huì)管理 風(fēng)險(xiǎn)

在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的今天，任何一個(gè)企業(yè)想要獲得更多的市場份額，將自身的地位更加穩(wěn)固，就必須在財(cái)會(huì)管理上實(shí)施系列的改革。從客觀的角度來分析，財(cái)會(huì)管理工作對(duì)企業(yè)的影響是絕對(duì)性的，且在很多方面都會(huì)對(duì)項(xiàng)目的運(yùn)作、企業(yè)的未來規(guī)劃、市場的分析等，產(chǎn)生較大的積極作用。可面對(duì)當(dāng)前的激烈競爭環(huán)境，很多企業(yè)的財(cái)會(huì)管理都停留在老舊的模式上，未開展系統(tǒng)的改革與創(chuàng)新，從而直接導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展陷入了極大的困境。

一、企業(yè)財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的概念

財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)進(jìn)行財(cái)會(huì)管理過程中，由于各種不確定性因素的影響導(dǎo)致企業(yè)的預(yù)期收益偏離實(shí)際收益而使企業(yè)蒙受損失的可能性。換句話說，企業(yè)之所以會(huì)產(chǎn)生財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)主要是受各種不確定性因素的影響，企業(yè)生存發(fā)展和經(jīng)營管理過程中所處的內(nèi)外環(huán)境的不確定性引發(fā)了財(cái)會(huì)運(yùn)行的不確定性，進(jìn)而產(chǎn)生財(cái)會(huì)管理風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)有廣義和狹義之分，狹義的財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)僅指籌資風(fēng)險(xiǎn)，廣義的財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是指包括籌資風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的所有由于不確定事項(xiàng)給企業(yè)帶來的可能損失或收益。財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、全面性、不確定性、收益與損失共存性以及激勵(lì)性的特征。

二、企業(yè)財(cái)會(huì)管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）資金不足，融資較難

首先，在財(cái)會(huì)管理的日常工作中，未對(duì)公司持有的資金量進(jìn)行合理的劃分，無論是項(xiàng)目資金還是日常的周轉(zhuǎn)資金，都沒有長遠(yuǎn)的規(guī)劃，僅僅是顧及眼前的利益，部分企業(yè)甚至是出現(xiàn)了拖欠員工薪資的情況，直接導(dǎo)致企業(yè)的各項(xiàng)交易減少，陷入了資金上的惡性循環(huán)。其次，每一個(gè)企業(yè)在發(fā)展過程中，都必須經(jīng)歷“融資”的階段，倘若財(cái)會(huì)管理方面出現(xiàn)缺失，或者是自身表現(xiàn)不足，則很難讓合作伙伴信服，融資難度也會(huì)不斷的提升。由此可見，財(cái)會(huì)管理不僅僅是對(duì)企業(yè)現(xiàn)有的資金進(jìn)行管理，這還涉及到企業(yè)未來的發(fā)展，需要考慮的影響因素較多。

（二）企業(yè)內(nèi)部往來賬混亂

企業(yè)的內(nèi)部往來賬是用來記錄和反映公司資金的劃撥、收付實(shí)現(xiàn)以及各項(xiàng)成本費(fèi)用結(jié)算的賬簿。內(nèi)部往來賬混亂是企業(yè)財(cái)會(huì)管理中產(chǎn)生諸多風(fēng)險(xiǎn)問題：首先，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的各項(xiàng)資金劃撥都需要通過內(nèi)部往來賬項(xiàng)進(jìn)行核算，往來賬項(xiàng)的管理混亂和確認(rèn)不及時(shí)將會(huì)造成公司資金管理混亂、形成資金管理漏洞；其次，容易出現(xiàn)成本核算不準(zhǔn)確的現(xiàn)象，混亂無章的內(nèi)部往來賬不能準(zhǔn)確反映企業(yè)的成本費(fèi)用核算和資金流動(dòng)情況，這對(duì)公司核算利潤、準(zhǔn)確安排生產(chǎn)經(jīng)營相當(dāng)不利；再次，就是對(duì)企業(yè)編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表造成一定困難。

三、優(yōu)化企業(yè)財(cái)會(huì)管理工作的風(fēng)險(xiǎn)管理工作

（一）科學(xué)管理企業(yè)財(cái)會(huì)

科學(xué)管理企業(yè)財(cái)會(huì)，可從以下幾個(gè)方面出發(fā)：第一，對(duì)財(cái)會(huì)部門的員工進(jìn)行管理，選聘高素質(zhì)、高專業(yè)能力的人進(jìn)行工作，對(duì)隊(duì)伍中不合格人員予以調(diào)離，保持工作隊(duì)伍的整體水平，加強(qiáng)和諧性，減少主觀上的不良斗爭。第二，針對(duì)財(cái)會(huì)管理的制度進(jìn)行健全，參考成功案例的同時(shí)，必須結(jié)合企業(yè)自身的情況，不要過分的抄襲，應(yīng)從長遠(yuǎn)的角度來思考，保證每一次的決策和每一項(xiàng)工作，都達(dá)到“有據(jù)可依”的狀態(tài)。第三，科學(xué)管理企業(yè)財(cái)會(huì)，意味著必須要階段性的總結(jié)財(cái)會(huì)管理工作，在客觀上了解該季度或者是最近幾個(gè)月的工作情況，有哪些漏洞，有哪些成功之處，方方面面都要得到總結(jié)和分析，為下一個(gè)階段的工作提供參考。

（二）加快企業(yè)財(cái)會(huì)信息化建設(shè)

如前所述，企業(yè)在財(cái)會(huì)管理工作中存在滯后的現(xiàn)象。因此，有必要及時(shí)轉(zhuǎn)變財(cái)會(huì)管理工作內(nèi)容。眾所周知，企業(yè)財(cái)會(huì)管理工作在企業(yè)中有著非常重要的價(jià)值作用，因此財(cái)會(huì)部門有必要參與到企業(yè)各項(xiàng)決策當(dāng)中，包括：其一，參與到企業(yè)的投資決策當(dāng)中，進(jìn)而使企業(yè)投資項(xiàng)目的可行性得到有效證實(shí)；其二，參與到企業(yè)的生產(chǎn)決策當(dāng)中，使產(chǎn)品結(jié)構(gòu)得到詳細(xì)分析，進(jìn)而為產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的合理科學(xué)調(diào)整提供有效憑據(jù)。此外，有必要加快企業(yè)財(cái)會(huì)信息化建設(shè)，通過信息化建設(shè)的完善，使企業(yè)獲取外部信息的能力得到有效增強(qiáng)，進(jìn)而使企業(yè)能夠合理地分配內(nèi)部物力、人力、以及財(cái)力，進(jìn)一步為企業(yè)信息化處理能力水平的提高奠定基礎(chǔ)。

（三）提高財(cái)務(wù)決策水平，建立財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制

財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)不僅能夠在財(cái)務(wù)危機(jī)出現(xiàn)時(shí)采取有效的措施來改善企業(yè)經(jīng)營，而且可以在企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)及時(shí)處理現(xiàn)有投資以避免更大損失。主要方法有：一是建立有效的短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，以周、月、季、半年及一年為期建立滾動(dòng)式現(xiàn)金流量預(yù)算。二是運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)體系進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，從而形成長期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，財(cái)務(wù)指標(biāo)體系包括反映公司獲利能力的銷售利潤率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、權(quán)益凈利率，反映公司償債能力資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)，反映公司經(jīng)濟(jì)效率的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)。

（四）強(qiáng)化內(nèi)部稽核管理，建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制

企業(yè)財(cái)務(wù)部門要結(jié)合實(shí)際情況建立符合企業(yè)管理制度要求的內(nèi)部財(cái)會(huì)管理制度，并且依法設(shè)立會(huì)計(jì)賬目、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性。另外，要對(duì)內(nèi)部審計(jì)公司進(jìn)行改革創(chuàng)新，從事后審計(jì)轉(zhuǎn)向事前審計(jì)和事中審計(jì)，從源頭預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和會(huì)計(jì)差錯(cuò)的出現(xiàn)，同時(shí)注重經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、管理審計(jì)、內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)、工程項(xiàng)目預(yù)（決）算審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等領(lǐng)域發(fā)展，從而提高整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和決策水平。

綜上所述，當(dāng)前企業(yè)在財(cái)務(wù)管理中，普遍存在著思想守舊，缺乏價(jià)值觀念、資金管理意識(shí)存在問題，對(duì)于企業(yè)經(jīng)營及改革中遇到的新情況難以適應(yīng)，而企業(yè)的理財(cái)、用財(cái)自也沒有真正落實(shí)，從而導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益難以得到有效提升。所以，必須要采取有效的措施，來解決當(dāng)前企業(yè)財(cái)會(huì)管理中存在的問題，以推動(dòng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]孫英，張春艷.企業(yè)財(cái)會(huì)管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究[J].商，2015，47：11.

第2篇：風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究范文

一、我國金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

（一）信用評(píng)估體系殘缺

金融業(yè)的展業(yè)活動(dòng)以誠信原則為基礎(chǔ)，從一定意義上來講，金融機(jī)構(gòu)為人們提供的不只是產(chǎn)品和服務(wù)，而更是一種信用。誠信原則始終貫穿著金融領(lǐng)域的各項(xiàng)活動(dòng)，但是在我國，目前尚缺乏完善的信用評(píng)估體系，致使金融機(jī)構(gòu)很難進(jìn)行信用審核，嚴(yán)重的束縛了金融業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避活動(dòng)。

（二）承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的主體不明確

風(fēng)險(xiǎn)無處不在，有風(fēng)險(xiǎn)就必須要有承擔(dān)者，想要有效的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避和管理，首先必須要明確承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的主體，只有確定了風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者，才能更好的轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的主體不夠明確，結(jié)果導(dǎo)致國家財(cái)政代替銀行成為了金融風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者，當(dāng)財(cái)政出現(xiàn)了巨額赤字，最終就會(huì)引發(fā)通貨膨脹。因此，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的主體不明確是金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理中的嚴(yán)重問題，必須采取有效的措施加以解決。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理的理念陳舊

在發(fā)達(dá)國家里，金融機(jī)構(gòu)非常重視風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的原則，他們把風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和創(chuàng)造利潤結(jié)合在一起，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí)注重創(chuàng)造收益。而在我國，人們通常把風(fēng)險(xiǎn)和盈利放在相互對(duì)立的角度，不能正確的認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)，阻礙了自身的發(fā)展。規(guī)避不等于逃避，風(fēng)險(xiǎn)管理是要運(yùn)用正確的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)嫁與管理，在我國的金融市場中普遍存在一種現(xiàn)象，許多機(jī)構(gòu)為了逃避風(fēng)險(xiǎn)而放棄自身的業(yè)務(wù)，不僅導(dǎo)致業(yè)務(wù)大量流失，最后反而降低了自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。由此可見，我國的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)需要?jiǎng)?chuàng)新理念，只有打破傳統(tǒng)理念的束縛，風(fēng)險(xiǎn)管理才會(huì)在實(shí)踐中取得效果。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理的體制不完善

健全的體制是有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的保障，我國的金融體制經(jīng)過多年來的改革，雖然取得了很大的進(jìn)步，但仍然不夠健全，尤其是在風(fēng)險(xiǎn)管理這方面，缺少完善的運(yùn)作機(jī)制和組織制度，大部分金融機(jī)構(gòu)都沒有專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，使得在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候各部門之間無法順利的銜接，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)很難取得實(shí)效。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理的方法落后

從全球來看，風(fēng)險(xiǎn)管理的舊方法已經(jīng)逐漸開始向風(fēng)險(xiǎn)量化管理轉(zhuǎn)變，一些發(fā)達(dá)國家已經(jīng)研發(fā)出了計(jì)量模型。在人類的社會(huì)里，只有掌握正確的處事方法才能讓問題迎刃而解?，F(xiàn)階段，我國對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的量化分析能力比較薄弱，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和度量不夠精確，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中無法做出科學(xué)準(zhǔn)確的決策，沒有正確有效的方法手段，自然不能夠成功的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

我國金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理中存在著許多問題，有問題就要有對(duì)策，在具體的實(shí)踐過程中，金融機(jī)構(gòu)要不斷的發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，隨著社會(huì)的發(fā)展，金融領(lǐng)域?qū)?huì)更加繁榮，為世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展保駕護(hù)航。

二、如何解決金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

從古代的鏢局到今天的保險(xiǎn)公司，人類一直在通過各種各樣的形式與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行斗爭，在21世紀(jì)的今天，風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)無刻不在威脅著金融領(lǐng)域，要確保金融機(jī)構(gòu)在這場斗爭中取得勝利，就要及時(shí)的處理金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理中遇到的問題，對(duì)此，本文提出一下幾個(gè)方面：

（一）國家政策上的支持

金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)離不開國家政策的支持。首先，國家要進(jìn)一步健全有關(guān)金融領(lǐng)域的法律法規(guī)，為金融業(yè)的發(fā)展?fàn)I造健康良好的市場環(huán)境。其次，制定相應(yīng)的政策，鼓勵(lì)民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域，利用廣泛的資金來源增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。再次，國家要支持金融機(jī)構(gòu)引進(jìn)國外先進(jìn)的經(jīng)營方式和管理理念，并為其提供有力的法律保障。

（二）加強(qiáng)誠信建設(shè)

我國的金融領(lǐng)域中，不良信貸現(xiàn)象非常嚴(yán)重，致使金融風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)。因此，要解決金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的問題，必須要加強(qiáng)誠信建設(shè)，強(qiáng)化企業(yè)和個(gè)人的誠信意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在金融市場中全面落實(shí)誠信原則與公平競爭原則，避免由于信用問題給金融機(jī)構(gòu)帶來的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（三）健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系

風(fēng)險(xiǎn)管理體系主要包含了政策體系、組織體系、評(píng)價(jià)體系和決策體系，面對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的威脅，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該進(jìn)一步健全自身的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，使之適應(yīng)金融市場的復(fù)雜局勢(shì)，積極調(diào)整金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，建立良好的組織框架。

（四）創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)

創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理理念，就是要正確處理經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)之間的的關(guān)系，在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)注重創(chuàng)造利潤，把風(fēng)險(xiǎn)管理的過程演變?yōu)樵黾邮找娴倪^程。創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，就要求金融機(jī)構(gòu)在吸收國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，結(jié)合自身的實(shí)際情況，不斷開創(chuàng)風(fēng)險(xiǎn)管理的新技術(shù)，并且把創(chuàng)新的理念和技術(shù)相結(jié)合，使之在實(shí)踐中得到充分運(yùn)用，從而更有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

（五）完善中介服務(wù)

筆者認(rèn)為，良好的中介服務(wù)對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言具有三個(gè)“有利于”，即有利于金融機(jī)構(gòu)及時(shí)準(zhǔn)確的獲取市場信息；有利于金融機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出正確的識(shí)別和度量；有利于金融機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理做出正確的決策。不過與此同時(shí)我們也必須認(rèn)識(shí)到，中介服務(wù)的漏洞給金融機(jī)構(gòu)帶來的隱患是巨大的，中介服務(wù)一旦出現(xiàn)問題，就會(huì)直接導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)掌握錯(cuò)誤的市場信息，做出錯(cuò)誤的經(jīng)營決策，給金融機(jī)構(gòu)造成無法估量的損失。所以，要做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，必須要完善中介服務(wù)，保證金融機(jī)構(gòu)掌握準(zhǔn)確的信息，做出正確的決定。

（六）風(fēng)險(xiǎn)管理模式的轉(zhuǎn)變

金融機(jī)構(gòu)要做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，必須注重風(fēng)險(xiǎn)管理模式的轉(zhuǎn)變，注重資源的優(yōu)化配置，具體可以通過以下幾種形式來實(shí)現(xiàn)：①風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容由單一的信用風(fēng)險(xiǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作性風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合的模式轉(zhuǎn)變。②風(fēng)險(xiǎn)管理的形式由直接管理向直接管理與間接管理相結(jié)合的模式轉(zhuǎn)變。③風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)由單一貸款向整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。④風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍由國內(nèi)向全球轉(zhuǎn)變。⑤風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)由審貸分離向完善管理機(jī)制轉(zhuǎn)變。⑥風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)由單一的定性分析向定性分析與定量分析相結(jié)合的模式轉(zhuǎn)變。只要金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中實(shí)現(xiàn)以上幾個(gè)方面的轉(zhuǎn)變，就必定會(huì)在金融領(lǐng)域的浪潮中激流勇進(jìn)，創(chuàng)造出更加豐富的效益。

（七）重視對(duì)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的防范

世界在發(fā)展，社會(huì)在進(jìn)步，金融機(jī)構(gòu)在不斷開創(chuàng)新業(yè)務(wù)的同時(shí)，要注重對(duì)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的防范，創(chuàng)新是一種嘗試的過程，金融機(jī)構(gòu)在開創(chuàng)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的過程中隨時(shí)都面臨著遭受損失的可能，這就需要金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的防范力度，及時(shí)有效地對(duì)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和規(guī)避，保證自身在創(chuàng)新實(shí)踐中更加穩(wěn)定和安全的發(fā)展。

（八）謹(jǐn)慎開創(chuàng)海外市場，防范金融危機(jī)

在與風(fēng)險(xiǎn)的斗爭過程中，金融危機(jī)是金融機(jī)構(gòu)最強(qiáng)勁的對(duì)手，要保證金融機(jī)構(gòu)在如此強(qiáng)大的對(duì)手面前不被擊垮，就必須擁有良好的應(yīng)對(duì)措施。金融機(jī)構(gòu)要立足于國內(nèi)市場，保證自身在國內(nèi)市場中的穩(wěn)健經(jīng)營，在此基礎(chǔ)上謹(jǐn)慎的進(jìn)行境外并購，積極創(chuàng)新不等于盲目冒進(jìn)，金融機(jī)構(gòu)的一切經(jīng)營活動(dòng)應(yīng)該以穩(wěn)健為前提，絕對(duì)不可以盲目的擴(kuò)張海外市場，使自身在金融危機(jī)中承受過重的負(fù)擔(dān)，只有在穩(wěn)定國內(nèi)市場的前提下，謹(jǐn)慎的開創(chuàng)海外市場，金融機(jī)構(gòu)才能更加有效的防范金融危機(jī)。

三、總結(jié)

金融業(yè)的發(fā)展關(guān)系著整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，面對(duì)日益劇增的壓力和金融風(fēng)險(xiǎn)的威脅，金融機(jī)構(gòu)必須采取有效的措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避和轉(zhuǎn)嫁，盡管我國金融領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理還存在著諸多問題，但隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，我國風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)體制會(huì)更加健全，金融機(jī)構(gòu)將有力的推動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)世界經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。

參考文獻(xiàn)

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第3篇：風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè)；信用風(fēng)險(xiǎn)；問題；對(duì)策；研究

1 企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

1.1 企業(yè)缺乏內(nèi)部信用管理體系

我國企業(yè)在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，部門間往往缺乏有效溝通，缺少獨(dú)立專業(yè)的信用管理系統(tǒng)，使企業(yè)很難收集到有機(jī)聯(lián)系起來的客戶信息。另外，企業(yè)對(duì)原有信用風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施效果缺少及時(shí)的分析和綜合有效評(píng)價(jià)，這樣也使原信用風(fēng)險(xiǎn)管理不能為新環(huán)境下調(diào)整的信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施提供有效的信息支持。可見，我國企業(yè)在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理上所依據(jù)的信息，在有效性和完整性等方面很難達(dá)到系統(tǒng)化管理。

1.2 企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員相關(guān)的綜合素質(zhì)不完善

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員所要設(shè)計(jì)的管理環(huán)節(jié)要求其業(yè)務(wù)人員必須具備較強(qiáng)的綜合素質(zhì)，但由于我國信用風(fēng)險(xiǎn)管理起步晚、發(fā)展不完善，致使我國信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員需要具備的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)水平過低，其企業(yè)較強(qiáng)的業(yè)務(wù)骨干多集中于企業(yè)的對(duì)外營銷等相關(guān)部門，信用管理人員大都綜合素質(zhì)過低，不具備合格的信用管理人員所要求的相應(yīng)素質(zhì)，其制定的相關(guān)信用政策不科學(xué)、不合理，影響了企業(yè)的健康發(fā)展。

1.3 企業(yè)缺乏基于提高市場競爭力的信用銷售策略

在我國，絕大多數(shù)企業(yè)都沒有設(shè)立專門獨(dú)立的部門來負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，基本上是由銷售部和財(cái)務(wù)部兩個(gè)部門負(fù)責(zé)，有些企業(yè)甚至沒有專職的信用管理人員，一般由銷售管理人員或財(cái)務(wù)人員。銷售部門片面為了實(shí)現(xiàn)其銷售業(yè)績的上升，沒有從實(shí)現(xiàn)提高市場競爭力的角度去實(shí)施銷售策略，偏向過于寬松的信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策，結(jié)果是實(shí)現(xiàn)了銷售額的同時(shí)也帶來較高的信用成本和較高的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2 企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理過程中存在問題的原因分析

2.1 企業(yè)缺乏科學(xué)合理的信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念是企業(yè)處理內(nèi)外關(guān)系的基本價(jià)值觀。目前，我國有很大部分企業(yè)缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，沒有積極地進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作，信用風(fēng)險(xiǎn)管理尚未全面展開。許多企業(yè)雖初步認(rèn)識(shí)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理重要性，但面對(duì)較大客戶時(shí)，在利益誘惑下，只看重能給企業(yè)帶來較大經(jīng)濟(jì)利益，而忽視其信用等級(jí)，一心只想成交，忽視之后艱難的賬款回收?，F(xiàn)階段部分企業(yè)缺少客戶信用管理信息，不能準(zhǔn)確判斷客戶信用狀況，在與老客戶合作中，缺乏動(dòng)態(tài)信用信息，對(duì)客戶某些變化視而不見，直到發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)新客戶發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)，缺乏足夠的信用信息，以偏概全，導(dǎo)致判斷失誤。

2.2 科學(xué)合理的信用風(fēng)險(xiǎn)管理可能會(huì)制約企業(yè)部分利潤的增加

信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意義在于減少風(fēng)險(xiǎn)對(duì)利益相關(guān)者的影響。在結(jié)算中風(fēng)險(xiǎn)對(duì)利益相關(guān)者的影響，可能造成利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)往來的潛在縮水，以及出現(xiàn)收益損失。企業(yè)獲取最大利潤的根本目標(biāo)致使有些企業(yè)只顧眼前利益，而忽視某些信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)未來發(fā)展產(chǎn)生的不利影響。企業(yè)為擴(kuò)大銷售、追求眼前利潤，通常將信用風(fēng)險(xiǎn)的管理過程流于形式，大量采用賒銷方式。其主要原因在于許多顧客限于自身營運(yùn)資金的管理要求而愿意賒購，進(jìn)行賒購有利于購貨方利用銷貨方資金的時(shí)間價(jià)值而滿足自己的發(fā)展需要，這可以擴(kuò)大銷貨方眼前利潤的范圍。其次，購貨方保留一定時(shí)間的支付期限以檢驗(yàn)商品和復(fù)核單據(jù)，可以進(jìn)一步減輕發(fā)現(xiàn)商品數(shù)量、規(guī)格、品質(zhì)和計(jì)算誤差而帶來銷售折讓乃至銷售退回的相關(guān)手續(xù)，避免銷貨方進(jìn)行入賬利潤的調(diào)整。對(duì)于銷售企業(yè)來講，加大信用風(fēng)險(xiǎn)管理的制定投入不僅會(huì)增加企業(yè)制定過程中的相關(guān)費(fèi)用而且會(huì)增加存貨的儲(chǔ)存費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用和管理費(fèi)用等，這些都不利于利潤的增加。相反，賒銷會(huì)使得存貨減少，進(jìn)而將增大企業(yè)的速動(dòng)資產(chǎn)，提高企業(yè)的即期償債能力，修飾了企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)。

2.3 企業(yè)內(nèi)控制度不健全增加了信用風(fēng)險(xiǎn)管理的難度

目前，雖然有些企業(yè)建立了相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，但結(jié)構(gòu)不完善，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的主體不明確，致使許多企業(yè)信用政策制定過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理不健全。因而很難形成獨(dú)立的信用政策的風(fēng)險(xiǎn)管理部門與崗位。各個(gè)部門或者崗位間互相推卸責(zé)任，使其信用政策的風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏約束，從而無力承擔(dān)起獨(dú)立的、具有權(quán)威性的、有效管理企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)。

3 改善企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策

3.1 建立有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，完善企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)行機(jī)制

目前市場上競爭激烈，各種因素變幻莫測(cè)，企業(yè)想要在市場上制定出合理科學(xué)的信用政策，進(jìn)而取得成功，就必須加強(qiáng)相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，讓這些風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的不利影響降至最低。首先，企業(yè)應(yīng)建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門。我國企業(yè)的信用管理工作大多分散在財(cái)務(wù)或銷售部門，因而缺少明確的信用管理目標(biāo)和職能界定。為了強(qiáng)化信用管理工作，企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體情況，設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門，從事專門的信用管理工作，并協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)和銷售部門之間的關(guān)系。信用管理部門應(yīng)由獨(dú)立的信用經(jīng)理負(fù)責(zé)，同時(shí)企業(yè)還應(yīng)設(shè)立一個(gè)由高層管理人員組成的信用監(jiān)控委員會(huì)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和考核信用經(jīng)理。此外，企業(yè)還應(yīng)相應(yīng)制定信用監(jiān)控委員會(huì)、信用經(jīng)理和信用管理人員的崗位責(zé)任制，以明確各自的職責(zé)。信用管理部門應(yīng)該全面收集客戶的經(jīng)營信息、財(cái)務(wù)信息和交易記錄。定期對(duì)客戶的資信狀況和信用額度做出科學(xué)的分析、評(píng)估和決策，以有效處理拖欠賬款。

3.2 建立健全企業(yè)資信管理運(yùn)營機(jī)制，降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)

目前，在信息披露實(shí)踐中，雖然我國現(xiàn)階段已經(jīng)制定出了有利于企業(yè)獲取信息的相關(guān)平臺(tái)和系列法規(guī)制度，但我國“信息不對(duì)稱”現(xiàn)象依然存在。建立健全一套科學(xué)完整的現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部資信運(yùn)營機(jī)制并予以堅(jiān)定不移的執(zhí)行，帶給企業(yè)的將是防范抵御信用風(fēng)險(xiǎn)能力的顯著增強(qiáng)以及經(jīng)營效率和經(jīng)濟(jì)效益的直接提高。同時(shí)，還可以優(yōu)化市場信用環(huán)境、提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量所能起到的作用，這對(duì)促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展將是十分重要的。建立滿足市場的企業(yè)內(nèi)部資信評(píng)估運(yùn)營機(jī)制，使企業(yè)通過內(nèi)部信用評(píng)估提供企業(yè)制定信用政策的全面信息支持，對(duì)降低未來預(yù)期信用風(fēng)險(xiǎn)具有保障的作用?？蛻糍Y信管理制度通過系統(tǒng)地建立客戶考核檔案，使企業(yè)對(duì)客戶的信用管理逐步趨于科學(xué)化規(guī)范化，達(dá)到既從與客戶的交易中獲得最大收益，又將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度的目的。

3.3 完善內(nèi)控制度，建立健全內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員責(zé)任制

為了更好地發(fā)揮信用政策的制定與實(shí)施，信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門中各職責(zé)人員明確相應(yīng)的責(zé)任。如果信用管理人員在進(jìn)行信用政策制定和管理中要承擔(dān)出現(xiàn)相關(guān)問題的責(zé)任，那么，他就會(huì)謹(jǐn)慎對(duì)待每一項(xiàng)企業(yè)業(yè)務(wù)中產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)潛在因素的具體措施?，F(xiàn)代企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大、環(huán)節(jié)日益增多、業(yè)務(wù)紛繁，每位業(yè)務(wù)人的工作不可能包攬一切事務(wù)。因此，必須將事、權(quán)進(jìn)行合理劃分，對(duì)不同職責(zé)崗位進(jìn)行授權(quán)和分權(quán)，規(guī)定信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門的權(quán)力與信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員的職責(zé)范圍。在職責(zé)范圍內(nèi)，各信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員有權(quán)處理有關(guān)事務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)和授權(quán)，不得處理有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，進(jìn)而明確崗位賦予的責(zé)任和任務(wù)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)供應(yīng)商、客戶的信用情況進(jìn)行不同角度信用等級(jí)的評(píng)定，并根據(jù)考察結(jié)果向信用部經(jīng)理匯報(bào)情況，再由信用風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理、銷售部門經(jīng)理、總經(jīng)理討論后確定給予各供應(yīng)商及客戶的貨款信用數(shù)量，這樣就能控制銷售中出現(xiàn)的大量壞賬現(xiàn)象，減少風(fēng)險(xiǎn)。

3.4 加強(qiáng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)的培養(yǎng)

第4篇：風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究范文

經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)

一、我國民營銀行發(fā)展概述

（一）我國民營銀行設(shè)立基礎(chǔ)

民營銀行的設(shè)立在促進(jìn)金融行業(yè)對(duì)內(nèi)和對(duì)外開放，健全金融體系方面有重要作用，與此同時(shí)，對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)來說，其在供給方面的金融競爭力也有所增加，民營銀行成為我國銀行業(yè)的一股新興力量。

民營銀行一般是由民間資本組織成立的，民間資本的與國有銀行資本相比較其獨(dú)特性主要體現(xiàn)在，它具有體制新穎、機(jī)制靈活、創(chuàng)新較多等方面，依靠這些獨(dú)特性，去設(shè)立民營銀行，對(duì)于民間資本投資者來說拓寬了他們的投資方式和渠道，民營銀行的加入增加了銀行業(yè)的競爭，為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展增加力量。

民營銀行一般規(guī)模比較小，因此，與大中型銀行相比較，在中小微型企業(yè)融資方面具有很高的成本優(yōu)勢(shì)，同時(shí)，由于其規(guī)模較小，所以在信息對(duì)稱方面較大中型銀行有很大優(yōu)勢(shì)。因此，民營銀行在中小微企業(yè)貸款難、融資難等問題，和解決“三農(nóng)”融資等問題方面比大中型銀行更有優(yōu)勢(shì)。

（二）我國民營銀行的發(fā)展歷程

目前，我國的民營銀行可以分為：目前建社完成，進(jìn)入生產(chǎn)經(jīng)營階段的民營銀行，和處于籌備階段的民營銀行。已經(jīng)建立并進(jìn)入經(jīng)營階段的民營銀行主要包括我們熟知的目前發(fā)展較好的民生銀行；中小企業(yè)的伙伴銀行臺(tái)州銀行；致力于中小企業(yè)金融服務(wù)的泰隆銀行；以及以服務(wù)城鄉(xiāng)居民為宗旨的浙江民泰銀行、由浙江商人及外商合資成立的浙商銀行和以“服務(wù)個(gè)私”為理念的稠州銀行等。從2012年底以來，已有68家民營銀行得到我國工商聯(lián)審批通過。

二、民營銀行發(fā)展中面臨的風(fēng)險(xiǎn)

銀行的職能是充當(dāng)信用中介、支付中介的機(jī)構(gòu)，通過創(chuàng)造信用來開展業(yè)務(wù)獲得利潤，其經(jīng)營業(yè)務(wù)一般是通過負(fù)債業(yè)務(wù)先將社會(huì)上的閑散資金收集起來，然后再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)將收集到的資金進(jìn)行配置，充當(dāng)資金供給者和需求者之間的橋梁，民營銀行做為銀行的一種，其職能和商業(yè)銀行、股份制銀行等一樣，但由于其特殊性，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)要比商業(yè)銀行和股份制銀行等多很多，具體包括：

（一）公眾信任風(fēng)險(xiǎn)

銀行是“信用”的代表，銀行的信用程度，具有較高信用度和安全性的銀行必然會(huì)得到社會(huì)公眾的親睞，無論是從經(jīng)濟(jì)學(xué)理性人的角度還是消費(fèi)者心理角度，這一結(jié)論都無可厚非，而民營銀行作為民間資本經(jīng)營的銀行，在信用上完全無法與擁有國家信用作后盾的商業(yè)銀行及股份制、政策性銀行等相競爭，加上居民傳統(tǒng)觀念的影響，導(dǎo)致社會(huì)公眾對(duì)民營銀行的信任度遠(yuǎn)低于商業(yè)銀行，這對(duì)資本金不充足，經(jīng)營規(guī)模小，經(jīng)營時(shí)間短、起步晚的民營銀行來說無疑是雪上加霜。

（二）行業(yè)競爭風(fēng)險(xiǎn)

在經(jīng)濟(jì)市場中，競爭隨處可見，銀行業(yè)作為經(jīng)濟(jì)體制中重要的金融機(jī)構(gòu)更不能例外，隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，銀行類金融機(jī)構(gòu)變得越來越多，除了五大國有商I銀行、十三家股份制銀行、三家政策性銀行以外，外資銀行、各地城市商業(yè)銀行及農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等也積極加入到競爭中來，從而使得銀行業(yè)競爭日益加劇，其競爭范圍廣且形式多樣，包括文化、電子化水平、服務(wù)質(zhì)量、銀行特色、優(yōu)惠政策、存貸款、金融創(chuàng)新等方方面面，而民營銀行由于成立時(shí)間短，在各個(gè)方面還不成熟，因此在行業(yè)競爭中處于劣勢(shì)地位，同時(shí)由于民營銀行發(fā)展環(huán)境有限，發(fā)展數(shù)量較少且發(fā)展成功案例不多，相對(duì)商業(yè)銀行等在內(nèi)陸的競爭優(yōu)勢(shì)較差，加上自2008年由美國次貸危機(jī)帶來的金融危機(jī)以來，我國進(jìn)入了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“新常態(tài)”，在“新常態(tài)”下我國進(jìn)入平穩(wěn)階段，為保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展，國家采用積極地財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策相搭配的方式，減少和避免金融風(fēng)險(xiǎn)。在這樣的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)之下，雖然國家鼓勵(lì)民營銀行的設(shè)立和發(fā)展，但實(shí)際上會(huì)實(shí)行相對(duì)嚴(yán)格的審批核準(zhǔn)制度，所以民營銀行的入市條件還很嚴(yán)格。

三、民營銀行發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)管理防范對(duì)策

（一）創(chuàng)建良好的信用環(huán)境，提高公信力

1、樹立品牌形象。民營銀行可以借鑒市場營銷的方式，形成自我營銷機(jī)制，為客戶提供優(yōu)質(zhì)周到的服務(wù)，從一些創(chuàng)新性細(xì)節(jié)出發(fā)，提供其他銀行沒有的創(chuàng)新，向客戶展示民營銀行業(yè)務(wù)的新穎特征。民營銀行可以有針對(duì)性的發(fā)展業(yè)務(wù)，比如設(shè)立針對(duì)中小企業(yè)的貸款品牌，農(nóng)村個(gè)人信貸品牌，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)基金品牌，針對(duì)那些需要資金但是較難獲得資金的人群開展業(yè)務(wù)。在確立品牌的同時(shí)突出品牌的宣傳及品牌形象設(shè)置，將業(yè)務(wù)宣傳與形象宣傳結(jié)合起來，盡快建立起公眾信任的企業(yè)品牌形象，為以后的發(fā)展打下基礎(chǔ)。

2、建立適合我國的存款保險(xiǎn)制度。民營銀行不同于商業(yè)銀行，商業(yè)銀行有國家信用作為保證，因此其公信力無需擔(dān)心，為了解決民營銀行由于信任度底，吸收存款難的問題，我國有必要借鑒西方國家民營銀行發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國金融市場和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，建立存款保險(xiǎn)制度，從而提高民營銀行的公信力，解決其公信問題。

3、爭取得到中央銀行和商業(yè)銀行的支持。民營銀行可以同商業(yè)銀行一樣，向中央銀行定期交付法定存款準(zhǔn)備金或者超額存款準(zhǔn)備金，同時(shí)參與銀行間同業(yè)拆解市場，這樣，就可以在需要資金時(shí)，通過同業(yè)拆解或者通過向中央銀行借款來解決資本金短缺問題。與此同時(shí)，銀行內(nèi)部應(yīng)該保留存儲(chǔ)一部分備付金，為銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的發(fā)生做好資金準(zhǔn)備。爭取中央銀行政策上穩(wěn)定性支持，開放同業(yè)拆解市場，使民營銀行保持清償力和流動(dòng)性。

（二）創(chuàng)建民營銀行的公平競爭環(huán)境

對(duì)民營銀行自身來說，民營銀行應(yīng)立足適合自身的競爭著眼點(diǎn)，繞開商業(yè)銀行熱門競爭領(lǐng)域，將發(fā)展目光集中在傳統(tǒng)銀行提供業(yè)務(wù)的死角人群，即一些需要某項(xiàng)業(yè)務(wù)或者需要籌融資的人群，但是卻是傳統(tǒng)銀行不愿意接受的人群等。另外，民營銀行應(yīng)該在競爭市場中準(zhǔn)確定位，利用自身優(yōu)勢(shì)，彌補(bǔ)先天性缺陷，完善銀行業(yè)務(wù)流程，同時(shí)提高電子網(wǎng)絡(luò)創(chuàng)新和完善等，從而提高競爭力。

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[2]徐諾金.關(guān)于我國民營銀行的發(fā)展問題[J].金融研究，2008，（12）.

第5篇：風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究范文

一、我國網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀

以互聯(lián)網(wǎng)作為依托發(fā)展起來的網(wǎng)絡(luò)銀行突破了傳統(tǒng)銀行時(shí)間和地域的限制，降低了經(jīng)營成本，提高了用戶效率，已成為銀行業(yè)未來發(fā)展競爭的大勢(shì)所趨。據(jù)權(quán)威認(rèn)證機(jī)構(gòu)中國金融認(rèn)證中心（簡稱CFCA）2015年12月3日的《2015中國電子銀行調(diào)查報(bào)告》數(shù)據(jù)顯示：個(gè)人網(wǎng)銀用戶比例為40%，手機(jī)銀行用戶比例為32%，電話銀行用戶比例為23%，微信銀行用戶比例為18%。調(diào)查顯示，個(gè)人網(wǎng)銀用戶比例在二級(jí)城市增長最快，與一級(jí)城市差距在不足4個(gè)百分點(diǎn)，逐年縮小，而三級(jí)城市與一二級(jí)城市的用戶比例差距依舊很大，呈現(xiàn)數(shù)字化鴻溝的特點(diǎn)。

同時(shí)，2015年，個(gè)人網(wǎng)銀活動(dòng)用戶比例為87%，與2014年相比無顯著變化。交易用戶比例為59%，較2013、2014年大幅下降。綜合其他研究數(shù)據(jù)，報(bào)告指出，交易用戶比例下降的主要影響因素有：交易場景移動(dòng)化，PC端的交易需求降低；用戶偏好使用更便捷的第三方支付；手機(jī)銀行的替代作用。2015年個(gè)人手機(jī)銀行出現(xiàn)爆發(fā)式增長。用戶一旦習(xí)慣使用手機(jī)銀行后，對(duì)網(wǎng)上銀行的使用需求就會(huì)下降，甚至出現(xiàn)了一定比例只使用手機(jī)銀行不使用網(wǎng)上銀行的用戶。

用戶在最近一年內(nèi)在，通過電子銀行渠道辦理的業(yè)務(wù)主要有：查詢余額與交易明細(xì)、網(wǎng)銀支付結(jié)算和轉(zhuǎn)賬匯款三大業(yè)務(wù)，最經(jīng)常辦理的業(yè)務(wù)也為這三大業(yè)務(wù)。用戶購買銀行渠道投資理財(cái)產(chǎn)品的比例為29%，進(jìn)行跨行資金歸集的比例為8%。

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，剛開設(shè)網(wǎng)銀的客戶，會(huì)把適用性當(dāng)做首要考慮因素，而意向用戶更注重網(wǎng)銀的安全管理。因此，網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險(xiǎn)問題是影響網(wǎng)絡(luò)銀行快速發(fā)展的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。

二、我國網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)基本上包括以下四個(gè)方面：環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和客戶操作風(fēng)險(xiǎn)。我國網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀是，網(wǎng)銀在中國的起步較晚，但發(fā)展較快，對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系未建立。目前，我國網(wǎng)銀由中國人民銀行實(shí)施日常監(jiān)督、現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查。此外，還受信息產(chǎn)業(yè)部、公安部以及新聞出版署的管理，負(fù)責(zé)網(wǎng)上銀行的信息技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、信息安全和新聞管理，但未建立專門的網(wǎng)銀行業(yè)管理組織。從法律角度來說，我國已初步建立了網(wǎng)上銀行監(jiān)管的相關(guān)法律，包括法律法規(guī)、管理辦法和通知三個(gè)層面，我國網(wǎng)上銀行監(jiān)管制度在一定程度上與其他國家的監(jiān)管制度保持一致。從技術(shù)層面看，我國的網(wǎng)上銀行技術(shù)已逐漸成熟，越來越多的銀行已經(jīng)開拓了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。控制技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)一直是各個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)，從業(yè)務(wù)角度看，第三方支付的出現(xiàn)極大降低了網(wǎng)上銀行的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的降低帶來的是網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的增加。但網(wǎng)銀業(yè)務(wù)中依然存在很多問題，例如：

（一）對(duì)網(wǎng)銀的理論研究滯后

目前，我國關(guān)于網(wǎng)銀的基本理論、管理框架、推廣手段、發(fā)展模式、業(yè)務(wù)辦理流程等方面的研究相對(duì)滯后。對(duì)于網(wǎng)絡(luò)銀行的認(rèn)識(shí)，依舊是銷售傳統(tǒng)銀行產(chǎn)品和服務(wù)的另一種渠道，沿用傳統(tǒng)的營銷模式來發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行的業(yè)務(wù)，缺乏宏觀的科學(xué)規(guī)劃和運(yùn)行模式的設(shè)計(jì)。

而在網(wǎng)銀的組織管理層面，只有少數(shù)銀行成立了專門的管理部門，如電子銀行部或網(wǎng)絡(luò)銀行部，大部分國內(nèi)銀行依然將網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的管理按條塊進(jìn)行劃分：技術(shù)由科技部負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)，結(jié)算由會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)。扁平化管理、個(gè)性化服務(wù)等依舊停留在理念上。

（二）薄弱的產(chǎn)權(quán)意識(shí)

由于網(wǎng)銀的業(yè)務(wù)與計(jì)算機(jī)的信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)密切相關(guān)，同時(shí)金融交易量大、專利權(quán)的潛在收益高，與之相關(guān)的商業(yè)方法專利便成為了一些跨國銀行和公司爭奪的熱點(diǎn)。國外一些公司和銀行（如IBM公司和花期銀行）不僅在本國就其的網(wǎng)絡(luò)銀行產(chǎn)品組織和銷售方法、支付結(jié)算系統(tǒng)及網(wǎng)銀的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、安全管理等技術(shù)申請(qǐng)了商業(yè)專利，并且在中國也開始了類似的申請(qǐng)，一部分已被授權(quán)。從戰(zhàn)略的角度來看，隨著網(wǎng)銀市場發(fā)展的逐漸成熟，商業(yè)方法專利將會(huì)成為外資銀行與國內(nèi)銀行有力競爭的一個(gè)手段。屆時(shí)，國內(nèi)銀行將被迫支付高昂的專利使用費(fèi)，或面臨巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（三）缺乏有效的行業(yè)協(xié)調(diào)

我國的網(wǎng)絡(luò)銀行既相互依存又相互隔離，建立的行業(yè)協(xié)調(diào)機(jī)制，但并未真正有效的運(yùn)行起來，商業(yè)銀行間的溝通和協(xié)調(diào)不足，這也導(dǎo)致網(wǎng)銀整體運(yùn)行的效率降低。宣傳缺位導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)銀行的總體客戶規(guī)模有限；網(wǎng)銀的平臺(tái)技術(shù)障礙導(dǎo)致交易效率低下；信息交流與風(fēng)險(xiǎn)共防意識(shí)缺乏導(dǎo)致系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)高。

（四）監(jiān)管力度不足

在日常管理層面，缺乏必要的規(guī)章，監(jiān)管人員缺乏相應(yīng)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，檢查工作因此難以落到實(shí)處。在風(fēng)險(xiǎn)管理層面，過于注重技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和安全風(fēng)險(xiǎn)的管理，而忽視了對(duì)網(wǎng)銀發(fā)展的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。對(duì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和安全風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)、評(píng)估和處置手段。

三、網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策研究

為了促進(jìn)中國網(wǎng)上銀行的進(jìn)一步快速發(fā)展，解決在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和客戶操作風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的問題，本文借鑒中國建設(shè)銀行網(wǎng)上銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提出以下具體措施。

（一）加強(qiáng)網(wǎng)銀的硬件及軟件建設(shè)

加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)上銀行硬件及軟件的建設(shè)，主要包括以下幾方面內(nèi)容：第一，防火墻技術(shù)，是網(wǎng)上銀行對(duì)外接觸的安全系統(tǒng)。基于它的訪問控制及地址隔離等功能，主要用于檢查和控制網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，確保網(wǎng)上銀行資源及信息的安全。第二，針對(duì)入侵檢測(cè)技術(shù)而言的，這一技術(shù)的運(yùn)用功能主要在于在實(shí)施入侵檢測(cè)的同時(shí)一旦發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取相應(yīng)的防衛(wèi)。這一系統(tǒng)一般是由基于主機(jī)和基于網(wǎng)絡(luò)的入侵檢測(cè)系統(tǒng)組成的。第三，針對(duì)防病毒系統(tǒng)，這作為最基本的措施，所常見舉措有及時(shí)升級(jí)病毒版本和信息，并及時(shí)獲知服務(wù)提供商及其信息安全機(jī)構(gòu)動(dòng)態(tài)，并能相應(yīng)地作出反應(yīng)。

（二）有效的控制外部資源風(fēng)險(xiǎn)

目前，越來越多的外部技術(shù)廠商逐漸地參與到銀行的電子化業(yè)務(wù)中來，這也是未來網(wǎng)銀發(fā)展的一個(gè)趨勢(shì)。這些外部技術(shù)廠商有些是一次性地對(duì)銀行提供機(jī)器設(shè)備，有些是長期性地提供網(wǎng)銀的技術(shù)支持。這些外部資源在為銀行運(yùn)用高科技實(shí)現(xiàn)快捷服務(wù)的同時(shí)，也使得銀行的業(yè)務(wù)機(jī)密暴露在公眾環(huán)境之中，增加了風(fēng)險(xiǎn)的傳播渠道。以《金融服務(wù)業(yè)中外部資源的管理指南》為例，銀行可以通過以下幾項(xiàng)措施來有效控制外部資源風(fēng)險(xiǎn)：第一，對(duì)服務(wù)提供商進(jìn)行嚴(yán)格審查，通過對(duì)財(cái)政狀況、聲譽(yù)、審計(jì)報(bào)告及相關(guān)資質(zhì)證明等方面的考證，選擇合適的服務(wù)提供商，確保服務(wù)提供商提供安全、優(yōu)質(zhì)、持續(xù)的服務(wù)。第二，可以通過書面合同的訂立明確銀行與服務(wù)提供商之間的責(zé)權(quán)利分配，在合同中明確對(duì)服務(wù)提供商所應(yīng)提供的服務(wù)及應(yīng)達(dá)到的服務(wù)水平、銀行所擁有的對(duì)服務(wù)提供商的操作流程等進(jìn)行檢測(cè)的權(quán)利等內(nèi)容。第三，銀行本身也應(yīng)該對(duì)服務(wù)提供商的業(yè)務(wù)進(jìn)展內(nèi)容及實(shí)施的安全系統(tǒng)隨時(shí)進(jìn)行監(jiān)察，以確保服務(wù)提供商能夠確保安全審慎地提供服務(wù)。

（三）防范技術(shù)外包的風(fēng)險(xiǎn)

銀行的技術(shù)外包業(yè)務(wù)可以帶來降低成本和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的效益，但也帶來了一些外部不可控性的風(fēng)險(xiǎn)。減少此類風(fēng)險(xiǎn)的舉措有：銀行管理部門應(yīng)有效監(jiān)督服務(wù)提供商的運(yùn)做能力和經(jīng)營業(yè)績；保證雙方之間的合同關(guān)系和責(zé)任都有明確的條文規(guī)定，并形成書面合同；同時(shí)，還應(yīng)具備臨時(shí)更換服務(wù)商的應(yīng)急安排。銀行應(yīng)檢查服務(wù)提供商保護(hù)敏感數(shù)據(jù)的策略和程序，對(duì)其供應(yīng)商的安全性進(jìn)行評(píng)估，確保可以達(dá)到內(nèi)部運(yùn)作的安全等級(jí)。

（四）客戶操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

銀行應(yīng)將網(wǎng)上銀行交易的具體風(fēng)險(xiǎn)和交易的操作規(guī)程對(duì)用戶進(jìn)行披露。我國網(wǎng)銀用戶的安全意識(shí)相對(duì)薄弱，在使用網(wǎng)銀時(shí)缺乏自我防范意識(shí)，不注意對(duì)網(wǎng)銀賬號(hào)和密碼的保護(hù)，將其泄露給他人，或是將密碼設(shè)置為生日，電話號(hào)碼等易被猜出的數(shù)字，或者是在公共場所例如網(wǎng)吧隨意登陸自己的網(wǎng)上銀行，造成自己的銀行賬戶信息被盜取。因此，要加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)銀用戶操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的宣傳教育，如網(wǎng)銀交易的具體風(fēng)險(xiǎn)、操作規(guī)程、交易環(huán)境等，防止被釣魚網(wǎng)站或手機(jī)短信等所騙，從而使資金“被盜”防患于未然。

參考文獻(xiàn)：

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第6篇：風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究范文

關(guān)鍵詞：貿(mào)易公司；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理；管理目標(biāo)；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防體系

隨著業(yè)企業(yè)之間競爭的加劇，企業(yè)為了在市場中立于不敗之地，加強(qiáng)自身財(cái)務(wù)管理質(zhì)量成為當(dāng)務(wù)之急，并對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了認(rèn)知與處理，但企業(yè)要達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，還是是存在著一定的困難與問題。企業(yè)試圖行之有效地處理這些問題，必須首先明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵、管理目標(biāo)以及管理意義，基于此，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的困境以及管理問題進(jìn)行深入研究，采取對(duì)癥的優(yōu)化措施。

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵

作為風(fēng)險(xiǎn)管理中的內(nèi)容，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是人們借助以往管理經(jīng)驗(yàn)以及現(xiàn)代化技術(shù)研究而成的一種新型管理模式，指的是經(jīng)營主體對(duì)理財(cái)工作中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、識(shí)別以及度量等處理，且會(huì)其實(shí)施科學(xué)防范與控制手段，以便提高理財(cái)活動(dòng)的質(zhì)量，為主體經(jīng)濟(jì)利益提供保障的管理過程[1]。

在實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，管理人員需要對(duì)財(cái)務(wù)效率以及經(jīng)營成本關(guān)系進(jìn)行合理處理，并從經(jīng)濟(jì)視角對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，以達(dá)到對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效規(guī)避的目的[2]。由于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特性，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作通常都以動(dòng)態(tài)化形式進(jìn)行，企業(yè)會(huì)根據(jù)內(nèi)外部的變化情況以及風(fēng)險(xiǎn)變化情況，隨時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃實(shí)施方案進(jìn)行調(diào)整，并始終都會(huì)將遠(yuǎn)離財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為管理工作的重點(diǎn)。

（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

由于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并不是固定不變的，所以企業(yè)在制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)時(shí)也多以動(dòng)態(tài)化為主，會(huì)按照自身發(fā)展情況，制定出相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。一般情況下，企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的目的，就是為了保證企業(yè)經(jīng)營資金的充足性，且能夠?qū)ζ髽I(yè)出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理把控，最大限度降低企業(yè)可能遭受到損失，屬于積極管理手段[3]。在進(jìn)行管理時(shí)，管理人員需從節(jié)約角度出發(fā)，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)變化進(jìn)行合理應(yīng)對(duì)，并迅速制定出新的管理目標(biāo)以及配套管理方式方法，以保證企業(yè)經(jīng)營的安全性與穩(wěn)定性，為其在行業(yè)中的立足做好鋪墊。

（三）企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)管理的意義

1.能夠?yàn)槠髽I(yè)生存與發(fā)展提供保障

在企業(yè)中實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠幫助企業(yè)對(duì)自身財(cái)務(wù)管理水平進(jìn)行提升，以確保企業(yè)不會(huì)因?yàn)橥饨缁蛘邇?nèi)部因素，而遭受相應(yīng)的財(cái)務(wù)損失，可以有效強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制水平，使其能夠正確對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息以及其他相關(guān)的綜合信息做出分析，從而準(zhǔn)確對(duì)企業(yè)經(jīng)營以及財(cái)務(wù)管理做好規(guī)劃，以便對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)做出合理管理。這樣不僅能夠強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)率，同時(shí)還能優(yōu)化企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)，使管理者能夠明確認(rèn)識(shí)到各項(xiàng)活動(dòng)中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)，以便其及時(shí)做出調(diào)整[4]。

2.能夠有效促進(jìn)企業(yè)發(fā)展

企業(yè)開展財(cái)務(wù)管理的目的，就是為了有效規(guī)避與解決企業(yè)存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以便提高企業(yè)自身實(shí)力，確保企業(yè)能夠得到更好地發(fā)展。所以，高質(zhì)量的財(cái)務(wù)管理，可以成為企業(yè)高效發(fā)展的動(dòng)力，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展意義極大[5]。同時(shí)由于財(cái)務(wù)管理工作的切實(shí)優(yōu)化，可以對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的落實(shí)提供保障，能夠有效提高企業(yè)的競爭實(shí)力，所以該項(xiàng)管理工作也是企業(yè)得以發(fā)展的重要手段。此外這項(xiàng)管理工作不僅能保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，還能有效帶動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)的增長，對(duì)于國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展也極為重要。

二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理弊端

（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理困境

1.風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)投資方面的困境

出于保險(xiǎn)起見，企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)時(shí)，尤其是在進(jìn)行投資決策時(shí)都會(huì)事先對(duì)投資項(xiàng)目以及相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行評(píng)估，并按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定出針對(duì)性的投資方案，而投資本身就有著一定的風(fēng)險(xiǎn)性，如果項(xiàng)目所獲利潤無法達(dá)到預(yù)期，就會(huì)對(duì)企業(yè)盈利造成影響，所以企業(yè)在進(jìn)行投資決策時(shí)，往往都會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)管理起到?jīng)_突，直接增加了決策難度系數(shù)[6]。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)籌資方面的困境

資金是企業(yè)運(yùn)營與發(fā)展的基礎(chǔ)保障，企業(yè)也常常通過多樣化的籌資方式，來保障企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)。這樣雖然能夠?yàn)槠髽I(yè)運(yùn)營提供支持，但當(dāng)企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)問題時(shí)，這種方式就會(huì)直接增加財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。主要是因?yàn)槠髽I(yè)需要將貨幣放到市場之上進(jìn)行籌資，而資本市場本身就有著高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的特征，所以會(huì)使企業(yè)陷入融資與風(fēng)險(xiǎn)兩難的境界。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)資金使用方面的困境

企業(yè)對(duì)于資金的使用有著較為明顯的時(shí)間價(jià)值，這就要求企業(yè)必須要保障自身資金的流動(dòng)性，但由于財(cái)務(wù)管理制度的限制，企業(yè)資金使用的流動(dòng)性始終沒有達(dá)到理想的水平，致使企業(yè)不得不對(duì)自身資金成本進(jìn)行增加，而這時(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題也會(huì)隨之產(chǎn)生，使企業(yè)資金使用與風(fēng)險(xiǎn)管理陷入矛盾之中[7]。

（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度存在不足

通過對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理研究發(fā)現(xiàn)，在風(fēng)險(xiǎn)管理制度方面，仍然有需要提高之，主要體現(xiàn)在四個(gè)方面：第一，管理制度存在照搬套用的情況，并沒有結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制度具體細(xì)節(jié)與企業(yè)實(shí)際情況并不相符，落實(shí)效果自然可想而知；第二，管理制度本身存在的問題沒有得到有效解決，加之企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系沒有捋順，造成問題的進(jìn)一步擴(kuò)大，既然對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理效果形成了直接的影響；第三，企業(yè)制度與市場制度的銜接，也存在著一定的不足，在進(jìn)行資金配置以及使用過程中，也容易出現(xiàn)權(quán)責(zé)不明以及管理力度不足等方面的問題，致使至今在使用過程中容易出現(xiàn)安全以及其他方面的風(fēng)險(xiǎn)；第四，公司制度創(chuàng)新性不足。現(xiàn)代市場變化極快，企業(yè)想要保證自身不被時(shí)代所淘汰，就需要對(duì)自身管理以及經(jīng)營模式進(jìn)行不斷創(chuàng)新，而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度也應(yīng)如此，但部分公司由于對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理重視程度有所欠缺，導(dǎo)致其忽略了制度更新的必要性，或者存在著制度更新速度較慢等方面的問題，這些問題都不利于企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展。

2.資本結(jié)構(gòu)層面合理化不足

如果企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)層面發(fā)展沒有達(dá)到理想水平，就容易導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)不斷上升的問題。雖然在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)與收入始終是以正比關(guān)系存在的，但因?yàn)槭艿劫Y本結(jié)構(gòu)的影響，致使企業(yè)負(fù)債率逐漸上升，致使經(jīng)營固定費(fèi)用增加，使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題處于持續(xù)增長的狀態(tài)，企業(yè)經(jīng)營陷入惡性循環(huán)之中。同時(shí)由于我國資本市場發(fā)展時(shí)間相對(duì)較斷，配套制度方面還需要時(shí)間進(jìn)行調(diào)整，所以企業(yè)如果處理不當(dāng)，還是會(huì)造成管理方面的風(fēng)險(xiǎn)。

3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制存在不足

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，若其存在問題就會(huì)對(duì)管理工作開展質(zhì)量造成影響，而目前預(yù)防機(jī)制存在的問題以三個(gè)方面最為突出：一方面，財(cái)務(wù)預(yù)防手段有待提高，無論是財(cái)務(wù)人員防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)方面，還是風(fēng)險(xiǎn)處理經(jīng)驗(yàn)方面，都存在著不足之處需要進(jìn)行優(yōu)化與調(diào)整；一方面，對(duì)于財(cái)務(wù)官管的使用有待提高，企業(yè)很容易因?yàn)橐M(jìn)行大規(guī)模融資，而造成自身財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)合理化不足的問題，主要是因?yàn)閷?duì)于的負(fù)債率的追求過于苛刻，而對(duì)財(cái)務(wù)杠桿作用有所忽略所導(dǎo)致的；另一方面，財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制有待加強(qiáng)。部分企業(yè)會(huì)運(yùn)用自身的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，建立起相應(yīng)的預(yù)警分析模型，通過對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析，來對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)。這一模型是原有的可取之處，但其存在的穩(wěn)定性不足的問題卻不可忽略。相關(guān)人員可能會(huì)通過不同的樣本來對(duì)預(yù)警模型進(jìn)行分析，這樣就會(huì)造成分析結(jié)果的差異性，且即使是同一模型，在適用范圍上也會(huì)受到一定程度的約束，這也是風(fēng)險(xiǎn)管理人員需要注意的問題。

4.風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)相對(duì)不足

風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足是風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題之一，會(huì)直接影響到企業(yè)以及財(cái)務(wù)人員對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的認(rèn)知，如果沒有到達(dá)相應(yīng)的水平，就會(huì)導(dǎo)致人們?cè)谌粘９ぷ髦腥菀纵p視財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要性，整體工作落實(shí)質(zhì)量自然可想而知。因?yàn)樨?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的特殊性，要求企業(yè)必須要挑選出專業(yè)性以及綜合能力較強(qiáng)的人員擔(dān)任風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)者，而這些人員往往在日常生活中更加注重財(cái)務(wù)人員的專業(yè)能力以及財(cái)務(wù)工作處理手段，對(duì)于人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)培養(yǎng)有所忽略，支持財(cái)務(wù)人員往往更加偏向于財(cái)務(wù)處理，而對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)處理能力始終沒有達(dá)到理想水平，這也是企業(yè)管理者需要認(rèn)真對(duì)待的問題。

三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題優(yōu)化建議

（一）加大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)宣傳力度，強(qiáng)化員工防范意識(shí)

針對(duì)企業(yè)人員財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足的問題，用結(jié)合自身實(shí)際情況，建立起配套的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)宣傳制度，并要在現(xiàn)有工作基礎(chǔ)上，加大風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的宣傳力度，要使員工能夠明確風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)自身發(fā)展的緊密聯(lián)系，使他們能夠真正意識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義，從而自覺參與到風(fēng)險(xiǎn)管理之中，并能夠?qū)Ω黜?xiàng)管理工作予以高度的支持與配合，從而在企業(yè)內(nèi)部形成良好的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)觀[8]。同時(shí)還應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，要鼓勵(lì)員工在工作中對(duì)各項(xiàng)工作存在的問題以及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行發(fā)掘，并能夠?qū)⒋藛栴}及時(shí)匯報(bào)到有關(guān)部門，以便有關(guān)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估與處理，切實(shí)強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，使企業(yè)能夠得到更好的發(fā)展。

例如某貿(mào)易公司就存在著人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足以及風(fēng)險(xiǎn)管理態(tài)度不積極等方面的問題，針對(duì)這一問題，公司開始通過大力宣傳以及組織員工培訓(xùn)講座等方式，為內(nèi)部員工樹立起了良好地風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并在公司炔啃緯閃伺ê竦姆縵展芾砦幕，使每位員工都清晰認(rèn)識(shí)到了風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理的重要性，為后續(xù)工作的開展打下了良好地基礎(chǔ)。

（二）完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制手段

企業(yè)可以從三方面入手，對(duì)自身財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行完善：一方面設(shè)置現(xiàn)代化企業(yè)管理制度。在進(jìn)行現(xiàn)代化管理制度建設(shè)時(shí)，企業(yè)不僅要明確自身主體，同時(shí)還要對(duì)自身的產(chǎn)權(quán)關(guān)系以及民事權(quán)利與民事義務(wù)進(jìn)行明確，要確保企業(yè)經(jīng)營的自主性，并要由管理者帶頭加大對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注度，以確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)效率以及生產(chǎn)效率能夠達(dá)到理想水平，從而對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制；一方面要對(duì)財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)進(jìn)行強(qiáng)化。作為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要執(zhí)行者，財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)會(huì)與最終的風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果形成正比關(guān)系，所以企業(yè)要加大對(duì)財(cái)務(wù)人員的培養(yǎng)力度，不僅要定期舉行專業(yè)性培訓(xùn)，同時(shí)還要有領(lǐng)導(dǎo)主持定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展情況進(jìn)行反思與總結(jié)，以優(yōu)化工作效率為目標(biāo)，完善工作中存在的不足之處，以提高企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平；第三要對(duì)企業(yè)的管理法治化進(jìn)行完善。要對(duì)國家相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行詳細(xì)探究與分析，并合理將其運(yùn)用到企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理之中，建立起相應(yīng)的管理規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)部門能夠?qū)嵭胸?zé)任明確制，整體公司資產(chǎn)管理能夠?qū)嵤┓韶?zé)任制，從而有效對(duì)公司各項(xiàng)流程與經(jīng)營方式進(jìn)行約束與規(guī)范，形成一套完整的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系[9]。此外，要對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理控制機(jī)制進(jìn)行完善，要以信息技術(shù)為基礎(chǔ)，建立起與企業(yè)實(shí)情相符的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，有效對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)行為進(jìn)行規(guī)范。

（三）優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，確保資金籌措合理性

融資是企業(yè)運(yùn)營中的重要一環(huán)，為了確保融資質(zhì)量，保證企業(yè)之間籌措的合理性，企業(yè)必須要對(duì)自身資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理優(yōu)化。不僅對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)起點(diǎn)進(jìn)行合理把握，更要對(duì)融資渠道以及融資方式進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查與研究，要正確對(duì)其中的利弊進(jìn)行分析，按照企業(yè)實(shí)際情況與發(fā)展需要，合理對(duì)利弊進(jìn)行權(quán)衡，從而做出對(duì)企業(yè)自身資本結(jié)構(gòu)有利的決定。

企業(yè)必須要不斷對(duì)自身資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行完善，以保持最佳資本結(jié)構(gòu)狀態(tài)為目標(biāo)，合理對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率進(jìn)行控制，并要實(shí)施直接融資與間接融資相融合的融資方式，為合理融資打下良好鋪墊[10]。同時(shí)要對(duì)融資渠道進(jìn)行豐富，要保證融資渠道的層次性以及多樣性，并要對(duì)融資手段進(jìn)行優(yōu)化，保證各項(xiàng)融資問題能夠得到有效解決，進(jìn)而為企業(yè)獲得更多的安全性資金。 以某出口公司為例，該公司屬于綜合性進(jìn)出口外貿(mào)公司，在所在地綜合外貿(mào)企業(yè)出口額中的占比在20%左右，主要出口玻璃制品、服裝以及紡織品等物品，主要銷往歐盟與南非等國家，該企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不足問題的成因較為復(fù)雜，不僅包含企業(yè)內(nèi)部因素，同時(shí)社會(huì)因素、政治因素以及自然因素也涵蓋在其中。針對(duì)自身資本結(jié)構(gòu)不足的問題，制定出了組織保障、人力資源保障、信息保障以及經(jīng)費(fèi)保障四種保障手段，企業(yè)一方面對(duì)公司內(nèi)部組織運(yùn)營方式進(jìn)行了調(diào)整，并加大了對(duì)財(cái)務(wù)人才的引進(jìn)與培養(yǎng)力度；一方面對(duì)企業(yè)原有信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行了完善，整體信息收集更加及時(shí)、高效、準(zhǔn)確；另一方面建立了企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)資金，這幾項(xiàng)舉措的實(shí)施為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展，形成了良好地鋪墊，不僅通過公司內(nèi)部優(yōu)化，建立起了高質(zhì)量的融資人才隊(duì)伍，使各項(xiàng)融資工作得到了高質(zhì)量的開展，而且還通過對(duì)信息技術(shù)的運(yùn)用，建立起了完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，使得企業(yè)融資行為變得更加高效、規(guī)范，保障了企業(yè)的融資質(zhì)量。

（四）明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)，保證工作高質(zhì)量落實(shí)

在明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作重點(diǎn)過程中，企業(yè)一方面要強(qiáng)化自身財(cái)務(wù)決策能力，保證對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的重視程度，并要將風(fēng)險(xiǎn)承受能力、經(jīng)濟(jì)性等方面的分析結(jié)果添加到投資審核之中，特別要對(duì)重大經(jīng)濟(jì)決策進(jìn)行全面性分析，以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率；一方面要對(duì)企業(yè)核心競爭能力進(jìn)行強(qiáng)化，要設(shè)置綜合性指標(biāo)評(píng)價(jià)機(jī)制，切實(shí)強(qiáng)化企業(yè)管理能力，保證企業(yè)財(cái)務(wù)決策的正確性，確保企業(yè)能夠?qū)κ袌鲞M(jìn)行合理開拓，直至最低限度降低企業(yè)運(yùn)營成本風(fēng)險(xiǎn)；另一方面要建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。要將流動(dòng)性資金作為風(fēng)險(xiǎn)控制的主要對(duì)象，通過對(duì)現(xiàn)金流動(dòng)率等指標(biāo)的對(duì)比，進(jìn)行預(yù)警評(píng)級(jí)，以此不斷提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

（五）優(yōu)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，確保收賬款管理順利落實(shí)

作為企業(yè)運(yùn)營的關(guān)鍵，現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)必須要予以足夠關(guān)注的內(nèi)容。為了確保企業(yè)能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)，能夠始終擁有充足的現(xiàn)金以供其使用，企業(yè)首先要對(duì)自身現(xiàn)金持有量進(jìn)行科學(xué)計(jì)算，并要按照只標(biāo)準(zhǔn)對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金數(shù)量金額進(jìn)行明確；其次有對(duì)現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行方式進(jìn)行掌握，要對(duì)企業(yè)現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行分析，并按照分析結(jié)果做好風(fēng)險(xiǎn)事先防控工作，保證風(fēng)險(xiǎn)能夠控制在可控范圍之內(nèi)，使企業(yè)資金能夠得到良好循環(huán)；最后要對(duì)收賬款管理工作進(jìn)行強(qiáng)化。全部人員要對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行動(dòng)態(tài)化管理，要對(duì)每一筆賬目，尤其是數(shù)目較為龐大的項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)時(shí)“跟進(jìn)”，定要按照對(duì)方企業(yè)資信情況對(duì)其采用相應(yīng)的手段，從而將賬款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率控制在最低[11]。

四、結(jié)束語

通過本文對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)內(nèi)容的論述，使我們對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理弊端以及相應(yīng)的優(yōu)化方式進(jìn)行了深層次的了解。鑒于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要性，企業(yè)必須要對(duì)其予以足夠的重視，要對(duì)自身內(nèi)部存在的風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行正視，并要結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及其他方面的特點(diǎn)，制作出針對(duì)性較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理問題優(yōu)化方案，以便對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理問題進(jìn)行有效解決，進(jìn)而保證企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，形成良性循環(huán)，使企業(yè)能夠得到更加理想的發(fā)展空間。

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第7篇：風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）09-00-01

2003年6月底，國務(wù)院出臺(tái)了《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》，十年來，農(nóng)村信用社通過一系列改革，資金籌集和運(yùn)用的市場化水平不斷提高，資金流動(dòng)性和支付能力不斷提升，隨之而來的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也在不斷加大。農(nóng)村信用社改革逐步深入，存貸款規(guī)模迅速擴(kuò)大，不良貸款比例大幅下降，通過清產(chǎn)核資，增資擴(kuò)股，信用社實(shí)力不斷增強(qiáng)。但由于國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨著通貨膨脹與經(jīng)濟(jì)增速放緩的雙重壓力，房地產(chǎn)市場、地方投融資平臺(tái)以及民間借貸等領(lǐng)域潛在風(fēng)險(xiǎn)增大，國家對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入等政策的放寬，使農(nóng)村信用社面臨著新一輪的同業(yè)競爭壓力。因此，通過對(duì)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的管理實(shí)現(xiàn)信用社健康有序發(fā)展成為研究的重點(diǎn)。

一、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

隨著農(nóng)村信用社經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大和實(shí)力的增強(qiáng)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)必增大。針對(duì)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，如何有效地控制和管理風(fēng)險(xiǎn)并取得長遠(yuǎn)發(fā)展是研究的重點(diǎn)和難點(diǎn)。如何達(dá)到業(yè)務(wù)發(fā)展與防控風(fēng)險(xiǎn)的最佳平衡點(diǎn)，如何在風(fēng)險(xiǎn)中求效益，在發(fā)展中控風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于正處于發(fā)展壯大、“雙改”（縣級(jí)聯(lián)社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行或股份有限公司）特殊時(shí)期的農(nóng)村信用社具有非常重要的意義。

二、農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

1.法人治理結(jié)構(gòu)不健全。雖然農(nóng)村信用社各縣級(jí)行社都構(gòu)建了法人治理結(jié)構(gòu)，但實(shí)際還存在一定程度上的高級(jí)管理人員實(shí)行任命制，當(dāng)前省聯(lián)社對(duì)基層行社具有部分行政管理職能，這已經(jīng)成為影響農(nóng)村信用社完善法人治理結(jié)構(gòu)的重要外因，不利于農(nóng)村信用社逐步建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督相制衡、激勵(lì)與約束相結(jié)合的機(jī)制?？h級(jí)行社的財(cái)權(quán)、放貸權(quán)、人事權(quán)全由省聯(lián)社控制，真正的股東則難以對(duì)其實(shí)施真正的約束、監(jiān)督。

2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系不完善。一是農(nóng)村信用社在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制過程中還存在空白和漏洞。二是對(duì)重要業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)缺乏特別控制。三是現(xiàn)有內(nèi)部控制制度存在缺陷。當(dāng)前農(nóng)村信用社己有的一些內(nèi)部控制制度，由于在制度制定過程中缺乏對(duì)現(xiàn)實(shí)狀況的充分考察，制定的制度過于籠統(tǒng)或存在不足，從而導(dǎo)致該制度難以實(shí)施。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)較淡薄。目前農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理還處于定性化管理階段，并且定量分析的管理系統(tǒng)和管理機(jī)制還沒有完全建立。操作人員的風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)知識(shí)和技術(shù)手段比較落后，對(duì)員工缺乏風(fēng)險(xiǎn)教育，而且對(duì)員工的異常行為沒有及時(shí)了解，在內(nèi)部沒有形成良好的風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍，管理人員對(duì)員工的日常行為以及心理狀態(tài)缺乏及時(shí)的掌握，其他員工的舉報(bào)機(jī)制不健全等，從而造成金融案件發(fā)生，對(duì)信用社經(jīng)營造成損失。

4.產(chǎn)品服務(wù)競爭力不足。目前，農(nóng)村信用社基本已經(jīng)擁有了定活期存款、零存整取、整存零取等傳統(tǒng)的儲(chǔ)蓄產(chǎn)品，這些產(chǎn)品與普通商業(yè)銀行的儲(chǔ)蓄產(chǎn)品沒有差異。由于農(nóng)村信用社資本總額小，受金融監(jiān)管條例中貸款單戶比例的條件限制，在與其他金融機(jī)構(gòu)競爭優(yōu)質(zhì)大客戶中始終處于弱勢(shì)地位。

5.軟硬件設(shè)備支持乏力。由于農(nóng)村信用社是地方性金融機(jī)構(gòu)，與地方政府在某種程度上存在著千絲萬縷的聯(lián)系，這容易造成行政干預(yù)放貸，違規(guī)信貸操作而使信貸資產(chǎn)隱性風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)地方政府融資平臺(tái)貸款的全力清查，嚴(yán)格控制放貸規(guī)模，逐步壓縮貸款余額正是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)隱性信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)憂。

三、優(yōu)化農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

1.完善法人治理結(jié)構(gòu)。為了加強(qiáng)農(nóng)村信用社內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)，應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的重要作用，在各級(jí)信用社設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，在基層信用社網(wǎng)點(diǎn)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，在業(yè)務(wù)上直接向上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)，逐級(jí)上報(bào)到監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況，形成一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)的有效管控體系。

2.健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。加強(qiáng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和理念，保障全面風(fēng)險(xiǎn)管理的措施得以貫徹落實(shí)，把銀行業(yè)監(jiān)督管理法融入到全面風(fēng)險(xiǎn)管理的操作中去。為落實(shí)巴塞爾委員會(huì)新資本協(xié)議的三大支柱要求，農(nóng)村信用社應(yīng)建立分步驟和階段的逐步實(shí)施策略，逐步構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的框架，落實(shí)農(nóng)村信用社經(jīng)營各個(gè)環(huán)節(jié)，落實(shí)監(jiān)督管理崗位責(zé)任制，建立以風(fēng)險(xiǎn)管理為績效考核的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。

3.建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)文化的建設(shè)，樹立以人為本的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，信用社管理人員應(yīng)該不斷了員工的需求，為員工營造良好的工作氛圍，還應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)員工的教育，倡導(dǎo)全體員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理，樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)管理方法和管理手段，從而不斷提高員工的職業(yè)道德素養(yǎng)和銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)于新員工更應(yīng)加強(qiáng)教育，在崗位培訓(xùn)中注意加強(qiáng)對(duì)操作規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)點(diǎn)的培訓(xùn)，及時(shí)樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從而使各個(gè)員工都能夠充分意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門或者風(fēng)險(xiǎn)管理人員的事情，風(fēng)險(xiǎn)管理是每一個(gè)人的責(zé)任和義務(wù)，從而將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)融入到整個(gè)銀行中，形成防范金融案件的重要的屏障。

4.增強(qiáng)產(chǎn)品服務(wù)競爭力。第一，真正落實(shí)“審貸分離、逐級(jí)審批”制度。將貸款的營銷權(quán)和審批權(quán)分別落實(shí)到不同的職能部門，明確貸款營銷部門和審批部門各自的工作職責(zé)、范圍、程序等，利用營銷與審批相分離。第二，盤活不良貸款，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。要按照降舊控新這一指導(dǎo)原則，加大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控力度，各級(jí)行社的不良貸款管理部門要加強(qiáng)和金融法庭的配合，采取集中清收、屬地清收、委托清收、有償清收等多種清收形式降低不良資產(chǎn)帶來的沖擊。

5.提升軟硬件支持力度。建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)，建設(shè)高效的風(fēng)險(xiǎn)管理決策系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化、科學(xué)化。依托全省網(wǎng)絡(luò)積極組建的有利條件，制定并完善各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)需求方案，全力推進(jìn)信貸管理系統(tǒng)、辦公自動(dòng)化系統(tǒng)、視頻會(huì)議系統(tǒng)、事后監(jiān)督系統(tǒng)、稽核管理系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、電子銀行系統(tǒng)、報(bào)表統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)等的對(duì)接和開發(fā)，逐步實(shí)現(xiàn)集核心系統(tǒng)和管理系統(tǒng)于一體的信息化平臺(tái)，提升農(nóng)村信用社的管理水平和風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

參考文獻(xiàn)：

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[3]管公明.欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社發(fā)展探討-以黑龍江省黑河市為例[J].銀行家，2012，05.

第8篇：風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究范文

關(guān)鍵詞：股份制；戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）08-0107-03

一、股份制銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的總體趨勢(shì)

（一）面向中小微企業(yè)，降低資本消耗，提高風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

在傳統(tǒng)理念下，銀行喜歡選擇低風(fēng)險(xiǎn)的大企業(yè)。雖然大企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較低，但議價(jià)能力比較強(qiáng)，貸款收益率較低；而中小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，但利率可以上浮，風(fēng)險(xiǎn)還可以得到相應(yīng)的分散?！笆濉逼陂g，政府將對(duì)中小微企業(yè)的發(fā)展給予更多的支持，銀行也要主動(dòng)適應(yīng)這種轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)對(duì)中小微企業(yè)的金融服務(wù)。股份制銀行轉(zhuǎn)向中小微企業(yè)，應(yīng)該根據(jù)銀行的管理水平、營銷能力和發(fā)展戰(zhàn)略選擇不同的客戶群。

（二）大力發(fā)展零售業(yè)務(wù)，積極開展財(cái)富管理與私人銀行

在國際銀行業(yè)，零售銀行已經(jīng)有近百年的發(fā)展歷史，來自于零售銀行業(yè)務(wù)的利潤是商業(yè)銀行利潤的重要組成部分?；ㄆ臁⒑闵?、德意志、匯豐等銀行，零售業(yè)務(wù)的利潤貢獻(xiàn)度為50%左右；其中，針對(duì)高凈值客戶的私人銀行，其利潤貢獻(xiàn)度相當(dāng)大，通常達(dá)35%―40%，而且金融危機(jī)后還出現(xiàn)了進(jìn)一步的上升趨勢(shì)。當(dāng)前，股份制銀行的外部環(huán)境以及零售業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，決定其將成為戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重要方向。首先，零售業(yè)務(wù)可以創(chuàng)造較高的手續(xù)費(fèi)收入，在經(jīng)濟(jì)下行階段仍可保持相對(duì)穩(wěn)定。其次，零售業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)較低，能夠分散順周期信貸投放帶來的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。另外，零售業(yè)務(wù)資本占用較少，可以有效節(jié)約戰(zhàn)略資源。對(duì)于先進(jìn)銀行，還應(yīng)當(dāng)加快由傳統(tǒng)的融資中介轉(zhuǎn)向財(cái)富管理，特別是發(fā)展以私人銀行為核心的高端業(yè)務(wù)，提高高端客戶的貢獻(xiàn)度。

（三）加大金融創(chuàng)新力度，提高中間業(yè)務(wù)占比

近年來，我國股份制銀行的中間業(yè)務(wù)收入只占全部收入的15%左右，與國際化銀行中間業(yè)務(wù)收入占到40%―50%相比，還有很大差距。我國商業(yè)銀行要通過金融創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)的大發(fā)展，一是鞏固國際結(jié)算、國內(nèi)結(jié)算、和保管等基礎(chǔ)型中間業(yè)務(wù)；二是大力營銷理財(cái)型中間業(yè)務(wù)，開展為企業(yè)和個(gè)人提供金融投資理財(cái)服務(wù)，增加投行業(yè)務(wù)的占比；三是開發(fā)具有高附加值的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，通過表內(nèi)和表外并舉，突出集約化和高增值的產(chǎn)品創(chuàng)新；四是加強(qiáng)同業(yè)合作，與投行、基金和保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)建立有效的合作機(jī)制，為產(chǎn)品銷售提供窗口服務(wù)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)收入。

（四）應(yīng)用現(xiàn)代信息技術(shù)，強(qiáng)化電子銀行的渠道功能

股份制銀行要利用信息技術(shù)進(jìn)步的新優(yōu)勢(shì)，充分發(fā)揮電子銀行的渠道整合作用，拓寬戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的內(nèi)涵和路徑。近年來，隨著網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，客戶對(duì)象和交易方式都發(fā)生了很大變化，電子銀行迎來前所未有的發(fā)展機(jī)遇。適應(yīng)物聯(lián)網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)帶來的生活方式的改變，銀行必須多設(shè)計(jì)個(gè)性化產(chǎn)品，采用新的通信渠道，大力推行電子銀行創(chuàng)新，這是應(yīng)對(duì)技術(shù)性脫媒的重要策略。

（五）抓住歷史機(jī)遇，加快國際化戰(zhàn)略布局

全球金融危機(jī)后，發(fā)達(dá)國家的銀行業(yè)受到?jīng)_擊較大，目前仍處于恢復(fù)階段，這給中國銀行業(yè)提供了加速國際化的歷史機(jī)遇。隨著中國作為世界第二大經(jīng)濟(jì)體地位的鞏固，人民幣國際化進(jìn)程啟動(dòng)，更多中資企業(yè)將加快“走出去”，這將大大拓展我國股份制銀行國際化戰(zhàn)略的空間。一方面，要加快本土業(yè)務(wù)的國際化，推進(jìn)本外幣業(yè)務(wù)的一體化經(jīng)營，完善境內(nèi)外聯(lián)動(dòng)發(fā)展模式，把人民幣業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為推進(jìn)國際化的戰(zhàn)略支撐；另一方面，要加快拓展境外網(wǎng)點(diǎn)，推進(jìn)境外機(jī)構(gòu)的本土化經(jīng)營，積極創(chuàng)新跨國經(jīng)營策略，構(gòu)建全球化網(wǎng)絡(luò)體系，利用國際國內(nèi)兩個(gè)市場，實(shí)現(xiàn)全球資產(chǎn)配置，提高綜合收益水平。

二、戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（一）客戶下沉中中小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)

部分股份制銀行將中小微企業(yè)作為戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重點(diǎn)，與傳統(tǒng)大企業(yè)不同，中小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：一是存續(xù)狀態(tài)不定，特別是企業(yè)破產(chǎn)兼并的比例較高，信貸違約概率總體高于對(duì)大型企業(yè)貸款的違約概率，逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象較為嚴(yán)重；二是有效抵押和擔(dān)保不足、財(cái)務(wù)制度的不健全對(duì)銀行形成的不良資產(chǎn)比例較高；三是我國股份制商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和水平較國際上先進(jìn)的商業(yè)銀行相比還存在較大的差距，中小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系不健全，高素質(zhì)的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制人員缺乏，內(nèi)部中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系和信用風(fēng)險(xiǎn)文化推廣機(jī)制尚不完善。因此，銀行在擴(kuò)大中小微企業(yè)業(yè)務(wù)的同時(shí)，必須高度重視其風(fēng)險(xiǎn)管理的跟進(jìn)。

（二）中間業(yè)務(wù)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)

作為非利息收入的重要來源，銀行在戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中積極推動(dòng)中間業(yè)務(wù)的開展。但相對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)仍需關(guān)注：一是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多，分布范圍較廣。中間業(yè)務(wù)具有多樣化的特點(diǎn)，滲透于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的諸多方面，其中對(duì)公、零售、資金、國際業(yè)務(wù)、電子銀行等均不同程度的有所涉及，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)較多，防范的難度也日益增大；二是開展形式靈活，風(fēng)險(xiǎn)潛伏系數(shù)較大。金融衍生業(yè)務(wù)產(chǎn)品的推出，進(jìn)一步拓寬了中間業(yè)務(wù)的空間和范圍，加快了銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展步伐，但正是這些靈活性大、又具備高杠桿性特點(diǎn)的衍生金融工具也給銀行的經(jīng)營帶來了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)問題，即便是微小的失誤卻也能引發(fā)災(zāi)難性的打擊。三是風(fēng)險(xiǎn)滯后性強(qiáng)，潛在隱患巨大。多數(shù)銀行中間業(yè)務(wù)在會(huì)計(jì)核算中列于表外業(yè)務(wù)，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)在短時(shí)期內(nèi)不容易暴露，加之中間業(yè)務(wù)的開展具有自由度較大的因素，風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)點(diǎn)也逐漸增多，在日常的經(jīng)營管理中不易進(jìn)行全面和及時(shí)的監(jiān)測(cè)，易形成潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（三）金融創(chuàng)新中的風(fēng)險(xiǎn)

金融創(chuàng)新是一把“雙刃劍”，一方面，金融創(chuàng)新對(duì)金融和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著相當(dāng)積極的促進(jìn)作用，它擴(kuò)大了銀行資金來源渠道，增強(qiáng)了其資金運(yùn)營效率和盈利能力；另一方面，金融創(chuàng)新也帶來了負(fù)面效應(yīng)，降低了金融體系的穩(wěn)定性，增加了金融監(jiān)管的難度。當(dāng)前，我國股份制銀行需要進(jìn)一步加強(qiáng)金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)防范：一是金融創(chuàng)新增加了金融業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。金融創(chuàng)新之后，各機(jī)構(gòu)間交往越來越密切，形成了以資金聯(lián)系為基礎(chǔ)的伙伴關(guān)系，表現(xiàn)出很強(qiáng)的相關(guān)性，任何一個(gè)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)問題都將迅速波及伙伴，從而影響整個(gè)金融體系的穩(wěn)定性。二是金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)體系是一個(gè)由多種風(fēng)險(xiǎn)交織在一起彼此制約的復(fù)雜鏈條，所伴隨的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)相互聯(lián)系、相互影響。三是金融創(chuàng)新增加了金融業(yè)的表外風(fēng)險(xiǎn)，即沒有在資產(chǎn)負(fù)債表中反應(yīng)而又可能轉(zhuǎn)化為銀行真實(shí)負(fù)債業(yè)務(wù)或交易行為可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)；四是部分銀行僅是模仿和引進(jìn)金融創(chuàng)新產(chǎn)品，但是對(duì)其背后配套的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制和管理措施卻難以完善，也埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（四）市場風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

隨著利率市場化推進(jìn)，資本項(xiàng)目逐步開放以及人民幣匯率啟動(dòng)改革，我國銀行的市場風(fēng)險(xiǎn)明顯增大。下一步，銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中，風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)將從信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)逐步轉(zhuǎn)向市場風(fēng)險(xiǎn)。從當(dāng)前進(jìn)度看，國內(nèi)商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)單元的信用風(fēng)險(xiǎn)體系已經(jīng)基本確立，下一步重點(diǎn)是組合管理系統(tǒng)和市場風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。同時(shí)，戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型過程中，銀行正處于相對(duì)脆弱的時(shí)期，對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)更要高度重視，常抓不懈。當(dāng)前，我國銀行業(yè)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，基本上都是圍繞“存款”進(jìn)行的，從存款準(zhǔn)備金率到存貸比、日均存貸比等，結(jié)果是存款壓力越來越大，流動(dòng)性問題有增無減。從長期看，這種方式不能適應(yīng)金融深化改革和銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的需要。隨著利率市場化推進(jìn)，流動(dòng)性管理的重點(diǎn)將不再是存款，而是期限錯(cuò)配。

（五）內(nèi)控與操作風(fēng)險(xiǎn)

銀行推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，勢(shì)必造成各類業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、網(wǎng)點(diǎn)、人員等頻繁變動(dòng)，管理漏洞增加，操作風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)上升趨勢(shì)。一旦受到外部條件的刺激，平時(shí)積聚起來的操作風(fēng)險(xiǎn)就可能集中爆發(fā)，威脅銀行體系的穩(wěn)定。2011年以來，隨著宏觀調(diào)控的持續(xù)進(jìn)行，資金鏈不斷繃緊，銀行案件隨即出現(xiàn)反彈，案件防控形勢(shì)十分嚴(yán)峻，給銀行業(yè)帶來較大的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。目前，國內(nèi)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理重視不夠，特別是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、法律合規(guī)、紀(jì)檢監(jiān)察和內(nèi)部審計(jì)之間的關(guān)系梳理得還不夠清晰。

（六）電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中的科技風(fēng)險(xiǎn)

在我國銀行業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型過程中，網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)將得到日益廣泛的應(yīng)用，電子銀行將取得長足的發(fā)展，所以科技風(fēng)險(xiǎn)管理必須提高到一個(gè)嶄新的水平?，F(xiàn)代社會(huì)的生存模式正由現(xiàn)實(shí)空間向網(wǎng)絡(luò)空間擴(kuò)展，銀行業(yè)科技風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散效應(yīng)顯著增強(qiáng)，單個(gè)金融機(jī)構(gòu)的科技風(fēng)險(xiǎn)會(huì)迅速擴(kuò)散到其他金融機(jī)構(gòu)，引發(fā)交叉性金融風(fēng)險(xiǎn)乃至系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。隨著信息技術(shù)的高速發(fā)展，數(shù)據(jù)縱向集中、應(yīng)用橫向整合已成為銀行業(yè)信息化發(fā)展的主流，這從客觀上加大了銀行業(yè)科技風(fēng)險(xiǎn)的影響范圍和防范難度。

（七）系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性、傳染性和自我增強(qiáng)性。一旦爆發(fā)，代價(jià)往往異常沉重。目前，全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乏力和中國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的難度加大，我國金融體系中的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)還在不斷積聚，目前主要集中在政府平臺(tái)貸款、房地產(chǎn)金融、過剩產(chǎn)能以及民間借貸等領(lǐng)域。目前上述風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)得到重視，但必須看到系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防范是一項(xiàng)長期而艱巨的任務(wù)，它貫穿于銀行業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的全過程。

應(yīng)對(duì)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）高度重視戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)銀行發(fā)展中的最重大風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)閼?zhàn)略上的失誤將導(dǎo)致難以估量甚至無法彌補(bǔ)的損失，其嚴(yán)重性遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過戰(zhàn)術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型是一種戰(zhàn)略決策，它本身就帶有戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型成功與否取決于三個(gè)環(huán)節(jié)：一是戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的方向是否正確？它必須符合銀行自身的情況、特點(diǎn)以及市場競爭形勢(shì)的需要；二是戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的決策能否貫徹到位？很多時(shí)候會(huì)出現(xiàn)戰(zhàn)略和執(zhí)行兩張皮，如果執(zhí)行不力，再好的戰(zhàn)略決策也是空談；三是銀行在戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型過程中是否能對(duì)新出現(xiàn)的問題及時(shí)糾偏。這三個(gè)環(huán)節(jié)哪個(gè)處理不當(dāng)都會(huì)形成戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的決策關(guān)系到一個(gè)銀行的前途命運(yùn)，董事會(huì)及其戰(zhàn)略委員會(huì)應(yīng)切實(shí)負(fù)起責(zé)任。董事會(huì)不能只是對(duì)管理層提交的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行審批，而要積極參與到戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型方案的研究和制定過程中。這一過程中，董事會(huì)要對(duì)銀行進(jìn)行深入調(diào)研，再結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和同業(yè)競爭態(tài)勢(shì)，做出綜合判斷。管理層要負(fù)責(zé)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的貫徹實(shí)施，并對(duì)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的執(zhí)行情況定期進(jìn)行重檢。董事會(huì)還可以運(yùn)用公司治理機(jī)制，針對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)安排專項(xiàng)審計(jì)，以全面評(píng)價(jià)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的情況。

（二）重新審視風(fēng)險(xiǎn)偏好，調(diào)險(xiǎn)容忍度

銀行要推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，首先要重新審視自己的風(fēng)險(xiǎn)偏好。傳統(tǒng)意義上的風(fēng)險(xiǎn)偏好通常比較保守，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)為主，這樣的風(fēng)險(xiǎn)管理只能算是風(fēng)險(xiǎn)的“控制”而非風(fēng)險(xiǎn)的“管理”，這顯然不能適應(yīng)新時(shí)期戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的要求，必須及時(shí)加以扭轉(zhuǎn)?，F(xiàn)在，國內(nèi)外金融市場日趨動(dòng)蕩，各種業(yè)務(wù)都是風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇并存，如果過分厭惡和排斥風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)使可開展的業(yè)務(wù)范圍大大縮小，喪失眾多獲利機(jī)會(huì)。因此為了全面推動(dòng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，銀行必須采取一種更加積極的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)理念。這種風(fēng)險(xiǎn)偏好在不同銀行之間往往存在一定差異，但其基本原則應(yīng)該是簡單明了的：一是堅(jiān)持“守法”與“合規(guī)”的底線，二是主動(dòng)承擔(dān)并經(jīng)營一定風(fēng)險(xiǎn)，以最大限度地創(chuàng)造價(jià)值。

風(fēng)險(xiǎn)容忍度是風(fēng)險(xiǎn)偏好在具體業(yè)務(wù)中的量化體現(xiàn)。為了支持戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，風(fēng)險(xiǎn)容忍度在許多方面都要做適當(dāng)調(diào)整。例如，有的銀行希望多做中小企業(yè)或小微企業(yè)業(yè)務(wù)，以增加綜合收益。但這類企業(yè)違約率較高，受經(jīng)濟(jì)周期的影響較大，如果按照大企業(yè)的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，根本無法通過審批，這就需要對(duì)準(zhǔn)入評(píng)級(jí)、押品屬性以及不良率等風(fēng)險(xiǎn)容忍度指標(biāo)作出適當(dāng)放寬。調(diào)險(xiǎn)容忍度需掌握好以下幾點(diǎn)：一是嚴(yán)格審批程序，按照授權(quán)制度逐級(jí)審批，戰(zhàn)略層面的容忍度要由董事會(huì)和高管層審定；二是要有收有放，符合戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型方向的業(yè)務(wù)要放寬一些，不符合的反而要適當(dāng)收緊；三是適度放、慢慢放，不要一放到底，中間要留出一個(gè)試探、觀察的空間；四是與風(fēng)險(xiǎn)容忍度相配套的制度和流程要及時(shí)地調(diào)整跟進(jìn)；五是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)容忍度的調(diào)整效果，要持續(xù)跟蹤，定期進(jìn)行后評(píng)價(jià)。

（三）建立并完善經(jīng)濟(jì)資本管理機(jī)制

近期，銀監(jiān)會(huì)了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，該辦法相當(dāng)于中國版的巴塞爾新資本協(xié)議，它將巴塞爾協(xié)議Ⅱ與巴塞爾協(xié)議Ⅲ統(tǒng)籌推進(jìn)。從長期看，我國銀行業(yè)必須順應(yīng)這一變化，不斷改進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，走資本集約型的發(fā)展道路。一是要抓緊制定切實(shí)可行的資本補(bǔ)充規(guī)劃，并確立相配套的資本管理計(jì)劃。未來幾年，隨著巴塞爾Ⅲ步入過渡期，全球銀行都會(huì)加大在資本市場上的融資力度，外源融資成本將大幅上升，我國商業(yè)銀行應(yīng)盡快轉(zhuǎn)向內(nèi)部融資，運(yùn)用自身留存收益建立可持續(xù)的資本補(bǔ)充機(jī)制。同時(shí)，還要積極探索可轉(zhuǎn)債、混合資本債、優(yōu)先股等創(chuàng)新型資本工具。二是要在“開源”的同時(shí)注重“節(jié)流”，提高資本使用效率，增加單位資本的回報(bào)。各銀行要在已經(jīng)取得的巴塞爾協(xié)議Ⅱ?qū)嵤┏晒?，全面推行?jīng)濟(jì)資本管理，提高資本管理的精細(xì)化程度，科學(xué)計(jì)量各類風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)水平，持續(xù)優(yōu)化資本配置，改進(jìn)資產(chǎn)組合管理。

（四）建立健全戰(zhàn)略重點(diǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程

對(duì)應(yīng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的需要，銀行須進(jìn)一步優(yōu)化政策制定機(jī)制與強(qiáng)化政策執(zhí)行體系，保障政策的適用與貫徹。例如，有些銀行將中小企業(yè)、小微企業(yè)作為戰(zhàn)略發(fā)展的重點(diǎn)，與大企業(yè)不同，小企業(yè)融資需求具有“急、小、頻”的特點(diǎn)，因此需要制定單獨(dú)的小企業(yè)和小微企業(yè)授信政策，明確行業(yè)和區(qū)域?qū)蛘撸_定客戶基本準(zhǔn)入門檻，并定期重檢。同時(shí)，須明確中小企業(yè)和小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、流程和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)等，形成配套的風(fēng)險(xiǎn)管理支持體系。

（五）加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)和金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管理

發(fā)展中間業(yè)務(wù)關(guān)鍵在金融創(chuàng)新，金融創(chuàng)新的關(guān)鍵在于良好的政策制度環(huán)境。我國商業(yè)銀行和監(jiān)管部門，都要正確看待金融創(chuàng)新的戰(zhàn)略作用，在正面吸收次貸危機(jī)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，穩(wěn)步推動(dòng)金融混業(yè)經(jīng)營。一是銀行應(yīng)借鑒西方商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的經(jīng)驗(yàn)，堅(jiān)持業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)防范并重的原則，健全中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制體系和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制；二是銀監(jiān)會(huì)等外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)信息披露、加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管技術(shù)等手段引導(dǎo)和規(guī)范商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新行為。

（六）運(yùn)用先進(jìn)的技術(shù)和方法，持續(xù)改進(jìn)市場和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

銀行須大力加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，將其作為資本管理、流動(dòng)性管理以及新價(jià)值創(chuàng)造的重要樞紐。傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債管理主要依賴報(bào)表數(shù)據(jù)，缺乏時(shí)效性，反映的只是資產(chǎn)的變動(dòng)幅度，難以靈敏反映市場風(fēng)險(xiǎn)。在利率、匯率市場化日益加快、金融產(chǎn)品交易日益擴(kuò)大的趨勢(shì)下，資產(chǎn)負(fù)債管理的重心應(yīng)轉(zhuǎn)向?qū)屎蛥R率的動(dòng)態(tài)管理，并在此基礎(chǔ)上做好流動(dòng)性管理，控制好外匯敞口，對(duì)沖和管理匯率風(fēng)險(xiǎn)，以保障資本的安全與充足。另外，要建立一套內(nèi)部的精細(xì)化管理體系，以涵蓋監(jiān)管類、期限錯(cuò)配類、流動(dòng)性儲(chǔ)備類、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警類信息，從全方位、多角度來監(jiān)控全行的市場及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況。要加強(qiáng)對(duì)國際流動(dòng)性新監(jiān)管指標(biāo)的理解和應(yīng)用，特別針對(duì)巴塞爾資本協(xié)議Ⅲ提出的流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比率，要通過邏輯剖析、壓力測(cè)試和敏感度分析等手段，使之與杠桿率、資本充足率、核心負(fù)債依存度、超額準(zhǔn)備金率等傳統(tǒng)指標(biāo)相互配合，對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮更大的綜合管理效能。

（七）加強(qiáng)內(nèi)控與操作風(fēng)險(xiǎn)管理

一是完善銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系、組織體系、工具體系和管理流程，形成點(diǎn)面結(jié)合、集中與分散結(jié)合的全面操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系和機(jī)制。同時(shí)通過加強(qiáng)內(nèi)部控制自評(píng)估、案件風(fēng)險(xiǎn)自查等工作，促進(jìn)制度落實(shí)，形成包括制度、流程、系統(tǒng)和人員在內(nèi)的內(nèi)部控制管理有效防線。二是要繼續(xù)深化審計(jì)體制改革，增強(qiáng)內(nèi)審的垂直性和獨(dú)立性，充分發(fā)揮內(nèi)審與外審的合力，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)形成多層次、全方位的防范體系。三是將科技風(fēng)險(xiǎn)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架中，加強(qiáng)信息系統(tǒng)生命周期的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)提升科技風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)水平，通過專業(yè)化審計(jì)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、識(shí)別并預(yù)防科技風(fēng)險(xiǎn)，有效處置審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（八）提高系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范化解能力

一是銀行從宏觀、行業(yè)、區(qū)域、金融市場等多角度，加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、分析和研究，提高對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的整體把握能力；二是靈活運(yùn)用留存資本、逆周期資本、動(dòng)態(tài)撥備等手段，緩沖宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)帶來的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)集中度管理，應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本、風(fēng)險(xiǎn)限額、關(guān)聯(lián)性分析等技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)多維度、深層次的集中度控制。經(jīng)驗(yàn)表明，化解系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)最好的辦法就是“把雞蛋分別放在多個(gè)籃子里”；三是提升對(duì)大型集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，實(shí)行集中垂直的授信模式，嚴(yán)格監(jiān)控集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)方間互保，積極開展銀團(tuán)合作，建立銀行間分別監(jiān)測(cè)、信息共享、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的協(xié)作機(jī)制。

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第9篇：風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究范文

摘要：自美國次貸危機(jī)以來，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)日益重視信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的有效性，信用風(fēng)險(xiǎn)的管理水平也成為商業(yè)銀行的核心競爭能力之一。本文在深入分析國內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，剖析了信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，并對(duì)如何完善我國商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)管理；問題；對(duì)策建議

一、引言

信用中介性與高杠桿性是銀行業(yè)的行業(yè)特質(zhì)性，它既是銀行獲取高額利潤的基石，也是整個(gè)銀行體系脆弱性的根源所在。銀行在攫取高額盈利的同時(shí)必然內(nèi)生伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)，從本質(zhì)上來講銀行就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。因此，如何有效管控風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)銀行體系的長期穩(wěn)健運(yùn)行、提高金融資源的配置效率、更好的服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)成為銀行業(yè)以及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)面臨的長期而艱巨的任務(wù)。銀行風(fēng)險(xiǎn)從日常運(yùn)營可劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，其中信用風(fēng)險(xiǎn)占據(jù)特殊地位，是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。在金融創(chuàng)新、全球化、放松管制的背景下爆發(fā)的美國次級(jí)債務(wù)危機(jī)把信用衍生品推到了風(fēng)口浪尖，主流的觀點(diǎn)認(rèn)為信用產(chǎn)品泛濫及其監(jiān)管不當(dāng)是此次危機(jī)發(fā)生的主要原因。

2010年12月16巴塞爾委員會(huì)了第三版巴塞爾協(xié)議（BaselⅢ），有效吸取了本輪金融危機(jī)的教訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表外信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，提高了對(duì)交易賬戶和復(fù)雜資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴漏的資本要求。我國在危機(jī)過后的監(jiān)管更趨審慎主動(dòng)，逐步建立與信用風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)應(yīng)的宏觀管理制度框架。2009年出臺(tái)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《項(xiàng)目融資指引》，2010年相繼出臺(tái)了《個(gè)人貸款管理暫行辦法》、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》，簡稱“三個(gè)辦法，一個(gè)指引”，初步構(gòu)建了我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的貸款業(yè)務(wù)法規(guī)框架。據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行主要監(jiān)管指標(biāo)情況表（法人）》統(tǒng)計(jì)顯示，從2009年至2012年9月，我國商業(yè)銀行加權(quán)平均資本充足率高于規(guī)定的8%，2012年前三季度均高于12.7%，資本充足率維持在較高水平，但BaselⅢ對(duì)后期各級(jí)資本充足率實(shí)施了更為嚴(yán)厲的監(jiān)管。BaselⅢ規(guī)定截止2015年一月，各商業(yè)銀行核心一級(jí)資本下線從現(xiàn)行的2.0%提升至4.5%，一級(jí)資本不得低于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的6.0%，從2016年1月到2019年1月分階段設(shè)立總額不低于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2.5%的防護(hù)緩沖資本，并提出了0-2.5%逆周期緩沖資本。在危機(jī)過后我國商業(yè)銀行信貸規(guī)?？焖贁U(kuò)張的背景下，這一資本監(jiān)管對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和資金的運(yùn)用水平提出了更高的要求。因此，銀行必須不斷提升信用風(fēng)險(xiǎn)的管理水平，做到風(fēng)險(xiǎn)可控、安全運(yùn)行和收益最大化。

二、現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理取得的進(jìn)步

1.內(nèi)部信用評(píng)級(jí)建設(shè)逐步推進(jìn)

我國商業(yè)銀行早已著手于內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系的開發(fā)建設(shè)，從建設(shè)之初不斷積累企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及其它指標(biāo)信息，同時(shí)也致力于完善評(píng)級(jí)模型，提升信用評(píng)級(jí)的精準(zhǔn)度。目前商業(yè)銀行基本上能夠根據(jù)已掌握的數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)出企業(yè)的違約概率和違約損失，并據(jù)此制定相關(guān)的信貸政策、計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)資本。

2.信貸相關(guān)的內(nèi)部控制得到改善

前臺(tái)和后臺(tái)監(jiān)管相分離是提高貸款決策水平、防范信用風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措，我國商業(yè)銀行的信貸崗位職能已實(shí)現(xiàn)了“審貸分離”，做到貸前調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估授信相分離、層層推進(jìn)，而不是相互干擾。同時(shí)，也建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量責(zé)任制，對(duì)信貸人員的日常經(jīng)營業(yè)務(wù)和授權(quán)作出明確規(guī)定，使得權(quán)力和責(zé)任相對(duì)稱，促使信貸人員在既定的規(guī)章制度下進(jìn)行規(guī)范的信貸業(yè)務(wù)操作。

3.貸時(shí)貸后監(jiān)管得到有效發(fā)揮

在整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理各環(huán)節(jié)中，我國的商業(yè)銀行一直都比較注重貸前審批，依賴風(fēng)險(xiǎn)額度來控制信用風(fēng)險(xiǎn)，輕視了貸時(shí)和貸后的風(fēng)險(xiǎn)控制。而現(xiàn)階段商業(yè)銀行越發(fā)重視貸時(shí)貸后的監(jiān)管，調(diào)查分析企業(yè)的真實(shí)貸款需求，了解信貸資金的流向，防止企業(yè)拿到信貸資本后從事高風(fēng)險(xiǎn)的投資活動(dòng)，當(dāng)發(fā)現(xiàn)企業(yè)信譽(yù)降低或出現(xiàn)反常經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，則減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的暴漏或提早對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處理。

三、目前我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題

1.風(fēng)險(xiǎn)管理理念落后

我國傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理習(xí)慣了用規(guī)模來控制風(fēng)險(xiǎn)，不超過事先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)額度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解偏重于防控而不是現(xiàn)代意義上的管理，而目前商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的考核指標(biāo)主要是不良貸款率，并沒有足夠重視與風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)的收益，如果收益能夠足夠覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，那么風(fēng)險(xiǎn)就可以接受。同時(shí)，我國信貸人員素質(zhì)較低，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，在審貸過程中對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力不足，貸后監(jiān)督檢查乏力，而且并不能很好地遵守既定的授信授權(quán)等合規(guī)性操作制度。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)匱乏

我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)估主要采用專家法和打分法，所選的指標(biāo)和權(quán)重缺乏客觀依據(jù)，信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主觀性較強(qiáng)，對(duì)企業(yè)的的償債能力和違約概率的預(yù)測(cè)精準(zhǔn)度偏低，而且信用價(jià)差并不能很好地反映信貸資產(chǎn)的差異程度。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量的準(zhǔn)確度、敏感性不足以支撐銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別、估計(jì)和監(jiān)管，極大的限制了我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升。而我國的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型正處于研究開發(fā)階段，模型的適應(yīng)性、應(yīng)用性還有待檢驗(yàn)。

3.信貸管理信息系統(tǒng)有待完善

完善的信貸信息系統(tǒng)能夠?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的分析與決策提供科學(xué)的依據(jù)，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和水平。在我國，企業(yè)的財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、規(guī)范性比較差，信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)積累不足，嚴(yán)重制約了商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性。目前，我國商業(yè)銀行的信貸管理信息系統(tǒng)還有存在很多不足，缺乏對(duì)貸款公司的信貸資金規(guī)模、流向和使用效率的有效監(jiān)管，不能做到實(shí)貸實(shí)付動(dòng)態(tài)跟蹤。而當(dāng)貸款公司的資產(chǎn)和償債能力發(fā)生變動(dòng)時(shí)，又很難做到信用評(píng)級(jí)的動(dòng)態(tài)調(diào)整。

4.信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具單一

我國商業(yè)銀行普遍使用擔(dān)保抵押等信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具來降低風(fēng)險(xiǎn)暴漏，這種預(yù)防性的管理方式往往指標(biāo)不治本，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)積累到一定程度時(shí)便無能為力。而信用衍生品的出現(xiàn)給商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理開辟了新思路和新方法，改變了以往被動(dòng)防控的局面。信用衍生品不僅能夠分離風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)暴露所帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)，通過交易活動(dòng)將其風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給交易對(duì)手，還可以有效解決風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大之間的矛盾。目前，我國信用衍生品市場參與者較少，從事信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具交易的都是商業(yè)銀行，從而導(dǎo)致信用衍生品只能在銀行同業(yè)之間流動(dòng)，銀行的真實(shí)需求得不到滿足。

四、完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

1.加快內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)

內(nèi)部評(píng)級(jí)體系不僅能提升風(fēng)險(xiǎn)度量的準(zhǔn)確性、敏感度，還能擺脫對(duì)外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的依賴，使我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中能夠獲得更大的自和資本優(yōu)惠。在加快我國商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)的過程中，要重視對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累和開發(fā)，建立完善的個(gè)人和企業(yè)信貸數(shù)據(jù)庫。同時(shí)，加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的研發(fā)，能夠精準(zhǔn)的預(yù)測(cè)出貸款企業(yè)違約概率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴漏和違約損失率等風(fēng)險(xiǎn)要素，做到信用評(píng)級(jí)的動(dòng)態(tài)調(diào)整，信用價(jià)差能夠真實(shí)反映信貸資產(chǎn)的差異程度。

2.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化與隊(duì)伍建設(shè)

商業(yè)銀行要積極倡導(dǎo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，加強(qiáng)文化素養(yǎng)的提升，覆蓋包括信用風(fēng)險(xiǎn)管理各組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門、信貸業(yè)務(wù)流程各階段的全面的文化建設(shè)。而人是文化的載體，只有擁有高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍才能夠承載風(fēng)險(xiǎn)管理文化、把文化內(nèi)涵滲透到日常的業(yè)務(wù)操作中，使得信貸業(yè)務(wù)流程的各個(gè)階段都有高素質(zhì)的管理人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)把關(guān)和控制，從客戶信貸的調(diào)查、評(píng)估授信，到信貸資產(chǎn)的發(fā)放、貸后檢查，每個(gè)環(huán)節(jié)都要做到審慎監(jiān)管，全面提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平和效率。

3.建立高質(zhì)量的信貸管理信息系統(tǒng)

商業(yè)銀行建立高質(zhì)量的信貸管理信息系統(tǒng)不僅能夠?qū)υ紨?shù)據(jù)進(jìn)行分類識(shí)別與處理，還能解決由于經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大所導(dǎo)致的信息溝通效率的問題。在建設(shè)信貸管理信息系統(tǒng)時(shí)，一方面要集中收集客戶的財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)信息，使得信息能夠充分反映公司的經(jīng)營狀況和未來發(fā)展能力、所處地區(qū)與行業(yè)的綜合信息，減少信貸決策中的不確定因素，從而提高貸款決策能力。另一方面，加強(qiáng)貸款過程中的動(dòng)態(tài)信息監(jiān)管，在貸款規(guī)模上做到實(shí)貸實(shí)付，在信貸業(yè)務(wù)流程各階段做到自動(dòng)檢測(cè)，在風(fēng)險(xiǎn)控制上做到預(yù)警監(jiān)控。

4.開發(fā)適宜的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型

目前，我國的風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)比較落后，國內(nèi)商業(yè)銀行所采用的度量模型和數(shù)量化風(fēng)險(xiǎn)管理工具基本上都是借鑒國外比較成熟的研究成果，結(jié)合國內(nèi)銀行業(yè)的具體環(huán)境作出適應(yīng)性分析，或者在模型的基礎(chǔ)上作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。國際上運(yùn)用最廣泛的四個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)模型：CreditMetrics（信用計(jì)量模型）、KMV模型、CreditRisk+（信用風(fēng)險(xiǎn)附加模型）、CreditPortf0lioView（信用組合觀點(diǎn)），其中作為盯市類型的KMV模型，利用貸款企業(yè)的財(cái)務(wù)及交易信息推導(dǎo)出其市場價(jià)值及波動(dòng)性，再根據(jù)長短期債務(wù)信息計(jì)算出違約距離，進(jìn)而映射到不同的預(yù)期違約頻率，對(duì)我國企業(yè)尤其是上市企業(yè)的適用性比較好。

5.優(yōu)化信用衍生品市場發(fā)展環(huán)境

信用衍生品能夠很好解決我國信貸風(fēng)險(xiǎn)分布高度集中的問題，把風(fēng)險(xiǎn)分散化、轉(zhuǎn)移化。我國信用衍生品市場發(fā)展緩慢，若要推動(dòng)信用衍生品市場的長期發(fā)展，必須優(yōu)化其發(fā)展環(huán)境。首先，須完善基礎(chǔ)性金融市場，信用衍生品交易衍生于基礎(chǔ)性金融市場，它的價(jià)格必須能夠靈敏反映金融市場需求的變化。成熟的金融市場擁有不同層次需求的交易者、一定的交易規(guī)模以及低廉的交易成本。這些基礎(chǔ)性條件才能使得衍生品價(jià)格反映信貸資產(chǎn)價(jià)差的變化。其次，要加強(qiáng)信用衍生品交易的相關(guān)法律制度建設(shè)，引導(dǎo)市場進(jìn)行規(guī)范化交易，加強(qiáng)金融衍生品交易信息的披露與監(jiān)管。（作者單位：江西師范大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院）

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