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第1篇：商業(yè)銀行如何管理信用風(fēng)險范文

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；對策建議

一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險概述

隨著人們對銀行業(yè)風(fēng)險的重視以及認(rèn)識的加深，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)涵和理念也在不斷深化和提高。

1.我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險的含義和特點(diǎn)。目前，我國商業(yè)銀行的主營業(yè)務(wù)主要集中在信貸業(yè)務(wù)上，這就決定了商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險主要是信用風(fēng)險，它也是本文主要的研究對象。信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性（錢宏亮，2005）。

我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險具有以下幾個特點(diǎn)：（1）信用風(fēng)險的客觀性；（2）信用風(fēng)險還具有十分明顯的非系統(tǒng)性；（3）信用悖論性；（4）信用風(fēng)險的雙重性。

2.我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險的類型。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險可分為系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險兩大類。系統(tǒng)性風(fēng)險又稱為市場風(fēng)險。非系統(tǒng)性風(fēng)險中的信用風(fēng)險是目前存在的對我國商業(yè)銀行的經(jīng)營影響最大的風(fēng)險。

3.我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險的發(fā)展?fàn)顩r。在我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)中，貸款占據(jù)了最大部分，貸款余額也是逐年遞增。根據(jù)銀監(jiān)會年報統(tǒng)計，截至2009年底，各項(xiàng)貸款余額42.6萬億元，比年初增加10.5萬億元，同比增長33.0%。其中，按貸款期限分，短期貸款余額15.1萬億元，比年初增加2.3萬億元，同比增長17.7%；中長期貸款余額23.6萬億元，比年初增加7.1萬億元，同比增長43.5%；個人消費(fèi)貸款余額5.5萬億元，比年初增加1.8萬億元，同比增長48.6%；票據(jù)融資余額2.4萬億元，比年初增加4557億元，同比增長23.6%。

因此，從上述統(tǒng)計數(shù)據(jù)的分析中可以看出，目前信貸業(yè)務(wù)依然是我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，信貸風(fēng)險是我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險的主要形式。我國商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險主要存在于信貸業(yè)務(wù)中，其中不良貸款率是衡量我國商業(yè)銀行貸款質(zhì)量及風(fēng)險狀況的一個主要指標(biāo)。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中存在的問題及原因分析

1.我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題。我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理主要存在以下幾個問題：（1）內(nèi)部控制機(jī)制薄弱；（2）信用文化建設(shè)有待加強(qiáng)；（3）商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)落后；（4）缺乏先進(jìn)的信用風(fēng)險的度量與管理技術(shù)；（5）內(nèi)部評級體系尚不成熟。

2.我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在問題的原因。由于我國的資本市場尚處于發(fā)展時期，長期以來，企業(yè)融資是以商業(yè)銀行貸款為主的間接融資方式為主要方式，企業(yè)間的信用危機(jī)很容易波及銀行的信用危機(jī)，使銀行回收資金的周期變長，表現(xiàn)出明顯的傳統(tǒng)性特征。

三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的對策建議

1.從商業(yè)銀行內(nèi)部加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理。（1）加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)。商業(yè)銀行的風(fēng)險管理應(yīng)從內(nèi)部控制開始，內(nèi)部控制是銀行風(fēng)險控制和量化管理的基礎(chǔ)。（2）建立良好的銀行信用文化。信用文化的形成是一個漸進(jìn)而漫長的過程，它需要銀行經(jīng)營管理者長期、持之以恒地倡導(dǎo)和培育。一是銀行高層人員應(yīng)首先提高對信用風(fēng)險的認(rèn)識程度，把信用風(fēng)險作為風(fēng)險管理的核心內(nèi)容和基礎(chǔ)工作。二是借鑒國外先進(jìn)的信用風(fēng)險管理理念，結(jié)合我國基本國情應(yīng)用到本行的信用風(fēng)險管理中區(qū)。（3）建立有效的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重整縱向組織結(jié)構(gòu)，完善總分行制的結(jié)構(gòu)框架，徹底打破分支機(jī)構(gòu)的行政性設(shè)置方式，由目前按行政區(qū)域設(shè)置改為按大中城市設(shè)置，實(shí)行中心分行制。在體現(xiàn)效率和市場原則的同時將信用風(fēng)險抑制到最低，使新增不良貸款責(zé)有其主。（4）提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量。銀行的經(jīng)營能力與核心競爭力需要風(fēng)險管理技術(shù)來體現(xiàn)和塑造，如果失去了對于信用風(fēng)險的度量和管理，就會使銀行在貸款業(yè)務(wù)中承擔(dān)很大的風(fēng)險，還會影響銀行資本的增加。巴塞爾新資本協(xié)議大量地采用了數(shù)量化的計算模型，我國商業(yè)銀行應(yīng)該以科學(xué)有效的信用風(fēng)險識別、度量機(jī)制為基礎(chǔ)，建立商業(yè)銀行信用風(fēng)險的全程監(jiān)控制度和預(yù)警體系。

2.通過國家政策加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理。（1）建立全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫。由于我國金融市場起步較晚，信用評估中介機(jī)構(gòu)才剛剛起步，要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險計量和分析，各銀行要積累充分的行業(yè)、客戶等方面的歷史數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)積累是一個長期過程，各家商業(yè)銀行出于保護(hù)商業(yè)機(jī)密的原因而不愿意公開這些數(shù)據(jù)，必須建立全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫。（2）強(qiáng)化風(fēng)險外部監(jiān)管，完善信用風(fēng)險法制的建設(shè)。政府應(yīng)加快建立與誠信相關(guān)的法規(guī)，健全信用法規(guī)，實(shí)現(xiàn)信用資本的有序運(yùn)行，積極完善包括金融信貸、中介機(jī)構(gòu)職能規(guī)范等方面的法律法規(guī)。將國家發(fā)放的貸款資金轉(zhuǎn)為國家對企業(yè)的投資，企業(yè)之間的相互債務(wù)也可直接協(xié)商轉(zhuǎn)化為企業(yè)之間的投資，或者由中介組織將債務(wù)轉(zhuǎn)為對企業(yè)的投資，中介組織承擔(dān)對銀行的債務(wù)。

第2篇：商業(yè)銀行如何管理信用風(fēng)險范文

【關(guān)鍵詞】信用風(fēng)險 度量 商業(yè)銀行 風(fēng)險管理

信用風(fēng)險是現(xiàn)代商業(yè)銀行面臨的最重要的風(fēng)險，也是導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最常見的原因之一。在目前國內(nèi)外復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，商業(yè)銀行需要承擔(dān)的信用風(fēng)險較大，如若不做好信用風(fēng)險管理，容易給銀行的正常經(jīng)營帶來很大影響。因此，基于信用風(fēng)險度量，合理優(yōu)化信用風(fēng)險管理，切實(shí)有效的控制信用風(fēng)險，降低商業(yè)銀行不良事故發(fā)生的可能性，才能使商業(yè)銀行逐漸向國際化邁進(jìn)。所以，我國商業(yè)銀行做好信用風(fēng)險管理至關(guān)重要。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險概述

（一）商業(yè)銀行信用風(fēng)險

所謂信用風(fēng)險是指交易對象不能或不愿按時、足額償還其所欠債務(wù)，給授信方帶來的潛在損失。這里指的授信方可以是貸款銀行也可以是以信用方式銷售商品或提供服務(wù)的公司。隨著商業(yè)銀行的發(fā)展與演變，信用風(fēng)險類型不斷增多，也就加劇了商業(yè)銀行風(fēng)險程度，如若控制不當(dāng)，很可能給商業(yè)銀行帶來致命性的影響。因此，加強(qiáng)信用風(fēng)險控制就成商業(yè)銀行發(fā)展過程中需要重點(diǎn)處理的工作內(nèi)容之一。那么，商業(yè)銀行信用風(fēng)險是如何形成的呢？答案有以下幾點(diǎn)。

其一，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響。在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，國家為了避免市場經(jīng)濟(jì)存在盲目性和滯后性，適當(dāng)?shù)念C布一些宏觀經(jīng)濟(jì)政策，對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展予以調(diào)整、規(guī)劃、引導(dǎo)。而這一行為將直接影響相關(guān)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況和發(fā)展前景，商業(yè)銀行也因此會受到不同程度的影響，使信用風(fēng)險加劇。

其二，商業(yè)銀行自身管理水平的影響。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理的過程中存在很多不確定因素，如按什么期限、提供多少貸款等。而這些不確定因素還會隨著銀行業(yè)務(wù)量的增加而增大。如若商業(yè)銀行沒有做好自身管理工作，很容易加大銀行風(fēng)險，不利于銀行良好發(fā)展。

（二）我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險現(xiàn)狀

在我國市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境越來越復(fù)雜的情況下，我國商業(yè)銀行所面臨的信用風(fēng)險主要表現(xiàn)為：其一，宏觀經(jīng)濟(jì)因素不確定會加劇信用風(fēng)險。在政府宏觀經(jīng)濟(jì)政策的作用下，市場經(jīng)濟(jì)將會出現(xiàn)波動，而這些波動將直接作用在商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)上，促使商業(yè)銀行遭受信用風(fēng)險的影響。其二，戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中的新變化會使銀行的信用風(fēng)險增加。在戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中，信用活動的全方位推出，使得銀行客戶結(jié)構(gòu)在發(fā)生變化，相應(yīng)的信用風(fēng)險也將復(fù)雜化。銀行依舊采用現(xiàn)有的管理手段來加以處理，難以有效控制信用風(fēng)險，這會使銀行信用風(fēng)險增加。另外，在戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中，很多銀行還沒有突破創(chuàng)新經(jīng)營模式，依舊利用傳統(tǒng)經(jīng)營模式來應(yīng)對變化著的客戶結(jié)構(gòu)，必然會使商業(yè)銀行經(jīng)營存在很多漏洞和缺陷，這些均可能使商業(yè)銀行的信用風(fēng)險增加。

（三）商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量與管理

信用風(fēng)險管理其實(shí)是風(fēng)險管理的一個分支，是通過對信用風(fēng)險的識別和度量，控制和管理、分散和轉(zhuǎn)移，減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營安全。而信用風(fēng)險度量則是商業(yè)銀行應(yīng)用一定的技術(shù)對可能引起貸款風(fēng)險的因素進(jìn)行定量計算，目的在于說明借款人預(yù)期違約概率和損失幅度。信用風(fēng)險度量，是對銀行單筆貸款信用風(fēng)險、對銀行信貸組合信用風(fēng)險、銀行經(jīng)濟(jì)資本、經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資產(chǎn)收益率進(jìn)行度量，將這些度量結(jié)果交給信用風(fēng)險管理負(fù)責(zé)人，由其依據(jù)銀行信用風(fēng)險度量來科學(xué)、合理、有效的規(guī)劃信用風(fēng)險的定價管理、組合優(yōu)化管理、資本管理、分散和轉(zhuǎn)移管理，盡可能的減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，為銀行良好發(fā)展創(chuàng)造條件。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量模型分析與選擇

（一）信用風(fēng)險度量模型分析

（1）信用評分模型。信用評分模型是一種傳統(tǒng)的信用風(fēng)險量化模型。用于個人客戶分析，主要基于此模型對客戶的收入、資產(chǎn)、年齡、職業(yè)等變量進(jìn)行分析，進(jìn)而判斷個人客戶的信用風(fēng)險等級。用于法人客戶分析時，則是對其現(xiàn)金流、財務(wù)比率等變量進(jìn)行分析并加以判斷。

（2）信用風(fēng)險理論模型。此種模型可以分為兩類，即STV模型（結(jié)構(gòu)模型）和杰諾模型（強(qiáng)度模型）。其中結(jié)構(gòu)模型是基于違約率和回收率生成的，其在實(shí)施過程中是可以設(shè)置假設(shè)項(xiàng)的，進(jìn)而分析違約的可能性、債務(wù)結(jié)構(gòu)問題、違約觸發(fā)點(diǎn)問題等。而強(qiáng)度模型則是基于風(fēng)險率生成的，在運(yùn)用的過程中通過直接假設(shè)項(xiàng)目，來分析違約時間、信用等級、違約概率等。

（3）商用信用風(fēng)險模型。目前，商用信用風(fēng)險模型主要有KMV公司的Portfolio Manager模型、J.P.摩根的CreditMetrics模型、麥肯錫的CreditPortfolio View模型、基于保險精算的Credit Risk+模型。

KMV公司的Portfolio Manager模型。此種模型是KMV公司以默頓結(jié)構(gòu)模型為基礎(chǔ)發(fā)明創(chuàng)造的，不同于結(jié)構(gòu)模型的是它以違約損失的單因子模型為研究對象，即建立給定時間內(nèi)所有債務(wù)人違約概率與資產(chǎn)相關(guān)的模型?；诖四Ｐ停瑢Ψㄈ斯竟善笔袌鰞r值及負(fù)債的賬面價值進(jìn)行評估，再利用違約觸發(fā)點(diǎn)公式，計算法人公司違約距離。最后，根據(jù)法人公司歷史違約數(shù)據(jù)，進(jìn)一步評估法人公司預(yù)期違約概率的大小。

J.P.摩根的CreditMetrics模型。CreditMetrics模型是1997年J.P.摩根與多家公司合作開發(fā)的，此模型應(yīng)用性良好，其模擬信貸資產(chǎn)潛在變化及違約波動的模型，可以按照市場形勢、經(jīng)濟(jì)周期、歷史借貸數(shù)據(jù)等分析信貸等級；對組合價值的分布予以模擬，進(jìn)而評估資產(chǎn)分布情況和百分位求出資產(chǎn)損失；對“違約”的概念進(jìn)行了拓展，認(rèn)為違約也包括債務(wù)人信用等級惡化，考慮了信用價差。

麥肯錫的CreditPortfolio View模型。此模型實(shí)際上是麥肯錫公司提出的一個多因子模型，其可以對銀行信貸的新周期性因素進(jìn)行分析，進(jìn)而提出可以產(chǎn)生的宏觀經(jīng)濟(jì)因素及違約概率的影響。

基于保險精算的Credit Risk+模型。Credit Risk+模型的應(yīng)用只考慮違約與不違約兩種狀態(tài)。也就根據(jù)顯著的違約不確定性，將貸款組合合理劃分，提高貸款組合分析的準(zhǔn)確性，進(jìn)而計算違約時間的概率和損失程度。

（二）我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量模型的選擇

信用風(fēng)險度量模型的合理應(yīng)用，可以提高信用風(fēng)險度量的有效性，為信用風(fēng)險管理提供依據(jù)。所以，我國商業(yè)銀行在選擇信用風(fēng)險度量模型時，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)考察模型的適用性和準(zhǔn)確性。但由于商業(yè)銀行的客戶群體類型較多，如個人客戶、企業(yè)客戶，而企業(yè)客戶又包括大型上市公司、中小型企業(yè)等。因此，在選擇信用風(fēng)險度量模型時還要根據(jù)客戶群體類型及其特點(diǎn)，有針對性的選擇，如此才能使信用風(fēng)險度量模型充分發(fā)揮作用。

三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的有效對策

（一）規(guī)范信用風(fēng)險管理流程

規(guī)范信用風(fēng)險管理流程的制定，可以使信用風(fēng)險管理工作有序展開，為切實(shí)有效控制商業(yè)銀行信用風(fēng)險創(chuàng)造條件。具體的做法是分析當(dāng)前商業(yè)銀行信用風(fēng)險實(shí)際情況，完善信用風(fēng)險管理組織架構(gòu)體系。在此基礎(chǔ)上，對以往商業(yè)銀行所應(yīng)用的信用風(fēng)險管理流程進(jìn)行分析，明確其存在的缺陷和不足，進(jìn)而有針對性的彌補(bǔ)和完善，使其可以適用于商業(yè)銀行中，并充分發(fā)揮作用。

（二）加強(qiáng)信用風(fēng)險內(nèi)容規(guī)范建設(shè)

這里所說的加強(qiáng)信用風(fēng)險內(nèi)容規(guī)范建設(shè)，主要是指加強(qiáng)信用風(fēng)險內(nèi)控規(guī)制建設(shè)和信用風(fēng)險內(nèi)部控制體系建設(shè)。對于信用風(fēng)險內(nèi)控規(guī)制建設(shè)，需要商業(yè)銀行基于信息內(nèi)控的目的，制定業(yè)務(wù)范圍、崗位職責(zé)等方面的規(guī)章制度；堅持體制、程序、責(zé)任互相牽制的原則，對經(jīng)營、審批、監(jiān)管等方面予以強(qiáng)化；對信用風(fēng)險控制工作進(jìn)行分析，明確其存在的漏洞，加以完善。而信用風(fēng)險內(nèi)部控制體系的建立，則是要求商業(yè)銀行詳細(xì)分析各個部門工作性質(zhì)、工作特點(diǎn)，進(jìn)而合理規(guī)劃設(shè)置各個部門信用風(fēng)險內(nèi)部控制責(zé)任，如董事會負(fù)責(zé)信用風(fēng)險內(nèi)部體系的建立和實(shí)；理層將根據(jù)董事會的要求，進(jìn)一步加強(qiáng)信用風(fēng)險內(nèi)部控制制度的執(zhí)行性。如此，可以使商業(yè)銀行建立完整的信用風(fēng)險內(nèi)部控制體系。

（三）新增信貸業(yè)務(wù)管理

為了使商業(yè)銀行在復(fù)雜多變的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中良好的生存和發(fā)展，適時改變信用風(fēng)險管理是非常必要的。而改變商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的措施之一，就是新增信貸業(yè)務(wù)管理，有效落實(shí)信用風(fēng)險限額管理、信貸行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等工作，從而有針對性的規(guī)劃、監(jiān)督、控制、處理信貸業(yè)務(wù)，對于降低信貸方面的信用風(fēng)險有很大幫助。

四、結(jié)束語

在國內(nèi)外市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜多變的情況下，我國商業(yè)銀行受金融危機(jī)、宏觀調(diào)控、經(jīng)濟(jì)周期、市場環(huán)境等多方面的影響，使商業(yè)銀行信用風(fēng)險不斷加劇。對此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)科學(xué)、合理的分析信用風(fēng)險度量，選擇適合的信用風(fēng)險度量模型，進(jìn)而對本銀行的信用風(fēng)險度量予以評估，并以此為依據(jù)合理調(diào)整和優(yōu)化信用風(fēng)險管理，使其充分發(fā)揮作用，有效控制信用風(fēng)險，如此才能使商業(yè)銀行良好發(fā)展。

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第3篇：商業(yè)銀行如何管理信用風(fēng)險范文

1商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的國際比較

首先，我國商業(yè)銀行在不斷的發(fā)展與完善過程中，對于風(fēng)險管理已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗(yàn)，形成了一定的運(yùn)作機(jī)制，但是相比其他國家的商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理，還是存在著許多不足。其中，最核心本質(zhì)的問題也是最基礎(chǔ)的問題就是銀行內(nèi)部對于風(fēng)險管理這一理念的認(rèn)知問題。花旗銀行前董事長瑞斯頓曾經(jīng)說過:所謂銀行就是基于風(fēng)險處理能力而盈利的組織。銀行不可避免的會遇到風(fēng)險，但是如何管理風(fēng)險，如何將風(fēng)險降到最低，如何認(rèn)知風(fēng)險的本質(zhì)卻是銀行人員必須思考的問題，而這一點(diǎn)，也是我國商業(yè)銀行相比其他國際商業(yè)銀行所欠缺的地方。在我國，風(fēng)險管理往往僅是為了做而做，缺乏主動性與創(chuàng)新性，完全沒有形成一種風(fēng)險控制的文化理念，激勵機(jī)制以及個人利益也沒有達(dá)到協(xié)調(diào)，上下級之間在經(jīng)營行為和控制管理方面還存在欠缺。而國際先進(jìn)銀行則十分注重風(fēng)險管理理念的培養(yǎng)，如德意志銀行，其十分注重風(fēng)險管理文化的統(tǒng)一，要求每名員工嚴(yán)格恪守銀行的紀(jì)律約束，并且能夠清楚認(rèn)識自己銀行對于風(fēng)險管理所應(yīng)達(dá)到的要求；又如加拿大銀行，其發(fā)放貸款有嚴(yán)格的要求，對于員工的工作具有很強(qiáng)的針對性和指導(dǎo)性。

其次，我國的商業(yè)銀行大多數(shù)是按照行政區(qū)域劃分以及政府管理級次進(jìn)行的機(jī)構(gòu)設(shè)置，總行和分支機(jī)構(gòu)按照職能來進(jìn)行組織模式劃分。風(fēng)險管理部門屬于銀行內(nèi)部一職能部門，與其他業(yè)務(wù)部門平行，負(fù)責(zé)本行風(fēng)險管理職責(zé)，對本行行長負(fù)責(zé)，同時接受上一級銀行對應(yīng)業(yè)務(wù)部門的監(jiān)督和指導(dǎo)。而國際先進(jìn)銀行則與我國商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)不同，其風(fēng)險管理組織架構(gòu)，有的是采取風(fēng)險集中管理模式，即由總行對各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一風(fēng)險管理，總行設(shè)立風(fēng)險管理部門，這樣的集中管理體現(xiàn)了其對風(fēng)險控制的重視；有的是采取風(fēng)險分散管理，管理部分分設(shè)在各分支結(jié)構(gòu)，但管理人員的任命、委派都是由總行直接負(fù)責(zé)，不受當(dāng)?shù)劂y行的干預(yù)。無論哪種架構(gòu)，與我國的機(jī)構(gòu)設(shè)置最重要的不同就是風(fēng)險管理部門的獨(dú)立性與權(quán)威性。風(fēng)險管理職責(zé)直接由總行負(fù)責(zé)，這樣對于管理的運(yùn)作，職能的發(fā)揮，起到了關(guān)鍵性的作用，而我國商業(yè)銀行的組織架構(gòu)容易導(dǎo)致局部利益與總體利益的相沖突，而分支機(jī)構(gòu)也會由于過分強(qiáng)調(diào)短期經(jīng)營業(yè)績而忽視風(fēng)險管理，上一級銀行也不易對分支機(jī)構(gòu)的情況進(jìn)行了解以提供幫助與輔導(dǎo)，這樣的組織框架不利于風(fēng)險管理的規(guī)范與發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)該學(xué)習(xí)和借鑒國際先進(jìn)銀行的風(fēng)險管理組織架構(gòu)形式，并且不斷加強(qiáng)重視風(fēng)險管理職能的發(fā)揮。

2我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因

2.1銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理。我國商業(yè)銀行的盈利渠道單一，盈利能力有限。在商業(yè)銀行的收入中，貸款利息收入依然占據(jù)很大比重，與國際化大銀行相比，我國銀行的中間業(yè)務(wù)項(xiàng)目等非利息收入太少，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不盡合理。而負(fù)債不斷向個人傾斜，居民儲蓄存款不斷上升，占據(jù)銀行存款數(shù)量較大，財政和企業(yè)存款趨于下降，個人存款往往傾向?yàn)槎唐诖婵?，而銀行不斷向長期投資項(xiàng)目發(fā)放貸款，進(jìn)而導(dǎo)致資產(chǎn)長期化負(fù)債短期化的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不對稱情況的加劇。

2.2銀行有關(guān)風(fēng)險管理方面十分欠缺。銀行在事前風(fēng)險評估方面所做工作不足，工作人員風(fēng)險意識薄弱，對于貸款企業(yè)沒有嚴(yán)格的風(fēng)險信息確認(rèn)。缺少有效的風(fēng)險評級制度，對風(fēng)險的確認(rèn)往往只是定性的分析，感性認(rèn)識，沒有定量的評判標(biāo)準(zhǔn)，缺乏有效處理措施。由于缺少有效的激勵機(jī)制，沒有將風(fēng)險管理的績效與收入相掛鉤，銀行信貸人員對這方面不夠重視，為信用風(fēng)險埋下了隱患。在我國商業(yè)銀行中，許多都沒有明確的風(fēng)險管理部門，往往只是貸款部門的信貸員負(fù)責(zé)信用風(fēng)險管理，這難以滿足管理的需求，并且有關(guān)風(fēng)險管理專業(yè)人才的供給稀缺也是風(fēng)險管理欠缺的一個因素。

2.3信息不對稱導(dǎo)致的逆向選擇。由于信息不對稱，銀行無法區(qū)分高信用客戶與高風(fēng)險客戶，因而不得不對所有客戶采取相同的利率，這樣會導(dǎo)致一些信用好的企業(yè)因利率過高而放棄借貸，獲得貸款的卻是信用較差的企業(yè)，而相對的高利率卻往往不能彌補(bǔ)這樣的逆向選擇所增加的信用風(fēng)險可能帶來的損失。

2.4社會信用體制不健全。我國缺乏一個良好的信用環(huán)境，公眾普遍缺乏信用觀念，信用意識淡薄，貸款企業(yè)的信用道德對銀行的影響尤為重要。有些企業(yè)為獲得貸款，肆意隱瞞經(jīng)營狀況，為獲得資金不擇手段，而其往往難以還清貸款，由于銀行對企業(yè)信息的獲取比較有難度，難以防范此類風(fēng)險。而有些有能力還款的客戶，在違約懲罰機(jī)制不完善、要求不嚴(yán)格的情況下，會隱瞞自身資產(chǎn)與還款能力情況，這種道德風(fēng)險的發(fā)生也會帶來銀行的信用風(fēng)險。

2.5外部監(jiān)管體制不完善。我國商業(yè)銀行最重要的監(jiān)管機(jī)構(gòu)為銀監(jiān)局，但其監(jiān)管職責(zé)的發(fā)揮還有待提高，監(jiān)管體制還有許多缺陷。其主要注重事后監(jiān)管而不注意日常經(jīng)營活動監(jiān)管，更注重合規(guī)性而缺乏監(jiān)管的主動性，缺少有效的創(chuàng)新機(jī)制，對金融衍生品等金融創(chuàng)新的監(jiān)管力度不夠，進(jìn)而無法準(zhǔn)確判斷出商業(yè)銀行的信用風(fēng)險，更無法采取有效的預(yù)警措施。中央銀行對商業(yè)銀行的監(jiān)管同樣薄弱，銀行系統(tǒng)資金清算等功能不健全，對商業(yè)銀行缺少有效的監(jiān)督措施。外部監(jiān)管的不到位使得商業(yè)銀行缺少對信用風(fēng)險的外部客觀約束，不能令人滿意的監(jiān)管增加了商業(yè)銀行信用風(fēng)險的產(chǎn)生。

2.6有關(guān)法律的缺失。對于社會信用以及企業(yè)等各經(jīng)濟(jì)行為主體在信用等方面，缺少相關(guān)法律的制約，因而難以規(guī)范其行為導(dǎo)致了道德風(fēng)險。法律法規(guī)的健全是一個國家良好經(jīng)濟(jì)市場運(yùn)作的基礎(chǔ)，有關(guān)信用方面的法律缺失必然會導(dǎo)致商業(yè)銀行信用風(fēng)險的產(chǎn)生。

3我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的完善

3.1商業(yè)銀行必須加強(qiáng)對信貸客戶的信用風(fēng)險評估，盡量減少對信用風(fēng)險較大的客戶發(fā)放貸款，進(jìn)而減少不良資產(chǎn)的數(shù)量。對于信用風(fēng)險的評估，傳統(tǒng)上有“5C”專家方法，即分析借款人的品格(character)、資本(capital)、償付能力(capacity)、抵押品(collateral)、環(huán)境(condition)這五項(xiàng)因素；“單變量分析法”即利用會計比率對客戶財務(wù)狀況進(jìn)行分析，進(jìn)而確定客戶的信用風(fēng)險；“多變量分析法”即賦予信用風(fēng)險分析中不同指標(biāo)不同的權(quán)重，然后按照特定的模型對信用風(fēng)險進(jìn)行評分。傳統(tǒng)的評估方法主要注重定性分析，模型本身等還存在一定的缺陷。隨著技術(shù)的進(jìn)步，國外產(chǎn)生了許多創(chuàng)新的風(fēng)險評估模型，如KMV公司推出的Credit Monitor Model(違約預(yù)測模型)，JP摩根公司推出的Credit Metrics方法(信用度量術(shù))，麥肯錫公司開發(fā)的Credit Portfolio View(信貸組合觀點(diǎn))等，這些信用評估方法模型對于我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險評估與防范具有很強(qiáng)的借鑒作用，值得我國商業(yè)銀行去學(xué)習(xí)并且研發(fā)適用于我國的評估模型，并且建立起成熟的內(nèi)部評級體系。

3.2建立完善的外部評級體制，與內(nèi)部評級體系相結(jié)合。這一點(diǎn)我們可以向市場經(jīng)濟(jì)很發(fā)達(dá)的美國學(xué)習(xí)借鑒。在美國，有許多專門從事資信評級、風(fēng)險管理、信用保險、國際保理等專業(yè)有關(guān)信用的中介機(jī)構(gòu)和評級單位。如在國際資本市場上非常著名的信用評級單位，穆迪投資者服務(wù)公司(Moody's Investors Service)、標(biāo)準(zhǔn)普爾(standard & poor's)和惠譽(yù)國際(Fitch Ratings)等，這些信用管理服務(wù)公司都是獨(dú)立的私人企業(yè)，不受政府控制，獨(dú)立于證交所，并且和被評級企業(yè)沒有任何關(guān)聯(lián)，能夠做到公正、獨(dú)立，為銀行是否授信于企業(yè)提供了強(qiáng)有力的依據(jù)。我國正是缺少這方面具有專業(yè)知識技能、獨(dú)立的、權(quán)威的信用評級機(jī)構(gòu)。如果能夠成立這樣的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，不僅可以促進(jìn)銀行內(nèi)外部評級體系相結(jié)合，有效掌握企業(yè)的信用風(fēng)險，同時有利于金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對于商業(yè)銀行的外部監(jiān)管，對企業(yè)也有一定的約束作用。

3.3銀監(jiān)會和中央銀行等監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)改變對于商業(yè)銀行的注重事前監(jiān)管的方式，由合規(guī)性監(jiān)管向風(fēng)險性監(jiān)管轉(zhuǎn)變。我國可以借鑒《巴塞爾新資本協(xié)議》的有關(guān)內(nèi)容，控制商業(yè)銀行的不良貸款比率、資本充足率和貸款違約率等各項(xiàng)比率，加強(qiáng)對銀行的外部監(jiān)管。同時，政府也應(yīng)成為銀行外部監(jiān)管的重要角色。政府的公眾信用形象十分重要，直接影響整個社會的信用體制的建立。所以，政府與銀行之間，政府與企業(yè)之間要明確相互關(guān)系，做到良好的監(jiān)管與被監(jiān)管責(zé)任與義務(wù)。政府對于經(jīng)濟(jì)的管理，要適應(yīng)市場發(fā)展需要，從直接監(jiān)管向?qū)κ袌鲋黧w監(jiān)督服務(wù)方面轉(zhuǎn)變，充分發(fā)揮政府在銀行與企業(yè)兩方面的監(jiān)督作用，以減少商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。

3.4完善社會信用體制的建立，加強(qiáng)有關(guān)方面立法。要改變?nèi)鄙傩庞糜^念的社會環(huán)境，首先要使有關(guān)失信行為得到應(yīng)有的懲罰。這就要求加大立法力度，制定相關(guān)對失信、無信行為的懲治、懲罰法律法規(guī)，做到有法可依、嚴(yán)懲不貸。只有在法律保障的威嚴(yán)震懾力下，才會對失信行為具有約束力量。同時，還應(yīng)加強(qiáng)對公民誠信意識的培養(yǎng)。我國是一個擁有良好誠信優(yōu)良傳統(tǒng)的國家，市場經(jīng)濟(jì)體制下產(chǎn)生的一些失信行為相信只是少數(shù)人的行為，通過加大宣傳力度，大力開展公民誠信教育，培育其“信用至上”的理念。對誠實(shí)守信者給予褒獎表揚(yáng)，使其美名遠(yuǎn)播；對損人利己失信者予以批評公開，使其名譽(yù)掃地、無地自容。在一個良好的社會信用環(huán)境下，違約失信行為自然會減少，進(jìn)而銀行的信用風(fēng)險也會大幅度下降，并且為今后整體市場發(fā)展打下良好基礎(chǔ)。

3.5加強(qiáng)人才培養(yǎng)，不斷培育風(fēng)險管理專業(yè)優(yōu)秀人才。二十一世紀(jì)發(fā)展最重要的是人才，在銀行風(fēng)險管理方面亦不例外。只有優(yōu)秀的銀行職員，良好的風(fēng)險管理技術(shù)，有效的內(nèi)控機(jī)制，才能夠?qū)⑿庞蔑L(fēng)險控制在最小的范圍內(nèi)。因而，加強(qiáng)風(fēng)險管理教育、培育專業(yè)人才，引進(jìn)國外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)知識，對現(xiàn)有銀行職員定期加強(qiáng)培訓(xùn)，并且要增強(qiáng)其責(zé)任心，將風(fēng)險管理效果與個人利益相關(guān)聯(lián)，以增強(qiáng)銀行內(nèi)部員工的風(fēng)險意識，減少由于銀行的失誤所增加的信用風(fēng)險。

第4篇：商業(yè)銀行如何管理信用風(fēng)險范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；風(fēng)險管理

近年來，經(jīng)濟(jì)全球化使得風(fēng)險管理的問題日益凸現(xiàn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進(jìn)入20世紀(jì)90年代后，在世界范圍內(nèi)發(fā)生了三次大的金融危機(jī)——?dú)W洲貨幣危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)和亞洲金融危機(jī)。這三次大的金融危機(jī)給全球經(jīng)濟(jì)帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風(fēng)險管理的高度重視，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理更成為國際、國內(nèi)金融界關(guān)注的焦點(diǎn)。信用風(fēng)險是商業(yè)銀行主要的風(fēng)險形式。信用風(fēng)險的管理也成為當(dāng)今風(fēng)險管理領(lǐng)域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風(fēng)險已是當(dāng)前我國商業(yè)銀行管理的迫切要求。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋

商業(yè)銀行在經(jīng)營中會遇到很多中風(fēng)險，其中信用風(fēng)險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風(fēng)險形式之一，它是金融機(jī)構(gòu)、投資者和消費(fèi)者所面臨的重大問題。社會的進(jìn)步和歷史的發(fā)展影響著人們對信用風(fēng)險概念的理解。

傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時、全額支付所欠債務(wù)時，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務(wù)的公司。授信方總是會更多地考慮信用風(fēng)險問題，比如發(fā)放貸款的銀行，其風(fēng)險是顯而易見的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務(wù)中，常常將信貸風(fēng)險等同于信用風(fēng)險。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的演變和發(fā)展，信用風(fēng)險出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念：

從廣義上說，信用風(fēng)險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經(jīng)營實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行造成潛在損失的可能性；

從狹義上說，信用風(fēng)險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。

信用風(fēng)險可以分為兩種情況：一是借款人或債務(wù)人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性；另一個是指由于債務(wù)人信用等級或信貸資產(chǎn)評級的下調(diào)、信貸利差的擴(kuò)大導(dǎo)致資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風(fēng)險；后者則強(qiáng)調(diào)信貸資產(chǎn)質(zhì)量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風(fēng)險。

另外，商業(yè)銀行信用風(fēng)險的主要特征有以下幾點(diǎn)：（1）道德風(fēng)險與信息不對稱是形成信用風(fēng)險的重要因素。（2）非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。（3）風(fēng)險和收益的非對稱性。信用風(fēng)險的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風(fēng)險的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。

二、國內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管的現(xiàn)狀分析

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中信用活動的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風(fēng)險所涉及領(lǐng)域和規(guī)模迅速擴(kuò)大，因此，各個國家對商業(yè)銀行信用風(fēng)險的管理都是非常重視的。

（一）國外先進(jìn)商業(yè)銀行對信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

1、風(fēng)險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會直接負(fù)責(zé)風(fēng)險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風(fēng)險管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產(chǎn)倒閉，使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當(dāng)局領(lǐng)略和感受到銀行風(fēng)險的嚴(yán)重后果，深刻地認(rèn)識到現(xiàn)代風(fēng)險管理對于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風(fēng)險管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計劃，將之作為銀行內(nèi)部管理的一個組成部分，風(fēng)險管理在整個管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。

2、獨(dú)立的風(fēng)險管理部門開始出現(xiàn)，風(fēng)險管理趨于日?；椭贫然?。與風(fēng)險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應(yīng)，現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理在組織制度上形成了由董事會、風(fēng)險管理委員會直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立風(fēng)險管理部門為中心，與各個業(yè)務(wù)部緊密聯(lián)系的風(fēng)險內(nèi)部管理體系。風(fēng)險管理決策與業(yè)務(wù)決策的適度分離，改變了風(fēng)險管理決策從屬于以盈利為首要目標(biāo)的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。同時，以獨(dú)立風(fēng)險管理部門為中心的風(fēng)險管理體系的運(yùn)行是建立在管理日常化和制度化的基礎(chǔ)上的，這就進(jìn)一步加強(qiáng)了商業(yè)銀行在復(fù)雜的風(fēng)險環(huán)境中及時、有效地管理風(fēng)險的能力。

3、更加重視全面風(fēng)險管理。與主要重視信用風(fēng)險的傳統(tǒng)風(fēng)險管理不同，現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理還非常重視市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等更全面的風(fēng)險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險，還將銀行自身的聲譽(yù)和人才的損失也視為風(fēng)險，提出了聲譽(yù)風(fēng)險和人才風(fēng)險的概念。

4、市場風(fēng)險日益突出，市

場風(fēng)險管理技術(shù)得到迅速發(fā)展。二十世紀(jì)70年代以來，市場風(fēng)險成為銀行風(fēng)險環(huán)境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風(fēng)險為主的模式發(fā)生變化。信用風(fēng)險和市場風(fēng)險兩者，無論是在管理技術(shù)手段上，還是在管理理論上，都構(gòu)成了現(xiàn)代金融風(fēng)險管理的兩個基本內(nèi)容。

5、風(fēng)險管理技術(shù)趨于計量化和模型化，各種風(fēng)險管理計量模型發(fā)展迅速，銀行風(fēng)險管理的科學(xué)性日益增強(qiáng)。與傳統(tǒng)風(fēng)險管理的特征不同，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理越來越重視定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計模型來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險，使得風(fēng)險管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。

（二）我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀

1、我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險管理理念。目前我國商業(yè)銀行多數(shù)工作人員對信用風(fēng)險管理的認(rèn)識不夠充分、信用風(fēng)險管理理念比較陳舊。不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險環(huán)境復(fù)雜的需要。

2、信用風(fēng)險管理的組織機(jī)構(gòu)不健全。在我國商業(yè)銀行中，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足實(shí)際信用風(fēng)險管理的需要。

3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產(chǎn)或其它人型資產(chǎn)投資項(xiàng)目上，且數(shù)額巨大。而貸款資金長期化將導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的流動性降低，信貸資金周轉(zhuǎn)速度減慢。一旦累積的信用風(fēng)險暴露出來，勢必會造成嚴(yán)重的信貸損失，對銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展是極為不利的。

4、內(nèi)部評級不完善，風(fēng)險揭示不充分。與先進(jìn)的國際性銀行相比，我國大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評級無論是在評級方法、評級結(jié)果的檢驗(yàn)，還是在評級組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等方而都存在著相當(dāng)大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評級在揭示和控制風(fēng)險方而的作用。另外，由于會計信息不完備和真實(shí)性有待提高，以及缺乏衡量風(fēng)險的技術(shù)方法，銀行信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方而都遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場的要求。

三、針對我國現(xiàn)狀提出完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管的建議

第一，提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量和管理技術(shù)水平。根據(jù)當(dāng)前我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，要盡快提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平。首先，各商業(yè)銀行應(yīng)積極開發(fā)以計算機(jī)為平臺的客戶信息系統(tǒng)，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數(shù)據(jù)庫。其次，我國商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)我國的國情，堅持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，積極開發(fā)出適合自身?xiàng)l件的信用風(fēng)險度量模型。

第二，確立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風(fēng)險管理策略得以落實(shí)。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系，應(yīng)根據(jù)中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對各類業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)風(fēng)險進(jìn)行識別的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進(jìn)行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風(fēng)險在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部控制管理實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴(yán)格控制銀行內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動。最后，通過不間斷的調(diào)整和改進(jìn)，不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，確保其經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第三，強(qiáng)化風(fēng)險外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強(qiáng)化風(fēng)險外部監(jiān)管是完善風(fēng)險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)及時、準(zhǔn)確地向市場披露銀行財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險管理戰(zhàn)略和措施、風(fēng)險敞口、會計政策以及業(yè)務(wù)、管理和公司治理6個方面的信息；其次，監(jiān)管當(dāng)局必須在強(qiáng)化合規(guī)性監(jiān)管的同時重視安全性監(jiān)管，逐步強(qiáng)化對商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時要對銀行風(fēng)險評估體系的合理性、準(zhǔn)確性及信息披露的可信性進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格監(jiān)管紀(jì)律，推動商業(yè)銀行風(fēng)險管理的科學(xué)化，實(shí)現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風(fēng)險性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，健全非現(xiàn)場監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進(jìn)一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)的金融法制環(huán)境。落實(shí)《物權(quán)法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔(dān)保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，維護(hù)金融秩序。

第四，規(guī)范社會信用關(guān)系，推動社會信用文化建設(shè)。要建立健全有關(guān)社會信用的法律體系，推進(jìn)信用文化建設(shè)。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)分析，社會信用指數(shù)每提高一個百分點(diǎn)，可以促進(jìn)gdp增長0.9%，促進(jìn)生產(chǎn)率提高0.7%。

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第5篇：商業(yè)銀行如何管理信用風(fēng)險范文

【關(guān)鍵詞】信用；風(fēng)險；信息化

文章編號：ISSN1006―656X（2014）05-0016-01

目前，我國國有商業(yè)銀行面臨著巨大的信用風(fēng)險。國有商業(yè)銀行存在著數(shù)額巨大的呆帳、死帳，嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的流動性、安全性、贏利性。國有商業(yè)銀行信用風(fēng)險由于成因與影響因素的大相徑庭，因此其表現(xiàn)也是多種多樣的。如何防范和化解商業(yè)銀行信貸風(fēng)險，是目前亟待解決的問題。

一、國有商業(yè)銀行信用風(fēng)險的表現(xiàn)

綜合國有商業(yè)銀行信用風(fēng)險的各種表現(xiàn)，可概括如下：

（一）國有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)下降

目前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況，這在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差。而且由于信用風(fēng)險的存在，在很大程度上制約著我國商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大和經(jīng)營效益的提高，主要表現(xiàn)為不良貸款金融持續(xù)攀升和應(yīng)收未收利息居高不下。長期以來，我國商業(yè)銀行體系飽受不良資產(chǎn)問題的困擾，特別是國有獨(dú)資銀行不良貸款比例過高。截止到2003年9月末，四家國有獨(dú)資商業(yè)銀行本外幣不良貸款為1.8萬億元，占全部貸款的26.62%。政府出資于1999年成立的四大資產(chǎn)管理公司（AMC），通過面向國有商業(yè)銀行發(fā)行金融債和向中央銀行借款的方式籌措資金，曾收購了四大國有商業(yè)銀行的共1.4萬億元不良債權(quán)，通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓、債轉(zhuǎn)股等方式予以處置，但在運(yùn)作過程中遇到了處置不良資產(chǎn)的市場環(huán)境較差、AMC經(jīng)營權(quán)限和處置手段不夠、不良資產(chǎn)處置效益較低等問題。

（二）國有商業(yè)銀行信用秩序比較混亂

一方面企業(yè)作為債務(wù)人不能償還或故意逃廢銀行債務(wù)情況非常嚴(yán)重，另一方面作為信用中介的金融機(jī)構(gòu)不能及時償還債務(wù)的情況也極為突出。部分金融機(jī)構(gòu)因經(jīng)營不善，無法償還居民儲蓄和客戶資金，占壓資金的現(xiàn)象比較嚴(yán)重。各種金融新業(yè)務(wù)迫于信用風(fēng)險難以正常展開，阻礙其發(fā)展和創(chuàng)新，近年來消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)雖經(jīng)力推卻達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)就是明證。商業(yè)銀行信用管理制度不健全，內(nèi)控制度薄弱，銀行間缺乏有效的溝通，致使債權(quán)人和債務(wù)人之間的信息不對稱的問題極為嚴(yán)重。

（三）利率市場化給商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理帶來了難題

隨著1996年開始的利率市場化的漸次推進(jìn)，從擴(kuò)大貸款利率浮動上下限，到最終走向存、貸利率完全市場化已成為不可逆轉(zhuǎn)的現(xiàn)實(shí)選擇。我國國有商業(yè)銀行的主營業(yè)務(wù)仍是存貸業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)部分和完全經(jīng)營業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型尚待時日，信貸信用風(fēng)險仍是國有商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險。國有商業(yè)銀行呆壞賬比率遠(yuǎn)高于國內(nèi)其他類型的商業(yè)銀行，隨著利率市場化的縱深發(fā)展，貨幣市場、債券市場、外匯市場等金融市場之間的利率相關(guān)敏感性大大增強(qiáng)?，F(xiàn)階段隨著信貸買方市場的逐步形成，使得國有商業(yè)銀行不得不吸納資信較低的客戶，給銀行資本收益帶來直接的不確定性。

（四）行政干預(yù)嚴(yán)重，信用風(fēng)險管理工作滯后

行政性干預(yù)的存在，使商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)尚未健全，可以利用的外部評級信息十分缺乏，商業(yè)銀行貸款基本上沒有可借鑒的外部相關(guān)債券的信用等級數(shù)據(jù)，基于歷史數(shù)據(jù)的信用違約數(shù)據(jù)和信用等級轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)庫極為匱乏，用信息系統(tǒng)和量化數(shù)據(jù)模型來度量組合風(fēng)險和表外業(yè)務(wù)尚屬空白。這些信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)工作的滯后性嚴(yán)重影響了先進(jìn)管理方法和技術(shù)的運(yùn)用，在很大程度上給國有商業(yè)銀行帶來信用方面的風(fēng)險。

二、國有商業(yè)銀行信用風(fēng)險防范對策

（一）強(qiáng)化信用風(fēng)險管理制度

強(qiáng)化信用風(fēng)險管理制度是實(shí)施全面風(fēng)險管理的重要保證。首先，應(yīng)強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部制度基礎(chǔ)。主要是完善國有銀行的內(nèi)部治理機(jī)制。只有建立良好的公司治理機(jī)制，才能明確風(fēng)險管理人員的責(zé)權(quán)利，才能保證新資本協(xié)議要求的信用風(fēng)險量化管理技術(shù)的實(shí)施不走樣。為此，應(yīng)深化國有銀行的股份制改革，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，并完善經(jīng)理人市場，從而完善銀行的內(nèi)部治理機(jī)制，確立真正的風(fēng)險承擔(dān)主體。同時，在銀行內(nèi)部建立獨(dú)立風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，確立風(fēng)險防范的經(jīng)營理念，在經(jīng)營管理過程中把風(fēng)險防范放在首位；要配合業(yè)務(wù)流程和組織架構(gòu)制定一系列相應(yīng)的風(fēng)險控制制度。

（二）建立高效的商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系

完善客戶評級法，商業(yè)銀行應(yīng)在定量和定性分析的基礎(chǔ)上，充分揭示借款人特定債務(wù)的風(fēng)險，確定借款人的違約可能性及嚴(yán)重程度。對借款人進(jìn)行財務(wù)分析，包括盈利能力、現(xiàn)金流量充足性以及資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，同時對初步評級結(jié)果做出調(diào)查，結(jié)合交易成本進(jìn)行評級。我國銀行應(yīng)學(xué)習(xí)和借鑒國外先進(jìn)的風(fēng)險管理方法和手段，加強(qiáng)相關(guān)的管理信息系統(tǒng)的研究與開發(fā)。加強(qiáng)企業(yè)信用評級體系的建設(shè)，提高銀行的信用評級水平。

（三）優(yōu)化資本配置，實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險管理效率最大化

商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，在其資本可以應(yīng)對風(fēng)險的前提下進(jìn)行有效的資本配置，以節(jié)約資本，增加收益。資本市場摩擦理論是商業(yè)銀行風(fēng)險管理和內(nèi)部資本配置的理論基礎(chǔ)。同時，還應(yīng)結(jié)合清晰的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和偏好，在完善的管理架構(gòu)下，實(shí)現(xiàn)全面的風(fēng)險管理過程和良好的信貸文化協(xié)調(diào)統(tǒng)一，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理效率的最大化 。

（四）建立科學(xué)的信用風(fēng)險管理體系

首先，改革國有銀行信用風(fēng)險管理的經(jīng)營模式。國有商業(yè)銀行應(yīng)將信用風(fēng)險和其它風(fēng)險以及各種金融資產(chǎn)與金融資產(chǎn)組合中包涵的這些風(fēng)險都納入到風(fēng)險管理體系中，依照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核算并根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進(jìn)行控制和管理。要構(gòu)建完整獨(dú)立的、縱向式的信用風(fēng)險管理體系。應(yīng)逐步建立董事會管理下的風(fēng)險管理縱向的架構(gòu)，來適應(yīng)國有商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化和新環(huán)境下發(fā)展的需要。應(yīng)實(shí)行資本約束，在資本金允許的前提下確定資產(chǎn)擴(kuò)張的規(guī)模額度。應(yīng)設(shè)計以信用風(fēng)險控制為主要目標(biāo)的信貸管理流程。其次，改革國有銀行信用風(fēng)險管理的組織模式。要建立信用風(fēng)險管理委員會作為管理全行信用風(fēng)險的中樞機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)確定全行信用風(fēng)險管理戰(zhàn)略、制定信用風(fēng)險管理總政策和制度框架。要設(shè)置獨(dú)立的風(fēng)險控制部門，負(fù)責(zé)建立和管理內(nèi)部評級系統(tǒng)、風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)、風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，并定期向決策部門提供分析報告。最后，建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，增強(qiáng)風(fēng)險管理的前瞻性。信貸風(fēng)險管理成功的關(guān)鍵在于早期發(fā)現(xiàn)隱患。并及時采取防范措施。我們可以從全球風(fēng)險管理水平領(lǐng)先的銀行，如德意志銀行、花旗銀行這樣的銀行引進(jìn)相關(guān)軟件，如客戶關(guān)系管理系統(tǒng)來配合跟蹤相關(guān)客戶的風(fēng)險度，并且對每一個客戶的業(yè)務(wù)組合進(jìn)行收益的計算，為風(fēng)險預(yù)警乃至整個風(fēng)險管理活動提供風(fēng)險依據(jù)。

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第6篇：商業(yè)銀行如何管理信用風(fēng)險范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信用風(fēng)險 風(fēng)險管理 措施及對策

2007年，百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實(shí)力的歐美金融機(jī)構(gòu)或多或少都受到了嚴(yán)重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了當(dāng)初的預(yù)期。各國都在極力扭轉(zhuǎn)乾坤，其效果卻是戚微。危機(jī)仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來了“第二波金融風(fēng)暴”。在世界經(jīng)濟(jì)高度一體化的今天，我國想要置身其外是不可能的事。而事實(shí)上我國也采取各種措施來緩解金融危機(jī)帶來的影響，如擴(kuò)大內(nèi)需等。由此場全球金融風(fēng)暴我們不得不去思考一些問題。最基本的便是金融市場上的最基本、最古老、最危險的金融風(fēng)險——信用風(fēng)險。信用帶來的危害可大可小但卻也是至關(guān)重要的。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)運(yùn)行的風(fēng)險最終都會集中反應(yīng)或表現(xiàn)在信用體系上，一定程度上信用風(fēng)險決定了金融體系能否穩(wěn)定、健康、持續(xù)的發(fā)展。商業(yè)銀行作為金融體系一員，信用風(fēng)險對其的影響自然不能被忽視。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的內(nèi)涵及其主要形式

所謂“信用風(fēng)險”，是指債務(wù)人或者交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或者金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。信用風(fēng)險使人們常說的最為復(fù)雜的風(fēng)險類型。而商業(yè)銀行的信用風(fēng)險是指商業(yè)銀行在受經(jīng)營活動中由于不確定性風(fēng)險因素的影響，使其實(shí)際收益偏離預(yù)期收益，從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風(fēng)險包括兩中形式：一種是違約風(fēng)險，一種是結(jié)算風(fēng)險。違約風(fēng)險是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。可以針對個人來說、也可針對企業(yè)來說。結(jié)算風(fēng)險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風(fēng)險。常在外匯交易中出現(xiàn)。

二、研究信用風(fēng)險的必要性

美聯(lián)儲前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對現(xiàn)代社會做出了巨大貢獻(xiàn)，一大原因就在于他們愿意承擔(dān)風(fēng)險”。美國著名銀行家愛德華費(fèi)拉斯也曾指出“銀行是因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險而盈利，是因?yàn)闆]有有效管理風(fēng)險而虧本”。從這兩句話中我們就不難看出，沒有很好的管理風(fēng)險能力銀行的生存能力就要受到質(zhì)疑。也由此可見，商業(yè)銀行的核心能力就是管理信用風(fēng)險的能力，因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險管理好了，銀行能順利的運(yùn)行，獲得自己應(yīng)得的利潤；管理不好，虧本是自然嚴(yán)重時甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說風(fēng)險管理是銀行的價值所在。

我們都知道，我國的資本市場發(fā)展并不發(fā)達(dá)，這就意味著對銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業(yè)常見的一種融資方式。不論國內(nèi)國外，這種現(xiàn)象都不足為奇。同時這也是銀行發(fā)展的一種動力，銀行要想健康、平穩(wěn)發(fā)展，也需要業(yè)務(wù)來支撐。一般來說銀行的利息收入是總收入的3O％～上甚至達(dá)到70％。有著這些業(yè)務(wù)的往來，風(fēng)險就應(yīng)運(yùn)而生。信用風(fēng)險也在貸款中潛伏著。由于信息的不對稱，一旦銀行的風(fēng)險管理不合格，那么銀行在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時，承擔(dān)了信貸者的投資風(fēng)險、市場風(fēng)險還有宏觀風(fēng)險。在世界銀行對全球銀行危機(jī)的研究表明，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最常見的原因就是信用風(fēng)險?？蛻粢?yàn)榉N種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個客戶可能不能造成致命損失，但是多個客戶就難以想象后果。所以研究信用風(fēng)險是很有必要的。

三、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀和問題分析

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險具體的表現(xiàn)可以歸結(jié)起來在個人或企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、地方政府和司法失信。下文就從這四個方面描述現(xiàn)行商業(yè)銀行信用風(fēng)險的現(xiàn)狀。

1．企業(yè)失信總的來說可以從三個方面著手：第一，在注冊資金上作假。企業(yè)要想在銀行貸款，必須經(jīng)過一些審核，符合條件者銀行才能擔(dān)當(dāng)～部分風(fēng)險貸款給企業(yè)，這其中就包括企業(yè)資產(chǎn)審核，注冊金金額限制審核。在我國，相當(dāng)一部分企業(yè)的注冊金存在不實(shí)現(xiàn)象。企業(yè)主投機(jī)取巧通過臨時拼湊資金來當(dāng)做注冊資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業(yè)出現(xiàn)危機(jī)，銀行的承擔(dān)的風(fēng)險就將無形中增大；第二，在財務(wù)會計上作假。為了蒙蔽銀行，企業(yè)會做家長爭取銀行貸款時虛增利潤和資產(chǎn)，降低本企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業(yè)的運(yùn)行狀態(tài)；第三，利用各種手段逃菲銀行債務(wù)，造成銀行的損失。據(jù)調(diào)查顯示，將近70％的企業(yè)選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產(chǎn)銷債，表面上企業(yè)是破產(chǎn)了而實(shí)際上是企業(yè)為了逃廢銀行債務(wù)，暗中把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后再申請破產(chǎn)的。這樣銀行追不到貸款也只能自認(rèn)損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業(yè)的有效資產(chǎn)拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產(chǎn)后的企業(yè)名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時間內(nèi)收回。下表是各大商業(yè)銀行同期不良貸款比較表：從表中也能看出不良貸款對銀行造成的損失程度，同時也表明商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理的重要性。

2．中介機(jī)構(gòu)失信。有些會計事務(wù)所為謀一舉私利幫助企業(yè)出具假驗(yàn)資，作假帳、一些虛假財務(wù)信息迷惑銀行管理者而錯將款項(xiàng)貸出；有些資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)故意高估借款企業(yè)的資產(chǎn)或抵押物的價值，給銀行錯誤信息，在信息不對稱的前提下商業(yè)銀行作出錯誤判斷，造成最后信用風(fēng)險提高。

3．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個方面：第一，“新官不管舊賬”的現(xiàn)象，上一任領(lǐng)導(dǎo)欠下的銀行債務(wù)，新任負(fù)責(zé)人不承認(rèn)以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展，出面給企業(yè)連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業(yè)或個人是否已還銀行貸款，不從中協(xié)調(diào)雙方的事物進(jìn)展。

4．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關(guān)司法部門以立案條件不符合、政府干預(yù)大等理由不立案，不出面處理；對一些有勝算的案件不認(rèn)真執(zhí)行，導(dǎo)致商業(yè)銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現(xiàn)象，而這一事件也已司空見慣的事；有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風(fēng)險，在有的部門以個人的業(yè)績與結(jié)案率直接掛鉤，顯而易見，銀行訴訟案一般需要處理的時間都是較長的，有些人為了提高自己的業(yè)績自然就會潦草結(jié)案來處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。

第7篇：商業(yè)銀行如何管理信用風(fēng)險范文

關(guān)鍵詞信用風(fēng)險衍生金融工具信用衍生工具

1引言

信用風(fēng)險（CreditRisk）是銀行貸款或投資債券中發(fā)生的一種風(fēng)險，也即為借款者違約的風(fēng)險。在過去的數(shù)年中，利用新的金融工具管理信用風(fēng)險的信用衍生工具（CreditDerivatives）發(fā)展迅速。適當(dāng)利用信用衍生工具可以減少投資者的信用風(fēng)險。業(yè)內(nèi)人士估計，信用衍生市場發(fā)展不過數(shù)年，在95年全球就有了200億美元的交易量。

本文系統(tǒng)分析了信用衍生工具的基本原理和分類應(yīng)用。第一部分總結(jié)了如何測量信用風(fēng)險，影響信用風(fēng)險的各種因素及傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理方法。第二部分介紹了如何利用信用衍生工具管理信用風(fēng)險。第三部分對信用衍生工具產(chǎn)生的相應(yīng)的風(fēng)險的和其監(jiān)管問題作了初步探討。第四部分對中國銀行業(yè)應(yīng)用信用衍生工具思想管理信用風(fēng)險的初步設(shè)想，第五部分是全文的總結(jié)。

2信用風(fēng)險的測量與傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理方法

信用風(fēng)險對于銀行、債券發(fā)行者和投資者來說都是一種非常重要的影響決策的因素。若某公司違約，則銀行和投資者都得不到預(yù)期的收益?，F(xiàn)有多種方法可以對信用風(fēng)險進(jìn)行管理。但是，現(xiàn)有的這些方法并不能滿足對信用風(fēng)險管理的更高要求。本部分對如何測量信用風(fēng)險和信用風(fēng)險對投資者、發(fā)行者和銀行的影響作了詳細(xì)說明。并對管理信用風(fēng)險的傳統(tǒng)方法（如貸款出售、投資多樣化和資產(chǎn)證券化等）作了總結(jié)。

2.1信用風(fēng)險

信用風(fēng)險是借款人因各種原因未能及時、足額償還債務(wù)或銀行貸款而違約的可能性。發(fā)生違約時，債權(quán)人或銀行必將因?yàn)槲茨艿玫筋A(yù)期的收益而承擔(dān)財務(wù)上的損失。信用風(fēng)險是由兩方面的原因造成的。①經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的周期性；在處于經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張期時，信用風(fēng)險降低，因?yàn)檩^強(qiáng)的贏利能力使總體違約率降低。在處于經(jīng)濟(jì)緊縮期時，信用風(fēng)險增加，因?yàn)橼A利情況總體惡化，借款人因各種原因不能及時足額還款的可能性增加。②對于公司經(jīng)營有影響的特殊事件的發(fā)生；這種特殊事件發(fā)生與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期無關(guān)，并且與公司經(jīng)營有重要的影響。例如：產(chǎn)品的質(zhì)量訴訟。舉一具體事例來說：當(dāng)人們知道石棉對人類健康有影響的的事實(shí)時，所發(fā)生的產(chǎn)品的責(zé)任訴訟使Johns-Manville公司，一個著名的在石棉行業(yè)中處于領(lǐng)頭羊位置的公司破產(chǎn)并無法償還其債務(wù)。

國際上，測量公司信用風(fēng)險指標(biāo)中最為常用的是該公司的信用評級。這個指標(biāo)簡單并易于理解。例如，穆迪公司對企業(yè)的信用評級即被廣為公認(rèn)。該公司利用被評級公司的財務(wù)和歷史情況分析，對公司信用進(jìn)行從aaa到ccc信用等級的劃分。aaa為信用等級最高，最不可能違約。ccc為信用等級最低，很可能違約。另外一個對信用風(fēng)險度量的更為定量的指標(biāo)是信用風(fēng)險的貼水。信用風(fēng)險的貼水不同于公司償債的利率和無違約風(fēng)險的債券的利率（如美國長期國債）。信用風(fēng)險的貼水為債權(quán)人（或投資的金融機(jī)構(gòu)）因?yàn)檫`約發(fā)生的可能性對放出的貸款（或?qū)ν顿Y的債券）要求的額外補(bǔ)償。對于一個需要利用發(fā)行債券籌資的公司來說，隨著該公司信用風(fēng)險的增加，投資者或投資的金融機(jī)構(gòu)所要求的信用風(fēng)險貼水也就更高。某種級別債券的風(fēng)險貼水是該類債券的平均利率減去十年期長期國債利率（無風(fēng)險利率）。信用評級與信用風(fēng)險貼水有很強(qiáng)的關(guān)聯(lián)。公司的信用評級越高，則投資者或金融機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的信用風(fēng)險越低，所要求公司付出的信用風(fēng)險貼水越低；而公司信用評級的降低，則投資者或金融機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的信用風(fēng)險越高，則在高風(fēng)險的情況下，投資者或金融機(jī)構(gòu)要求公司付出信用風(fēng)險貼水越高，則公司會很大程度上增加了融資成本。從以上分析可以看出，同一信用級別的債券，在不同的時間段里籌資所要求的風(fēng)險貼水也不同。是依據(jù)無風(fēng)險利率和該類債券平均利率的變化而確定的。

2.2信用風(fēng)險的影響

信用風(fēng)險對形成債務(wù)雙方都有影響，主要對債券的發(fā)行者、投資者和各類商業(yè)銀行和投資銀行有重要作用。

2.2.1對債券發(fā)行者的影響

因?yàn)閭l(fā)行者的借款成本與信用風(fēng)險直接相聯(lián)系，債券發(fā)行者受信用風(fēng)險影響極大。計劃發(fā)行債券的公司會因?yàn)榉N種不可預(yù)料的風(fēng)險因素而大大增加融資成本。例如，平均違約率的升高的消息會使銀行增加對違約的擔(dān)心，從而提高了對貸款的要求，使公司融資成本增加。即使沒有什么對公司有影響的特殊事件，經(jīng)濟(jì)萎縮也可能增加債券的發(fā)行成本。

2.2.2對債券投資者的影響

對于某種證券來說，投資者是風(fēng)險承受者，隨著債券信用等級的降低，則應(yīng)增加相應(yīng)的風(fēng)險貼水，即意味著債券價值的降低。同樣，共同基金持有的債券組合會受到風(fēng)險貼水波動的影響。風(fēng)險貼水的增加將減少基金的價值并影響到平均收益率。

2.2.3對商業(yè)銀行的影響

當(dāng)借款人對銀行貸款違約時，商業(yè)銀行是信用風(fēng)險的承受者。銀行因?yàn)閮蓚€原因會受到相對較高的信用風(fēng)險。首先，銀行的放款通常在地域上和行業(yè)上較為集中，這就限制了通過分散貸款而降低信用風(fēng)險的方法的使用。其次，信用風(fēng)險是貸款中的主要風(fēng)險。隨著無風(fēng)險利率的變化，大多數(shù)商業(yè)貸款都設(shè)計成是是浮動利率的。這樣，無違約利率變動對商業(yè)銀行基本上沒有什么風(fēng)險。而當(dāng)貸款合約簽定后，信用風(fēng)險貼水則是固定的。如果信用風(fēng)險貼水升高，則銀行就會因?yàn)橘J款收益不能彌補(bǔ)較高的風(fēng)險而受到損失。

2.3信用風(fēng)險的傳統(tǒng)管理方法

管理信用風(fēng)險有多種方法。傳統(tǒng)的方法是貸款保險的標(biāo)準(zhǔn)化和貸款對象多樣化上。近年來，較新的管理信用風(fēng)險的方法是出售有信用風(fēng)險的資產(chǎn)。銀行可以將貸款直接出售或?qū)⑵渥C券化。銀行還可以把有信用風(fēng)險的資產(chǎn)組成一個資產(chǎn)池，將其全部或部分出售給其它投資者。當(dāng)然，使用各種方法的目的都是轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險而使自己本身所承受的風(fēng)險降低。不過，這類方法并不完全滿足信用風(fēng)險的管理需要。

第8篇：商業(yè)銀行如何管理信用風(fēng)險范文

首先,銀行經(jīng)營面臨各種各樣的風(fēng)險。

銀行風(fēng)險是指銀行在經(jīng)營過程中,由于各種不確定因素的影響,而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。

銀行風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險類。

信用風(fēng)險,信用風(fēng)險又稱為違約風(fēng)險,是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化,從而給銀行帶來損失的可能性。對大多數(shù)銀行來說,信用風(fēng)險幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險種類,也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險。

市場風(fēng)險,市場風(fēng)險是指因市場價格(包括利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。

流動性風(fēng)險,流動性風(fēng)險是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求,從而使銀行遭受損失的可能性。流動性風(fēng)險包括資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負(fù)債流動性風(fēng)險。資產(chǎn)流動性風(fēng)險是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回,不能滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要,從而給銀行帶來損失的可能性。負(fù)債流動性風(fēng)險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動,受到?jīng)_擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性。

聲譽(yù)風(fēng)險,聲譽(yù)風(fēng)險是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果,可能對銀行的這種無形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險。

法律風(fēng)險,法律風(fēng)險是指銀行在日常經(jīng)營活動中,因?yàn)闊o法滿足或違反相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律要求,導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛,而可能給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。

戰(zhàn)略風(fēng)險,戰(zhàn)略風(fēng)險是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中,不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。主要來自四個方面:銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的整體兼容性;為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略;為這些目標(biāo)而動用的資源;戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量。

其次,經(jīng)濟(jì)危機(jī)進(jìn)一步加劇了銀行風(fēng)險。

由美國次貸引發(fā)的經(jīng)濟(jì)危機(jī),在全球范圍內(nèi)殃及各行各業(yè),而金融行業(yè)—尤其是銀行業(yè),是受到經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響最為嚴(yán)重的行業(yè)之一,經(jīng)濟(jì)危機(jī)使銀行在經(jīng)營過程中面臨的各種風(fēng)險發(fā)生的可能性和風(fēng)險的影響程度均加大,如銀行面臨的主要風(fēng)險之一—信用風(fēng)險,在經(jīng)濟(jì)危機(jī)中會加劇,經(jīng)濟(jì)危機(jī)使借款企業(yè)經(jīng)營停滯甚至破產(chǎn),而借款人經(jīng)營財務(wù)狀況惡化,會使銀行產(chǎn)生大量呆壞帳,加劇了銀行的信用風(fēng)險;另外,經(jīng)濟(jì)危機(jī)使國際金融環(huán)境發(fā)生惡化,造成匯率、股市大副波動、投資企業(yè)經(jīng)營停滯甚至破產(chǎn),加劇了銀行的市場風(fēng)險;由于外部環(huán)境的變化,可能使銀行內(nèi)部工作人員受到影響,可能會加劇銀行的操作風(fēng)險。

最后,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管有優(yōu)勢。

一般來說,我國商業(yè)銀行受到的監(jiān)管主要來自兩個方面:外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管,外部監(jiān)管主要指銀監(jiān)會、人民銀行、審計署、外部審計機(jī)構(gòu)等監(jiān)督檢查部門的監(jiān)管;內(nèi)部監(jiān)管主要指銀行管理層、內(nèi)部審計部門等的監(jiān)督檢查。因此其監(jiān)管具有及時性、全面性,這也是內(nèi)部監(jiān)管有別于外部監(jiān)管的重要特點(diǎn)之一。另外,內(nèi)部監(jiān)管來自銀行內(nèi)部,監(jiān)督檢查人員一般對銀行風(fēng)險、銀行業(yè)務(wù)流程比較了解,一般能夠提出對銀行的經(jīng)營具有增值作用意見和建議,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管具有無法替代的優(yōu)勢。

綜上,經(jīng)濟(jì)危機(jī)下銀行不能僅依靠外部監(jiān)管防范銀行風(fēng)險,而應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管,銀行內(nèi)部監(jiān)管不僅是重要的也是必要。

二、經(jīng)濟(jì)危機(jī)下我國商業(yè)銀行加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管的應(yīng)對措施

在經(jīng)濟(jì)危機(jī)下,我國商業(yè)銀行該如何切實(shí)有效的應(yīng)對經(jīng)濟(jì)危機(jī)帶來的影響,如何有效的防范銀行風(fēng)險,筆者認(rèn)為,以下幾點(diǎn)供參考。

1.重視銀行內(nèi)部監(jiān)管

銀行經(jīng)營管理層必須正確認(rèn)識銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性,在經(jīng)營管理中,必須始終貫穿科學(xué)健全的內(nèi)部監(jiān)管制度是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)營的前提和基礎(chǔ)的思想,把加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管作為促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的寶劍,而不是認(rèn)為銀行加強(qiáng)了業(yè)務(wù)發(fā)展會阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展,只有這樣,才能使內(nèi)部監(jiān)管真正起到為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航的作用。

2.了解你的員工

銀行操作風(fēng)險來自銀行內(nèi)部員工,在經(jīng)濟(jì)危機(jī)帶來外部環(huán)境惡化的情況下,近期,各家銀行發(fā)生案件的勢頭有所上升,分析這些案件的發(fā)案原因,大部分都是有銀行員工參與的內(nèi)外勾結(jié)的案件,這類案件在內(nèi)部審計監(jiān)管中很難發(fā)現(xiàn),如何應(yīng)對這類銀行風(fēng)險,筆者認(rèn)為,目前銀行類金融機(jī)構(gòu)在為客戶提供各類金融服務(wù)時,一般遵循“了解你的客戶”的風(fēng)險控制原則,此條原則同樣適用于銀行各層管理者對下屬的日常管理中,即“了解你的員工”,一名合格的銀行管理者,在日常的內(nèi)部控制中除了通過加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí),提高員工職業(yè)道德素質(zhì)外,對員工的了解不應(yīng)僅限于八小時內(nèi),應(yīng)該對員工八小時外的情況也做到合理的掌握,即如員工是否參與賭博、其消費(fèi)是否明顯與其收入不匹配等。

3.提高銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)教育

隨著金融環(huán)境的變化,我國商業(yè)銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)范圍也不斷的有所創(chuàng)新;隨著高科技的應(yīng)用,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程也不斷發(fā)生變化,銀行面臨的銀行風(fēng)險發(fā)生的原因也多種多樣,無形中加大了銀行內(nèi)部監(jiān)管的難度,一名合格的銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員,只有不斷的學(xué)習(xí)提高,學(xué)習(xí)先進(jìn)的內(nèi)部審計理念,學(xué)習(xí)銀行業(yè)務(wù)專業(yè)知識,只有這樣,其在日常的檢查中才能提出具有建設(shè)性的意見和建議,才能真正體現(xiàn)其增值的作用。

4.內(nèi)部審計的獨(dú)立性

銀行內(nèi)部監(jiān)管是商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系中的重要一環(huán),目前,我國商業(yè)銀行建立的內(nèi)部控制監(jiān)管體系具有三道防線的特征:一道防線是指貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中的適時監(jiān)督;二道防線是指業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查部門;三道防線是指銀行內(nèi)部審計部門。其中,一道防線和二道防線一般代表的是銀行經(jīng)營管理層的監(jiān)督,而內(nèi)部審計部門代表的是銀行董事會對銀行經(jīng)營管理層的監(jiān)督,因此,內(nèi)部審計部門應(yīng)該是區(qū)別于銀行的其他內(nèi)部監(jiān)督部門,必須保持其行政上、職責(zé)和職能上的獨(dú)立性,才能真正起到董事會對銀行經(jīng)營管理層的監(jiān)督作用。

第9篇：商業(yè)銀行如何管理信用風(fēng)險范文

論文摘要：論述了新巴塞爾資本協(xié)議中對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險衡量的方法及實(shí)施相應(yīng)方法的一些必要的條件。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理提出了相應(yīng)要求：大力發(fā)展評級機(jī)構(gòu)；主動地尋求風(fēng)險平衡，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險管理；風(fēng)險管理方法的深入，積極開發(fā)風(fēng)險控制工具；信用風(fēng)險衡量方法從簡單向復(fù)雜的轉(zhuǎn)變。

1新巴塞爾資本協(xié)議對風(fēng)險的規(guī)定

巴塞爾協(xié)議的出臺起源于前聯(lián)邦德國赫爾斯塔銀行(HerstattBank)和美國的富蘭克林國民銀行(FranklinNaitonalBa~k)的倒閉。這是兩家著名的國際性銀行，它們的倒閉使監(jiān)管機(jī)構(gòu)開始全面審視擁有國際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問題。1974年9月由國際清算銀行發(fā)起，美國、英國、法國、德國、意大利、日本、荷蘭、加拿大、比利時、瑞典十國集團(tuán)及中央銀行監(jiān)督官員在巴塞爾開會，討論跨國銀行的國際監(jiān)督與管理問題，自此形成了一系列的文件。1795年簽訂了第一個巴塞爾協(xié)議(庫克協(xié)議)，該協(xié)議對海外銀行監(jiān)管責(zé)任進(jìn)行了明確的分工，監(jiān)管的重點(diǎn)是現(xiàn)金流量與償付能力，這是國際銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)第一次聯(lián)合對國際商業(yè)銀行實(shí)施監(jiān)管。隨后幾十年來，巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容不斷豐富，所體現(xiàn)的監(jiān)管思想和風(fēng)險控制內(nèi)容也不斷深化。

2003年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對《新巴塞爾資本協(xié)議》(稱“新巴塞爾協(xié)議”)進(jìn)行第3次征求意見，以對新的資本充足率的規(guī)定做出最后的修訂。委員會的目標(biāo)在2003年末最后一個季度完成修訂，并于2006年末在成員國家開始執(zhí)行。新巴塞爾資本協(xié)議有3個支柱：最低資本要求，監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律。在計算最低資本要求時，需要考慮三大風(fēng)險：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險(creditrisk，marketirskandoperationalrisk)。1988年的巴塞爾資本協(xié)議在資本規(guī)則上跨出了一大步，而新資本協(xié)議在不斷改進(jìn)中反映著風(fēng)險測量和管理技術(shù)的提高。新巴塞爾協(xié)議以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，使最低風(fēng)險資本要求和每信貸風(fēng)險面的規(guī)范評估結(jié)合在一起，特別是第一次將操作風(fēng)險和最低資本要求結(jié)合起來。相對于舊協(xié)議而言，其風(fēng)險衡量的方式更加靈活，不再局限于原有的單一框架，銀行可以根據(jù)自身情況選擇合適的風(fēng)險衡量方法，以促使銀行不斷改進(jìn)風(fēng)險管理水平。

2風(fēng)險的衡量

新巴塞爾協(xié)議在計算最低資本要求時，主要考慮3類風(fēng)險：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。信用風(fēng)險是指由于借款人和市場交易對手違約而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險；市場風(fēng)險是由于利率、匯率、證券和商品價格發(fā)生不利變動而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險；操作風(fēng)險是指由于不正確或錯誤的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險。商業(yè)銀行提供金融服務(wù)的過程實(shí)質(zhì)上也就是承擔(dān)和控制風(fēng)險的過程。新協(xié)議對風(fēng)險的衡量做出了具體的規(guī)定。

2．1信用風(fēng)險的衡量。信用風(fēng)險是銀行面臨的主要風(fēng)險。對于信用風(fēng)險的衡量有兩種方法：標(biāo)準(zhǔn)法(TheStandardisedApproach)和內(nèi)部評級法(hTeIntenralRatings-BasedApporach，IRB)。標(biāo)準(zhǔn)法是一種“被動式”計量方法。評級的標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量不能由銀行本身自行控制，核心是各銀行借用外部評級機(jī)構(gòu)特別是專業(yè)評級機(jī)構(gòu)對貸款企業(yè)進(jìn)行評級，根據(jù)評級決定銀行面臨的風(fēng)險有多大，并為此準(zhǔn)備多少的風(fēng)險準(zhǔn)備金。內(nèi)部評級法則是一種“主動型”的衡量風(fēng)險的方法。用IRB方法的銀行必須依靠他們自已內(nèi)部對風(fēng)險評價來決定某一給定風(fēng)險水平下的資本需要量。其中需要考慮的要素有：違約可能性(probabilityofdefault，PD)，給定違約水平下的損失(1ossgivendefault，LGD)，違約風(fēng)險暴露水平(theexposure atdefault，EAD)，有效的到期日(effectivematurity，M)。IRB方法分為基礎(chǔ)和高級方法兩種(foundafionandadvanced)?；A(chǔ)方法是指在一般原則下，銀行提供自己對PD(違約可能性)的預(yù)測，對于其他風(fēng)險元素則依靠監(jiān)管層的預(yù)測。而高級方法中，銀行自己提供更多自己的預(yù)測——PD，LGD，EADandM，并且使之滿足最低標(biāo)準(zhǔn)。無論哪個方法，銀行必須使用風(fēng)險加權(quán)函數(shù)(irskweightfunctions)以獲得資本需要量。每個銀行也許在進(jìn)行內(nèi)部風(fēng)險管理時，有著不同的定義，但無論如何，其采用的方法必須保持合適和一致穩(wěn)定性。

2．2市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的衡量。市場風(fēng)險的覆蓋范圍很廣，包括利率風(fēng)險、股票風(fēng)險、外匯風(fēng)險、商品風(fēng)險和期權(quán)價格風(fēng)險等，量化難度較大，因此，新協(xié)議建議各國監(jiān)管當(dāng)局在《補(bǔ)充規(guī)定》所提處理方法的基礎(chǔ)上提足最低資本量，并對市場風(fēng)險加以特別關(guān)注。操作風(fēng)險也存在量化困難，新協(xié)議第一稿并未提出任何計量方法。在充分聽取各方意見后，在新協(xié)議修改稿中給出3種計量操作風(fēng)險的方法：①基本指數(shù)法，指以銀行過去3年內(nèi)的平均年總收入的一個固定比例來確定應(yīng)對操作風(fēng)險的必需資本量；②標(biāo)準(zhǔn)法，把銀行的業(yè)務(wù)分為8個不同領(lǐng)域：公司金融，交易，零售銀行，商業(yè)銀行，支付結(jié)算，服務(wù)，資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)，然后分別計算操作風(fēng)險指數(shù)，再乘上某一固定比例得出所需資本量；③高級測量方法，采用此法的銀行必須取得監(jiān)管層的同意，由銀行內(nèi)部操作風(fēng)險測量系統(tǒng)用定性和定量的方法加以確定。高級測量方法的使用則需要一些特別的標(biāo)準(zhǔn)。如果銀行采用較高級的方法在沒有監(jiān)管層同意前不得轉(zhuǎn)為較簡單的方法。另外，如果監(jiān)管層發(fā)現(xiàn)采用較高級方法的銀行不再滿足相應(yīng)的條件，有權(quán)要求其轉(zhuǎn)為簡單的方法直至滿足相應(yīng)條件為止才能再轉(zhuǎn)為高級的方法。

3對于我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的思考

風(fēng)險的識別、衡量、監(jiān)督、控制和調(diào)整收益是風(fēng)險管理的五大目標(biāo)，其中風(fēng)險衡量的正確與否直接關(guān)系到后續(xù)過程的順利進(jìn)行以及資本充足率的正確計算。風(fēng)險衡量是指通過制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)來測算及比較所有的風(fēng)險，將風(fēng)險的可能性進(jìn)行量化，得到由于某些風(fēng)險因素而導(dǎo)致在給定收益的情況下?lián)p失的數(shù)額或在給定損失的情況下收益的數(shù)額的行為過程。新巴塞爾資本協(xié)議對風(fēng)險的衡量方法做出了靈活而詳盡的規(guī)定，對我國的風(fēng)險衡量與監(jiān)控有著重要的指導(dǎo)意義。

3．1大力發(fā)展我國的信用評級機(jī)構(gòu)。新巴塞爾資本協(xié)議與舊協(xié)議相比更具有包容性，允許銀行根據(jù)自身的風(fēng)險管理水平和業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度靈活運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部評級法，并建議業(yè)務(wù)相對簡單、管理相對薄弱的銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法。標(biāo)準(zhǔn)法的采用則需要外部評級機(jī)構(gòu)來進(jìn)行。國際上比較活躍的評級公司，經(jīng)常將政治經(jīng)濟(jì)問題混合來考慮，并偏向于以發(fā)達(dá)國家的標(biāo)準(zhǔn)為評級的準(zhǔn)繩。因此我國有必要逐漸建立起自己的權(quán)威評級機(jī)構(gòu)，并通過實(shí)際運(yùn)作，提高國際影響和地位。信用評級機(jī)構(gòu)應(yīng)按照獨(dú)立、公正、客觀的原則開展信用評級業(yè)務(wù)，對政策環(huán)境、資本充足性、資產(chǎn)流動性、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、管理質(zhì)量、信用風(fēng)險管理、市場風(fēng)險管理、流動性風(fēng)險管理和償還債務(wù)的意愿及能力等要素進(jìn)行評價。

3．2建立商業(yè)銀行內(nèi)部信用評級體系。新巴塞爾協(xié)議中，信用風(fēng)險的衡量有兩種方法——標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法。在西方金融發(fā)達(dá)國家，內(nèi)部評級已經(jīng)成為商業(yè)銀行進(jìn)行全程化管理的核心手段，成為現(xiàn)代商業(yè)銀行在管理上成熟的標(biāo)志和外部市場評價商業(yè)銀行管理能力的重要參數(shù)。內(nèi)部評級能夠提供客戶違約概率、違約損失率、預(yù)期損失率、非預(yù)期損失率、違約敞口等關(guān)鍵指標(biāo)，不僅在授信審批、貸款定價、限額管理、風(fēng)險預(yù)警等基礎(chǔ)信貸管理中發(fā)揮決策支持作用，而且也是制定信貸政策、計提準(zhǔn)備金、分配經(jīng)濟(jì)資本以及RA—ROC考核等組合管理的重要基礎(chǔ)。通過建立和運(yùn)用內(nèi)部風(fēng)險評級，商業(yè)銀行把各種影響信用風(fēng)險的因素加以歸集、識別，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化提煉與量化度量，使銀行審慎管理從經(jīng)驗(yàn)型的傳統(tǒng)管理提升為標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化的現(xiàn)代管理。因此為促進(jìn)我國商業(yè)銀行與國際標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)代商業(yè)銀行接軌，我國的商業(yè)銀行應(yīng)盡快建立內(nèi)部評級體系。

3．3主動地尋求風(fēng)險平衡。實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險管理。“銀行因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險而生存和繁榮”，因此完全避免風(fēng)險是不可能的，商業(yè)銀行要做到風(fēng)險的平衡——收益和損失的平衡，即風(fēng)險資本抵御損失的能力和業(yè)務(wù)利潤計劃的一種均衡。商業(yè)銀行應(yīng)在完成巴塞爾委員會所要求的計量出風(fēng)險的可能性的基礎(chǔ)上，不僅僅被動地通過增加風(fēng)險資本準(zhǔn)備來防范風(fēng)險，而是根據(jù)協(xié)議充足比率的要求和商業(yè)銀行自身有限的資本準(zhǔn)備主動地去調(diào)節(jié)和配置信貸資產(chǎn)組合，并且將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險及各種其他風(fēng)險以及包含這些風(fēng)險的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，承擔(dān)這些風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對風(fēng)險實(shí)施全面控制和管理。銀行風(fēng)險管理委員會應(yīng)整合現(xiàn)有內(nèi)部控制資源，統(tǒng)籌制定信貸風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、道德風(fēng)險等風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測、報告制度、程序和方法，實(shí)施銀行全面風(fēng)險控制技術(shù)，對各類風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控。全面風(fēng)險管理是一個從戰(zhàn)略目標(biāo)制定，到目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險管理過程。它可以簡單用“348”的框架來描述。即3個維度：目標(biāo)、全面風(fēng)險管理要素、銀行的各個層級；目標(biāo)包括4個方面：戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)，、報告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)；全面風(fēng)險管理要素有8個：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險對策、控制活動、信息和交流、監(jiān)控。全面風(fēng)險管理的8個要素為銀行的4個目標(biāo)服務(wù)；銀行的各個層面要堅持同樣的4個目標(biāo)；每個層面都必須從8個要素進(jìn)行風(fēng)險管理。