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第1篇：資金風(fēng)險(xiǎn)管控措施范文

關(guān)鍵詞 ：資金管理；風(fēng)險(xiǎn)隱患；措施研究

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷發(fā)展，現(xiàn)代企業(yè)無(wú)論是從規(guī)模上、人數(shù)上還是市場(chǎng)覆蓋率以及產(chǎn)品數(shù)量和服務(wù)質(zhì)量方面都較以前有了很大程度的發(fā)展。尤其是我國(guó)的房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展近年來(lái)呈現(xiàn)出突飛猛進(jìn)的發(fā)展勢(shì)頭，而國(guó)內(nèi)國(guó)際市場(chǎng)的進(jìn)一步穩(wěn)定與規(guī)范也給房地產(chǎn)企業(yè)創(chuàng)造出了更多的發(fā)展機(jī)遇和發(fā)展空間，但與此同時(shí)，隨著國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)數(shù)量的增多，以及眾多國(guó)外優(yōu)秀企業(yè)的不斷涌入，同行業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)也在不斷白熱化，房地產(chǎn)企業(yè)在迎來(lái)發(fā)展空間的同時(shí)也感受到了前所未有的競(jìng)爭(zhēng)壓力與同行業(yè)沖擊，所以企業(yè)的未來(lái)發(fā)展也不可能一帆風(fēng)順。想要切實(shí)提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力與經(jīng)濟(jì)實(shí)力，樹立企業(yè)社會(huì)形象和提高經(jīng)濟(jì)效益就必須從加強(qiáng)內(nèi)部管理工作力度著手，而對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于具有資金高度密集、投資回報(bào)周期較長(zhǎng)等方面的特點(diǎn)，所以加強(qiáng)對(duì)資金的控制工作力度是管理的關(guān)鍵和重點(diǎn)，一旦離開資金的有效支持，任何發(fā)展藍(lán)圖都只能是一句空話。所以加強(qiáng)資金管理、防范資金風(fēng)險(xiǎn)不應(yīng)該僅是一句口號(hào)，更應(yīng)該是實(shí)實(shí)在在的行動(dòng)。

一、房地產(chǎn)企業(yè)資金管理現(xiàn)存問(wèn)題分析

當(dāng)前房地產(chǎn)企業(yè)在資金管理方面雖然已經(jīng)較以前有了很大的進(jìn)步與提升，但是仍然存在著諸多管理意識(shí)不夠積極正確、資金使用過(guò)于隨意無(wú)計(jì)劃、具體管理工作不夠精細(xì)化、制度化與規(guī)范化等問(wèn)題，而且在管理體系中缺乏應(yīng)急預(yù)案的制定與執(zhí)行，這都嚴(yán)重影響了企業(yè)資金的有效管理，增加了資金管理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率。

二、加強(qiáng)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控的措施研究

（一）樹立正確資金管理意識(shí)

資金管理意識(shí)的樹立不僅僅是要明確資金對(duì)企業(yè)的重要性，加強(qiáng)對(duì)資金籌集與使用在意識(shí)上的積極性，更加需要明確資金使用過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)隱患的客觀存在性以及樹立對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)的決心和信心。同時(shí)為了真正將這些正確意識(shí)滲透到日常管理工作當(dāng)中，企業(yè)管理者、決策者和經(jīng)營(yíng)者還要加強(qiáng)資金管理相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)與掌握，幫助他們更好的實(shí)現(xiàn)管理上的運(yùn)籌帷幄、有的放矢，從而將資金管理正確意識(shí)真正結(jié)合于具體工作而非只是一句口號(hào)。在意識(shí)樹立方面，不僅最高管理者和財(cái)務(wù)管理人員要有正確意識(shí)，對(duì)于其他部門的工作人員和管理人員來(lái)說(shuō)，必要的學(xué)習(xí)也是很關(guān)鍵的，因?yàn)橘Y金管理不僅僅是財(cái)務(wù)管理部門一家的職責(zé)，更是需要企業(yè)內(nèi)部所有部門通力合作才能完成的，加強(qiáng)其他部門管理人員及工作人員樹立對(duì)資金管理的正確意識(shí)和有效學(xué)習(xí)，能夠幫助他們?cè)谌粘９ぷ鳟?dāng)中更好的執(zhí)行相關(guān)制度、提升資金管理工作的配合度以及制度執(zhí)行的有效度，為企業(yè)的資金管理及風(fēng)險(xiǎn)防控營(yíng)造一個(gè)良好的內(nèi)部環(huán)境。

（二）加強(qiáng)前期分析工作力度

房地產(chǎn)企業(yè)的資金使用數(shù)額大、范圍廣、投資回報(bào)周期長(zhǎng)，所以資金的管理工作不僅僅是如何籌集資金和使用資金，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)防控來(lái)說(shuō)，更為重要的是必須完成對(duì)各種行為的事前分析，這樣才能夠找到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的關(guān)鍵點(diǎn)從而防患于未然。

首先，投資環(huán)節(jié)有效分析。房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)于資金的使用都是從確定投資目標(biāo)開始的，而房地產(chǎn)建設(shè)投資項(xiàng)目是否具有科學(xué)性、合理性與營(yíng)利性對(duì)于資金管理能夠有效進(jìn)行意義重大，也是最為先決的條件。所以加強(qiáng)對(duì)投資行為及項(xiàng)目本身的有效分析是加強(qiáng)資金管理的第一步。加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)分析首先要對(duì)企業(yè)自身發(fā)展需要進(jìn)行分析，要對(duì)市場(chǎng)變化發(fā)展進(jìn)行分析，加強(qiáng)項(xiàng)目本身營(yíng)利性、預(yù)期收益水平以及所可能產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)連鎖反應(yīng)的有效分析，從而避免投資的盲目性，讓投資更加有效，讓資金使用更加可靠。

其次，加強(qiáng)具體資金運(yùn)營(yíng)方面的分析工作力度。資金對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)是最為重要的經(jīng)濟(jì)血液，一切項(xiàng)目施工、具體建設(shè)、房產(chǎn)銷售、后期服務(wù)及運(yùn)營(yíng)活動(dòng)都要依靠資金的扶持。企業(yè)開展各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理的目的也在于通過(guò)對(duì)資金的有效使用來(lái)為企業(yè)謀得更多的經(jīng)濟(jì)收益，所以加強(qiáng)資金在具體運(yùn)營(yíng)方面的有效分析能夠更加科學(xué)的指導(dǎo)后續(xù)具體工作，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)價(jià)值提升。首先要分析資金在運(yùn)營(yíng)方面的占用比重，掌握企業(yè)資金的靈活程度，如果占用資金的比重偏大，就需要調(diào)整存貨比例，從而避免流動(dòng)資金受到嚴(yán)重影響而制約企業(yè)的日常運(yùn)作。此外還要加強(qiáng)對(duì)賒銷銷售方式的有效控制，有效分析每一項(xiàng)賒銷賬目是否存在不合理的地方，最大限度降低賒銷銷售比例，有效避免呆賬壞賬的發(fā)生幾率，提升資金使用的安全性和流動(dòng)性。

再次，加強(qiáng)企業(yè)短期收益與長(zhǎng)遠(yuǎn)收益的正確分析。企業(yè)的實(shí)際收益情況直接影響到對(duì)資金的分配與管理。企業(yè)的短期收益能夠有效促進(jìn)資金的及時(shí)回收，但是如果缺乏長(zhǎng)期收益那么也表示資金在經(jīng)濟(jì)價(jià)值提升方面會(huì)受到嚴(yán)重影響同時(shí)也影響企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。所以加強(qiáng)收益分配分析，有效分配在各個(gè)階段的資金使用情況，如通過(guò)股票發(fā)放、股權(quán)政策等來(lái)合理配置短期資金及長(zhǎng)期資金使用，這樣才能夠在確保短期及時(shí)回收的基礎(chǔ)之上充分利用資金，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

（三）具體管理措施研究

首先，在資金籌集的管理方面，要切實(shí)根據(jù)企業(yè)的自身發(fā)展實(shí)際來(lái)選擇更加合理的資金籌集方式，如股票發(fā)行、社會(huì)集資、商業(yè)貸款等，選擇適合自己的籌資方式是進(jìn)行具體資金管理的第一步。

其次，進(jìn)一步完善管理部門的崗位與崗位制度，嚴(yán)格執(zhí)行資金管理審批授權(quán)制度以及職務(wù)不相容原則，加強(qiáng)相關(guān)崗位之間的相互監(jiān)督與約束，加強(qiáng)專項(xiàng)資金與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金的分離管理，杜絕?？钏接脝?wèn)題發(fā)生，降低資金浪費(fèi)、國(guó)有資產(chǎn)流失等問(wèn)題的發(fā)生幾率。

再次，要建立資金的集中管理制度，各部門的資金分配要在滿足部門具體需要的前提之下進(jìn)行更為合理的分配與調(diào)度，避免部門之間的貧富差距，充分保證各部門的有序發(fā)展。對(duì)于結(jié)余資金應(yīng)該進(jìn)行上繳和回流，為了加強(qiáng)部門資金管理的積極性，可以將結(jié)余資金的一部分作為獎(jiǎng)勵(lì)交由工作部門自行支配，但是對(duì)于未能嚴(yán)格執(zhí)行資金管理細(xì)則的具體部門要加大處罰力度，促進(jìn)管理人員和責(zé)任人的工作積極性和自律性。

最后，要加強(qiáng)資金管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建立，不僅要將企業(yè)自身在發(fā)展歷史上所遭遇到的資金管理風(fēng)險(xiǎn)作為常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格防控，還要根據(jù)房地產(chǎn)市場(chǎng)變化發(fā)展情況以及同行業(yè)其他企業(yè)所遭遇的資金管理風(fēng)險(xiǎn)來(lái)制定資金管理應(yīng)急預(yù)案，研究防范措施，最大限度杜絕未知風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率。

參考文獻(xiàn)：

[1]聶朝陽(yáng).企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理及控制[J].中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì)，2010.6.

第2篇：資金風(fēng)險(xiǎn)管控措施范文

關(guān)鍵詞：鐵路運(yùn)輸企業(yè)；資金安全；風(fēng)險(xiǎn)控制

資金安全管理和風(fēng)險(xiǎn)控制主要是指，鐵路運(yùn)輸企業(yè)為了確保鐵路運(yùn)輸業(yè)務(wù)開展的順利和實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并遵循責(zé)任分工的原則，通過(guò)建立各個(gè)職能部門來(lái)確保鐵路運(yùn)輸企業(yè)內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序化開展，以至于實(shí)現(xiàn)對(duì)各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)活動(dòng)的資金需求進(jìn)行審計(jì)、制約和考核，在資金風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)之上賦予各個(gè)職能部門資金安全管控的權(quán)限和職責(zé)，進(jìn)而建立起一套系統(tǒng)化、規(guī)范化的企業(yè)資金制約化控制體系。

一、鐵路運(yùn)輸企業(yè)可能潛在的資金安全風(fēng)險(xiǎn)

筆者結(jié)合自身實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)文獻(xiàn)資料發(fā)現(xiàn)，目前，鐵路運(yùn)輸企業(yè)在業(yè)務(wù)開展過(guò)程中可能潛在的資金問(wèn)題，主要有以下幾個(gè)方面：

（一）企業(yè)資金太過(guò)分散，致使資金整體利潤(rùn)率較低

國(guó)內(nèi)部分鐵路局或路段，由于內(nèi)部各級(jí)單位或智能部門設(shè)有單獨(dú)的財(cái)務(wù)管理部門，并且開設(shè)有單獨(dú)的銀行賬戶，這些部門看似單個(gè)占比不是很大，但是將所有總和起來(lái)約占總體資金額度的一般左右，這些資金大部分都比較閑散，因此，并不能提高整體資金的使用率，最終影響到企業(yè)整體資金的周轉(zhuǎn)速度。

（二）缺乏有效的管控機(jī)制，讓其有信譽(yù)受到影響

部分地方路局，當(dāng)下級(jí)單位多方經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，一般會(huì)向當(dāng)?shù)芈肪稚暾?qǐng)資金用以經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)。但是當(dāng)借貸時(shí)間到期時(shí)，借款公司依然無(wú)法還款或缺乏還款能力，那么將會(huì)導(dǎo)致當(dāng)?shù)芈肪殖霈F(xiàn)資金短缺，從而影響到企業(yè)的商業(yè)信譽(yù)。

（三）投資盲目性，導(dǎo)致投資效益較低

鐵路建設(shè)投資具有投資額度大，資金回收周期長(zhǎng)的特點(diǎn)，從整體來(lái)看，投資資金的回報(bào)率并不是太高，經(jīng)濟(jì)效益在短期內(nèi)很難表現(xiàn)出來(lái)。目前，各個(gè)鐵路局對(duì)一些中小型項(xiàng)目的投資都有一的的資金自，正是由于自的存在致使投資缺乏科學(xué)性，多數(shù)項(xiàng)目投資都比較盲目，難以實(shí)現(xiàn)提高投資經(jīng)濟(jì)效益的目的，并且當(dāng)項(xiàng)目整體經(jīng)濟(jì)效益不夠好時(shí)，通常會(huì)導(dǎo)致沒(méi)有后續(xù)資金投入，進(jìn)而導(dǎo)致投資整體項(xiàng)目效益較差。

（四）企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中資金使用率較低

經(jīng)筆者研究發(fā)現(xiàn)，在很長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)，鐵路企業(yè)各個(gè)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)的管理都存在粗放型問(wèn)題，常會(huì)出現(xiàn)一邊的業(yè)務(wù)活動(dòng)資金比較緊張，而另一邊的資金活動(dòng)有比較閑置，從而導(dǎo)致資金在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的使用率不高，同時(shí)還存在資金浪費(fèi)現(xiàn)象。導(dǎo)致這種問(wèn)題出現(xiàn)的一個(gè)非常重要原因就是管理責(zé)任沒(méi)有得到落實(shí)或者是責(zé)任制度不明確，從而導(dǎo)致只有一小部分人在考慮如何節(jié)約資金，而大部分人或是缺乏責(zé)任意識(shí)或是知法犯法隨波逐流。這種問(wèn)題的特點(diǎn)與企業(yè)發(fā)展和鐵路產(chǎn)業(yè)規(guī)模也有著一定的聯(lián)系。

二、鐵路運(yùn)輸企業(yè)資金安全風(fēng)險(xiǎn)管控問(wèn)題的誘因分析

鐵路運(yùn)輸企業(yè)的資金出現(xiàn)安全漏洞，受到經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的影響，那么為何會(huì)出現(xiàn)這方面的問(wèn)題呢？經(jīng)過(guò)筆者的深入研究和調(diào)查發(fā)現(xiàn)，其問(wèn)題的誘因主要有以下三個(gè)方面：

（一）多元化扶持經(jīng)營(yíng)模式

多年以來(lái)，鐵路運(yùn)輸企業(yè)的大部分業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都是由業(yè)主先墊付資金，然后經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的資金累計(jì)之后在還給業(yè)主。但是隨著經(jīng)濟(jì)年經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度的加快，若只是依靠業(yè)主墊付資金那么鐵路運(yùn)輸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)將很難開展。為了能夠在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下尋找新的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域、實(shí)現(xiàn)多元化經(jīng)營(yíng)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，這也就給鐵路運(yùn)輸企業(yè)提供了更多的新要求。鐵路為了達(dá)到經(jīng)營(yíng)的目的，就需要通過(guò)自籌或向銀行貸款的方式籌集大量的資金，還有就是向業(yè)主借貸的方式獲取經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金，資金安全風(fēng)險(xiǎn)也就出現(xiàn)這這里。

（二）企業(yè)外部環(huán)境較為復(fù)雜

社會(huì)外部環(huán)境多樣性，常會(huì)導(dǎo)致鐵路運(yùn)輸企業(yè)的資金外部活動(dòng)處于尷尬的為主，財(cái)務(wù)管理體系難以快速適應(yīng)變化多端的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境。針對(duì)這一誘因的特點(diǎn)，鐵路運(yùn)輸企業(yè)還應(yīng)該從宏觀的角度來(lái)對(duì)多方問(wèn)題進(jìn)行思考分析，如果企業(yè)難以適應(yīng)當(dāng)前的社會(huì)經(jīng)濟(jì)變化形式，那么企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)將很難開展下去。

（三）充斥著道德風(fēng)險(xiǎn)

受到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的侵蝕，各種經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)問(wèn)題出現(xiàn)在我們的面前，這些不良的道德問(wèn)題都將對(duì)我們的資金安全產(chǎn)生一定的威脅，例如，我們常見(jiàn)的債務(wù)關(guān)系嚴(yán)重扭曲問(wèn)題，大量的合同違約、賒賬等不良情況，這些問(wèn)題紛紛進(jìn)入市場(chǎng)當(dāng)中，致使鐵路運(yùn)輸企業(yè)的償債能力還要局限于其他企業(yè)的商業(yè)性與，因此將會(huì)受到連鎖牽連效應(yīng)的影響。

三、鐵路運(yùn)輸企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）設(shè)置專門的資金風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)

通過(guò)實(shí)踐調(diào)研和研究相關(guān)文獻(xiàn)資料筆者發(fā)現(xiàn)，鐵路運(yùn)輸企業(yè)內(nèi)部應(yīng)該設(shè)置一個(gè)專門的企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)，同時(shí)配置專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)人員，把一些威脅性極高的資金風(fēng)險(xiǎn)集中起來(lái)進(jìn)行處理，使用一些防范措施來(lái)預(yù)防資金風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。此外，鐵路運(yùn)輸企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)防范工作還應(yīng)該聯(lián)合多方部門聯(lián)合開展，開展聯(lián)合預(yù)防工作，企業(yè)內(nèi)部的多個(gè)部門也應(yīng)該密切配合，注重資金的使用措施和方法，并且從多個(gè)部門的資金使用反應(yīng)情況和工作細(xì)節(jié)在做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作，盡量降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控過(guò)程中所產(chǎn)生的影響。

（二）及時(shí)掌握多方信息，創(chuàng)建企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控信息體系

企業(yè)想要做好資金風(fēng)險(xiǎn)防范和管控工作，就必須認(rèn)識(shí)到企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵性，對(duì)多方的資金風(fēng)險(xiǎn)信息有一定的了解并加以掌握，創(chuàng)建一個(gè)完整的企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)防范體系。在落實(shí)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控體系的過(guò)程中，應(yīng)該充分發(fā)揮現(xiàn)代化信息技術(shù)和多種設(shè)備的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，如電子計(jì)算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)、數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)和智能分析技術(shù)等，使用這些先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備來(lái)對(duì)企業(yè)的日常資金流動(dòng)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行采集、分析、加工、反饋和存儲(chǔ)。以致于鐵路運(yùn)輸企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)都能夠得到一定的控制，減少資金風(fēng)險(xiǎn)的危害性。

（三）做好鐵路運(yùn)輸企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)管控工作

企業(yè)內(nèi)部任何員工的任何業(yè)務(wù)活動(dòng)都將會(huì)對(duì)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生一定的影響，影響既有正面也有負(fù)面的。如果企業(yè)內(nèi)所有員工都能夠同心協(xié)力，工作完全協(xié)調(diào)化，那么企業(yè)的資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作就將非常有效。從管理學(xué)的角度來(lái)講，就是要強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部所有員工的資金管控風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，徹底清除企業(yè)員工心中“自顧自家門前雪、休管他人瓦上霜”的心理，消除傳統(tǒng)工作模式下不理想的觀念，創(chuàng)建全局風(fēng)險(xiǎn)觀。企業(yè)在落實(shí)各環(huán)節(jié)工作時(shí)，也應(yīng)該隨之對(duì)工作進(jìn)程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，盡量讓風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作能夠協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管控工作，進(jìn)而讓企業(yè)所有員工都能夠意識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的重要性和管控工作的關(guān)鍵性，并讓其積極參與到管控工作當(dāng)中來(lái)，為管控工作出方案或出力量。同時(shí)，企業(yè)的工作管理層還應(yīng)該精心規(guī)劃、分析和調(diào)查企業(yè)財(cái)務(wù)當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)管控制度，使用文化引導(dǎo)的方式實(shí)現(xiàn)雙向化管控，從多個(gè)技術(shù)角度來(lái)提高企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控能力。以致于讓企業(yè)所有管理人員都能夠意識(shí)到，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題不能存在于工作的任何環(huán)節(jié)，任何一個(gè)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)都將對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生較大的影響，因此，就應(yīng)該把財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作做到實(shí)處，從而來(lái)提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的高效率發(fā)展。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系建速度和變化速度的加快，在鐵路運(yùn)輸企業(yè)中使用傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理手段顯然已經(jīng)乏力。因此，在新的經(jīng)濟(jì)背景之下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理就應(yīng)該貫穿整個(gè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程，必須讓企業(yè)內(nèi)的所有人員都是認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的重要性和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的危害性，創(chuàng)建規(guī)章制度并將其落實(shí)到各個(gè)工作環(huán)節(jié)，進(jìn)而對(duì)企業(yè)的資金管理工作的各個(gè)階段實(shí)施監(jiān)督和控制，在企業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

參考文獻(xiàn)：

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第3篇：資金風(fēng)險(xiǎn)管控措施范文

有人說(shuō)，當(dāng)金錢站起來(lái)的時(shí)候，真理都沉默了。所謂金錢是貨幣資金的一種，流動(dòng)性、可變現(xiàn)性都非常強(qiáng)。從古到今，百分之八十的舞弊行為其動(dòng)機(jī)都是為了把集體、客戶的資金占為己有。收付費(fèi)是資金的直接接觸者，因此對(duì)收付費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的管控是非常重要的，但也不能片面的理解為僅僅是對(duì)收付費(fèi)人員的管控。強(qiáng)化收付費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管控，構(gòu)筑全方位的風(fēng)險(xiǎn)管控體系才能真正保障企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金的安全，促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)持續(xù)健康發(fā)展。

二、保險(xiǎn)行業(yè)的收付費(fèi)概念

保險(xiǎn)行業(yè)的收付費(fèi)是指保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，根據(jù)應(yīng)收、付信息，通過(guò)現(xiàn)金、支票、匯票、POS、銀行代收、授權(quán)銀行轉(zhuǎn)賬等形式，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)費(fèi)、保險(xiǎn)金等業(yè)務(wù)收付的行為。收付費(fèi)環(huán)節(jié)是保險(xiǎn)合同成立、持續(xù)有效以及保險(xiǎn)公司、客戶履行權(quán)利義務(wù)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，整個(gè)業(yè)務(wù)流程只要涉及行使權(quán)益的處理，都必須經(jīng)過(guò)收付費(fèi)。這一特殊的環(huán)節(jié)成為業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)有機(jī)結(jié)合的紐帶，收付費(fèi)使用業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，其每一步操作都會(huì)成為財(cái)務(wù)核算的數(shù)據(jù)來(lái)源。

三、加強(qiáng)保險(xiǎn)行業(yè)收付費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求

（一）強(qiáng)化收付費(fèi)崗人員素質(zhì)是基礎(chǔ)

收付費(fèi)人員的個(gè)人素質(zhì)對(duì)收付費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的良好管控起著基礎(chǔ)性的作用。收付費(fèi)人員作為處理業(yè)務(wù)流程的最后一個(gè)步驟，又是涉及資金管控的重要崗位，在處理工作時(shí)能否認(rèn)真確認(rèn)收、付費(fèi)主體資格，避免相關(guān)款項(xiàng)被冒領(lǐng)非常關(guān)鍵。收付費(fèi)人員必須具有良好的道德修養(yǎng)、潔身自好，不貪、不占同時(shí)還應(yīng)具有良好的安保意識(shí)，不但要增強(qiáng)自身的安保意識(shí)，更要把保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)物資的安全完整作為自己的首要任務(wù)完成。收付費(fèi)崗應(yīng)選拔思想品德優(yōu)良、具有底線思維的高素質(zhì)人員，在定崗后亦應(yīng)經(jīng)常強(qiáng)化思想道德教育、安全教育。

（二）明確崗位職責(zé)，業(yè)務(wù)流程是重點(diǎn)

明確收付費(fèi)崗位工作職責(zé)，從制度上堵住漏洞，強(qiáng)化收付費(fèi)操作的業(yè)務(wù)流程，具體落實(shí)收付費(fèi)工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)、每一個(gè)步驟以及應(yīng)該履行的程序是防范收付費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。崗位職責(zé)的明確是收付費(fèi)崗順利開展工作的基礎(chǔ)性保障，給收付費(fèi)工作提供明確的指導(dǎo)方向，具體的業(yè)務(wù)流程為收付費(fèi)操作提供詳細(xì)的指導(dǎo)，其操作順序是不可逆改的。例如，收付費(fèi)在收費(fèi)時(shí)應(yīng)該先收款再錄入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，而在付費(fèi)時(shí)應(yīng)先錄入系統(tǒng)、打印付款收據(jù)待客戶簽字時(shí)，方可支付款項(xiàng)，這些具體的流程都為防范收付費(fèi)過(guò)程中產(chǎn)生的資金風(fēng)險(xiǎn)提供有力保障?；鶎颖ｋU(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)柜面服務(wù)和實(shí)務(wù)管理，理順收付費(fèi)的各項(xiàng)配套實(shí)務(wù)流程，并要求收付費(fèi)崗嚴(yán)格執(zhí)行，爭(zhēng)取在流程、制度上面防范風(fēng)險(xiǎn)漏洞。

（三）切實(shí)提高非現(xiàn)金收付水平是核心

實(shí)現(xiàn)柜面零現(xiàn)金收付是防范收付費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的核心措施，切實(shí)拓寬新型收付費(fèi)方式，提高非現(xiàn)金收付水平可以有效的減少資金流量，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

1.大力推行授權(quán)銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。授權(quán)銀行轉(zhuǎn)賬可以有效減輕基層公司和柜面工作壓力，降低外部溝通成本，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。但現(xiàn)在社會(huì)仍有很多人員對(duì)此認(rèn)識(shí)不充分，認(rèn)為直接交錢給發(fā)票更直觀，對(duì)現(xiàn)代的金融結(jié)算方式存在片面理解?？陀^方面授權(quán)銀行轉(zhuǎn)賬需與多個(gè)銀行簽定合作協(xié)議，城鎮(zhèn)、農(nóng)村客戶持卡率較低等因素影響，續(xù)期以及付費(fèi)授權(quán)銀行轉(zhuǎn)賬難以執(zhí)行。這需要保險(xiǎn)企業(yè)多層面繼續(xù)加大與各商業(yè)銀行、農(nóng)商行的合作力度，確保非現(xiàn)金收付費(fèi)渠道暢通，提高銀行轉(zhuǎn)賬的便捷程度和轉(zhuǎn)賬效率。保險(xiǎn)公司在銷售與服務(wù)的過(guò)程中應(yīng)加強(qiáng)宣導(dǎo)授權(quán)銀行轉(zhuǎn)賬，改變銷售人員長(zhǎng)期以來(lái)形成的展業(yè)習(xí)慣，更好的將這種便利的收付費(fèi)形式帶給客戶。

2.考慮與第三方交易平臺(tái)合作開發(fā)轉(zhuǎn)賬交費(fèi)業(yè)務(wù)。隨著電子商務(wù)的快速發(fā)展，移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)及智能手機(jī)的普及，第三方交易平臺(tái)越來(lái)越貼近普通百姓的生活，保險(xiǎn)公司可以考慮與諸如支付寶、財(cái)富通、拉卡拉等獲得支付牌照的運(yùn)營(yíng)主體聯(lián)合開發(fā)收費(fèi)交易平臺(tái)。第三方交易平臺(tái)的推廣可以大大減少與多行合作的工作量以及客戶未持合作銀行卡而無(wú)法辦理轉(zhuǎn)賬交費(fèi)的不便。

大力推行安全、便捷的非現(xiàn)金收付費(fèi)方式，不但可以增強(qiáng)對(duì)收付費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的管控，降低公司運(yùn)營(yíng)成本而且對(duì)維護(hù)公司形象、提升公司聲譽(yù)具有重大作用。

（四）加強(qiáng)日常管控與風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督是關(guān)鍵

收付費(fèi)崗屬于關(guān)鍵控制崗位，加強(qiáng)收付費(fèi)日常管控與風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督是防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。對(duì)收付費(fèi)的日常管控主要體現(xiàn)在對(duì)日清日結(jié)的復(fù)核以及定期、不定期地進(jìn)行財(cái)務(wù)事項(xiàng)檢查。日清日結(jié)的有效復(fù)核對(duì)于有效銜接業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)處理、及時(shí)核對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、資金和單證以及防范資金風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。日清日結(jié)可以及時(shí)核對(duì)數(shù)據(jù)、資金的正確性，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)操作與資金來(lái)源是否相符，是否存在虛假收付費(fèi)形式，提、存現(xiàn)金等行為是否經(jīng)過(guò)審批等等。對(duì)收、付費(fèi)財(cái)務(wù)事項(xiàng)檢查更可以直觀地觀察收付費(fèi)的日常管理和事前審批是否執(zhí)行到位。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的監(jiān)督要關(guān)注主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源和主要風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，以提高內(nèi)部控制的效率。特別是對(duì)收付費(fèi)日常工作中的一些工作流程的檢查，例如提取現(xiàn)金時(shí)是否有經(jīng)過(guò)審批的現(xiàn)金提取申請(qǐng)單等，這些關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的監(jiān)控對(duì)收付費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)管控起到至關(guān)重要的作用。

（五）嚴(yán)格執(zhí)行制度，加大責(zé)任追究是保障

再好的制度、措施，如果只停留在紙面，不嚴(yán)格執(zhí)行，就只能流于形式而無(wú)法發(fā)揮實(shí)效。對(duì)收付費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的管控，雖然制定了業(yè)務(wù)流程、找準(zhǔn)了關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，但是如果不采取具體措施，對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，那么同樣可能造成嚴(yán)重?fù)p失。因此，制度的執(zhí)行到位與否是事關(guān)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管控能否取得實(shí)效的關(guān)鍵，只有嚴(yán)格執(zhí)行，才能保證實(shí)現(xiàn)收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管控的目標(biāo)。同時(shí)也要建立健全責(zé)任追究制度。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門和單位反饋；加強(qiáng)后續(xù)整改跟進(jìn)工作，有的放矢，關(guān)注收付費(fèi)相關(guān)環(huán)節(jié)問(wèn)題的整改情況，并實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)督促檢查，以促進(jìn)收付費(fèi)管理工作逐步規(guī)范。

第4篇：資金風(fēng)險(xiǎn)管控措施范文

關(guān)鍵詞：電網(wǎng)企業(yè) 資金安全 崗位標(biāo)準(zhǔn) 風(fēng)險(xiǎn)管控

一、電網(wǎng)企業(yè)資金安全管控意義

資金流作為貫穿電網(wǎng)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程的關(guān)鍵要素，其風(fēng)險(xiǎn)的管控能力、精益化水平、運(yùn)營(yíng)效益與效率都直接關(guān)系著企業(yè)的健康長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。資金全過(guò)程管理首先對(duì)電網(wǎng)企業(yè)資金安全提出更高的要求。如何進(jìn)一步加強(qiáng)電費(fèi)回收、如何嚴(yán)格防范小金庫(kù)和“賬外賬”、如何進(jìn)一步提高資金計(jì)劃準(zhǔn)確性、如何應(yīng)用推廣資金監(jiān)控與管理系統(tǒng)、如何深化資金內(nèi)部控制建設(shè)，全面、系統(tǒng)提升電網(wǎng)企業(yè)資金安全風(fēng)險(xiǎn)防控能力，是當(dāng)前我們從集約化資金運(yùn)營(yíng)階段到精益化資金管理階段，再到未來(lái)5-10年達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平的體系化資金管理階段，所亟需研究的重要內(nèi)容。

開展常規(guī)的年度或季度資金安全檢查工作目前已不能滿足電網(wǎng)企業(yè)的發(fā)展水平與精益化管理要求。筆者認(rèn)為，資金流入、流出安全的不確定性是資金安全風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)根源，主要由業(yè)務(wù)部門控制。因此，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)根源傳遞的資金安全風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)資金管理手段進(jìn)行控制。研究行之有效的資金安全管控體系可以保障電網(wǎng)企業(yè)資金、資產(chǎn)安全，加強(qiáng)電網(wǎng)企業(yè)資金安全風(fēng)險(xiǎn)的事前監(jiān)控、事中預(yù)警，防范資金安全事故的發(fā)生，保障電網(wǎng)企業(yè)資金安全有序運(yùn)作。

二、電網(wǎng)企業(yè)資金安全管控分析研究

（一）電網(wǎng)企業(yè)資金安全管控現(xiàn)狀。電網(wǎng)企業(yè)每年都有巨大的資金流入項(xiàng)目及資金流出項(xiàng)目，資產(chǎn)規(guī)模龐大，運(yùn)行維護(hù)工作較多，本文根據(jù)廣東電網(wǎng)公司的一體化管理流程，分別從預(yù)算管理、資金集約管理、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理等幾方面分析電網(wǎng)企業(yè)的資金安全管控現(xiàn)狀。

1.預(yù)算管理。建立了由預(yù)算管理委員會(huì)、預(yù)算管理工作組、預(yù)算執(zhí)行單位組成的三級(jí)預(yù)算管理責(zé)任網(wǎng)絡(luò)，形成“橫向到邊、縱向到底”的預(yù)算管理架構(gòu)。規(guī)范預(yù)算全過(guò)程管理，建立“財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)化、業(yè)務(wù)管理財(cái)務(wù)化”的互動(dòng)機(jī)制。實(shí)施預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化管理，運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)化的工作表單，分層、分業(yè)務(wù)地定期向局各單位提供標(biāo)準(zhǔn)化的預(yù)算執(zhí)行反饋服務(wù)，提升決策支持能力。實(shí)施劃小單位核算，將EVA管理評(píng)價(jià)延伸到一線生產(chǎn)單位和供電所，客觀反映不同區(qū)域細(xì)分市場(chǎng)的價(jià)值創(chuàng)造，引導(dǎo)資源優(yōu)化配置。

2.資金集約管理。實(shí)施資金收支兩條線管理。推進(jìn)資金集中支付和資金零余額管理，資金集中支付率占全部資金支付總額的90%以上。持續(xù)精簡(jiǎn)賬戶體系，精簡(jiǎn)率達(dá)66%，有效縮短資金歸集鏈條，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化資金安全管理，形成“檢查―整改―驗(yàn)收”持續(xù)改進(jìn)的資金安全管理機(jī)制。實(shí)現(xiàn)電費(fèi)集中核對(duì)，撤銷區(qū)局四大銀行收入賬戶，建立營(yíng)銷財(cái)務(wù)對(duì)賬機(jī)制，有效提高電費(fèi)對(duì)賬效率，提升客戶服務(wù)水平。

3.風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理。建立以風(fēng)險(xiǎn)管控為核心的內(nèi)部控制體系，建立三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管控網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控全覆蓋。構(gòu)建供電所內(nèi)控閉環(huán)管理機(jī)制，建立三級(jí)“紀(jì)檢、監(jiān)察、內(nèi)控”大監(jiān)督組織機(jī)構(gòu)，促進(jìn)內(nèi)部控制管控措施有效落地。完善內(nèi)部控制管理工作機(jī)制，做實(shí)內(nèi)控管理基礎(chǔ)；組織開展內(nèi)控體系的自我評(píng)價(jià)和檢查評(píng)價(jià)，總結(jié)內(nèi)控體系實(shí)施效果。

4.財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和網(wǎng)省公司的會(huì)計(jì)核算制度。開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)，制定《資金結(jié)算資料規(guī)范》、《成本費(fèi)用開支范圍規(guī)范》等業(yè)務(wù)操作規(guī)范。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)全面覆蓋預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、資金開支、會(huì)計(jì)核算等核心業(yè)務(wù)。

（二）電網(wǎng)企業(yè)加強(qiáng)資金安全管理的緊迫性。電網(wǎng)企業(yè)是資金密集型企業(yè)，若資金安全管理存在缺陷，電網(wǎng)企業(yè)會(huì)面臨巨大的資金安全風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)生資金舞弊事件會(huì)給電網(wǎng)企業(yè)帶來(lái)較大的資金損失，因此，電網(wǎng)企業(yè)有必要加強(qiáng)資金安全管理、保證資金安全。目前電網(wǎng)企業(yè)缺乏系統(tǒng)性的資金安全管理體系，不能做好資金安全管控的事前監(jiān)控、事中預(yù)警、事后補(bǔ)救。在實(shí)際工作中，資金安全事故主要是由于存在資金安全管理漏洞，且各資金安全崗位對(duì)實(shí)際工作開展理解不一致，造成執(zhí)行上存在偏差，給資金安全帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)，資金安全事故不僅發(fā)生在財(cái)務(wù)部門，也會(huì)發(fā)生在業(yè)務(wù)部門，業(yè)務(wù)端口的資金安全犯罪不僅會(huì)導(dǎo)致電網(wǎng)企業(yè)資金流失，還會(huì)造成電網(wǎng)企業(yè)資產(chǎn)損失（電表失竊案件等），影響電網(wǎng)企業(yè)資金的回收率，威脅電網(wǎng)企業(yè)資產(chǎn)安全。由此可以看出電網(wǎng)企業(yè)迫切需要制定符合其業(yè)務(wù)特征的資金安全評(píng)價(jià)管控機(jī)制，從財(cái)務(wù)端口、業(yè)務(wù)端口兩個(gè)方面著手，通過(guò)建立量化的評(píng)價(jià)方式，全面掌握資金管理狀況，落實(shí)崗位資金安全責(zé)任，改進(jìn)企業(yè)資金管控措施，持續(xù)提升電網(wǎng)企業(yè)資金安全管控水平。

三、地市供電局資金安全崗位評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)

（一）地市供電局資金安全崗位評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)目標(biāo)。規(guī)避電網(wǎng)企業(yè)資金安全風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)電網(wǎng)企業(yè)資金安全。電網(wǎng)企業(yè)動(dòng)輒幾百億元甚至過(guò)千億元的資金流轉(zhuǎn)，建立行之有效的資金安全管控體系，可保障電網(wǎng)企業(yè)資金安全。建立電網(wǎng)企業(yè)資金崗位安全評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)管控措施落地執(zhí)行。通過(guò)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向構(gòu)建和實(shí)施資金安全崗位評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系，使資金安全管控措施得以量化，建立電網(wǎng)企業(yè)資金安全管控評(píng)價(jià)的長(zhǎng)效機(jī)制。完善電網(wǎng)企業(yè)資金崗位績(jī)效考核手段，將風(fēng)險(xiǎn)管控落實(shí)到崗位。資金安全崗位評(píng)價(jià)后結(jié)果同組織績(jī)效、個(gè)人績(jī)效掛鉤，加強(qiáng)資金安全管控力度，使電網(wǎng)企業(yè)資金安全管理常態(tài)化、規(guī)范化、科學(xué)化。

（二）地市供電局資金安全崗位評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)思路。資金安全崗位評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系的基本建設(shè)思路是以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向、以規(guī)章制度為依據(jù)，遵循理論與實(shí)踐相結(jié)合的基本方法，形成資金安全崗位評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系基本模型。

1.建立資金安全風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。在資金安全風(fēng)險(xiǎn)特征分析的基礎(chǔ)上，搭建資金安全風(fēng)險(xiǎn)框架，并以資金流動(dòng)向業(yè)務(wù)延伸和業(yè)務(wù)流程梳理的方法，辨識(shí)、評(píng)估資金安全風(fēng)險(xiǎn)，形成資金安全風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，框選資金安全重點(diǎn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)。

2.梳理資金安全崗位及工作標(biāo)準(zhǔn)。以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，與資金安全相關(guān)的機(jī)構(gòu)層級(jí)、部門、崗位建立起映射關(guān)系，將風(fēng)險(xiǎn)控制措施落實(shí)到崗位工作標(biāo)準(zhǔn)，從業(yè)務(wù)源頭把控資金安全。

3.建立資金安全崗位檢查運(yùn)作機(jī)制。劃分準(zhǔn)備、檢查、整改及報(bào)告共三個(gè)階段，設(shè)計(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)流程、檢查方法、檢查標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，指導(dǎo)地市供電局開展資金安全崗位檢查工作，保證檢查工作有效運(yùn)轉(zhuǎn)。

4.建立資金安全崗位評(píng)價(jià)運(yùn)作機(jī)制。根據(jù)資金安全檢查結(jié)果，對(duì)違規(guī)事項(xiàng)扣減風(fēng)險(xiǎn)分值，并評(píng)出單位“資金安全星級(jí)”、崗位“資金安全警示燈”，使單位、崗位資金安全質(zhì)量顯性化，推動(dòng)績(jī)效持續(xù)改進(jìn)。

四、地市供電局資金安全崗位評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)流程

（一）梳理資金安全風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。資金安全風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)不應(yīng)僅局限于資金管理（財(cái)務(wù)端），應(yīng)將評(píng)價(jià)端口前移至涉及資金流入、資金流出（業(yè)務(wù)端）的相關(guān)業(yè)務(wù)。梳理資金安全風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)主要分為三個(gè)步驟，一是分析資金安全風(fēng)險(xiǎn)特征，二是搭建資金安全風(fēng)險(xiǎn)框架，三是辨識(shí)、評(píng)估資金安全風(fēng)險(xiǎn)，形成資金安全風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。

1.分析資金安全風(fēng)險(xiǎn)特征。資金安全風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于資金流入安全不確定性和資金流出安全不確定性兩個(gè)方面。地市供電局資金流入安全的不確定性包括經(jīng)營(yíng)收入、投資收入兩大方面；資金流出的不確定性包括經(jīng)營(yíng)支出、投資支出兩大方面。資金流入、流出安全的不確定性是資金安全風(fēng)險(xiǎn)不確定性的業(yè)務(wù)根源，資金管理的不確定性是資金安全風(fēng)險(xiǎn)不確定性的財(cái)務(wù)根源，資金管理本身存在的不確定性，與流入、流出不確定性綜合作用，表現(xiàn)為資金安全風(fēng)險(xiǎn)的終極不確定性，即資金安全風(fēng)險(xiǎn)，如圖1所示。

2.搭建資金安全風(fēng)險(xiǎn)框架。資金安全風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)基于資金安全風(fēng)險(xiǎn)特征分析，按照地市供電局資金安全風(fēng)險(xiǎn)特征，將資金安全風(fēng)險(xiǎn)分為資金管理風(fēng)險(xiǎn)、資金流入風(fēng)險(xiǎn)、資金流出風(fēng)險(xiǎn)共三大類，從定量、定性兩個(gè)維度分析、分解三大類型資金安全風(fēng)險(xiǎn)，由粗到細(xì)逐漸形成資金安全風(fēng)險(xiǎn)框架。

（1）資金管理風(fēng)險(xiǎn)框架。資金管理風(fēng)險(xiǎn)框架主要以一體化框架進(jìn)行搭建，具體如表1所示。

（2）資金流入、資金流出風(fēng)險(xiǎn)框架。財(cái)務(wù)部門通過(guò)分析資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)表等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，梳理出經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)主要的資金流動(dòng)項(xiàng)目。其中，電費(fèi)收入作為地市供電局資金占比最大的資金流動(dòng)項(xiàng)目，價(jià)量管理、欠費(fèi)往來(lái)、收款核對(duì)等關(guān)鍵營(yíng)銷業(yè)務(wù)對(duì)電費(fèi)收入有重大影響。

（3）辨識(shí)、評(píng)估資金安全風(fēng)險(xiǎn)，形成資金安全風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。對(duì)資金安全風(fēng)險(xiǎn)框架中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行性質(zhì)劃分，可以分為業(yè)務(wù)流程類以及資金流動(dòng)類。對(duì)于業(yè)務(wù)流程類的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)事件以及分析風(fēng)險(xiǎn)源/控制源。對(duì)于資金流動(dòng)類的風(fēng)險(xiǎn)，辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)事件后，以資金支付申請(qǐng)或資金收款為起點(diǎn)，向前延伸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)以分析、梳理風(fēng)險(xiǎn)源/控制源。

（二）形成資金安全崗位工作標(biāo)準(zhǔn)。將資金安全風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)中的每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)源/控制源，循序漸進(jìn)地映射到機(jī)構(gòu)層級(jí)、部門以及崗位，梳理與風(fēng)險(xiǎn)源/控制源密切相關(guān)的資金安全崗位工作標(biāo)準(zhǔn)，從業(yè)務(wù)源頭把控資金安全，如下頁(yè)圖2所示。

（三）建立資金安全崗位檢查運(yùn)作機(jī)制。劃分準(zhǔn)備、檢查、整改及報(bào)告共三個(gè)階段，設(shè)計(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)流程、檢查方法、檢查標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，開展資金安全崗位檢查工作，保證檢查工作有效運(yùn)轉(zhuǎn)。本文主要分析資金安全崗位檢查運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制中的資金安全檢查主體、檢查方法、檢查標(biāo)準(zhǔn)等重要內(nèi)容。

1.資金安全檢查主體。組建資金安全評(píng)價(jià)工作小組，根據(jù)年度資金安全工作部署、上級(jí)單位提出的資金安全評(píng)價(jià)要求，成立評(píng)價(jià)工作小組，選定工作小組成員需考慮以下三個(gè)方面：結(jié)合評(píng)價(jià)對(duì)象業(yè)務(wù)性質(zhì)、評(píng)價(jià)工作量、評(píng)價(jià)任務(wù)難易程度等，按照資金安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作小組構(gòu)成要求進(jìn)行評(píng)價(jià)小組的組建；評(píng)價(jià)中若有特殊需要，評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)還應(yīng)考慮外聘專家，以協(xié)助評(píng)價(jià)人員完成特定的評(píng)價(jià)取證和評(píng)價(jià)工作。

2.單位、崗位評(píng)價(jià)方法。

（1）自評(píng)價(jià)。職能部門、區(qū)局、二級(jí)機(jī)構(gòu)根據(jù)資金安全評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)相應(yīng)現(xiàn)金安全工作進(jìn)行評(píng)分，檢查的問(wèn)題需填寫在單位自查問(wèn)題整改表內(nèi)，制訂整改措施，實(shí)施有效整改。

（2）獨(dú)立性評(píng)價(jià)。工作小組通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查、訪談、抽查樣本、重新測(cè)試等方法，檢查各部門資金安全工作實(shí)施情況，檢查自評(píng)價(jià)問(wèn)題整改情況，根據(jù)資金安全評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)實(shí)際資金安全相關(guān)工作進(jìn)行評(píng)分，同時(shí)填寫資金安全崗位評(píng)價(jià)記錄表。

3.資金安全檢查方法。資金安全崗位評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系評(píng)價(jià)的方法不僅包括訪談、觀察、重新執(zhí)行等常見(jiàn)的檢查方法，還增加了穿行測(cè)試和抽樣測(cè)試法。

（1）穿行測(cè)試法。穿行測(cè)試法是指工作小組根據(jù)資金風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因，向前延伸一項(xiàng)或若干項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，從頭到尾檢查業(yè)務(wù)實(shí)際處理過(guò)程，以評(píng)價(jià)該資金安全風(fēng)險(xiǎn)從業(yè)務(wù)端到財(cái)務(wù)端工作控制情況的評(píng)價(jià)方法，穿行測(cè)試一般用于風(fēng)險(xiǎn)極高的業(yè)務(wù)事項(xiàng)。

（2）抽樣測(cè)試法。抽樣測(cè)試法一般用于重大資金風(fēng)險(xiǎn)工作的檢查，可遵循評(píng)價(jià)對(duì)象抽樣表中的規(guī)定以確定最少評(píng)價(jià)樣本數(shù)量，如表2所示。

（四）制定資金安全崗位評(píng)價(jià)運(yùn)作機(jī)制。評(píng)價(jià)機(jī)制包括單位評(píng)價(jià)、崗位評(píng)價(jià)，設(shè)定單位評(píng)價(jià)分值及崗位評(píng)價(jià)分值，并將評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用到組織績(jī)效考核、年中個(gè)人績(jī)效考核內(nèi)，有效分解資金管理責(zé)任，便于資金管理長(zhǎng)效機(jī)制有效落地。

1.單位評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。設(shè)定職能部門、區(qū)局、二級(jí)機(jī)構(gòu)單位層級(jí)評(píng)價(jià)總分值為100分，考評(píng)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)未按照《資金安全評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》開展實(shí)際工作的，違規(guī)一次按照以下規(guī)定進(jìn)行扣分：

（1）可承受風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)極高：扣除5分；風(fēng)險(xiǎn)高：扣除4分；風(fēng)險(xiǎn)中：扣除3分；風(fēng)險(xiǎn)低：扣除2分；風(fēng)險(xiǎn)極低：扣除1分。

（2）不可承受風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于違反不可承受風(fēng)險(xiǎn)的工作規(guī)范，一律一票否決，單位“資金安全星級(jí)”直接評(píng)為最低，崗位“資金安全崗位預(yù)警燈”直接為紅燈，按照表內(nèi)分?jǐn)?shù)相應(yīng)在組織績(jī)效考核、單位績(jī)效考核內(nèi)進(jìn)行加（扣）分，激勵(lì)各部門、單位加強(qiáng)資金安全防范工作。

2.崗位評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。在檢查各單位資金安全情況時(shí)同步進(jìn)行崗位資金安全檢查，記錄未按照資金安全標(biāo)準(zhǔn)開展資金工作的崗位，根據(jù)違規(guī)條數(shù)形成該崗位五顆星（紅色）、四顆星（黃色）、三顆星（紅色），將資金安全責(zé)任落實(shí)到崗，有效分解資金管理責(zé)任，加強(qiáng)資金安全控制。如表3所示。

五、結(jié)論

通過(guò)合理的資金安全管控措施，結(jié)合電網(wǎng)企業(yè)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，實(shí)現(xiàn)電網(wǎng)企業(yè)資金安全風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中、事后風(fēng)險(xiǎn)管控，保障電網(wǎng)企業(yè)資金安全，有效降低電網(wǎng)企業(yè)資金安全風(fēng)險(xiǎn)。在借鑒前人研究成果和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，本文主要研究成果如下：一是將資金安全評(píng)價(jià)的范圍從財(cái)務(wù)部門前移到業(yè)務(wù)端口，部門范圍涵蓋財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門，業(yè)務(wù)范圍涵蓋全部資金流入、資金流出、資金管理業(yè)務(wù)；二是將資金安全涉及的全部業(yè)務(wù)流程還原，制定資金安全工作標(biāo)準(zhǔn)及具體的檢查方法，客觀、有效對(duì)資金安全業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)價(jià)；三是將單位、崗位評(píng)價(jià)后分?jǐn)?shù)同組織績(jī)效、個(gè)人績(jī)效考評(píng)相結(jié)合，提升財(cái)務(wù)人員對(duì)資金安全的重視性，加強(qiáng)資金安全管控的力度。S

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第5篇：資金風(fēng)險(xiǎn)管控措施范文

（一）資金風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)其他風(fēng)險(xiǎn)的集中體現(xiàn)

首先，政策風(fēng)險(xiǎn)，包括國(guó)際環(huán)境、國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、本行業(yè)及相關(guān)行業(yè)的政策無(wú)疑都是影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要因素。如果對(duì)各種政策預(yù)判不足，對(duì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)防范不夠，企業(yè)可能導(dǎo)致決策失誤、業(yè)務(wù)萎縮、重大資產(chǎn)損失等，最終導(dǎo)致現(xiàn)金流短缺甚至資金鏈斷裂，從而導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)。其次，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及由其帶來(lái)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的惡化，也最終表現(xiàn)為資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。目前國(guó)際市場(chǎng)需求不斷萎縮，國(guó)家繼續(xù)加強(qiáng)房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控，抑制房地產(chǎn)投資，影響鋼鐵、建材、能源需求增長(zhǎng)，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)下行壓力不斷加大，市價(jià)波動(dòng)對(duì)于企業(yè)營(yíng)運(yùn)或投資可能產(chǎn)生虧損風(fēng)險(xiǎn)。此外，法律風(fēng)險(xiǎn)的惡化也最終導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。法律風(fēng)險(xiǎn)，是指因我方或?qū)Ψ竭`法、違約、侵權(quán)，或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理漏洞等因素，導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)行政、民事、刑事法律責(zé)任及經(jīng)濟(jì)損失。其廣泛存在于企業(yè)管理的各個(gè)領(lǐng)域，與其他風(fēng)險(xiǎn)共生，融通或潛存于企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)中。以上這些不同的法律風(fēng)險(xiǎn)，最終都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)成本增加、現(xiàn)金流減少，資金風(fēng)險(xiǎn)增加、經(jīng)營(yíng)困難。

（二）資金風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致企業(yè)其他各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要誘因

由于資金活動(dòng)貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終。一旦資金發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)即無(wú)力開展正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)；也無(wú)力加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，及時(shí)調(diào)整營(yíng)銷策略；針對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)，更無(wú)力提供資金支持；如果資金風(fēng)險(xiǎn)不能得到及時(shí)有效地疏解，更會(huì)阻礙企業(yè)整體戰(zhàn)略的順利實(shí)現(xiàn)。從企業(yè)外部來(lái)講，資金的短缺將造成應(yīng)付帳款的大量發(fā)生，直接影響到債權(quán)人的利益，加大了法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率。因此，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，要始終把防控資金風(fēng)險(xiǎn)放在第一要?jiǎng)?wù)。

二、化解資金風(fēng)險(xiǎn)措施

（一）提高資金風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)安全穩(wěn)健運(yùn)行

經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)往往是同時(shí)存在的，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的誘因，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的貨幣表現(xiàn)。當(dāng)前，市場(chǎng)變化的不確定因素增多，經(jīng)營(yíng)工作中各種風(fēng)險(xiǎn)隨之增加。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，要突出控制好經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)要把二者有機(jī)統(tǒng)一起來(lái)。因此要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，善于發(fā)現(xiàn)、識(shí)別經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)，提高處置應(yīng)變能力。

（二）建立和完善風(fēng)險(xiǎn)防控體系是防范資金風(fēng)險(xiǎn)的有力保障

一是規(guī)范制度，強(qiáng)化執(zhí)行。充分發(fā)揮制度建設(shè)的積極作用，將制度建設(shè)應(yīng)用到實(shí)際工作當(dāng)中；要及時(shí)調(diào)整、修訂相關(guān)管理制度，使其更加適合企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀。二是要明確責(zé)任，抓好落實(shí)。根據(jù)分工做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，責(zé)任到人并抓好落實(shí)工作；總結(jié)涉法涉訴案件經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，防范風(fēng)險(xiǎn)，全力保全企業(yè)資產(chǎn)不受損失。

（三）加強(qiáng)資金預(yù)算管理，有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)

一是企業(yè)通過(guò)編制資金預(yù)算，把企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所有的資金收支納入嚴(yán)格的預(yù)算管理之中。同時(shí)，嚴(yán)格預(yù)算外支出、堅(jiān)持授權(quán)批準(zhǔn)制度、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、確保資金鏈安全，把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)。二是發(fā)揮資金預(yù)算對(duì)經(jīng)營(yíng)預(yù)算的綜合平衡作用。經(jīng)營(yíng)預(yù)算最終都要反映為現(xiàn)金收支預(yù)算，在資金預(yù)算的編制、執(zhí)行過(guò)程中，必然會(huì)平衡、修正經(jīng)營(yíng)預(yù)算，從而保證總體資金平衡，防止產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)流程,是有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)的前提

規(guī)范業(yè)務(wù)流程，從客戶準(zhǔn)入、合同簽訂、用戶選擇、流程審批、收付款制度的執(zhí)行等入手，全面清理，對(duì)不符合流程規(guī)范要求的，停止業(yè)務(wù)往來(lái)，限期收回資金，從源頭規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(五)加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)管理

制定應(yīng)收款指標(biāo)與崗位責(zé)任人收入掛鉤辦法，從緊確定應(yīng)收款項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)，壓縮應(yīng)收款項(xiàng)總規(guī)模，加大考核獎(jiǎng)罰力度，定期分析應(yīng)收款項(xiàng)的變動(dòng)情況.

(六)強(qiáng)化資金管控，提高資金利用效率

第6篇：資金風(fēng)險(xiǎn)管控措施范文

企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)資金在循環(huán)過(guò)程中，由于各種難以預(yù)料或無(wú)法控制的因素作用，使企業(yè)資金的實(shí)際收益小于預(yù)計(jì)收益而發(fā)生資金損失，進(jìn)而造成企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)不暢，甚至破產(chǎn)倒閉。企業(yè)在資金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的安全保障，受到來(lái)自于管理能力、業(yè)務(wù)處理、系統(tǒng)運(yùn)行等多方面因素的影響。因此，在資金管理信息化系統(tǒng)建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中，資金風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性毋庸置疑。

一、高速公路企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

高速公路運(yùn)營(yíng)企業(yè)具有投資大，成本高等顯著特點(diǎn)，是典型的資金密集型行業(yè)。不論是投資建設(shè)期間的資金投入，還是建成通車后的經(jīng)營(yíng)還貸，都會(huì)引起巨額的現(xiàn)金流。因此，在高速公路建設(shè)管理資金流量巨大的背景下，如何管好用好資金，有效控制資金風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，探索有益的資金風(fēng)險(xiǎn)管理模式，顯得尤為重要。二、高速公路運(yùn)營(yíng)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施

1.加強(qiáng)員工職業(yè)道德、業(yè)務(wù)技能及健全考核評(píng)價(jià)機(jī)制

(1)加強(qiáng)員工職業(yè)道德教育

加大對(duì)員工的職業(yè)道德教育引導(dǎo)力度，進(jìn)行全員風(fēng)險(xiǎn)教育培訓(xùn)，促使每位員工樹立較強(qiáng)的資金風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和法治觀念，將資金風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警融入企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的每個(gè)環(huán)節(jié)。

(2)加強(qiáng)員工業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)

有效控制資金風(fēng)險(xiǎn)，除員工自身職業(yè)道德之外，其業(yè)務(wù)素質(zhì)和技能也是重要因素之一。因此，員工必須不斷強(qiáng)化自身業(yè)務(wù)技能，熟悉基本的法律法規(guī)以及國(guó)家的金融、財(cái)政和貨幣政策，熟練掌握財(cái)務(wù)管理、資本運(yùn)營(yíng)等理財(cái)知識(shí)技能，并密切關(guān)注相關(guān)領(lǐng)域的最新動(dòng)態(tài)，不斷提升工作水平。企業(yè)定時(shí)組織員工進(jìn)行業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，聘請(qǐng)專家對(duì)最新的政策、理論、知識(shí)進(jìn)行培訓(xùn)和講解。

(3)健全員工評(píng)價(jià)及考核機(jī)制

建立和完善員工的評(píng)價(jià)、考核和獎(jiǎng)勵(lì)等激勵(lì)機(jī)制，涉及到員工的工作積極性。只有實(shí)現(xiàn)員工所創(chuàng)造的效益與獎(jiǎng)勵(lì)直接掛鉤，才能更好地調(diào)動(dòng)員工的工作積極性和創(chuàng)造性。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況，重視對(duì)人才的選拔、任用、培訓(xùn)、監(jiān)督與考核，把先進(jìn)的信息化軟硬件網(wǎng)絡(luò)建設(shè)與培養(yǎng)造就一支能夠腳踏實(shí)地、認(rèn)真負(fù)責(zé)、政治業(yè)務(wù)素質(zhì)過(guò)硬、敢于堅(jiān)持原則的人才隊(duì)伍工作有機(jī)結(jié)合起來(lái)。

2.加強(qiáng)政策法規(guī)研究

加強(qiáng)政策法規(guī)研究是要及時(shí)掌握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)客觀規(guī)律，揚(yáng)長(zhǎng)避短發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化。一是加強(qiáng)國(guó)內(nèi)外管理信息交流，及時(shí)反饋企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中存在的問(wèn)題，積極制定應(yīng)對(duì)措施，避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。二是集中行業(yè)優(yōu)勢(shì)形成市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，密切關(guān)注相關(guān)產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)政策研究和理論研討，不斷改革經(jīng)營(yíng)管理模式，采取靈活多樣的管理手段和經(jīng)營(yíng)方式，不斷適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。三是積極建立適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的管理體制，逐步建立以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為導(dǎo)向的科學(xué)合理的收支分配體系，解決因人為因素造成的會(huì)計(jì)信息失真問(wèn)題。

3.加強(qiáng)系統(tǒng)功能，完善軟硬件及網(wǎng)絡(luò)通訊功能

應(yīng)不斷完善資金管理網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的建設(shè)。通過(guò)提升業(yè)務(wù)軟件功能，加大網(wǎng)絡(luò)體系建設(shè)，逐步把企業(yè)結(jié)算中心構(gòu)建成一個(gè)現(xiàn)代化的資金管理平臺(tái)。體現(xiàn)“一個(gè)中心、兩種控制、貫穿全程的資金風(fēng)險(xiǎn)管控”的理念，即以賬戶管理為中心，通過(guò)事前的資金預(yù)算/計(jì)劃來(lái)控制事中的資金結(jié)算/交易，以授信額度控制信貸規(guī)模，以及貫穿全部業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)提示和控制。系統(tǒng)通過(guò)賬戶管理設(shè)置，可以對(duì)企業(yè)賬戶形成“收支兩條線管理”、“統(tǒng)收統(tǒng)支”、“現(xiàn)金池”等不同的資金管理模式，并在日常資金業(yè)務(wù)(包括資金申請(qǐng)、支付、歸集、劃撥等)處理過(guò)程中與企業(yè)內(nèi)部的預(yù)算管理、籌融資管理、財(cái)務(wù)管理建立內(nèi)部勾稽關(guān)系，進(jìn)行“事前計(jì)劃、事中控制、實(shí)時(shí)分析”，從而將資金業(yè)務(wù)處理和集中管控思路緊密融合成一體。

4.實(shí)時(shí)監(jiān)控付款指令

在結(jié)算中心運(yùn)行模式下，每筆付款業(yè)務(wù)均是以指令數(shù)據(jù)的形式通過(guò)系統(tǒng)平臺(tái)的銀企直聯(lián)接口發(fā)至銀行。每條指令包含收付款單位名稱、賬號(hào)、所在地區(qū)、開戶行名稱和代碼、跨行標(biāo)志等信息。在一些情況下，比如某項(xiàng)信息填寫錯(cuò)誤或是發(fā)生通訊故障時(shí)會(huì)導(dǎo)致付款失敗。為防止重復(fù)付款，首先通過(guò)查詢網(wǎng)上銀行或電話詢問(wèn)銀行以落實(shí)該筆款項(xiàng)的交易記錄，其次分析失敗原因，若因付款指令信息錯(cuò)誤，則將該指令退回成員單位修改;若因網(wǎng)絡(luò)通訊等原因未發(fā)送至銀行，則需在保證通訊正常的前提下重新發(fā)送指令并實(shí)時(shí)進(jìn)行監(jiān)控，直到交易成功為止。

5.建立健全各項(xiàng)資金管理制度

(1)資金結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)控制度

一是需完善結(jié)算中心的組織結(jié)構(gòu)，監(jiān)督結(jié)算中心業(yè)務(wù)活動(dòng)，優(yōu)化結(jié)算中心的經(jīng)營(yíng)模式和手段，嚴(yán)格規(guī)范審批權(quán)限，建立以規(guī)范化的會(huì)計(jì)記錄、監(jiān)督制約、財(cái)務(wù)核對(duì)、謹(jǐn)慎安全為原則的會(huì)計(jì)控制制度，嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行操作，保證財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性、客觀性和有效性。二是建立嚴(yán)格并相互制約的支付審批制度，在保證各單位或部門權(quán)責(zé)的前提下，對(duì)所有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)施多重控制和交叉檢查，每一筆業(yè)務(wù)需經(jīng)多人核對(duì)、審批。保證記賬與復(fù)核、付款數(shù)據(jù)補(bǔ)錄與審批、付款指令審批與指令發(fā)送等職責(zé)相分離，以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程崗位責(zé)任明確、工作程序相互制約。三是建立內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任制和風(fēng)險(xiǎn)管理考核制度，確保風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任到崗到人。同時(shí)建立以風(fēng)險(xiǎn)防范為主要內(nèi)容的內(nèi)部稽核監(jiān)察制度，定期進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，保證過(guò)程控制規(guī)范，保證各項(xiàng)措施的落實(shí)，并通過(guò)實(shí)行崗位輪換和定期審計(jì)制，嚴(yán)防內(nèi)部工作人員職務(wù)犯罪風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)的事前、事中和事后進(jìn)行監(jiān)管，把各種資金風(fēng)險(xiǎn)因素控制在萌芽狀態(tài)或可接受范圍內(nèi)。

(2)資金預(yù)算管理制度

以企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算為編制依據(jù)，建立資金預(yù)算管理體系。資金預(yù)算作為一種控制機(jī)制，可以有效地控制企業(yè)成員單位企業(yè)的收入及費(fèi)用支出，是在分配資源的基礎(chǔ)上，用于衡量、評(píng)價(jià)成員單位經(jīng)營(yíng)績(jī)效，充當(dāng)一種企業(yè)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)績(jī)效之間聯(lián)系的工具，最終確保企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。實(shí)施資金預(yù)算管理制度，不僅有利于提高企業(yè)管理效率，明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，而且為結(jié)算中心立足自身工作特性，調(diào)配、優(yōu)化企業(yè)資源，找準(zhǔn)工作重點(diǎn)創(chuàng)造了前提條件。首先，是資金預(yù)算的編制。按照期間劃分為年度預(yù)算和月度預(yù)算，月度預(yù)算需在年度預(yù)算的范圍內(nèi)編制，編制預(yù)算一般宜采用上下結(jié)合的方式。首先由企業(yè)根據(jù)整個(gè)的發(fā)展戰(zhàn)略提出預(yù)算目標(biāo)，并將其進(jìn)行分解下達(dá)給各成員單位，然后各成員單位結(jié)合自身情況編制各自的預(yù)算草案，最后由企業(yè)預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)各成員單位的預(yù)算草案進(jìn)行匯總和審核，并召集各成員單位進(jìn)行預(yù)算的溝通協(xié)調(diào)與調(diào)整，最后由預(yù)算管理委員會(huì)審批通過(guò)。其次，是資金預(yù)算的調(diào)整。各單位在特殊情況下需調(diào)整資金預(yù)算的，可采用預(yù)算追加的方式，追加的預(yù)算必須經(jīng)各級(jí)審批后，方能在新追加的預(yù)算項(xiàng)目?jī)?nèi)進(jìn)行支付。再次，是資金預(yù)算的執(zhí)行與考核。對(duì)比各單位預(yù)算數(shù)據(jù)與執(zhí)行數(shù)據(jù)，出具文字報(bào)告，找出問(wèn)題，分析原因并根據(jù)執(zhí)行率對(duì)成員單位定期進(jìn)行全面評(píng)價(jià)和考核。

(3)備用金管理制度

備用金指各成員單位的日常零星費(fèi)用支出及金額較小的采購(gòu)支出，如小額的差旅費(fèi)、招待費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、辦公用品采購(gòu)等。加強(qiáng)企業(yè)及各成員單位備用金管理，目的是保障資金安全，規(guī)范單位備用金的操作行為。各成員單位在年度預(yù)算中須申報(bào)年度備用金使用限額，結(jié)算中心結(jié)合成員單位實(shí)際情況，核定每月備用金使用限額，該限額在一定期限內(nèi)保持不變，如備用金限額與實(shí)際數(shù)誤差較大，結(jié)算中心重新核定后及時(shí)調(diào)整。增加備用金的成員單位須先提出申請(qǐng)，經(jīng)結(jié)算中心審核通過(guò)后，在下期按重新核定的備用金限額撥付。各成員單位根據(jù)各自備用金額度和當(dāng)期使用情況，在預(yù)算中單獨(dú)列示下期備用金撥付數(shù)，結(jié)算中心據(jù)此撥付補(bǔ)齊額度。特殊情況下結(jié)算中心也可以根據(jù)各成員單位申請(qǐng)即時(shí)下?lián)埽瑐溆媒鸬南聯(lián)芙痤~以各成員單位在結(jié)算中心的實(shí)際存款為限。

(4)大額支付管理辦法

制定大額支付管理辦法，目的是有效控制結(jié)算資金風(fēng)險(xiǎn)，防止利用大額支付結(jié)算進(jìn)行違法犯罪、金融詐騙行為，維護(hù)成員單位的權(quán)益，保證成員單位存款資金的安全。成員單位因業(yè)務(wù)需要，需從結(jié)算中心支付一定額度資金至外部銀行或企業(yè)或相互之間轉(zhuǎn)賬時(shí)，為協(xié)助企業(yè)及成員單位防范資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)算中心向成員單位確認(rèn)對(duì)外付款的額度達(dá)到一定金額，結(jié)算中心工作人員首先要核對(duì)指令中各項(xiàng)業(yè)務(wù)要素是否齊全、準(zhǔn)確，然后電話聯(lián)系成員單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，核實(shí)無(wú)誤后，提交結(jié)算中心或企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，完成支付指令流程后，打印結(jié)算憑證，并記錄確認(rèn)人。大額支付業(yè)務(wù)結(jié)束后，需對(duì)每一筆進(jìn)行事后監(jiān)督。每日業(yè)務(wù)終了，復(fù)核員須認(rèn)真核對(duì)大額支付憑證上有無(wú)確認(rèn)所記載的相關(guān)事宜，內(nèi)容是否正確、完整，對(duì)于記載缺少的內(nèi)容，應(yīng)及時(shí)和成員單位聯(lián)系，再次進(jìn)行確認(rèn)，保證記載內(nèi)容的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。核對(duì)無(wú)誤后方可裝訂憑證。

(5)資金結(jié)算系統(tǒng)操作密碼管理辦法

對(duì)資金結(jié)算系統(tǒng)來(lái)說(shuō)，操作員密碼管理也是防范資金風(fēng)險(xiǎn)的一種方式。結(jié)算中心和各成員單位有權(quán)登錄資金管理系統(tǒng)的操作人員分別設(shè)定用戶代碼和初始密碼，通過(guò)其可登錄并使用各類子系統(tǒng)。操作人員在使用系統(tǒng)過(guò)程中，為防止密碼泄漏，必須定期更改密碼。當(dāng)遺忘密碼或人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，可向企業(yè)結(jié)算中心申請(qǐng)重新設(shè)置密碼。各成員單位對(duì)安全認(rèn)證機(jī)構(gòu)提供的密鑰(即CA證書)要嚴(yán)格管理，員工使用的密鑰如需更改，要做好更改記錄。

(6)堅(jiān)持執(zhí)行周例會(huì)制度

堅(jiān)持實(shí)行周例會(huì)制度。在周例會(huì)上，總結(jié)上一周的工作完成情況，明確本周工作計(jì)劃及安排，列出工作中存在的問(wèn)題和困難，提出具體的改進(jìn)措施和解決辦法，并落實(shí)到相關(guān)責(zé)任人。同時(shí)，派專人每日記錄上線工作日志，跟蹤記錄上線工作內(nèi)容、結(jié)算中心及成員單位遇到的問(wèn)題及解決辦法。對(duì)于結(jié)算系統(tǒng)使用中出現(xiàn)的問(wèn)題，各成員單位統(tǒng)一采用復(fù)制全屏加文字描述的方式反映，結(jié)算中心再與軟件開發(fā)商和銀行方面聯(lián)系溝通，及時(shí)解決。通過(guò)每周召開例會(huì)、每日記錄日志的新工作方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題，確保了企業(yè)資金安全和結(jié)算中心正常運(yùn)行。

第7篇：資金風(fēng)險(xiǎn)管控措施范文

關(guān)鍵詞：電力企業(yè) 資金風(fēng)險(xiǎn) 研究

1.電力企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)及成因分析

1.1內(nèi)部環(huán)境因素

影響電力企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部環(huán)境因素主要包括：公司治理結(jié)構(gòu)、融資活動(dòng)、投資活動(dòng)、員工素質(zhì)、內(nèi)部管理流程以及主營(yíng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)狀況等。內(nèi)部環(huán)境因素屬于可控因素，積極改善內(nèi)部環(huán)境，是降低資金風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。

1.2外部環(huán)境因素

影響電力企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的外部環(huán)境因素主要包括：以電力體制改革為代表的電力相關(guān)法律法規(guī)及政策、利率及匯率、不發(fā)達(dá)的資本市場(chǎng)對(duì)融資渠道的限制、物價(jià)、大客戶需求等。

2.對(duì)防范和控制企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的思考

2.1加強(qiáng)信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)協(xié)同管理。

傳統(tǒng)上，資金管理與業(yè)務(wù)管理各自為政，沒(méi)有做到“無(wú)縫”連接信息共享，不能全面反映企業(yè)各項(xiàng)動(dòng)態(tài)信息，不利于進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，逐步將資金信息系統(tǒng)與其他業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合，改變與其他業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)相互分割的孤島型資金管理，消除管理運(yùn)作上的時(shí)間差，可以使信息溝通更為快捷、決策反應(yīng)更為迅速，從而提高各層面的管理水平，增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

2.2努力提高員工素質(zhì)。

企業(yè)的每位員工都通過(guò)自身的工作影響他人的工作，直接或間接參與了會(huì)計(jì)信息的提供過(guò)程。因此，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的關(guān)鍵在于員工素質(zhì)的提高。企業(yè)可通過(guò)開展繼續(xù)教育培訓(xùn)、座談會(huì)、研討會(huì)、論壇、知識(shí)競(jìng)賽、有獎(jiǎng)?wù)魑牡然顒?dòng)，提高員工的綜合素質(zhì)。對(duì)于相關(guān)人員，還應(yīng)注重電力專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)。

2.3完善資金內(nèi)部控制制度。

內(nèi)部控制制度是防范企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的重要措施，有效的內(nèi)控制度可以保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全、保證會(huì)計(jì)信息合法可靠。（1）崗位牽制制度。將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)劃分為若干個(gè)具體的工作崗位，賦予各個(gè)崗位相應(yīng)的權(quán)限和責(zé)任，使之相互制約、上下監(jiān)督，減少和控制錯(cuò)弊發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。（2）協(xié)調(diào)配合制度。各崗位和環(huán)節(jié)都協(xié)調(diào)同步，各項(xiàng)業(yè)務(wù)程序和辦理手續(xù)都緊密銜接，避免扯皮和脫節(jié)現(xiàn)象，減少矛盾和消耗，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有效、連續(xù)。（3）賬實(shí)內(nèi)稽制度。將企業(yè)財(cái)產(chǎn)的價(jià)值管理與實(shí)物管理有機(jī)結(jié)合起來(lái)，會(huì)計(jì)部門在反映和監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)價(jià)值循環(huán)的同時(shí)，緊密結(jié)合其他職能部門的實(shí)物管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)差異，避免不利差異的擴(kuò)大和差錯(cuò)的產(chǎn)生。（4）強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督。通過(guò)企業(yè)內(nèi)外部審計(jì)形成監(jiān)督合力并把審計(jì)關(guān)口前移，從注重結(jié)果評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)向源頭追蹤，從注重事后監(jiān)督轉(zhuǎn)向過(guò)程控制，從注重經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域轉(zhuǎn)向基建、生產(chǎn)、工程等領(lǐng)域，不斷延伸審計(jì)范圍，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控系統(tǒng)存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)對(duì)策和措施。

2.4轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)健企業(yè)經(jīng)營(yíng)。

近年的“電荒”使得電力投資速度加快，電力資產(chǎn)呈現(xiàn)成倍增長(zhǎng)的勢(shì)頭，如此巨大的資產(chǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移要求也相應(yīng)加大。一般情況下，電力資產(chǎn)20%的風(fēng)險(xiǎn)靠加強(qiáng)管理來(lái)規(guī)避，80%的風(fēng)險(xiǎn)要通過(guò)各種保險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)移。針對(duì)電力資產(chǎn)經(jīng)常遭受人為和自然破壞的現(xiàn)狀，應(yīng)及早向保險(xiǎn)公司投保；另外企業(yè)可以通過(guò)計(jì)提各種減值準(zhǔn)備防備和化解風(fēng)險(xiǎn)損失。

2.5加大電費(fèi)回收力度。

加強(qiáng)電費(fèi)催收監(jiān)管，使應(yīng)收款項(xiàng)盡快轉(zhuǎn)化為企業(yè)賬內(nèi)資金流入兌現(xiàn)經(jīng)營(yíng)成果，是營(yíng)銷工作的重點(diǎn)，也是化解支付風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。（1）加強(qiáng)電費(fèi)回收工作的宣傳，增強(qiáng)用戶對(duì)“電力是商品，用電應(yīng)繳費(fèi)”的意識(shí)。（2）制定用電客戶信用制度，對(duì)其進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，對(duì)頑固欠費(fèi)戶必要時(shí)可采取法律手段回收。（3）爭(zhēng)取政府支持，尋找電費(fèi)回收的突破點(diǎn)，確保電費(fèi)收繳工作順利進(jìn)行。（4）加大ic卡計(jì)量裝置的報(bào)裝力度，實(shí)行“先購(gòu)電、后用電”，遏制新欠電費(fèi)的增長(zhǎng)。

2.6建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。

電力企業(yè)應(yīng)成立專門組織，對(duì)資金制度、稅收籌劃、金融政策等進(jìn)行專業(yè)化研究，以更好的規(guī)避企業(yè)在稅收、財(cái)會(huì)政策方面的風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)結(jié)合行業(yè)分類、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)狀況，分析重要項(xiàng)目的特性及變動(dòng)趨勢(shì)，借助資金指標(biāo)分析方法等對(duì)企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面有效的預(yù)測(cè)和評(píng)估。通過(guò)建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，不僅對(duì)外部宏觀經(jīng)濟(jì)情況、行業(yè)資金狀況、財(cái)稅政策、利率變化和企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)變化進(jìn)行分析，而且根據(jù)企業(yè)資金狀況的變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并發(fā)出預(yù)警，以便積極

動(dòng)地采取應(yīng)對(duì)措施。

轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力

3.結(jié)論與建議

創(chuàng)新資金管理體制的基本思路是緊緊圍繞公司發(fā)展目標(biāo)，創(chuàng)新管理理念和管理方法。進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)所屬單位的資金管控能力，完善約束機(jī)制，建立集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的資金管理體制。通過(guò)資金管理創(chuàng)新，可以最大限度地發(fā)揮資金管理對(duì)企業(yè)資源的協(xié)調(diào)、優(yōu)化、配置能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

第8篇：資金風(fēng)險(xiǎn)管控措施范文

關(guān)鍵詞：資金管控 體系構(gòu)建 內(nèi)部控制

根據(jù)1992年9月COSO委員會(huì)提出的《內(nèi)部控制――整體框架》，“內(nèi)部控制”是受企業(yè)董事會(huì)、管理層和其他人員影響，旨在保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營(yíng)的效果和效率以及現(xiàn)行法規(guī)的遵循。資金管理一直是企業(yè)內(nèi)部控制的重要內(nèi)容，企業(yè)的任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都伴隨著資金流動(dòng)，企業(yè)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)最終都會(huì)反映到資金風(fēng)險(xiǎn)上。企業(yè)集團(tuán)作為單一的大、中、小型企業(yè)的集合，具有主體多元化、管理層次多、多元化控股的特點(diǎn)，對(duì)資金的管理較之于一般的企業(yè)而言更具有復(fù)雜性。內(nèi)部控制已經(jīng)由起初的直線型制度控制階段、平面的結(jié)構(gòu)控制階段發(fā)展到現(xiàn)在的立體框架階段，因此構(gòu)建一個(gè)多層次、全方位的資金管控體系是企業(yè)集團(tuán)加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，通過(guò)構(gòu)建資金管控體系有助于提高企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制管理水平。

一、現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)資金管理模式

現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)普遍采用集中式的資金管理方式，目前集中式的資金管理方式主要有以下四種：

（一）報(bào)賬中心模式

在這種模式下一切現(xiàn)金收付活動(dòng)都集中在母公司財(cái)務(wù)部，母公司通過(guò)報(bào)賬中心解決統(tǒng)一報(bào)賬、統(tǒng)一收支問(wèn)題。這一模式又分為統(tǒng)收統(tǒng)支和撥付備用金兩種形式。

（二）結(jié)算中心模式

在集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部設(shè)立結(jié)算中心，由中心辦理企業(yè)內(nèi)部各成員單位現(xiàn)金收付和往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)，中心作為集團(tuán)內(nèi)一個(gè)獨(dú)立運(yùn)行的職能機(jī)構(gòu)。在這種模式下各成員單位保留各自的財(cái)務(wù)部門，有獨(dú)立的銀行賬戶，有財(cái)務(wù)管理權(quán)。

（三）財(cái)務(wù)公司模式

財(cái)務(wù)公司屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)，其獨(dú)立法人的特性決定了其可以對(duì)外提供多元化的金融服務(wù)。集團(tuán)成員單位在財(cái)務(wù)公司開設(shè)銀行賬戶，辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。與其他資金管理方式相比，財(cái)務(wù)公司最大的優(yōu)勢(shì)是可以承擔(dān)集團(tuán)更多的理財(cái)職責(zé)。

（四）“現(xiàn)金池”模式

“現(xiàn)金池”這一模式引自國(guó)外，主要運(yùn)用在外匯資金管理中，他可以實(shí)現(xiàn)跨國(guó)公司不同成員單位之間外匯資金實(shí)行集中運(yùn)作的需求，可以降低對(duì)外融資和匯兌的成本、提高外匯管理能力，適合跨國(guó)企業(yè)和涉及較多外匯資金結(jié)算業(yè)務(wù)的大型企業(yè)運(yùn)用。

二、資金管控體系的層次劃分

（一）資金監(jiān)控層次

這一層次的主要目標(biāo)是掌握整個(gè)企業(yè)集團(tuán)實(shí)時(shí)資金動(dòng)態(tài)情況，監(jiān)控重大、異常資金調(diào)動(dòng)。這一層次目標(biāo)可以通過(guò)建立資金統(tǒng)一結(jié)算系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)。

（二）集中管理層次

這一層次的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)資金預(yù)算控制，減少實(shí)際的資金流動(dòng)，提高資金周轉(zhuǎn)率。這一目標(biāo)可以通過(guò)建立資金預(yù)算系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)，使資金的預(yù)算和結(jié)算可以結(jié)合起來(lái)，發(fā)揮預(yù)算的控制職能。

（三）理財(cái)與風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)合層次

這一層次的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)集中理財(cái)管理和統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理，將投資、融資、資金配置與風(fēng)險(xiǎn)分析與預(yù)警結(jié)合起來(lái)。這一目標(biāo)可以通過(guò)成立財(cái)務(wù)公司、建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及資金預(yù)警機(jī)制來(lái)實(shí)現(xiàn)。

三、資金管控體系的構(gòu)建

（一）搭建資金統(tǒng)一管理平臺(tái)

資金統(tǒng)一管理平臺(tái)是資金管控體系的基礎(chǔ)，通過(guò)這一平臺(tái)可以實(shí)現(xiàn)資金的集中管理和實(shí)時(shí)監(jiān)控。一般企業(yè)集團(tuán)都采用結(jié)算中心或財(cái)務(wù)公司模式。在資金結(jié)算中心模式下，所有的集團(tuán)成員單位都要對(duì)外部銀行賬戶進(jìn)行清理，只保留必要的結(jié)算賬戶，并采用收支兩條線的結(jié)算方式。在結(jié)算中心開立虛擬戶，外部資金全部歸集到中心的虛擬戶進(jìn)行結(jié)算。在財(cái)務(wù)公司模式下，集團(tuán)內(nèi)各單位撤銷在外部的銀行賬戶，統(tǒng)一在財(cái)務(wù)公司開立賬戶，財(cái)務(wù)公司按照金融機(jī)構(gòu)的規(guī)定為成員單位辦理結(jié)算、理財(cái)?shù)冉鹑跇I(yè)務(wù)。集團(tuán)公司可以按照對(duì)子公司的不同控制權(quán)，分別采取資金歸集或監(jiān)控管理，可以在不干預(yù)各子公司經(jīng)營(yíng)自的前提下，對(duì)子公司資金進(jìn)行集中管理，從而有效地調(diào)節(jié)資金流向和盤活沉淀資金，防止資金流失和體外循環(huán)，提高資金綜合使用效率。

（二）建立資金預(yù)算系統(tǒng)

資金預(yù)算是在預(yù)測(cè)和決策的基礎(chǔ)上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)一定時(shí)期內(nèi)資金流出流入所作的具體安排。資金預(yù)算管理是資金管控的核心，失去了預(yù)算的約束與控制，資金管理就失去了調(diào)控的依據(jù)。完善的資金預(yù)算系統(tǒng)有助于明確資金運(yùn)行路徑，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源的合理配置。資金預(yù)算將各種業(yè)務(wù)活動(dòng)通過(guò)價(jià)值的形式進(jìn)行表現(xiàn)，根據(jù)需要可以設(shè)定為不同時(shí)期如年、季、月，按由下向上的路徑由各分子機(jī)構(gòu)匯總到集團(tuán)公司。借助信息系統(tǒng)，資金預(yù)算可以包含上報(bào)、調(diào)整、考核等多項(xiàng)功能，并且通過(guò)資金預(yù)算系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)資金實(shí)際收支的自動(dòng)控制。

（三）建立資本管理系統(tǒng)

資本管理包括資金的籌集與投放，在實(shí)現(xiàn)了資金集中和合理規(guī)劃的基礎(chǔ)上，降低資金成本、提高資金效益就成為資金管控的重心。對(duì)于資本支出要牢牢把握以實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，要通過(guò)戰(zhàn)略分析來(lái)達(dá)到企業(yè)財(cái)務(wù)收益和企業(yè)整體效益最大化，資本支出要根據(jù)重要性程度進(jìn)行決策權(quán)限劃分。此外各分子公司對(duì)集團(tuán)資本的爭(zhēng)奪會(huì)形成集團(tuán)內(nèi)部資本分配市場(chǎng)，對(duì)于一般產(chǎn)業(yè)型集團(tuán)，要根據(jù)戰(zhàn)略導(dǎo)向來(lái)安排各分子公司資本投入金額和優(yōu)先次序。對(duì)于資本的籌集要把控住資本籌集的總量和時(shí)間安排，其次是合理選擇籌集方式，降低籌資成本。

（四）建立數(shù)據(jù)匯總與分析系統(tǒng)

通過(guò)資金的集中管理，集團(tuán)公司每天可以得到大量的數(shù)據(jù)，根據(jù)組織的不同需要，必須將數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總、提煉、分析，形成有利于決策的有用信息。設(shè)專人對(duì)日常的運(yùn)行數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)控和分析，包括對(duì)日?，F(xiàn)金流量的檢測(cè)，建立現(xiàn)金流事前預(yù)算、事中控制和事后評(píng)價(jià)；針對(duì)資金預(yù)算加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流源頭的結(jié)構(gòu)性分析和流入規(guī)律的把握、分析成員單位資金歸集渠道、回籠速度、風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)；做好資金存量分析、資金流量分析、資金流向分析、資金頭寸預(yù)測(cè)分析、資金安全保有量分析、內(nèi)外部融資情況分析、內(nèi)外部結(jié)算情況分析等。

（五）設(shè)立資金預(yù)警機(jī)制

1.完善各項(xiàng)規(guī)章制度。規(guī)章制度是行為操作的依據(jù)，要根據(jù)新情況、新變化不斷修改完善已有的規(guī)章制度，這不僅可以在日常工作中增強(qiáng)規(guī)范性，在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)狀況時(shí)也可以作為解決問(wèn)題的首要參考。

2.建立規(guī)范的資金預(yù)警報(bào)告制度。設(shè)立信息傳遞的有效路徑和渠道，建立自下而上的兩級(jí)報(bào)告制度，即各成員單位要按照要求及時(shí)的向集團(tuán)資金管理部門報(bào)告資金收支情況；資金管理部門要按規(guī)范的程序向上級(jí)管理者或相關(guān)業(yè)務(wù)部門報(bào)告整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的運(yùn)行情況。當(dāng)發(fā)生異常情況時(shí)要根據(jù)其嚴(yán)重程度在第一時(shí)間向企業(yè)集團(tuán)管理層報(bào)告預(yù)警信息。

3.制定資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案。要防范、化解企業(yè)因資金鏈斷裂出現(xiàn)的突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)，必須提前制定一個(gè)或多個(gè)應(yīng)急預(yù)案，以最大程度的預(yù)防和減少風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)企業(yè)造成的危害和損失。應(yīng)急預(yù)案一般要包括啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案的條件、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)人員以及應(yīng)對(duì)措施。

四、資金管控體系在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制中的作用

（一）有利于改善與重塑企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制環(huán)境

內(nèi)部控制環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制的重要基礎(chǔ)，內(nèi)控環(huán)境建設(shè)的關(guān)鍵因素是企業(yè)里的管理者，尤其是董事會(huì)、經(jīng)理層等高層管理人員。通過(guò)構(gòu)建資金管控體系可以幫助企業(yè)核心人員關(guān)注資金與風(fēng)險(xiǎn)管理，改變傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)理念與經(jīng)營(yíng)風(fēng)格，營(yíng)造現(xiàn)代、科學(xué)、先進(jìn)的企業(yè)文化。

（二）有利于完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

資金風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)中最重要的風(fēng)險(xiǎn)因素，資金管控體系中的信息分析與預(yù)警機(jī)制有助于完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，幫助企業(yè)集團(tuán)識(shí)別和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。比如通過(guò)信息分析系統(tǒng)可以發(fā)現(xiàn)異常的數(shù)據(jù)波動(dòng)，對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分識(shí)別和評(píng)估，通過(guò)預(yù)警機(jī)制，建立突發(fā)事件處理程序，制定切實(shí)有效的應(yīng)對(duì)措施和方案。

（三）有利于加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)的控制活動(dòng)

預(yù)算是企業(yè)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的總控制器，通過(guò)資金管控體系中的資金預(yù)算系統(tǒng)可以從源頭到末端實(shí)現(xiàn)全覆蓋、全過(guò)程的企業(yè)集團(tuán)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)的資金控制。在預(yù)防性控制方面，通過(guò)資金預(yù)算的編制可以形成一個(gè)集團(tuán)的資金狀況表，包括各單位的現(xiàn)金流入、流出情況，融資情況，存量資金情況等，幫助企業(yè)集團(tuán)提前做好資金的調(diào)度、周轉(zhuǎn)、調(diào)劑，提高資金使用效益。在發(fā)現(xiàn)性控制方面，通過(guò)資金預(yù)算追蹤，對(duì)比預(yù)算數(shù)據(jù)與執(zhí)行數(shù)據(jù)的差異，以圖表、文字的形式出具報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和異常，分析原因，提出改進(jìn)措施。

（四）有利于提高企業(yè)集團(tuán)信息采集與溝通效率

資金管控體系可以為集團(tuán)公司提供大量的匯總信息，改變了以往只由下級(jí)單位單方面提供信息的情況，由此改變了信息不對(duì)稱的局面。有利于實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)公司的信息共享，既可以通過(guò)數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)出具的資金報(bào)表、預(yù)算執(zhí)行分析等各種數(shù)據(jù)為經(jīng)營(yíng)決策提供分析依據(jù)，同時(shí)也可以為下級(jí)單位編制資金預(yù)算、分析經(jīng)營(yíng)情況提供信息支持。

（五）有利于強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督職能

第9篇：資金風(fēng)險(xiǎn)管控措施范文

關(guān)鍵詞：創(chuàng)業(yè)企業(yè)；成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)；管理；研究

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷翻新的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，創(chuàng)業(yè)企業(yè)在成長(zhǎng)的過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率不斷的增加，風(fēng)險(xiǎn)的不確定性給企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)的工作帶來(lái)了很大的難度，此時(shí)與創(chuàng)業(yè)企業(yè)相關(guān)的很多創(chuàng)建者以及投資家紛紛主動(dòng)參與到創(chuàng)業(yè)企業(yè)成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理工作中，他們采用的一般都是跟蹤管理這一全程性的手段，在合適的時(shí)機(jī)以恰當(dāng)?shù)墓芾硇问浇档推髽I(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率，進(jìn)而使創(chuàng)業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)價(jià)值增值的目標(biāo)。本文首先闡述了創(chuàng)業(yè)企業(yè)在成長(zhǎng)的各個(gè)階段風(fēng)險(xiǎn)的類別與特征，繼而研究創(chuàng)業(yè)企業(yè)成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的大致流程，最后對(duì)兩種風(fēng)險(xiǎn)跟蹤管理的手段進(jìn)行深入的剖析。希望與創(chuàng)業(yè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控者一起分享管理經(jīng)驗(yàn)。

一、中小型創(chuàng)業(yè)企業(yè)各個(gè)時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)類型與特征

創(chuàng)業(yè)企業(yè)的成長(zhǎng)過(guò)程可以劃分為四個(gè)階段，即種子期、起步期、運(yùn)作期與成熟期，不同的時(shí)期存在的成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)必然不同，以下將分別對(duì)其進(jìn)行介紹。

1.種子期

創(chuàng)業(yè)企業(yè)處于該時(shí)期，面對(duì)的最大挑戰(zhàn)是資金風(fēng)險(xiǎn)與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。前者可以比喻為企業(yè)的“命門”，因?yàn)榉N子期是創(chuàng)業(yè)企業(yè)誕生的首要步驟，從種子的萌發(fā)到成長(zhǎng)都要經(jīng)歷一定的挫折，如果此時(shí)就有資金風(fēng)險(xiǎn)存在，無(wú)疑就成為企業(yè)發(fā)展的最大絆腳石；技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因可以歸咎為種子期企業(yè)的各項(xiàng)研制工作局限于概念策劃的范疇，這樣就致使技術(shù)的可行性模糊不清，那么在資金風(fēng)險(xiǎn)與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)雙重的沖擊下，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益很可能出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)的現(xiàn)象。

2.起步期

此期間，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)有所緩解，但資金風(fēng)險(xiǎn)仍是被重點(diǎn)考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素，此時(shí)又有一新類型風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，即為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。起步期概念策劃工作落實(shí)到位，步入了中試與小批量時(shí)期，面對(duì)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的不穩(wěn)定性，很多投資家往往舉棋不定，不能把資金注入到某一類產(chǎn)品生產(chǎn)以及運(yùn)營(yíng)過(guò)程中。此外又因?yàn)槠髽I(yè)產(chǎn)品在市場(chǎng)試用時(shí)頻繁的被抽查檢驗(yàn)，那么市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)幾率必然增大。

3.運(yùn)作期

此期間，創(chuàng)業(yè)企業(yè)面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)是管理風(fēng)險(xiǎn)。這是因?yàn)樵撾A段企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大、資金投入數(shù)額龐大、工作人員數(shù)目增加且存在很大流動(dòng)性、市場(chǎng)營(yíng)銷范圍不斷擴(kuò)建，那么成本管理控制、質(zhì)量問(wèn)題和品牌形象打造，這些問(wèn)題均會(huì)導(dǎo)致管理風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

4.成熟期

此期間，創(chuàng)業(yè)企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)是由創(chuàng)業(yè)投資家保守頑固的思維模式而造成的，此外還有產(chǎn)業(yè)多元化風(fēng)險(xiǎn)。前者是因?yàn)橥顿Y家因?yàn)橐稽c(diǎn)點(diǎn)成就的取得而沾沾自喜，奮斗的腳步停滯不前，導(dǎo)致產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力有所降低；產(chǎn)業(yè)多元化風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)楹芏嗤顿Y家高估自己的能力，在本企業(yè)中拓展了很多不相干的行業(yè)，最終致使資金運(yùn)轉(zhuǎn)不周，嚴(yán)重的會(huì)造成破產(chǎn)的后果。

二、描述創(chuàng)業(yè)企業(yè)成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體流程

1.風(fēng)險(xiǎn)的鑒別

創(chuàng)業(yè)企業(yè)成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)的鑒別的就是在企業(yè)投資家參照某種特殊性質(zhì)的指標(biāo)，結(jié)合企業(yè)某一具體的營(yíng)銷環(huán)節(jié)以客觀的態(tài)度去辨別分析發(fā)生過(guò)的或者有很大可能將要產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，例如較為常見(jiàn)的產(chǎn)品成本過(guò)高、財(cái)務(wù)資金管控不得體或者是企業(yè)投資家管理技能難以施展等風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。有研究資料表明，現(xiàn)階段我國(guó)創(chuàng)業(yè)投資家樂(lè)于并廣泛關(guān)注的指標(biāo)有以下四項(xiàng)，即為凈利潤(rùn)、投資回收率、銷售總額以及市場(chǎng)占有率，其原因在于這四項(xiàng)指標(biāo)將企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)效率、管理成效、資金投入份額以及技術(shù)先進(jìn)程度等情況呈現(xiàn)出來(lái)，只要?jiǎng)?chuàng)業(yè)投資家洞察到某一指標(biāo)數(shù)值下滑或者產(chǎn)生波動(dòng)的趨勢(shì)，那么就會(huì)推測(cè)出企業(yè)運(yùn)營(yíng)的某一流程出現(xiàn)問(wèn)題了，也就達(dá)到了對(duì)企業(yè)成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)鑒別的目標(biāo)。

2.風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的診斷

通俗的說(shuō)，就是企業(yè)管理層工作人員或者是創(chuàng)業(yè)投資家對(duì)被鑒別出來(lái)的各類型風(fēng)險(xiǎn)形成的原因進(jìn)行探究分析，對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)正在運(yùn)行的路線進(jìn)行研究，同時(shí)對(duì)其未來(lái)發(fā)展的走向進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)。創(chuàng)業(yè)企業(yè)能否在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中擁有一席之地，不論是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)還是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，或者是管理風(fēng)險(xiǎn)均會(huì)對(duì)企業(yè)的良性運(yùn)營(yíng)發(fā)展造成一定程度的阻礙性。對(duì)于上述各種風(fēng)險(xiǎn)，投資家以及管理部門人員應(yīng)該公平對(duì)待、不偏不倚，也就是說(shuō)受資企業(yè)無(wú)論面臨哪種風(fēng)險(xiǎn)，都應(yīng)該對(duì)其起因、過(guò)程、發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行詳細(xì)的分析與診斷工作，以此去明確各種因素之間的主次關(guān)系。對(duì)企業(yè)產(chǎn)品銷售份額下降這一實(shí)例進(jìn)行分析，為了達(dá)到對(duì)該企業(yè)成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控的目標(biāo)，就必須做好對(duì)這一實(shí)例形成原因的分析工作，有三種原因，一是該產(chǎn)品生產(chǎn)成本過(guò)高致使其銷售價(jià)值提升，此時(shí)在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中處于弱勢(shì)的地位；二是該企業(yè)的“生產(chǎn)--營(yíng)銷”體系出現(xiàn)問(wèn)題，可能出現(xiàn)在質(zhì)量上，也可能是銷售人員素質(zhì)不高；三是該類產(chǎn)品市場(chǎng)需求量低迷或者是其他類問(wèn)題?？偠灾?，必須做好問(wèn)題起因的分析工作，這是創(chuàng)業(yè)企業(yè)成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)診斷工作質(zhì)量提高的關(guān)鍵，也是該風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)、高效得到管治的基礎(chǔ)。

3.風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制

這是創(chuàng)業(yè)投資家或者是企業(yè)管理層工作人員在完成對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)鑒別、診斷工作內(nèi)容之后，在與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的應(yīng)對(duì)措施的配合下，有目的性的開展對(duì)問(wèn)題的處理工作。這里我們以技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)為例，對(duì)其可以采取以下的解決方案：創(chuàng)業(yè)投資家首要任務(wù)是結(jié)合過(guò)去該技術(shù)為企業(yè)獲得經(jīng)濟(jì)收益的情況，去判斷其是否有升值空間，如果大部分創(chuàng)業(yè)投資家認(rèn)為該項(xiàng)技術(shù)已經(jīng)“落伍”，并且不具有研發(fā)創(chuàng)新型技術(shù)的輔助條件，那么創(chuàng)業(yè)投資家就應(yīng)該抓住合適的機(jī)會(huì)，將該技術(shù)從企業(yè)資本中剔除掉。但是實(shí)際上某技術(shù)從企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中拔出繼而廢棄現(xiàn)象出現(xiàn)的幾率是極小的，大多數(shù)只是技術(shù)在某一細(xì)微環(huán)節(jié)上出現(xiàn)偏差，那么創(chuàng)業(yè)投資家就可以在自己人脈關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的輔助下，將某種外援物資源源不斷的輸送到企業(yè)里，這是對(duì)該技術(shù)的完善，也是對(duì)新型技術(shù)研發(fā)的支持，此時(shí)該企業(yè)順利的與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)擦肩而過(guò)，及時(shí)而順利的擺脫困境。

三、研究風(fēng)險(xiǎn)跟蹤管理工作主要應(yīng)用的手段

1.監(jiān)控手段（Supervision and Control）

這一風(fēng)險(xiǎn)管理手段的實(shí)施使創(chuàng)業(yè)企業(yè)嚴(yán)格的依照投資合同所設(shè)置的目標(biāo)以及規(guī)劃的流程進(jìn)行事業(yè)的發(fā)展與運(yùn)營(yíng)，監(jiān)控工作的落實(shí)使創(chuàng)業(yè)企業(yè)的成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)被迅速的識(shí)別出來(lái)，尤其是其能夠?qū)?chuàng)業(yè)企業(yè)家或者是投資者的道德風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽時(shí)期。為了落實(shí)對(duì)企業(yè)成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控工作，創(chuàng)業(yè)投資家可以借鑒以下幾種方式開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。一是加入創(chuàng)業(yè)企業(yè)董事會(huì)體系；二是對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行嚴(yán)格的審查與核實(shí)工作；三是與從事管理工作的創(chuàng)業(yè)企業(yè)人員進(jìn)行交流與會(huì)晤。對(duì)于在監(jiān)控工作發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，創(chuàng)業(yè)企業(yè)投資家可以參考以下管理方式：

（1）資金分期投放

這一方式也可以被稱為分段投資，顧名思義就是企業(yè)投資家參照創(chuàng)業(yè)企業(yè)不同時(shí)期的發(fā)展情況，對(duì)其盈虧因素進(jìn)行詳細(xì)的分析后，再?zèng)Q定投入資金的數(shù)額。分段投資作為一種較為常見(jiàn)的企業(yè)資產(chǎn)管理模式，它的實(shí)施使創(chuàng)業(yè)企業(yè)的投資家達(dá)到了對(duì)那些在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中發(fā)展前景較為暗淡項(xiàng)目保留的目標(biāo)，即“中斷體制”。如果投資家發(fā)現(xiàn)在未來(lái)的幾個(gè)月之內(nèi)（最長(zhǎng)不能超過(guò)1年）該項(xiàng)目的發(fā)展趨勢(shì)仍是不盡人意的，在補(bǔ)救措施相對(duì)缺乏的管理環(huán)境中，創(chuàng)業(yè)企業(yè)投資者就可以果斷的對(duì)其進(jìn)行中止投資，將企業(yè)成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率壓縮到最低水平。

（2）對(duì)投票權(quán)進(jìn)行管控工作

在這里特別需要提出的是，優(yōu)先股是不具有投票權(quán)力的。但是目前我國(guó)大多數(shù)創(chuàng)業(yè)企業(yè)的優(yōu)先股自行進(jìn)行假設(shè)，演化為普通股，擁有特殊性質(zhì)的投票權(quán)力，它們可能對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)的章程進(jìn)行規(guī)劃與調(diào)整，同時(shí)擁有清算公司總資產(chǎn)以及公司并購(gòu)的特權(quán)。

（3）解除不稱職的管理人員。這是道德風(fēng)險(xiǎn)得以避免的有效途徑，如果有些創(chuàng)業(yè)企業(yè)管理人員一再拒絕投資，那么在企業(yè)股東大會(huì)上就可以以此為由以解雇或者降職的方法約束他們，這是確保企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的可行對(duì)策之一。

2.增值業(yè)務(wù)手段（Value Added Service）

一般來(lái)說(shuō)，增值服務(wù)可以被視為創(chuàng)業(yè)投資家為創(chuàng)業(yè)企業(yè)所提供的咨詢服務(wù)的總稱，其具體涵蓋以下幾方面的內(nèi)容：

（1）協(xié)助完成重要管理人員的選取工作

通常情況下，創(chuàng)業(yè)企業(yè)中只有首席執(zhí)政官需要選拔，創(chuàng)業(yè)投資家自愿參與該過(guò)程。而增值業(yè)務(wù)這一管理手段在成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)中得以應(yīng)用之后，首席執(zhí)政官會(huì)得到來(lái)自參與面試工作的經(jīng)理人員的決策書。

（2）使創(chuàng)業(yè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃得以順利的編制

這一工作可以視為提高創(chuàng)業(yè)企業(yè)管理水平的高效措施，也是企業(yè)投資家投資以后首要開展的管理工作項(xiàng)目。在對(duì)企業(yè)成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控的歷程中，投資家憑借自身在董事會(huì)的職業(yè)去對(duì)所處企業(yè)行業(yè)進(jìn)行科學(xué)的挑選，同時(shí)落實(shí)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的定位工作內(nèi)容。在這一工作環(huán)節(jié)中，企業(yè)投資家積極對(duì)企業(yè)中大型經(jīng)營(yíng)問(wèn)題形成的根源進(jìn)行剖析，與此同時(shí)細(xì)致的對(duì)影響企業(yè)資本的運(yùn)作方案規(guī)劃的內(nèi)容進(jìn)行審查，提出自己的見(jiàn)解。其實(shí)創(chuàng)業(yè)企業(yè)的投資家也可以承擔(dān)顧問(wèn)專家的角色，這樣他們就可以頻繁性的把一些有創(chuàng)新性、時(shí)代性的思路或者是策略輸送給企業(yè)管理部門，例如“采取什么樣的手段去應(yīng)付一位重要客戶，以拿下產(chǎn)品訂單，最終實(shí)現(xiàn)降低企業(yè)成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率為企業(yè)贏得經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)”這一問(wèn)題。

（3）為企業(yè)未來(lái)發(fā)展所需資金的籌備工作注入能量

任何企業(yè)只有在資金充足的情況下，才會(huì)使企業(yè)規(guī)模不斷壯大，經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)才會(huì)呈現(xiàn)上升的趨勢(shì)。對(duì)于創(chuàng)業(yè)企業(yè)而言，籌集未來(lái)幾年發(fā)展所需的資金是極為重要的工作，這也是對(duì)成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控的有效對(duì)策之一。增值業(yè)務(wù)手段的應(yīng)用，一方面使企業(yè)投資家運(yùn)用自己在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中的人脈關(guān)系，或者是憑借自身的實(shí)力為企業(yè)籌集后續(xù)資金工作添枝加葉。組合投資的實(shí)現(xiàn)是落實(shí)后續(xù)資金籌集工作的最快捷途徑，其實(shí)質(zhì)就是在企業(yè)投資家在投資領(lǐng)域中以經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)作為誘餌，激發(fā)其他創(chuàng)業(yè)投資公司參與投資的欲望。在創(chuàng)業(yè)企業(yè)投資的過(guò)程中為了避免成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生與蔓延，建議企業(yè)投資家采用分段投資這一方式，如果在某一時(shí)間段該創(chuàng)業(yè)企業(yè)產(chǎn)品營(yíng)銷等事業(yè)取得良好的經(jīng)濟(jì)成效，那么那些分階段投資的企業(yè)投資家就引發(fā)了一場(chǎng)“示范效應(yīng)”，那么后續(xù)資金的籌備問(wèn)題隨之就被解決了。有關(guān)調(diào)查資料顯示，大多數(shù)企業(yè)投資家與某投資銀行、基金機(jī)構(gòu)或者是保險(xiǎn)公司關(guān)系密切，那么借助此關(guān)系，投資家就可以協(xié)助創(chuàng)業(yè)企業(yè)產(chǎn)品選擇最佳的上市時(shí)機(jī)或者是與發(fā)行有關(guān)的債券，此時(shí)該企業(yè)必然也會(huì)獲得一定數(shù)額的資金?？傊且?yàn)樵鲋禈I(yè)務(wù)這一手段在創(chuàng)業(yè)企業(yè)管理工作的應(yīng)用，企業(yè)投資家才會(huì)費(fèi)勁腦筋，嘗試各種途徑為企業(yè)后續(xù)發(fā)展工作創(chuàng)造源源不斷的資金供應(yīng)源，為企業(yè)順利運(yùn)行注入能量，此時(shí)該企業(yè)成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)也得到了切實(shí)的管控。

（4）完成重要客戶與供應(yīng)商的尋找與匯聚工作

在創(chuàng)業(yè)企業(yè)事業(yè)發(fā)展過(guò)程中，投資家發(fā)揮的作用是不容忽視的，他們不僅僅利用自己的人脈關(guān)系網(wǎng)絡(luò)完成所處企業(yè)高質(zhì)量管理人才的選擇工作，并且提高后續(xù)資金籌備工作效率，除此之外他們將合適的供應(yīng)商家、銷售商家引薦給首席執(zhí)政官，落實(shí)相關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)、出廠、營(yíng)銷、售后質(zhì)量服務(wù)等一系列工作步驟。特別是在創(chuàng)業(yè)企業(yè)種子階段、起步以及運(yùn)行階段，這種增值業(yè)務(wù)發(fā)揮的成效是不可替代的。因?yàn)檫@些企業(yè)投資家能將自己選擇某一供應(yīng)商或者是銷售商進(jìn)行合作的理由講得條理清晰、頭頭是道，他們對(duì)合作伙伴事業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)行情況有透徹的了解，這樣對(duì)其顧慮減輕，信賴程度增加，最終達(dá)到高效控制成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)這一偉大目標(biāo)。

四、結(jié)束語(yǔ)

創(chuàng)業(yè)企業(yè)因?yàn)樽陨硇再|(zhì)的特殊，因而可能長(zhǎng)期的面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí)創(chuàng)業(yè)投資家不必驚慌，應(yīng)該明察秋毫、積極的采取多樣化的解救措施，將資金風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及管理風(fēng)險(xiǎn)將至到最低水平?？傊?，只有企業(yè)投資家擁有防患于未然的意識(shí)，大力支持創(chuàng)業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)，不斷提高自己對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理能力[3]，此時(shí)創(chuàng)業(yè)企業(yè)必然會(huì)順利的渡過(guò)難關(guān)，健康的成長(zhǎng)。

參考文獻(xiàn)：

[1]盧顯文.創(chuàng)業(yè)企業(yè)成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)的跟蹤管理[J].學(xué)術(shù)交流，2004.

[2]陳子彤.論中小企業(yè)成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理[J].經(jīng)濟(jì)論壇，2004.