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第1篇：風險的分級管控范文

貸款監(jiān)測檢查專責小組。

由市分行領導、高級業(yè)務副經(jīng)理或信貸獨立審查官、非現(xiàn)場風險監(jiān)測員（信風部）、現(xiàn)場檢查人員若干名（主要是平移業(yè)務崗位人員）等組成，實行名單制管理，要求人員相對固定，業(yè)務素質(zhì)較高，以保證檢查結(jié)果的真實、公平、公正，設立組長一名，由后臺分管行長直接領導。主要負責信貸日常的非現(xiàn)場監(jiān)測分析和經(jīng)營行執(zhí)行貸中、貸后管理要求的現(xiàn)場檢查，并對檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作進行跟蹤輔導。每年年初制定監(jiān)測檢查計劃，有序安排對各營業(yè)機構(gòu)進行非現(xiàn)場風險監(jiān)測和現(xiàn)場檢查工作。非現(xiàn)場風險監(jiān)測分析報告作為每月風險分析例會參考材料，對非現(xiàn)場監(jiān)測分析發(fā)現(xiàn)的重大風險信號及時移交組長作為現(xiàn)場檢查的線索。每年對各營業(yè)單位開展一至兩次現(xiàn)場檢查，并做好整改輔導工作。在監(jiān)測檢查過程中，專責小組采取先由各行自行暴露問題，然后再現(xiàn)場檢查的方法。對重大問題及時向市分行報告，由市分行黨委研究并派出工作組協(xié)助整改，對一般問題，采取事后問責辦法。

狠抓落實，不斷規(guī)范基礎管理

為使“三個專責小組”在基礎信貸管理中充分發(fā)揮作用，百色市分行及時制定和完善了相應配套措施，并狠抓落實，強勢推進。一是統(tǒng)一思想，抓好制度學習。百色市分行通過分支行行長會、行務會、行長辦公會、座談會等形式，在全轄統(tǒng)一認識，并通過培訓班、制度學習例會等形式，抓好信貸人員的學習。二是建立和完善“兩個臺賬、一張審批單”。“兩個臺賬”即項目貸款管理臺賬和檢查發(fā)現(xiàn)問題整改臺賬。“一張審批單”即對已有的《信貸資金支付通知單》進行完善，規(guī)范登記內(nèi)容。

“兩個臺賬、一張審批單”的出臺實施，前置了風險管控關(guān)口，確保了信貸資金合規(guī)支付，實現(xiàn)風險早防范、早發(fā)現(xiàn)、早化解的風險管理目的。三是不斷完善各專責小組規(guī)程。市分行定期召開專題會議，總結(jié)運行中的經(jīng)驗，查找不足，不斷進行完善。如針對部分行不注重信貸檔案資料收集、不及時進行貸后檢查的問題，市分行專門制定了《百色市分行信貸重點環(huán)節(jié)資料會審制度》，采取按季將各營業(yè)機構(gòu)發(fā)放、支付、貸后等信貸重點環(huán)節(jié)資料集中到市分行“統(tǒng)一亮賬”的方式進行會審，及時有效防控信貸違規(guī)操作等問題的發(fā)生。同時，還對《貸款發(fā)放與支付專責小組操作規(guī)程》進行修改完善。四是與經(jīng)營績效考核掛鉤，將整改情況納入縣支行經(jīng)營績效考核內(nèi)容。

取得的成果

（一）促進了信貸全流程風險管理工作的有效開展。

有效增強了信貸事項調(diào)查和審查、貸款發(fā)放與支付審核、信貸監(jiān)測與檢查等項工作力度，整合了前后臺人員，促使二級分行和縣支行更多相關(guān)人員參與到信貸經(jīng)營管理的全過程。從而，更好地把握貸款的準入條件、貸時的規(guī)范操作和貸后的有效管理，實現(xiàn)了信貸風險早發(fā)現(xiàn)、早預警、早處理，防范于未然。

（二）信貸調(diào)查（評估）、審查質(zhì)量和效率明顯提高。

貸款會審會商專責小組運行后，對所有向上級行上報的貸款申報資料都要進行會審，改變了以往貸款初步調(diào)查（評估）環(huán)節(jié)僅靠評估小組把握，而容易出現(xiàn)政策把握不夠準確、資料收集不全等情況，申報資料的質(zhì)量明顯得到提高。并由此縮短了有權(quán)審批行的正式調(diào)查（評估）和審查環(huán)節(jié)所需要的時間，經(jīng)營行需要補充的材料也大大減少，辦貸速度與之前相比得到明顯提高。

（三）貸款發(fā)放與支付更加規(guī)范。

貸款發(fā)放與支付專責小組運行后，在貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)中，各系統(tǒng)流程、各辦貸環(huán)節(jié)涉及崗位人員的工作質(zhì)量、進度等得到了有效把關(guān)和督促，促進了信貸從業(yè)人員盡職、合規(guī)操作。特別是通過貸款發(fā)放與支付專責小組采取提前掌握借款人的交易對手、結(jié)算方式、結(jié)算金額和時間，提前設計貸款發(fā)放和支付方案，有效提高了貸款發(fā)放與支付的及時性、針對性和有效性。同時，受托支付比例也得到了大幅提高，2011年度百色市分行發(fā)放的貸款受托支付比例達到了81%。

（四）貸后再監(jiān)督得到進一步加強。

貸款監(jiān)測檢查專責小組運作以來，有效解決了因內(nèi)審部門人員不足而形成貸后再監(jiān)督不到位的問題。在當年監(jiān)測檢查小組檢查中，對存在的問題由市分行參與整改，改變了以往主要由縣支行自行負責整改的做法，大大提高了基層行自行充分暴露存在問題的積極性。由于打消了各行的顧慮，2011年度，專責小組監(jiān)測檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)操作或操作不夠完善的問題近200個。

（五）有效培訓了信貸從業(yè)人員。

第2篇：風險的分級管控范文

關(guān)鍵詞：風險管理 公立醫(yī)院 內(nèi)部控制 現(xiàn)狀

從基本屬性分析，內(nèi)部控制是經(jīng)濟組織管理活動中不可或缺的組成部分，在近幾年的發(fā)展進程中，我國醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)得到了創(chuàng)新變革，醫(yī)院發(fā)展呈現(xiàn)出前所未有的創(chuàng)新局面，辦公格局呈現(xiàn)出多樣化與多元化，這種發(fā)展情況下公立醫(yī)院發(fā)展會面臨非常大的挑戰(zhàn)。所以在新形勢下積極強化公立醫(yī)院風險意識，根據(jù)實際的發(fā)展情況制定切實有效的內(nèi)部控制體系則成為了現(xiàn)階段最為主要的任務與內(nèi)容。

一、風險管理與內(nèi)部控制的概念

（一）風險與風險管理

所謂的風險主要是指企業(yè)在發(fā)展過程中所面臨的各種不確定危機，風險管理的目標則是在其發(fā)展的基礎上將各類風險因素加以識別，并針對性的給予相關(guān)的管理，保證完成既定目標。其中風險管理程序包括四種，分別是風險識別、風險評估、風險應對、風險監(jiān)察。

（二）內(nèi)部控制與風險管理

所謂的內(nèi)部控制是針對組織目標所實施的各類程序以及政策，能夠?qū)Ω鞣N風險因素進行預防。從整體角度發(fā)展而言，內(nèi)部控制具有特殊性，能夠保證資產(chǎn)的安全，還會提高會計信息的整體質(zhì)量，能夠在相關(guān)規(guī)章制度的基礎上制定有效的控制方法?？梢哉f內(nèi)部控制屬于風險管理策略。

二、新醫(yī)改背景下醫(yī)院風險管理所面臨的挑戰(zhàn)

在新醫(yī)改背景下我國公立醫(yī)院風險管理中可能會面臨的風險包括以下幾點：第一是財務風險：從全局出發(fā)分析可以清楚了解到我國醫(yī)院具有特殊性，往往會受到諸多因素的影響與制約，這種情況下則會導致醫(yī)院財務收益以及預期收益之間會產(chǎn)生偏離，從而會導致資金受損現(xiàn)象的發(fā)生。另外在醫(yī)院的發(fā)展進程中，如果醫(yī)院因為投資失敗而導致收益無法得到提高，那么則會給醫(yī)院的發(fā)展帶來經(jīng)濟上的制約。第二是操作風險：主要表現(xiàn)在各類醫(yī)護人員、醫(yī)療設備等影響因素失誤所引發(fā)的各類醫(yī)患糾紛。比如部分醫(yī)院會招聘臨時性醫(yī)護人員，或相關(guān)的醫(yī)療操作技術(shù)部規(guī)范等，醫(yī)院管理信息系統(tǒng)不健全等，這一系列的因素均會對醫(yī)院的發(fā)展帶來風險。第三是信用支付，主要表現(xiàn)在交易對方賬款未及時支付。假如患者不支付醫(yī)療費用，那么則會產(chǎn)生醫(yī)療費用風險，現(xiàn)階段因為受到相關(guān)因素的影響，住院病人逾期繳費的現(xiàn)象層出不窮，嚴重阻礙了醫(yī)院的經(jīng)濟發(fā)展。

三、基于風險管理下公立醫(yī)院內(nèi)部控制的研究現(xiàn)狀

眾所周知，醫(yī)院屬于非營利性組織單位，其內(nèi)部控制關(guān)系到醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展與進步。因長期受到計劃經(jīng)濟的發(fā)展，公立醫(yī)院從領導者到普通員工，均缺乏內(nèi)部控制意識以及思維，且沒有根據(jù)實際的發(fā)展情況制定切實有效的內(nèi)部控制制度體系。據(jù)了解，我國公立醫(yī)院內(nèi)部控制所存在的問題標記哦多，且覆蓋了內(nèi)部控制的大多方面，其中最具代表性的便是公立醫(yī)院內(nèi)部控制環(huán)境欠缺，執(zhí)行力度比較薄弱等。其中從內(nèi)部控制環(huán)境角度分析，可以清楚了解到現(xiàn)階段大多數(shù)公立醫(yī)院不具備完善的內(nèi)部控制理念，且內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)設置不合理，相關(guān)內(nèi)部控制人員綜合素養(yǎng)比較低。從內(nèi)部控制執(zhí)行方面分析，醫(yī)院內(nèi)部控制制度存在問題，缺乏執(zhí)行力，缺乏監(jiān)督與管理機制，尤其是沒有制定重大項目追蹤制度。如此一來，均會在潛移默化中制約醫(yī)院內(nèi)部控制的有序發(fā)展。探其發(fā)展原因，我國公立醫(yī)院內(nèi)部控制之所以會產(chǎn)生這種發(fā)展趨勢，主要的原因包括三點：第一公立醫(yī)院沒有根據(jù)實際的發(fā)展情況制定完善的內(nèi)部控制體系；第二公立醫(yī)院的控制環(huán)境比較薄弱；第三是公立醫(yī)院未根據(jù)實際發(fā)展制定有效的監(jiān)督管理機制。

四、公立醫(yī)院內(nèi)部控制的發(fā)展策略研究

在國家所頒布的《醫(yī)療機構(gòu)財務會計內(nèi)部控制規(guī)定》相關(guān)文件中清楚表明了預算控制、收入控制的重要意義，并且還對醫(yī)療機構(gòu)財務會計程序控制提出了相關(guān)的要求，且在《醫(yī)院財務報表審計指引》文件中，也將公立醫(yī)院內(nèi)部控制的重要性進行闡述，并指明公立醫(yī)院只有從當前的發(fā)展趨勢分析，才能提高內(nèi)部控制的發(fā)展效率與質(zhì)量。在風險管理基礎上，如果公立醫(yī)院仍舊采取傳統(tǒng)的內(nèi)部控制方案則無法真正提高內(nèi)部控制的發(fā)展與進步，在當前的發(fā)展模式下，傳統(tǒng)內(nèi)部控制體系已經(jīng)與時代脫軌，尤其在近幾年新醫(yī)改的不斷深入發(fā)展下，市場之間的競爭演變的越來越重要，在風險管理基礎上積極做好內(nèi)部控制體系成為了當前最為主要的內(nèi)容。首先，公立醫(yī)院需要積極提高內(nèi)部控制理念，從決策者到各個科室的普通員工，都需要樹立正確的內(nèi)部控制意識，要從本質(zhì)出發(fā)，提高內(nèi)控觀念；其次，公立醫(yī)院需要根據(jù)實際的發(fā)展情況制定切實有效的內(nèi)部控制管理制度，提高內(nèi)部控制執(zhí)行力，加強監(jiān)督與管理工作，值得注意的一點是還需要針對重大項目給予追蹤以及責任追究管理；最后，公立醫(yī)院在當前的發(fā)展趨勢下需要從財務人員角度出發(fā)，不斷提高財務人員的基本素質(zhì)，可以通過培訓與教育的方式，不斷提高財務人員的綜合素。只有在這種發(fā)展趨勢下，才能真正推動我國公立醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展與進步。

五、結(jié)束語

綜上所述，在當前的發(fā)展趨勢下，我國公立醫(yī)院內(nèi)部控制工作備受關(guān)注，尤其是在風險管理基礎上，公立醫(yī)院內(nèi)部控制工作受到諸多因素的影響，甚至有非常多的理論是處于空白狀態(tài)的，這種情況下則需要根據(jù)醫(yī)院的實際發(fā)展情況，從最基本的內(nèi)容出發(fā)，積極做好各項工作，提高資金的使用效率。

參考文獻：

[1]戴力輝，洪學智，劉丹，周春堯，鄧盼，張麗麗.基于風險管理的公立醫(yī)院內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析[J].現(xiàn)代醫(yī)院管理，2012，01：8-10

[2]夏莽，黃煒.我國公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設現(xiàn)狀分析――基于公立醫(yī)院內(nèi)控體系框架研究的發(fā)展歷程[J].中國醫(yī)院，2014，02：76-78

[3]徐超，洪學智，鄧盼，李平，李t迪，戴力輝.基于內(nèi)部控制框架的公立醫(yī)院財務風險分析[J].醫(yī)學與社會，2014，02：1-4

第3篇：風險的分級管控范文

關(guān)鍵詞  財務風險；財務分層管理；風險分層控制

引言

財務風險管理是現(xiàn)代公司財務管理的一項重要內(nèi)容。綜觀目前有關(guān)公司財務風險管理的研究文獻，我們不難發(fā)現(xiàn)兩個問題一是現(xiàn)有的研究基本上是將公司財務風險作為一個整體看待，因而，規(guī)避和控制的手段也是全方位、多角度，成本高、耗費大，但效果不明顯，且缺乏層次感，二是受傳統(tǒng)部門財務觀念影響，將財務風險控制的主體定位在財務部門，認為財務部門理所當然應該對企業(yè)的所有財務風險承擔責任。筆者認為，將財務風險作為一個由財務部門加以控制和防范的整體，往往權(quán)責不清、目的不明，實際效果并不理想。財務風險產(chǎn)生的原因是多種多樣的，企業(yè)不同管理層次所擁有的財權(quán)和承擔的責任是不一樣的，不同管理層次在風險控制中所能發(fā)揮的作用也是有限的。

一、財務分層管理理論與財務風險的層次性特征

現(xiàn)代企業(yè)制度要求產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學。從公司法人治理結(jié)構(gòu)來看，公司財務管理是分層次展開的，管理主體及相對應的責權(quán)利是不同的。1997年，湯谷良、謝志華、王斌三位教授分別提出了經(jīng)營者財務論、出資者財務論、財務經(jīng)理的財務觀以及財務管理的分層管理體系。這一理論將現(xiàn)代企業(yè)財務管理按主體劃分為出資者財務、經(jīng)營者財務、財務經(jīng)理財務三個層次，其中，出資者財務是以股東及股東大會決議名義直接行使的對重大公司財務事項的管理，出資者財務的目標是其所出資本的保值與增值。經(jīng)營者財務是以董事長和總經(jīng)理為代表的管理層行使對公司日常財務事項的決策權(quán)和重大事項的制定權(quán)、執(zhí)行權(quán)，其管理對象是全部的法人財產(chǎn)，經(jīng)營者既要承擔對出資者資本保值增值的責任又要承擔對債權(quán)人還本付息的責任。財務經(jīng)理財務則是經(jīng)營者財務的具體操作性財務，它屬于較低層次的財務管理，其主要任務是保證企業(yè)短期資產(chǎn)的效率和短期債務的清償。

公司財務風險是否具有層次性特征是現(xiàn)代企業(yè)財務風險能否采用分層管理的關(guān)鍵。結(jié)合企業(yè)組織結(jié)構(gòu)特征和財務分層管理理論，我們認為企業(yè)財務風險是具有層次性特征的，理由如下

1　財務目標的層次性決定實現(xiàn)不同財務目標有著不同的風險。企業(yè)財務管理的總體目標是企業(yè)價值最大化，但具體到不同管理層次又有各層次的具體目標。出資者、經(jīng)營者和財務經(jīng)理目標不同，風險各異，目標的層次性決定實現(xiàn)不同層次目標有著不同層次的風險，盡管某些風險影響因素可能影響各個層次，但每個層次對這些因素的反映以及應該發(fā)揮和所能發(fā)揮的作用顯然是不同的。

2　財權(quán)在不同管理層次之間的分配決定著不同管理層次在風險控制中的作用不同。層級化的組織結(jié)構(gòu)決定了不同管理層次在整個企業(yè)管理中的地位和作用及職責權(quán)限不同，各個管理層次的財務權(quán)限不同，承擔的職責也就不一樣，在風險控制中所能發(fā)揮的作用也不同。

3　導致財務風險的各種因素產(chǎn)生作用的層面不同也表明財務風險具有層次性。財務風險是企業(yè)經(jīng)營活動中各種風險因素在財務上的集中體現(xiàn)，由于企業(yè)各個財務管理層次上權(quán)責清楚，職責明確，不同時期、不同條件下各種風險因素發(fā)生作用的影響范圍和深度不同。

筆者認為，公司財務風險可以根據(jù)公司財務管理層次劃分為出資者財務風險、經(jīng)營者財務風險和財務經(jīng)理財務風險三個層次，公司財務風險應該是各個層次財務風險的總和，各層次的目標不同，存在各自的風險，他們的風險累加起來構(gòu)成了企業(yè)財務總風險。需要說明的是，將財務風險層級化并不否認某些風險因素自上而下影響各層各級；也不排除某一層次風險控制不力而加大其他層次風險，產(chǎn)生連環(huán)效應；更不排除在對待某些風險時各層級之間的協(xié)調(diào)作戰(zhàn)。強調(diào)分層管理，我們認為更有利于分清職責和各層次實現(xiàn)目標的業(yè)績考評。

二、不同層次財務風險的特征及責任主體

基于財務分層管理理論和上述財務風險的層次性特征，將風險管理理論和分層管理理論結(jié)合起來研究企業(yè)財務風險管理，對出資者財務風險、經(jīng)營者財務風險、財務經(jīng)理財務風險三個層次進行分層管理就成為解決目前企業(yè)財務風險管理權(quán)責不清、效果不理想問題的一種新思路，也是現(xiàn)代企業(yè)在產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責明確、政企分開后管理更科學的必然要求。

(一)　出資者財務風險的內(nèi)容與特征

這里所說的出資者財務風險僅指出資者與特定受資企業(yè)之間形成投資與受資關(guān)系所帶來的財務風險，不包括出資者自身經(jīng)營活動和其他投資活動所帶來的財務風險。歸納起來主要有資本投資風險、資本減值風險、資本經(jīng)營財務風險、獲取股利風險以及經(jīng)營者的道德風險五個方面。

首先，財產(chǎn)所有權(quán)是經(jīng)濟生活中最基本的經(jīng)濟權(quán)利，企業(yè)設立的根本目的就是為了財產(chǎn)所有權(quán)的維護和擴張。因此，出資者財務風險是企業(yè)最基本的財務風險，其風險程度在企業(yè)中是最高的；其次，在兩權(quán)分離的條件下，生產(chǎn)經(jīng)營活動交由經(jīng)營者決策和執(zhí)行，出資者對企業(yè)風險的管理主要通過一系列監(jiān)控機制來實現(xiàn)。因此，出資者重視的是企業(yè)經(jīng)營的結(jié)果而非過程，所以，這種風險具有一種靜態(tài)性，再次，由于出資者對企業(yè)日常經(jīng)營的參與程度低，其對企業(yè)的管理主要通過一些制度性手段來實現(xiàn)，因此，出資者財務風險是一種制度性風險。針對出資者財務風險的特點，我們認為，出資者應對上述五個方面的風險負責并采取相應的、合理有效的措施對其進行控制。

(二)　經(jīng)營者財務風險的內(nèi)容與特征

經(jīng)營者財務風險是指由于經(jīng)營者財務決策失誤或財務組織不當或財務協(xié)調(diào)不妥所帶來的風險。其中，財務決策最為關(guān)鍵，財務決策中諸如籌資決策、投資決策、股利政策等長期財務決策是經(jīng)營者財務的管理重點，由此而產(chǎn)生的企業(yè)籌資活動風險、投資活動風險和收益分配活動風險就成為經(jīng)營者財務風險的主要內(nèi)容。

與出資者財務風險相比，經(jīng)營者財務風險有其自身的特點首先，企業(yè)經(jīng)營者擔負著出資者資本保值增值和對債權(quán)人還本付息的責任，因而必須從出資者和債權(quán)人雙方角度綜合考慮企業(yè)財務風險。其次，經(jīng)營者財務涉及企業(yè)經(jīng)營過程中現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的各個環(huán)節(jié)，風險存在于現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的各環(huán)節(jié)中，由此引出的經(jīng)營者財務風險管理也必然是一個動態(tài)的過程。再次，經(jīng)營者財務權(quán)既包括了企業(yè)出資者財務決策的執(zhí)行權(quán)，又包括了企業(yè)日常財務活動的決策權(quán)和操作權(quán)。因而與出資者財務相比主要是制度性規(guī)定不同，經(jīng)營者財務是制度性與操作性的綜合，與此相適應。經(jīng)營者財務風險包括了與企業(yè)財務相關(guān)的制度性風險和操作性風險。

(三)　財務經(jīng)理財務風險的內(nèi)容與特征

財務經(jīng)理財務注重日常財務管理，是經(jīng)營者財務的操作性財務，其目標是保持企業(yè)短期償債能力的前提下提高資金使用效益。正如詹姆斯·c·范·霍恩所說

第4篇：風險的分級管控范文

企業(yè)并購模式中的財務風險主要是指并購過程中的目?瞬⒐浩笠檔畝ㄎ緩褪諧〖壑怠a href="lunwendata.com/thesis/List_69.html" title="融資論文" target="_blank">融資?道不廣泛、不同的支付選擇、國家的政策策略影響等因素直接導致企業(yè)并購的失敗。這些風險因素存在于整個過程中，稍有疏忽都會導致失敗。因此，做好企業(yè)并購過程中的財務分析至關(guān)重要。

一、我國企業(yè)并購的具體案例分析

（一）并購規(guī)模分析

通過表1可以發(fā)現(xiàn)2015中大型交易額占了63.65%的比例，小型企業(yè)交易額只占11.62，說明交易額主要是大型占主導地位，小中型交易額較低，但是通過交易量可以看出，小型交易量占了68.8%的比例，大型企業(yè)交易額只占了10.12%的量，說明大眾的主要選擇是小型為主，大中型為輔，說明了大中型并購風險遠大于小型并購風險，更多的人主要以企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展為主，表明2015年我國大部分企業(yè)對風險評估有較好的認識。從2015年的交易數(shù)量看，以小型為市場的主導，占據(jù)了市場的大部分；從交易額來看，以大型并購為主導，以小型為輔，是市場份額的主要部分。

（二）并購類型分析

我國的企業(yè)并購主要由資產(chǎn)并購和股權(quán)并購兩組交易方式組成。（見表2）

企業(yè)主要并購類型是資產(chǎn)并購和股權(quán)并購。其中股權(quán)并購有要約金額、協(xié)議收購、大宗交易、集中競價四種交易形式組成。表2表明，我國要約金額收購方式?jīng)]有，大部分以協(xié)議收購的形式進行交易，不論是在交易金額還是交易量上都占據(jù)了主要部分，為我國的主要并購交易途徑。

二、我國企業(yè)并購的存在風險

（一）價格風險

當企業(yè)并購后，對并購企業(yè)旗下的物品的定義價值可能會出現(xiàn)較大的改變，因此對并購企業(yè)進行合理的價值評估至關(guān)重要。要確定一個具體的價格有一定的難度，通常先確定出價值區(qū)間，因為高于或者低于最終市場價對于企業(yè)并不是很好，會存在一定的風險，所以確定價值區(qū)間，然后再根據(jù)地區(qū)、人群、環(huán)境等因素得出準確的價值，并給出一個可小幅度變化的小區(qū)間，有利于跟隨市場價值的變化做出相應的調(diào)整。

第一、并購后雙方企業(yè)應該及時進行信息交流，并合并為一個新整體。在我國，大多數(shù)的并購企業(yè)更適用于通過價值估量的方式對并購企業(yè)進行價值評估，在這個過程中存在一個問題，并購企業(yè)是否為上市公司，如果并購公司是上市公司，那么互相獲取信息就非常簡單，如果是非上市公司，那么要想獲取更多的信息就必須做更多更深入的調(diào)查。我國還存在著一個根本的問題，證券交易市場缺乏完善的制度對交易進行規(guī)范化運行。這將導致在并購企業(yè)獲取的信息不能完全反映企業(yè)的內(nèi)部情況，就不能獲取正確的價值評估結(jié)果，不能準確的定義價值。影響我國對并購企業(yè)價值評估的原因還有一點，缺乏公正公開的評估機構(gòu)，造成沒有一個完備的制度進行參照。

第二、價值評估體系不完整和價值評估機構(gòu)不規(guī)范。目前我國對于并購模式的價值評估方面并沒有明確的價值評估體系出臺，這就導致了在評估過程中存在了一定的主觀因素，將造成對并購企業(yè)價值評估不準確的出現(xiàn)。在我國也沒有一個明確的針對于并購企業(yè)價值評估的專業(yè)機構(gòu)，這使得并購雙方缺乏基本的法律的保護，使得雙方不能監(jiān)督與自我監(jiān)督，進而會加多對信息了解的成本和交易成本。

（二）并購企業(yè)融資風險

并購企業(yè)的資金來源途徑對財務風險也是一個很大的因素。企業(yè)通過企業(yè)內(nèi)部和外部資金對其它企業(yè)進行并購，在并購過程中如果企業(yè)內(nèi)部資金大部分用于并購企業(yè)上了，則會使公司資金緊張，影響正常的運營。如果大量的外部資金用于并購，會加大企業(yè)的并購成本和增加綜合資金成本，將直接導致企業(yè)財務風險的的加大。因此，應該該合理安排內(nèi)外部資金的運轉(zhuǎn)，使企業(yè)在看清自身情況的條件下合理選擇方式進行并購。

要做好企業(yè)并購工作還應該做好這幾個方面。融資前后資金流動情況和相應的融資風險，融資目標大小與融資金額數(shù)量，企業(yè)融資信譽度和融資后企業(yè)收益。

（三）付款方式的風險

我國主要的付款方式有現(xiàn)金、股票、基金、債券、資產(chǎn)等，最主要的方式是現(xiàn)金支付，現(xiàn)金支付風險小，企業(yè)流動資金幅度小，操作簡單等?，F(xiàn)金是企業(yè)流動的主要資金來源，是企業(yè)資金的基礎。

（四）政策風險

在我國對于企業(yè)并購并沒有明確的法律法規(guī)，所以在實際并購過程中要考慮多方面的因素，比如政策、環(huán)境、法律等。假如超過了一定的范圍，那么并購不一定能成功。

三、并購企業(yè)財務風險評估的建議

（一）掌握完善的并購企業(yè)信息，準確進行價值評估

在微軟對雅虎的收購案例中，由于沒有掌握完善的信息，開出過低的價格導致雅虎拒絕并購。并購雙方可以通過對財務的掌握，對企業(yè)運營情況，企業(yè)盈利情況，企業(yè)稅收情況，企業(yè)未來發(fā)展趨勢等方面的深入了解，將會降低并購價值評估的風險。

（二）并購交易方式的選擇

我國主要的交易方式是股權(quán)交易。企業(yè)并購過程中應該針對自身情況選擇合適的股權(quán)交易途徑，避免交易的失敗。通過這種穩(wěn)定的企業(yè)發(fā)展模式，即企業(yè)選擇正確的交易方式，來確保并購的成功進行。

第5篇：風險的分級管控范文

論文關(guān)鍵詞：企業(yè)經(jīng)營風險的成因分析及其控制

 

當前市場競爭日益激烈，企業(yè)面臨著更加嚴峻的生存環(huán)境。風險是市場的靈魂，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中其運作的每一個環(huán)節(jié)和過程都有產(chǎn)生風險的可能性，企業(yè)不可避免地會碰到各種風險，其中有些風險所產(chǎn)生的負面影響甚至會危及企業(yè)的生存。從本質(zhì)上來講，企業(yè)經(jīng)營風險具有客觀性、不確定性、偶然性等特點。因此，對于企業(yè)來講，要完全消除企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中所有的風險顯然是不現(xiàn)實的。但另一方面來講，市場經(jīng)濟條件下企業(yè)的贏利能力與其抗風險能力是成正比的，沒有對于風險的準確認識和把握，從而實現(xiàn)對于風險的主動防范和控制，就難以保障企業(yè)的生存和進一步發(fā)展。因此，為有效地規(guī)避經(jīng)營風險，實現(xiàn)企業(yè)的長遠發(fā)展，必須牢固樹立風險意識，全面分析形成企業(yè)經(jīng)營風險的各種因素，建立健全風險預警機制，提高企業(yè)風險識別、評估及控制的能力，防患于未然，將風險對企業(yè)可能造成的損失控制在最小范圍內(nèi)。

一．企業(yè)經(jīng)營風險的成因分析

（一）外部因素

市場經(jīng)濟條件下收益與并存，企業(yè)作為市場經(jīng)濟最為重要的獨立主體現(xiàn)代企業(yè)管理論文，其生產(chǎn)經(jīng)營活動處于一定的環(huán)境之下，必然受到其賴以生存的外部環(huán)境的影響，具體包括政策因素、市場因素、社會因素、科學技術(shù)因素、自然因素等。

首先，市場經(jīng)濟的進一步發(fā)展和完善離不開國家的宏觀調(diào)控行為的支持。而國家宏觀調(diào)控相關(guān)政策，如國家信貸、銀行利率等，尤其是產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策導向的變化等都使得企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境面臨重大的改變，對企業(yè)的運營造成直接的影響，而且往往是負面影響，使企業(yè)經(jīng)營遭遇風險，影響其正常運作[1]。

其次，隨著市場競爭的加劇和市場的急劇變化，企業(yè)面臨的市場環(huán)境更具不確定性，隨時都有可能對于企業(yè)的生存和發(fā)展產(chǎn)生嚴重的負面影響。如替代性產(chǎn)品或服務的出現(xiàn)導致產(chǎn)品銷售受阻，影響企業(yè)的存貨流動率，大大提高了企業(yè)存貨變現(xiàn)的風險；對正處于衰退時期的產(chǎn)品或服務企業(yè)自身必須積極進行產(chǎn)品和服務的創(chuàng)新，否則將失去消費者，無法保障企業(yè)的進一步發(fā)展；而采購市場價格變化劇烈將會對于企業(yè)原材料的采取將產(chǎn)生直接的影響，甚至于出現(xiàn)因庫存不足而停工待料或影響銷售的狀況。

第三，各種不可抗力導致的風險，如地震、海嘯等各種自然災害都極有可能使企業(yè)面臨巨大的損失。同時，隨著經(jīng)濟全球化趨勢的不斷加強，地區(qū)或世界范圍內(nèi)的經(jīng)濟波動都或多或少地對我國企業(yè)的生存和發(fā)展產(chǎn)生影響龍源期刊。如2008全球金融海嘯中我國許多企業(yè)面臨倒閉的情況就是一個很好的說明。

（二）內(nèi)部因素

從一定程度上來講企業(yè)經(jīng)營風險產(chǎn)生的原因絕大部分源于企業(yè)內(nèi)部，產(chǎn)生經(jīng)營風險的外部因素除了更種不可抗力所導致的風險外，一般都可以通過良好的風險預警和機制進行有效的識別和采取積極的調(diào)整措施。因此，對于企業(yè)經(jīng)營風險產(chǎn)生的內(nèi)部因素要給予更多的重視和關(guān)注。具體來講，導致企業(yè)經(jīng)營風險的內(nèi)部經(jīng)營包括以下幾個方面：

一是，缺乏風險意識。當前我國大部分企業(yè)對于風險的認識還明顯不到位，只是簡單地憑借個人個人的主觀判斷和經(jīng)驗進行企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理，主觀隨意性大，對于企業(yè)經(jīng)營過程中遇到的風險缺乏全面清晰的把握，風險管理往往是呈間斷性的特點，難以保障企業(yè)對市場的變化作及時積極的應對[2]。另外，風險管理意識的不足，也很大程度上導致了我國風險管理組織機構(gòu)的缺乏和不健全，根本談不到企業(yè)經(jīng)營風險管理的日?；蛯I(yè)化，導致我國企業(yè)的風險管理始終停留于追求眼前利益的較低層次上。即使成立了專門的風險管理部門，也難以真正地履行其應有的獨立、有效的風險管理職能，企業(yè)經(jīng)營風險管理流于形式。

二是，根據(jù)我國企業(yè)發(fā)展的具體實踐來看，決策失誤成了導致我國企業(yè)經(jīng)營風險的關(guān)鍵性因素。究其原因在于當前我國很大一部分的企業(yè)決策機制不完善，決策目標的短視化，只顧眼前利益，無視企業(yè)資源條件的限制和進一步發(fā)展的需要現(xiàn)代企業(yè)管理論文，決策程序規(guī)范化有待強化，決策行為個人色彩濃重，等。

三是，企業(yè)內(nèi)部控制的建立及健全是提高企業(yè)經(jīng)營風險管理水平的前提。整體上來看當前我國企業(yè)的內(nèi)部控制建設狀況不容樂觀，難以發(fā)揮其應有的作用。另一方面來看，當前部分企業(yè)管理層仍未正確認識到風險管理與內(nèi)部控制的聯(lián)系，兩者未能實現(xiàn)有機結(jié)合。

四是，我國企業(yè)，尤其是數(shù)量眾多的中小企業(yè)的管理水平仍處于較低層次，如人力資源管理、財務管理、營銷管理等各方面都存在著不少的問題，并難以在較短的時間內(nèi)得到有效解決，必須會危及企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營。如不重視人力資源管理工作，忽視人力資源要素在企業(yè)生存和發(fā)展中的核心作用，造成企業(yè)人才的短缺和不足，無法為企業(yè)的發(fā)展提供堅實的人員支持。另外，受財務管理水平的限制也使得財務風險成為企業(yè)經(jīng)營風險種類中的重要內(nèi)容，尤其是資本結(jié)構(gòu)不合理、應收賬款管理不及時等都會對企業(yè)的經(jīng)營造成風險。

二．企業(yè)經(jīng)營風險控制的對策分析

（一）提高風險防范意識

首先，風險與機會并存，企業(yè)經(jīng)營過程中必然會碰到各類的風險，經(jīng)營風險存在于企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)。企業(yè)經(jīng)營管理者，尤其是核心決策層的風險意識則是企業(yè)有效進行經(jīng)營風險控制的前提。只有經(jīng)營管理者從思想上重視企業(yè)的風險管理，認識到風險對于企業(yè)生存發(fā)展的影響，提高企業(yè)的風險防范意識，對可能面臨的風險做到心中有數(shù)，才能在企業(yè)的日常管理過程中加強企業(yè)的風險管理工作，將風險防范貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和日常管理的整個過程，實現(xiàn)對各類風險的有效預測、識別、判斷、控制和處理，提高風險管理能力，以保障和促進企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展[3]。另外，培育和深化富有特色的企業(yè)風險管理文化，既能夠有效的整合企業(yè)各類資源，為企業(yè)經(jīng)營風險的控制提供良好的企業(yè)氛圍，更有利于風險管理工作的順利開展，規(guī)避風險，保障企業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展。

（二）關(guān)注外部環(huán)境的變化

對于企業(yè)來講，外部環(huán)境的變化是難以準確預測的，企業(yè)一定程度上對來自于外部風險是難以實現(xiàn)對其的全面控制。但另一方面，并不等同于企業(yè)對于外部環(huán)境的變化難以有所作為。為有效應對各類外部風險，可以通過對外部環(huán)境的密切關(guān)注、深入分析，把握其變化發(fā)展的趨勢和規(guī)律，對于外部環(huán)境及時做出適時的靈活調(diào)整以更好地適應市場的發(fā)展需求，強化企業(yè)對于外部環(huán)境變化的應變能力和適應能力，將可能產(chǎn)生的損失降至最低水平。企業(yè)要時刻關(guān)注政策法律法規(guī)的變化現(xiàn)代企業(yè)管理論文，尤其是國家宏觀調(diào)控政策方面產(chǎn)業(yè)政策、財政政策、稅收政策等，對政策的變化對企業(yè)可能產(chǎn)生的負面效應及時做好預算；時刻關(guān)注競爭對手及市場的變化，對市場進行深入全面的調(diào)查，強化企業(yè)對于外部環(huán)境變化的應變能力，注重產(chǎn)銷的有機銜接，及時調(diào)整策略；另外對于企業(yè)目標群體的變化要給予全面關(guān)注和把握。

（三）建立健全風險管理機制

首先，對于企業(yè)經(jīng)營風險的管理重點在于對于經(jīng)營風險的事前預測與防范，將風險遏制在其產(chǎn)生之初。因此，建立健全風險預警系統(tǒng)，對于可能出現(xiàn)的風險有明確的認識和詳細的克服預案，積極做好準備應對措施以將控制風險的進一步擴大。通過相應的診斷工具對于經(jīng)營風險的各種征兆進行分析、判斷，一旦發(fā)現(xiàn)可能導致企業(yè)經(jīng)營風險的因素就及時發(fā)出警告。企業(yè)的經(jīng)營者、管理者應時刻關(guān)注風險預警系統(tǒng)的運作，根據(jù)相應的指標，尤其是可量化的財務指標，準確評估風險對企業(yè)可能造成的危害，適時地調(diào)整企業(yè)的發(fā)展策略，以更好地適應市場變化的需求龍源期刊。其次，企業(yè)經(jīng)營風險的有效防范必須有一套與之相配合的企業(yè)風險防范制度作為支持，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營風險管理的制度化、程序化及科學化。具體來講，建立健全企業(yè)的各項管理規(guī)章制度，如資金管理制度、業(yè)務流程制度、財務管理制度、人力資源管理制度等，形成凡事有章可循、有人負責的良好生產(chǎn)經(jīng)營秩序，尤其要注意制度規(guī)定的可操作性，加強制度落實的監(jiān)督與管理工作。

（四）加強企業(yè)內(nèi)部控制的建設

企業(yè)內(nèi)控的加強是保障企業(yè)經(jīng)營合法性、提高企業(yè)經(jīng)營效益和防范企業(yè)經(jīng)營風險實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的最為有效的途徑。從企業(yè)發(fā)展具體實踐來看，對企業(yè)內(nèi)部控制體系的建立及健全是企業(yè)經(jīng)營管理的重要內(nèi)容之一，也是管理者的重要責任之一。要根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實際情況，完善內(nèi)控業(yè)務流程、制度體系的建設工作，落實企業(yè)內(nèi)控執(zhí)行情況的檢查工作，將內(nèi)控理念融入企業(yè)的日常經(jīng)常管理過程中[4]。另外，企業(yè)財務內(nèi)控作為企業(yè)內(nèi)控體系的重要組成部分，要充分發(fā)揮其在企業(yè)經(jīng)營風險防范過程中的積極作用。

（五）提高企業(yè)管理水平

首先，人才是企業(yè)生存和發(fā)展最為核心的資料，不論是企業(yè)經(jīng)營風險的防范還是企業(yè)核心競爭力的培育和強化最終都離不開企業(yè)員工的支持，尤其是核心員工的流失、人員的頻繁流動等將直接對于企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生嚴重的負面影響，需加強企業(yè)人力資源管理工作，提高人力資源管理水平。其中，最為重要的內(nèi)容在于建立健全激勵機制與加強企業(yè)的文化建設，不斷地強化員工與企業(yè)兩者間的合作互利共贏關(guān)系。培養(yǎng)起員工對于企業(yè)的歸屬感、責任感和使命感，把企業(yè)的發(fā)展與自身緊密結(jié)合起來，增強企業(yè)的凝聚力，充分發(fā)揮主人翁精神，為推進企業(yè)的進一步發(fā)展貢獻自己的一份力，為企業(yè)的發(fā)展提供強大的智力支持現(xiàn)代企業(yè)管理論文，有效的防止企業(yè)的人才危機。

其次，以財務管理為核心，通過完善企業(yè)的財務管理工作，財務管理工作水平的提升整體帶動企業(yè)管理水平的提高，達到有效防范企業(yè)經(jīng)營風險的目的。具體來講，重視財務管理工作，將財務管理工作置于事關(guān)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的位置，提高財務管理人員的綜合素質(zhì)和能力，尤其是要充分發(fā)揮財務管理的分析、預測功能，為企業(yè)經(jīng)營決策提供充實的數(shù)據(jù)支持[5]。同時在負債比例的控制上，在格外注意，實現(xiàn)企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的合理安排和優(yōu)化調(diào)整，避免因財務負擔過重影響企業(yè)的償付能力造成財務風險的產(chǎn)生。

第三，在做出相應的決策前，需加強市場調(diào)查，對于投資決策的可行性分析進行全面分析，對于可能遇到的各類風險做全盤考慮，提高企業(yè)決策的科學性和前瞻性，最大限度地避免因盲目或非理性的決策使企業(yè)面臨巨大的風險。

另外，誠信經(jīng)營，塑造企業(yè)良好的商品信譽和品牌形象，也是企業(yè)有效降低企業(yè)經(jīng)營風險和有效防范風險的重要途徑。企業(yè)在日常經(jīng)營管理中要嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)，以誠信為本，培育和強化企業(yè)的誠信經(jīng)營理念，讓消費者實實在在地感受到企業(yè)良好的文化氛圍，提升企業(yè)形象和企業(yè)品牌的美譽度。

參考文獻：

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2．姜艷艷．基于財政政策的中小企業(yè)經(jīng)營風險規(guī)避對策研究[J]．電子商務，20019，11，21-23．

3．張炳蓮．淺談金融危機下的企業(yè)經(jīng)營風險防范[J]．現(xiàn)代商業(yè)，2009，30，12-13．

4．賓愛琪．論我國企業(yè)經(jīng)營風險管理與控制[J]．學術(shù)論壇，2009，10，34-35．

5．豐國金．建立內(nèi)控制度防范企業(yè)經(jīng)營風險[J]．內(nèi)江科技，2009，9，29-30．

第6篇：風險的分級管控范文

關(guān)鍵詞：宏觀調(diào)控；房地產(chǎn)；金融風險

1 引言

隨著我國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，十年來房地產(chǎn)行業(yè)不斷成長，人們對住房的需求造成了房價的過快增長，同時房價過快增長給人們的生活造成了一定的影響。當前國家逐漸采取有效的措施進行宏觀調(diào)控，逐漸穩(wěn)定房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展。房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展中由于行業(yè)的特殊性和房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展速度過快導致房地產(chǎn)行業(yè)存在一定的金融風險，這對于投資企業(yè)和房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展都造成了十分不利的影響。在今后的房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展中需要進一步采取有效的措施，維護房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展。

2 房地產(chǎn)市場的宏觀調(diào)控

房地產(chǎn)宏觀調(diào)控主要是國家對房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展進行指導，調(diào)節(jié)，監(jiān)督和控制的手段，實現(xiàn)房地產(chǎn)行業(yè)市場供需平衡的主要手段之一。近年來由于我國的房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展比較迅速，導致了房地產(chǎn)行業(yè)的供需不平衡現(xiàn)象，由于一些地產(chǎn)商為了獲得相關(guān)的經(jīng)濟利益，導致人們對過高的房價望而卻步，房地產(chǎn)市場存在嚴重的問題。國家采取一系列措施穩(wěn)定房價，保障房地產(chǎn)行業(yè)的健康發(fā)展。國家對房地產(chǎn)行業(yè)的宏觀調(diào)控不僅僅有經(jīng)濟手段，同時還有法律行政政策等多種手段。當前國家對房地產(chǎn)行業(yè)的調(diào)控主要有以下手段：

2.1 金融政策

當前國家對于房地產(chǎn)行業(yè)的調(diào)控所采用的金融政策仍然是采用以往的積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策。這一政策的實行可以有效地避免通貨膨脹的出現(xiàn)。另外國家還采用提高貸款成本的政策，盡量減少市民的貸款，這樣可以有效地配合房地產(chǎn)行業(yè)的調(diào)控。國家利用利率政策對我國的房地產(chǎn)行業(yè)進行調(diào)控，主要是通過調(diào)節(jié)存款準備金率，影響金融機構(gòu)的信貸擴張能力，間接控制貨幣的供應量。國家通過調(diào)節(jié)存款利率也可以影響人們的投資，促進房地產(chǎn)行業(yè)的資金流動，穩(wěn)定房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展。

2.2 房產(chǎn)稅的征收

征收房產(chǎn)稅是當前西方國家逐漸采用的調(diào)節(jié)房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展的主要手段，當前我國的上海和成都兩地已經(jīng)逐漸增加了房產(chǎn)稅的征收，這一政策的采取將會減少居民房產(chǎn)的購買量，導致居民對于房地產(chǎn)行業(yè)的需求量逐漸減少，這將會穩(wěn)定房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展，減少通貨膨脹。

2.3 限購令的出臺

限購令是當前我國為了更好地穩(wěn)定房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展所采取的主要措施，這在一定程度上會限制一些人們?yōu)榱送顿Y導致的房地產(chǎn)行業(yè)的需求量增加，同時也會對房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展進行一定的控制。針對一些城市房價過高，或者是房地產(chǎn)行業(yè)過熱等現(xiàn)象可以起到很好的降溫作用，這對于穩(wěn)定房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展，維護百姓的利益有著重要的作用。

2.4 一些具體行業(yè)政策

為了加強對房地產(chǎn)行業(yè)的宏觀調(diào)控，國家逐漸采用一些具體行業(yè)的政策對房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展進行一定的控制。當前國家主要從市場供給，市場需求，市場監(jiān)管和住房保障等方面對房地產(chǎn)行業(yè)進行嚴格的控制。當前我國的房地產(chǎn)市場經(jīng)過這些政策的調(diào)整逐漸得到控制。當前國家主要是對房價上漲過快的城市進行調(diào)控，但是對于當前一些其他地區(qū)的房地產(chǎn)商的控制卻忽視了，導致國家房地產(chǎn)行業(yè)的控制未能發(fā)揮出有效地作用。國家雖然出臺了一系列的政策，但是政策的執(zhí)行力度并不夠，或者是一些地區(qū)缺少相應的執(zhí)行措施，當前的房地產(chǎn)市場還需要進一步加強控制，穩(wěn)定房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展，維護大多數(shù)居民的利益。

3 房地產(chǎn)行業(yè)存在的金融風險

房地產(chǎn)的金融風險主要是一些從事房地產(chǎn)金融業(yè)務的機構(gòu)在進行投資之后未能得到預期的經(jīng)濟收益，造成金融機構(gòu)的損失。當前我國的房地產(chǎn)開發(fā)中存在的金融風險對于房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展和金融機構(gòu)的發(fā)展都造成了十分不利的影響。當前房地產(chǎn)金融風險主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

3.1 房地產(chǎn)行業(yè)的融資渠道過于單一

當前我國的房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展比較迅速，房地產(chǎn)行業(yè)的資金來源主要是商業(yè)銀行的貸款。大多數(shù)的房地產(chǎn)公司主要是通過向商業(yè)銀行貸款支持房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展，同時一些商業(yè)銀行主要是通過開展這一業(yè)務增加收益，商業(yè)銀行和房地產(chǎn)開發(fā)商形成了一種相互依存的關(guān)系。但是這也一定程度上導致了一些企業(yè)對于商業(yè)銀行的依賴過于嚴重，把商業(yè)銀行的貸款作為主要是融資渠道，但是一旦國家對于房地產(chǎn)行業(yè)進行限制，商業(yè)銀行不能獲得相應的利潤，這對于商業(yè)銀行的發(fā)展將會造成十分不利的影響。另外一些開發(fā)商經(jīng)營不善導致的失誤也會一定程度上將風險轉(zhuǎn)嫁給商業(yè)銀行，增加商業(yè)銀行的風險。

3.2 房地產(chǎn)市場的法制建設不完善

近年來我國的房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展比較迅速，但是房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展缺少一定的規(guī)范和秩序。由于當前房地產(chǎn)行業(yè)的競爭十分激烈，一些企業(yè)采取不正當?shù)姆绞教Ц叻績r。當前我國的外商投資的房地產(chǎn)行業(yè)的項目逐漸增加，由于我國的房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展比較晚，對房地產(chǎn)行業(yè)的管理還缺少一定的經(jīng)驗和管理方法。與外商投資的房地產(chǎn)項目相比我國的房地產(chǎn)行業(yè)失去了競爭力，導致我國的房地產(chǎn)金融也處于劣勢，在競爭如此激烈的房地產(chǎn)市場中，我國的房地產(chǎn)行業(yè)處于十分不利的地位。外資的加入為我國的房地產(chǎn)行業(yè)的管理提供了一定的經(jīng)驗，但是也增加了我國房地產(chǎn)金融業(yè)的風險。

3.3 房地產(chǎn)行業(yè)的市場秩序有待于完善

近年來我國的房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展十分迅速，但是房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展中缺少比較規(guī)范的市場秩序，導致房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展缺少一定的規(guī)范性。一方面當前我國的商品房庫存比較多，由于房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展缺少一定的規(guī)劃，導致一些地區(qū)的房地產(chǎn)發(fā)展存在供需失衡的現(xiàn)象，尤其是一些高檔的商品房難以出售，導致商品房大量積壓，不僅僅浪費了社會資源，同時還嚴重影響了投資方的經(jīng)濟利益。另一方面房地產(chǎn)的投資結(jié)構(gòu)有待于完善。隨著國家經(jīng)濟政策的調(diào)整，國家逐漸重視一些經(jīng)濟適用房的建設，但是由于房地產(chǎn)商的投資比例不協(xié)調(diào)，導致一些城鎮(zhèn)居民難以得到相應的住房保障。

4 如何緩解房地產(chǎn)行業(yè)的金融風險

近年來我國的房地產(chǎn)行業(yè)逐漸發(fā)展，對于我國的經(jīng)濟發(fā)展和人們的生活水平的提高有一定的作用。但是由于當前我國的房地產(chǎn)行業(yè)缺少明確的規(guī)劃和嚴格的管理的，導致我國的房地產(chǎn)行業(yè)的金融風險逐漸增加，在今后的房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展中需要進一步完善房地產(chǎn)行業(yè)的制度規(guī)范，減少房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展中的金融風險，促進房地產(chǎn)行業(yè)的健康發(fā)展。

4.1 增加房地產(chǎn)行業(yè)的融資渠道

當前房地產(chǎn)行業(yè)的主要資金來源渠道是商業(yè)銀行的貸款，一些商業(yè)銀行為了增加經(jīng)濟效益，逐漸增加房地產(chǎn)行業(yè)的資金貸款業(yè)務，但是這在一定程度上增加了房地產(chǎn)行業(yè)的金融風險。在今后的房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展中需要進一步完善房地產(chǎn)行業(yè)的融資渠道，針對當前房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展過熱的現(xiàn)象，應該嚴格控制商業(yè)銀行的房地產(chǎn)貸款業(yè)務，維護商業(yè)銀行的利益。房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展可以選擇多種融資渠道，可以通過擴大融資渠道減少房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展的金融風險，促進房地產(chǎn)行業(yè)的健康發(fā)展。

4.2 健全房地產(chǎn)行業(yè)的法律規(guī)范

房地產(chǎn)行業(yè)的完善的法律法規(guī)可以有效地規(guī)范房地產(chǎn)市場的發(fā)展，針對當前房地產(chǎn)行業(yè)中一些開發(fā)商私自抬高房價的行為進行嚴格控制，盡量穩(wěn)定房地產(chǎn)市場的發(fā)展。在今后的房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展中需要進一步完善當前房地產(chǎn)行業(yè)的產(chǎn)權(quán)，房地產(chǎn)交易，房地產(chǎn)抵押等法律制度，規(guī)范房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展。另外針對當前外商進入我國房地產(chǎn)行業(yè)的現(xiàn)象，房地產(chǎn)行業(yè)也應該進一步加強相應的法律制度建設，對與房地產(chǎn)行業(yè)中存在的問題進行及時解決。房地產(chǎn)管理人員需要掌握當前國家對于房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展的政策和相關(guān)的法律法

規(guī)，并學習和借鑒國外房地產(chǎn)行業(yè)管理的先進經(jīng)驗，促進房地產(chǎn)行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

4.3 對個人住房貸款進行嚴格的控制

隨著房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展，國家對于房地產(chǎn)行業(yè)的規(guī)范逐漸增加，針對當前房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展過熱的現(xiàn)象，國家出臺了一系列政策對房地產(chǎn)市場進行控制。隨著限購令的出臺，國家對于個人的住房貸款也增加了一些限制，在今后的房地產(chǎn)行業(yè)的管理中還需要進一步增加對個人住房貸款的控制。一方面需要建立科學規(guī)范的個人住房貸款評估制度，個人住房貸款作為房地產(chǎn)金融風險的來源之一，在個人進行貸款時需要進行科學嚴格的評估，評估的質(zhì)量直接影響房地產(chǎn)金融風險的產(chǎn)生。另一方面需要建立完善的社會住房保障制度。雖然當前我國的房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展比較迅速，但是仍然有很多居民難以買到房子，因此國家要注重對房地產(chǎn)行業(yè)的宏觀調(diào)控，建立合理的社會住房保障機制。當前國家需要建立完善的社會住房保障體系，確保每一位居民能夠住有所居。

4.4 完善抵押貸款擔保

合理的抵押擔保制度可以減少房地產(chǎn)行業(yè)的金融風險，因此進一步完善我國的房地產(chǎn)行業(yè)的抵押擔保制度有十分重要的作用。一方面需要建立政府抵押擔保制度。房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展主要的資金來源是金融機構(gòu)的貸款，但是隨著國家對于房地產(chǎn)行業(yè)的調(diào)整和房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展的不確定性，導致房地產(chǎn)的貸款存在一定的風險，再加上一些開發(fā)商的抵押擔保不完善，導致嚴重的金融機構(gòu)經(jīng)濟損失。

完善政府住房抵押擔保制度可以有效地降低一些金融機構(gòu)面臨的房地產(chǎn)開放中存在的金融風險。另一方面完善個人信用制度。當前個人住房貸款也是一些金融機構(gòu)房地產(chǎn)風險的主要來源，但是由于個人貸款的抵押擔保缺少一定的規(guī)范性，導致房地產(chǎn)金融風險。在今后的管理中需要完善個人信用擔保，提高個人的信用意識和信用觀念，完善個人的信用評價體系。建立相關(guān)的措施，完善個人貸款的信息，盡量減少房地產(chǎn)金融風險。

5 結(jié)語

隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，人們的住房條件逐漸改善，這在一定程度上促進了房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展。但是當前由于我國對房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展缺少相關(guān)的監(jiān)督和調(diào)控措施，導致房地產(chǎn)行業(yè)的金融風險逐漸增加。在今后的房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展中需要進一步加強國家的宏觀調(diào)控，穩(wěn)定房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展秩序，提高人們的居住條件。房地產(chǎn)行業(yè)的金融風險不僅僅對于房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展造成一定的損失，同時對于一些金融機構(gòu)的發(fā)展造成嚴重的經(jīng)濟損失和風險，針對當前房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展中存在的不良行為要進一步規(guī)范房地產(chǎn)市場，減少房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展風險。

參考文獻：

[1]沈艷兵.金融危機下我國房地產(chǎn)金融風險分析[J].消費導刊.2009（02）.

[2]周眺.宏觀調(diào)控下的房地產(chǎn)市場影響研究[J].科技信息.2011（15）.

第7篇：風險的分級管控范文

【關(guān)鍵詞】新形勢；工程合同管理；風險防范；控制措施

工程施工的依據(jù)是工程合同，合同的存在能夠維護業(yè)主以及施工單位的合法權(quán)益。為了更好的維護雙方的利益，簽訂合同時一方面應重視合同條款內(nèi)容，逐條細化，確保其更加符合標準；另一方面，將合同管理涉及的風險點加以重點管理和控制，防患于未然。

一、工程合同管理的財務風險點

1.項目招標方面

一個項目在前期可行性分析和后期工程量計算的前提下，已經(jīng)合理估算出項目的概算費用。在合同招標過程中，標書設計不當或人為因素，個別項目中標價接近項目概算費用；在合同履行過程中，由于設計變更等原因，造成工程結(jié)算價突破項目概算費用，不利業(yè)主執(zhí)行概算控制。

2.合同履約保函方面

大型基建過程中，每個工程合同都要有合同履約能力保證和工期保證。由于各種原因，施工相對工期被推遲，在合同執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)合同履約保函已失效，造成業(yè)主方合同履約風險。萬一發(fā)生理賠事件時，糾紛不斷，不能夠?qū)⒑贤淖饔冒l(fā)揮出來。

3.工程量變更方面

大型基建項目普遍存在搶工程進度的現(xiàn)象，個別項目招標前工程量清單按同類項目的施工圖紙估算而來。合同簽訂后，隨著施工進度的推進，工程量變更單不可避免地出現(xiàn)在項目中。合同雙方對工程量變更單重視程度不夠，一些工程量變單只有口頭約定，事后想辦法補簽；或雖有工程量簽訂單，但對其中涉及的費用未及時確認和審核等等。

4.工程款支付環(huán)節(jié)

支付款項時，由于本身業(yè)務知識不足，未仔細審查業(yè)務部門提供的單據(jù)內(nèi)容；對國家法規(guī)學習不夠，安全生產(chǎn)費用支付與審核不到位；對合同支付條款核對不細，提前支付款項等等此類問題發(fā)生；工程量糾纏不清，影響工程結(jié)算等等。

二、工程合同財務風險出現(xiàn)的原因

工程合同風險在招標環(huán)節(jié)、合同簽訂、合同履行、合同變更、合同轉(zhuǎn)移以及合同終止等環(huán)節(jié)中都存在，想要更好的控制合同管理風險，便必須對其影響因素進行分析。

1.外部環(huán)境因素

在合同管理風險中，外部環(huán)境因素是客觀因素，這些因素包含了政策變化、法律法規(guī)調(diào)整以及自然災害等因素。市場經(jīng)濟發(fā)展、國際經(jīng)濟形勢的變化、社會形勢和政治形勢都屬于經(jīng)濟環(huán)境變化的范疇，這些風險只能夠提前進行預測，并采取措施進行規(guī)避；政策以及法律法規(guī)的調(diào)整是和國家有關(guān)系的，對其進行控制的時候可控程度也比較高；而自然災害事故本身的偶然性比較強，預測也會更加的困難，在簽訂工程合同的時候，可以通過風險轉(zhuǎn)嫁的方式，降低風險。

2.內(nèi)部環(huán)境因素

在合同管理中，內(nèi)部控制的重要性不言而喻，這便要求在進行內(nèi)部控制的時候，必須提高自身的風險防范意識和工作人員本身的素質(zhì)。

（1）風險防范和控制意識的因素

合同管理風險出現(xiàn)的主觀因素便是風險防范點管理意識不足，防范措施不到位。風險意識因素主要指的是沒有真正的認識到合同中隱藏的風險，以及控制的重要性，也沒有針對風險提出一些措施，這就很難合理的對合同風險進行規(guī)避。

（2）內(nèi)部管理制度不健全

企業(yè)一系列內(nèi)部管理制度是企業(yè)開展工作的基礎和行為規(guī)范。企業(yè)未定期對管理制度執(zhí)行的有效性進行檢驗，不能保持管理制度對業(yè)務工作的有效指導，且制度之間缺乏相互監(jiān)督的機制。

（3）人員素質(zhì)因素

在合同管理中，導致風險出現(xiàn)的主要因素便是人員因素。工作人員本身的能力水平、知識結(jié)構(gòu)都存在一定的差別，對政策法規(guī)分析和預測不夠準確，無法幫助企業(yè)更好的進行風險規(guī)避，這也會增加企業(yè)工程合同管理的風險。

三、防范合同管理財務風險的措施

隨著市場經(jīng)濟制度的完善，工程施工企業(yè)面臨的競爭也愈加激烈，業(yè)主方的項目投資控制也日趨嚴格。如何合理防范財務風險，提高企業(yè)管理水平是企業(yè)的一大難題。針對合同管理過程中出現(xiàn)的財務風險點加以識別，采取必要的風險控制措施，有效規(guī)避風險的再次發(fā)生，減少企業(yè)不必要的損失。

1.抽調(diào)各部門人員組成合同管理小組，提高合同管理整體水平

企業(yè)合同管理主要是通過內(nèi)部控制進行，而內(nèi)部控制的參與者和執(zhí)行者又是管理人員，但僅僅靠一個業(yè)務部門人員的力量是遠遠不夠的。企業(yè)應該抽調(diào)合同管理部門、工程管理部門、財務部門、審計部門、法律部門等人員組成合同管理專家小組，應對合同管理中出現(xiàn)的各種復雜情形，充分發(fā)揮專業(yè)所長，規(guī)避因個人的專業(yè)知識所限而損害企業(yè)的潛在損失。另外，企業(yè)應定期組織合同管理小組人員進行企業(yè)內(nèi)部及外部的合同管理制度、招投標制度、內(nèi)控管理制度等的學習和研究，提高合同管理小組人員的整體業(yè)務水平。

2.完善公司的內(nèi)部控制制度和管理制度

在公司中，公司管理制度給其發(fā)展造成的影響很大，這便要求必須重視完善管理制度，幫助公司更好的發(fā)展。尤其是財務管理和合同管理是企業(yè)管理和內(nèi)部控制的重要組成部分，會影響企業(yè)的長期戰(zhàn)略發(fā)展，這便要求企業(yè)必須在加強內(nèi)部控制的基礎上做好合同管理和財務風險控制。在合同簽訂的時候，應該明確和細分相關(guān)的義務和權(quán)利，并且將其通過合同條款的形式表現(xiàn)出來，這樣在工程承包中出現(xiàn)問題時，哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，便追究相關(guān)負責人的責任。與此同時，想要保證合同管理更好的進行，還必須要求監(jiān)督部門做好審核工作，對工程進行審核，提高監(jiān)督工作的有效性，只有這樣才能夠提高合同管理的效率。

3.建立跨部門間的溝通與反饋機制，防范風險控制盲區(qū)

一項合同的執(zhí)行過程，涉及企業(yè)各個業(yè)務部門的工作。管理制度在一定程度上能夠落實各部門的職責，但它不可能囊括合同管理的方方面面，往往缺乏部門間的溝通與反饋機制，而造成風險防控盲點。企業(yè)上下級的溝通，因權(quán)力效應，溝通渠道還算順暢，而部門之間的溝通與之相反。企業(yè)領導層應重視跨部門的溝通，通過定期學習培訓提高個人溝通技巧和水平，出現(xiàn)溝通障礙，領導層要出面及時解決，不能讓問題擱置。對個人還要加強職業(yè)道德、崗位知識的教育，以企業(yè)利益為上，涉及部門間的工作要及時反饋給對方。在企業(yè)里形成一種良好的溝通氛圍與反饋機制，讓風險防范區(qū)域覆蓋到位。

4.建立和健全風險預警體系

風險預警能夠很好的降低工程合同中存在的風險，這便要求企業(yè)應該完善自身的風險評估制度，分析合同對象的信用等級，在簽訂合同以及履行合同的過程中做好風險評估，及時的發(fā)現(xiàn)合同中存在的隱患，并針對隱患采取一些措施防范風險。合同管理與很多方面的因素都有關(guān)聯(lián)，為了有效地預防合同風險，健全合同風險預警機制是十分必要的，只有有效地預測和評估潛在的風險，及時發(fā)現(xiàn)合同管理中的問題，采取有效地應對措施，才能防患于未然，減少可能造成的風險對企業(yè)的經(jīng)濟損失和危害。為此，企業(yè)的信息部門應該收集各方面的信息，為企業(yè)的風險預警提供充分的信息資料，只有這樣才能取得更好的風險預防效果。

四、結(jié)語

隨著社會主義市場經(jīng)濟體制改革的不斷深化，企業(yè)面臨的競爭也更加的激烈，為解決實踐中存在的問題，必須做好合同管理工作，加強風險管控、降低企業(yè)的損失，只有這樣才能促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻：

第8篇：風險的分級管控范文

一、 主要負責人職責

主要負責人為本單位安全風險分級管控工作的第一責任人。履行以下職責：

1.組織制定本單位安全風險分級管控體系建設總體方案；

2.組織制定并審核批準本單位安全風險分級管控體系管理制度文件；

3.組織實施安全生產(chǎn)風險分級管控并負責最高等級風險管控，督促落實本單位重大危險源安全管理措施；

4.組織實施風險管控措施落實情況的排查，組織開展安全生產(chǎn)風險分級管控評估，持續(xù)改進風險管控措施，有效管控風險及時消除事故隱患；

5.將風險分級管控工作納入年度安全生產(chǎn)教育和培訓計劃并督促落實；

6.保障風險分級管控工作所需資金和人力資源。

二、分管負責人職責

7．企業(yè)負責安全生產(chǎn)工作的負責人具體負責本單位安全風險分級管控工作，履行以下職責：

8.負責本單位安全風險分級管控日常管理工作，組織實施風險分級管控工作相關(guān)制度；

9.組織實施安全風險分級管控工作動態(tài)管理，監(jiān)督指導各分廠、車間、單位落實安全風險管控措施；

10.組織或者督促有關(guān)部門實施風險管控排查，對較大以上安全風險和重大危險源履行具體管控職責；

11.組織實施風險分級管控工作全員責任制考核，具體組織實施安全風險管控評估工作；

12.組織實施風險分級管控工作年度教育和培訓計劃；

13.實施風險分級管控信息化系統(tǒng)建設等相關(guān)職責。

三、安全科職責

14.參與制定風險分級管控工作相關(guān)制度；

15.參與風險分級管控工作的相關(guān)決策，提出改進建議，督促本單位其他機構(gòu)、人員履行相關(guān)職責；

16.具體實施風險分級管控工作全員責任制考核；

17.參與風險分級管控工作教育培訓；

18.督促落實安全風險管控措施，排查治理事故隱患；

19.應當履行的涉及安全分級管控的其他相關(guān)職責。

四、車間主任職責

20.落實風險分級管控工作相關(guān)制度；

21.負責分廠、車間安全風險分級管控工作；

22.監(jiān)督從業(yè)人員落實風險管控措施，及時排查治理事故隱患，并進行考核；

23.組織風險分級管控工作教育和培訓；

24.應當履行的其他職責。

五、班組長職責及從業(yè)人員職責

25.執(zhí)行風險分級管控工作相關(guān)制度，對風險分級管控工作提出意見建議；

26.參與本崗位風險點排查、危險源辨識，落實管控措施；

27.發(fā)現(xiàn)事故隱患或者其他不安全因素，應當立即報告；

28.參加風險分級管控工作教育和培訓；

第9篇：風險的分級管控范文

一、總體思路和工作目標

（一）總體思路。學校安全是教育工作的保障線，以《中小學幼兒園安全管理辦法》、《校車安全管理條例》、《中小學校崗位安全工作指南》等有關(guān)法律法規(guī)為依據(jù)，堅持風險預控、關(guān)口前移，全面推行安全風險分級管控，進一步強化隱患排查治理，推進事故預防工作科學化、信息化、標準化。 

（二）工作目標。堅持安全發(fā)展，全面落實教育系統(tǒng)“黨政同責，一崗雙責，齊抓共管，失職追責”工作機制，強化教育部門監(jiān)管責任，實現(xiàn)學校安全風險自辨自控，隱患自查自治，力爭至2018年底，全區(qū)校園全部建成較為完善、有效運行的安全風險分級管控體系。

二、組織領導

區(qū)教育局成立由吳雪慧局長任組長，李可可副局長任副組長，各科室負責人為成員的湖里區(qū)教育局遏制重特大事故構(gòu)建雙重預防機制工作領導小組，辦公室設在安全保衛(wèi)科，

聯(lián)絡人：葉寧，電話：5722662。

三、工作重點

（一）排查風險點，建立“一校一冊”檔案

學校排查可能導致事故發(fā)生的風險點并逐一登記，建立單位安全風險管控檔案，詳細記錄單位基本信息，風險點名稱、風險點情況描述、風險類別、風險點詳細位置、安全風險等級、存在危險因素、隱患情況、管控治理措施、管控治理責任部門、責任人及手機號碼，形成動態(tài)化的“一校一冊”管理制度。（見附件：湖里區(qū)學校安全風險點名冊）

（二）全面開展學校安全風險辨識與評估

1.開展安全風險辨識。學校主要負責人要切實承擔雙重預防機制的建立，對辨識出的安全風險進行分類梳理，綜合考慮起因物、引起事故的誘導性原因、致害物、傷害方式等，確定安全風險類別，對安全風險的種類、數(shù)量和狀況登記建檔。對不同類別的安全風險，采用相應的風險評估方法確定安全風險等級。安全風險評估過程要突出遏制重特大事故，聚焦實驗室、食堂、學生宿舍、在建工程、老舊校舍、大型活動、學生社會實踐和周邊治安狀況。

2.科學評定安全風險等級。學校對排查出來的風險點進行分級，確定風險類別，根據(jù)風險的可控程度、可能性、影響范圍和可能造成損害的程度等因素，對學校安全風險進行分級，原則上分為IV級（低風險）、III級（一般風險）、II級（較大風險）和I級（重大風險）四個等級,依次用藍、黃、橙、紅四種顏色標示，學校繪制成四色安全風險空間分布圖，期間因設施設備改造、技術(shù)升級等原因，致使安全條件有較大改善的，應根據(jù)情況重新評估并確定風險級別。

IV級：風險在可控范圍內(nèi)，發(fā)生事故的可能性極小，如發(fā)生，可能造成較小財產(chǎn)損失或人員輕微傷害；

III級：風險在可控范圍內(nèi)，發(fā)生事故的可能性很小，如發(fā)生，可能造成一般財產(chǎn)損失或人員傷害;

II級：風險可能失控，發(fā)生事故的可能性較小，如發(fā)生，會造成財產(chǎn)損失或人員傷亡;

I級：風險失控可能性大，發(fā)生事故的可能性大，一旦發(fā)生，會造成較大財產(chǎn)損失或群死群傷。

3.教育系統(tǒng)預判。區(qū)教育局將結(jié)合學校預判情況，針對以往發(fā)生事故規(guī)律和暴露出的問題，組織安全管理人員和學校各個層面人員，必要時邀請專家參與對可能導致事故發(fā)生的安全風險進行分析預判，逐項分析研究，逐類預判評估，加強重大風險源管控，確保學校安全。

（三）建立完善安全風險分級管控預防機制

按照“屬地管理與分級治理相結(jié)合，以屬地管理為主”、“誰主管、誰審批、誰負責”的原則和“管行業(yè)必須管安全，管業(yè)務必須管安全，管生產(chǎn)經(jīng)營必須管安全”要求，對分析預判的安全風險和安全隱患實施定人定責管控，定期組織評估，確保風險在控可控，及時消除隱患。

1.嚴格管控。針對風險類別和等級，將風險點逐一明確學校的管控層級（學校、年級、班級、崗位），落實具體的責任單位、責任人和管控措施（包括制度管理措施、視頻監(jiān)控措施、自動化控制措施、應急管理措施等）。

2.風險公告警示。學校要對安全風險分級、分層、分類進行管理，逐一落實安全崗位的管控責任，在醒目位置和重點區(qū)域分別設置安全風險公告欄或湖里區(qū)學校危險因素告知卡，公布本校的主要風險點、風險類別、風險等級、管控措施和應急措施，讓每名教職工都了解風險點的基本情況及防范、應急對策。對存在重大安全風險的工作場所和崗位，要設置明顯警示標志。

3.治理隱患。各校園及時收集、匯總相關(guān)的風險分級信息，編制學校安全風險清單，區(qū)教育局將組織對適時開展風險分級管控工作情況進行抽查；學校針對各個風險點制定隱患排查治理制度、標準和清單，明確學校各部門、各崗位、各設施設備排查范圍和要求，建立全員參與、全崗位覆蓋、全過程銜接的風險防控和隱患排查治理機制。

4.應急管理。學校根據(jù)風險預判評估情況，科學編制應急預案。充分發(fā)揮與社區(qū)、街道及相關(guān)部門建立聯(lián)防聯(lián)動機制的作用，與相關(guān)聯(lián)防聯(lián)動部門有關(guān)應急預案相銜接。學校要建立專（兼）職應急隊伍，重大風險崗位要制定應急處置卡，中小學每月、幼兒園每季度組織一次應急疏散演練，要開展經(jīng)常性的全員崗位應急知識教育和自救自護、避險逃生技能培訓。

（四）建立完善隱患排查治理體系

各校園要加強校舍、消防、校車、特種設備、危險化學品等安全隱患排查治理工作，不斷細化安全隱患排查治理工作機制，建立隱患排查治理制度，制定隱患排查治理清單，將責任逐一分解落實。強化對存在重大風險的場所、環(huán)節(jié)、部位的隱患排查，制定并實施嚴格的隱患治理方案，做到責任、措施、資金、時限和預案“五落實”，實現(xiàn)隱患排查治理自查自改自報的閉環(huán)管理。

（五）深入開展學校安全標準化建設提升工程工作

各校園要進一步深入開展校園治安防控、校園周邊環(huán)境、校園反恐防暴、消防安全、校車安全和危險化學品等專項整治，建立完善校內(nèi)風險分級防控制度，扎實推進學校安全標準化建設提升工程各項工作，實現(xiàn)校園風險管控和隱患排查治理情況的信息化、智能化，對重點區(qū)域、重點部位、重點物品和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強技術(shù)安全防范措施，提高校園安全防控水平，為“平安校園”等級創(chuàng)建提供強有力的技術(shù)支撐。

四、方法步驟

(一)動員部署制定方案（2018年4月）

各校園要依據(jù)本實施方案所列工作目標及重點工作任務，結(jié)合實際立即制定具體工作方案，明確目標任務，落實工作措施，細化責任分工，抓緊組織推進，確保取得實效。

（二）開展試點，制定標準規(guī)范（2018年5月—6月）

各校園對照《廈門市學校安全風險清單表》，明確安全風險類別、評估分級的方法和依據(jù)，制定隱患排查清單，明晰重大事故隱患判定依據(jù)，完成制定“一校一冊”建檔工作。區(qū)教育局擇優(yōu)選擇一批在風險管控、隱患排查治理、信息化管理較好的學校作為試點標桿學校。

(三)組織推廣全面實施（2018年6月—11月）

各校園按照有關(guān)標準規(guī)范組織開展對標活動，推動學校健全完善內(nèi)部安全預防控制體系，對安全風險開展全面的排查、辨識、分級、建檔、標識和管控，推動建立統(tǒng)一、規(guī)范、高效的安全風險分級管控和隱患排查治理雙重預防機制。

五、有關(guān)工作要求

（一）強化組織領導，加大工作力度。學校要充分認識建立風險防控和隱患排查治理雙重預防機制的重大意義，強化組織領導，把推進建立風險防控和隱患排查治理雙重預防工作作為學校安全管理工作的一項重要內(nèi)容，嚴格落實風險管控和隱患排查治理主體責任，對排查和預判出的風險點，必須嚴密監(jiān)控，筑牢雙重安全防線，從根本上防范事故發(fā)生。