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第1篇：風(fēng)險管理的原則范文

【關(guān)鍵詞】建筑業(yè)；供應(yīng)鏈風(fēng)險；風(fēng)險管理

建筑企業(yè)的特殊性，它是在給別人做產(chǎn)品。任何建筑企業(yè)都需要把建筑物這個產(chǎn)品打造好，這個產(chǎn)品投入運行之后有很長的使用年限，因此，在管理和維護上有一個固定的聯(lián)盟，對企業(yè)的產(chǎn)品有一個很好的保障，對建筑企業(yè)的信譽也有非常好的促進作用。建筑工程項目對于風(fēng)險的管理最主要就是提高工程的性價比，提高質(zhì)量，降低風(fēng)險發(fā)生的概率。

1 建筑業(yè)供應(yīng)鏈風(fēng)險概述

由于供應(yīng)鏈系統(tǒng)是一個復(fù)雜的系統(tǒng)。再加上供應(yīng)鏈上節(jié)點企業(yè)帶來損失的種種不定因素，在生產(chǎn)和流通過程中影響供應(yīng)鏈非正常運行，甚至導(dǎo)致供應(yīng)鏈解體，在工程過程中影響建筑供應(yīng)鏈正常運行，給節(jié)點上各企業(yè)帶來損失，致使工程項目的工期、質(zhì)量、安全等不能完成預(yù)期目標(biāo)。建筑工程供應(yīng)鏈風(fēng)險管理是供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)與供應(yīng)鏈中各方協(xié)商合作，應(yīng)用風(fēng)險管理工具解決由于建設(shè)過程中的物流，信息流，資金流動或者有關(guān)活動所引起的影響供應(yīng)鏈中的風(fēng)險和不確定性因素，也就是對建設(shè)工程供應(yīng)鏈運行過程中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險進行識別，評估從而采取及時有效的方法進行控制，力求以經(jīng)濟、合理、可行的方法進行處理，以便保障工程建設(shè)活動保質(zhì)保量的完成，同時各方經(jīng)濟利益不會有所損失的一種管理過程。

2 建筑業(yè)供應(yīng)鏈風(fēng)險管理原則

2.1 建筑業(yè)供應(yīng)鏈管理風(fēng)險來源

供應(yīng)鏈風(fēng)險的來源是各種不確定性因素的存在，由于供應(yīng)鏈上的企業(yè)之間是相互依賴的，任何一個企業(yè)出現(xiàn)問題都有可能波及和影響其他企業(yè)，影響整個供應(yīng)鏈的正常運作，甚至導(dǎo)致供應(yīng)鏈的破裂和失敗。建筑業(yè)供應(yīng)鏈管理外部風(fēng)險主要與所處外部環(huán)境有關(guān)，包括自然災(zāi)難造成的風(fēng)險，市場經(jīng)濟變化帶來的風(fēng)險，新的政治、政策出臺帶來的風(fēng)險等，總之任何階段發(fā)生的與外部環(huán)境有關(guān)的事故都可歸結(jié)為外部風(fēng)險。工程自身原因造成的損失可歸結(jié)為內(nèi)部風(fēng)險。

2.2 建筑業(yè)供應(yīng)鏈風(fēng)險管理原則

風(fēng)險識別指在不確定事件發(fā)生前能夠?qū)磳l(fā)生的風(fēng)險進行識別并提前預(yù)防的一種方法。在建筑項目中風(fēng)險識別作為風(fēng)險評價體系的基本組成部分，其主要工作是對可能發(fā)生的風(fēng)險識別，判斷并運用現(xiàn)有手段進行歸類，在這個過程中還要找出引起風(fēng)險的原因，并提前預(yù)估如果發(fā)生此類風(fēng)險會有何種結(jié)果，針對結(jié)論及時行動，在事情發(fā)生前解決問題。風(fēng)險識別的目的可以歸結(jié)為以下兩點：一是為了較容易的評估和得出風(fēng)險的等級，二是可以有針對性的解決問題，做到有的放矢使事情事倍功半。能否正確識別影響力大的風(fēng)險，關(guān)系到風(fēng)險管理的成敗，沒有識別出具有重要影響力的風(fēng)險，僅對影響整個項目占次要地位的風(fēng)險進行研究，這種避重就輕的做法很容易造成項目的失敗，而承包商就會面臨無任何預(yù)兆的風(fēng)險，這樣就會造成承包商的損失。

建筑企業(yè)大多憑借經(jīng)驗和一般常識辨別和分析工程項目實施中所遇到的常見風(fēng)險，但對于建筑供應(yīng)鏈各節(jié)點成員而言，不只看到自己存在的風(fēng)險，還要能借助外部力量對供應(yīng)鏈中存在的新的、潛在的風(fēng)險進行識別和分析。建筑項目風(fēng)險識別的方法很多，主要有專家調(diào)查法，環(huán)境分析法，現(xiàn)場考察法，幕景分析法等幾種組合方法。

3 建筑業(yè)供應(yīng)鏈風(fēng)險管理的策略

由于建筑產(chǎn)品的一次性，單件性，施工現(xiàn)場固定等特性，建筑供應(yīng)鏈具有生產(chǎn)集中，不穩(wěn)定和不確定等特征，基于這些特征，建筑業(yè)應(yīng)加強供應(yīng)鏈風(fēng)險管理，做出相應(yīng)的策略。

3.1 擇優(yōu)選擇合作伙伴

選擇好的供應(yīng)鏈合作伙伴可以使建筑業(yè)供應(yīng)鏈在系統(tǒng)內(nèi)形成一股強大的凝聚力，增強成員企業(yè)之間的團結(jié)協(xié)作，減少不必要的矛盾沖突，從而減少內(nèi)耗，并且形成一種相互信任、相互尊重、共同創(chuàng)造、共同發(fā)展、共享成果的雙贏關(guān)系;使得供應(yīng)鏈的成員與整體有相同的利益要求和共同的價值標(biāo)準(zhǔn)，從而維持供應(yīng)鏈的穩(wěn)定的合作成本與敏捷性。合作伙伴的優(yōu)化將體現(xiàn)供應(yīng)鏈風(fēng)險管理中的此消彼長特性，有利于風(fēng)險在合作伙伴之間的合理轉(zhuǎn)移，實現(xiàn)分險共擔(dān)。比如我們在整個過程當(dāng)中，要考慮我們的客戶是誰，就是像銀行一樣，選擇了一個大客戶、好客戶，風(fēng)險相對較小，比如我們現(xiàn)在跟惠普合作，其作為全球世界500強企業(yè)，也是目前最大的IT企業(yè)之一，我們就會更相信他的承諾，風(fēng)險自然就小?！?/p>

3.2 建立高效的信息傳遞渠道

供應(yīng)鏈實質(zhì)上是一種松散的企業(yè)聯(lián)盟，當(dāng)供應(yīng)鏈規(guī)模日益擴大，結(jié)構(gòu)日趨繁復(fù)時，供應(yīng)鏈上發(fā)生信息錯誤的機會也隨之增多。信息傳遞延遲將導(dǎo)致上下游企業(yè)之間溝通不充分，對產(chǎn)品的生產(chǎn)以及客戶的需求在理解上出現(xiàn)分歧，不能真正滿足市場的需要。同時會產(chǎn)生牛鞭效應(yīng)，導(dǎo)致過量的庫存。在供應(yīng)方與采購方之間建立良好順暢的信息溝通渠道，使材料供應(yīng)商能共享總承包企業(yè)的信息，從而提高供應(yīng)商的應(yīng)變能力，減少信息失真造成的不確定。采購部門作為供應(yīng)商與生產(chǎn)部門聯(lián)系的紐帶，應(yīng)協(xié)調(diào)好供應(yīng)與生產(chǎn)的關(guān)系，盡量選擇專業(yè)采購人員進行采購，采取集中采購與分散采購相結(jié)合的方式，從而盡可能的降低不確定。

3.3 物料管理方面的策略

物料部門要根據(jù)工程實際情況選擇物料供應(yīng)商，在選擇時要有一定的管理策略，這樣才能更好的避免在管理中出現(xiàn)風(fēng)險的可能性。

工程中物料管理工作的核心就是庫存管理。由于庫存不能馬上為企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)濟效益，同時承包方卻要為庫存物資承擔(dān)資金、場地、人員占用而發(fā)生庫存成本，所以需要物料部門對庫存有效的控制，但另一方面庫存又是工程中所必須的，對保證生產(chǎn)的正常秩序作用重大，具有其積極的一面。庫存控制的目標(biāo)之一就是對生產(chǎn)成本進行控制，所以庫存成本是庫存控制決策時主要考慮的因素。物料部門處于物料管理的核心地位。應(yīng)對項目部門負責(zé)，對資料員進行管理，當(dāng)發(fā)生突發(fā)事件，物料部門處理物料問題的同時要及時和項目部門進行溝通，通報庫存情況，弄清工程進度做到心中有數(shù)，開始積極規(guī)劃下一步安排。作為資料部門，應(yīng)及時下達有關(guān)物料更改通知，并全程跟蹤新物料進場情況，但不需要事必躬親，要給資料部門一定的權(quán)力，使其能靈活機動的應(yīng)變突況。物料部門要充分了解庫存情況，根據(jù)工程進度，使庫存所需物料保持在適度水平，同時要有未雨綢繆的計劃充分考慮工程可能出現(xiàn)的情況，使庫存的物料既要滿足工程使用，同時如果發(fā)生突況可以有足夠后備物料進行供應(yīng)，直到新的物料進場。

4 總結(jié)

供應(yīng)鏈?zhǔn)且粋€多節(jié)點企業(yè)共同加盟串并相連的復(fù)雜系統(tǒng)，鏈上任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都會波及和影響到整條供應(yīng)鏈。由于建筑行業(yè)的特殊性，每個環(huán)節(jié)都是緊密連接在一起的過程。加強建筑業(yè)供應(yīng)鏈風(fēng)險及管理，及時預(yù)防、控制和轉(zhuǎn)移風(fēng)險，保證整條供應(yīng)鏈連續(xù)、平穩(wěn)、有效地運行，實現(xiàn)利益共享、風(fēng)險共擔(dān)。不僅能夠通過整合企業(yè)經(jīng)營資源、為企業(yè)帶來新增效益，還可以幫助企業(yè)實現(xiàn)防范各種風(fēng)險的目標(biāo)，它與建筑企業(yè)風(fēng)險管理系統(tǒng)的融合也將使企業(yè)最終實現(xiàn)“既做項目、也做市場”的目標(biāo)。

參考文獻：

第2篇：風(fēng)險管理的原則范文

論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行：風(fēng)險管理

一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本任務(wù)和要求

在現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本任務(wù)可以分為兩部分，從商業(yè)銀行內(nèi)部看，風(fēng)險管理的基本任務(wù)是通過建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風(fēng)險和確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，從而實現(xiàn)銀行股東價值的最大化從商業(yè)銀行外部看，風(fēng)險管理的基本任務(wù)就是通過加強商業(yè)銀行監(jiān)管，進行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風(fēng)險。

為了實現(xiàn)風(fēng)險管理的基本任務(wù)，盡快提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，必須滿足四個方面的要求：

第一，要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求。風(fēng)險管理的根本目的是確保業(yè)務(wù)發(fā)展健康和持續(xù)。不顧風(fēng)險的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風(fēng)險都是不對的，風(fēng)險管理并不是杜絕風(fēng)險，而是在資本配比的范圍內(nèi)實現(xiàn)風(fēng)險和收益的合理匹配。

第二，要適應(yīng)外部監(jiān)管要求。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，外部監(jiān)管越來越嚴(yán)格。外部監(jiān)管對商業(yè)銀行來說，是合規(guī)經(jīng)營的外在力量，也是加強風(fēng)險控制的內(nèi)在需求。

第三，要適應(yīng)業(yè)務(wù)流程再造的要求。風(fēng)險管理發(fā)揮應(yīng)有的作用，重要的一點是有科學(xué)的風(fēng)險管理組織架構(gòu)，而風(fēng)險管理的組織模式又是以商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)的。今后商業(yè)銀行將按照各自的業(yè)務(wù)特點圍繞盈利中心進行業(yè)務(wù)流程的再造相應(yīng)地風(fēng)險管理組織模式也要適應(yīng)這一變化的要求，只有這樣，風(fēng)險管理才能實現(xiàn)與業(yè)務(wù)的緊密結(jié)合。

第四，要適應(yīng)國際先進銀行風(fēng)險管理發(fā)展趨向的要求。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理產(chǎn)生時間還很短，與國際先進銀行還有很大差距。因此，我國商業(yè)銀行必須緊跟國際風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢，及時掌握銀行風(fēng)險管理的先進技術(shù)和理念，以適應(yīng)日益激烈的競爭需要。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的一般原則

商業(yè)銀行風(fēng)險管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對金融風(fēng)險認(rèn)識不斷加深的產(chǎn)物。商業(yè)銀行從產(chǎn)生至今，其風(fēng)險管理經(jīng)歷了資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理；負債業(yè)務(wù)風(fēng)險管理；資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)風(fēng)險管理；表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理等階段。其管理范圍逐步擴大，管理方法日益科學(xué)。2001年巴塞爾委員會公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿(第二稿)，至此，西方商業(yè)銀行風(fēng)險管理和金融監(jiān)管理論已經(jīng)基本完善，國際銀行界相對完整的風(fēng)險管理原則體系基本形成?！缎掳腿麪枀f(xié)議》的基本原則集中體現(xiàn)了如下幾個方面：

(一)堅持信用風(fēng)險是銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險，但新協(xié)議開始重視市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風(fēng)險的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的內(nèi)容；

(二)堅持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，在新協(xié)議中，保留了對資本的定義及資本充足率為8％的最低要求。同時，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、自身的風(fēng)險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內(nèi)、外部評級等；

(三)充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險的作用，強化信息披露和市場約束。在新資本協(xié)議中，對銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。

三、中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及存在的問題

近年來，為了化解銀行信用風(fēng)險，我國采取了多方面的措施。不僅按照《巴賽爾協(xié)的規(guī)定計算風(fēng)險資產(chǎn)、補充資本金，還運用較傳統(tǒng)的信用風(fēng)險度量法，由信貸主管人員在分析借款企業(yè)財務(wù)報表和近期往來結(jié)算記錄后進行信貸決策，并采取較先進的以風(fēng)險度為依據(jù)的貸款五級分類法對銀行的信貸資產(chǎn)進行分類管理。但多方面的管理措施并沒有大幅度降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險，造成我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理效果不顯著的原因是多方面的：

1．在風(fēng)險管理體制方面

改革開放以前，我國是計劃經(jīng)濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革，國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進展。但是，我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，公司治理方面的缺陷不但使得我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴(yán)重制約了國有商業(yè)銀行的發(fā)展。

2．在組織管理體系方面

盡管目前我國商業(yè)銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經(jīng)理部負責(zé)發(fā)放貸款，信用風(fēng)險管理部負責(zé)審查貸款，通過信用風(fēng)險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風(fēng)險。但與國外相比，國內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門和貸款復(fù)核部門之間不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責(zé)不明現(xiàn)象。

3．在風(fēng)險管理工具及技術(shù)方面

目前的國際金融市場上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越大的比重，隨著金融風(fēng)險與市場不確定性的增強，銀行風(fēng)險管理也變得日趨復(fù)雜。國內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用上雖然有所改進，但仍遠遠適應(yīng)不了現(xiàn)實的需要，尤其是在利用金融衍生工具進行信用風(fēng)險管理方面。

四、中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的完善

風(fēng)險管理體制改革要遵循全面風(fēng)險管理原則，建立全員參與，對包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險在內(nèi)的各類風(fēng)險、各業(yè)務(wù)品種、各業(yè)務(wù)流程，能夠在微觀層面和銀行整體層面實施有效管理的風(fēng)險管理體系；還要遵循風(fēng)險管理相對獨立性原則，風(fēng)險承擔(dān)與風(fēng)險監(jiān)控分離，風(fēng)險管理體系與業(yè)務(wù)經(jīng)營體系保持相對獨立，建立垂直化管理的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。同時，要提高風(fēng)險管理的效率，按照提高市場響應(yīng)能力、加強內(nèi)部風(fēng)險控制、符合外部監(jiān)管要求的原則，梳理和優(yōu)化相關(guān)業(yè)務(wù)流程。具體說來可從以下幾個方面予以探究、實踐：

1．優(yōu)化風(fēng)險管理文化

風(fēng)險管理文化是風(fēng)險管理體系的靈魂，有效風(fēng)險管理體系建設(shè)必須以先進風(fēng)險管理文化培育為先導(dǎo)。只有培育良好的風(fēng)險管理文化，才能使風(fēng)險管理機制有效發(fā)揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實，才能讓風(fēng)險管理技術(shù)變得靈活而不致僵化，才能讓每一位員工發(fā)揮風(fēng)險管理的能動作用。讓整個銀行更新觀念和認(rèn)識，統(tǒng)一思想和步調(diào)，為科學(xué)風(fēng)險管理體制機制的建立和有效運行做好思想和輿論準(zhǔn)備，調(diào)動全體員工的積極性，能動參與風(fēng)險管理。

2．建立健全風(fēng)險管理體系

一般來說，風(fēng)險管理體系應(yīng)該包括風(fēng)險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容。(1)風(fēng)險管理組織體系。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的組織體系應(yīng)從兩個層面進行調(diào)整：一是要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。董事會是銀行經(jīng)營管理的最高決策機構(gòu)，在董事會之下設(shè)置風(fēng)險管理委員會，作為銀行風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策的最高審議機構(gòu)；二是在風(fēng)險管理的執(zhí)行層面，改變行政管理模式，逐步實現(xiàn)風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實現(xiàn)管理過程的扁平化。(2)風(fēng)險管理政策體系。一是以銀行的風(fēng)險偏好為基礎(chǔ)進一步完善我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理政策體系。銀行要在承擔(dān)風(fēng)險的水平和收益期望及對風(fēng)險的容忍水平一致的前提下，體現(xiàn)銀行總體和各個業(yè)務(wù)單元承擔(dān)風(fēng)險的性質(zhì)和水平。二是建立一個完整的風(fēng)險管理政策體系。該體系應(yīng)涵蓋所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，每個業(yè)務(wù)部門和地區(qū)都必須執(zhí)行。同時，風(fēng)險管理政策體系又要體現(xiàn)分類管理和因地制宜的差別化原則，針對不同業(yè)務(wù)和地區(qū)的特點，在風(fēng)險管理方面要區(qū)別對待。(3)風(fēng)險管理決策體系。風(fēng)險管理決策體系的核心是堅持公正和透明原則。目前，我國商業(yè)銀行建立了客戶評價、風(fēng)險授權(quán)和授信、審貸分離、集體審貸等一系列信貸風(fēng)險管理制度，有效地防范了逆向選擇風(fēng)險。需要指出的是，科學(xué)的決策體系不可能杜絕所有的風(fēng)險，但可以通過決策程序的民主化和科學(xué)化杜絕‘反程序”操作，實現(xiàn)決策水平的提升。(4)風(fēng)險管理評價體系。風(fēng)險管理政策制度要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和變化的需要，就必須建立風(fēng)險管理的評價體系。評價體系要以風(fēng)險和收益的量化為基礎(chǔ)。目前，要以資產(chǎn)質(zhì)量和資本回報率為主要內(nèi)容，降低不良資產(chǎn)的比率，提高資本回報率。

3．努力提高風(fēng)險管理的技術(shù)水平

建立科學(xué)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，掌握先進的風(fēng)險度量技術(shù)是目前商業(yè)銀行提高風(fēng)險管理的技術(shù)水平的關(guān)鍵。提高風(fēng)險管理技術(shù)水平是一項復(fù)雜的工程，業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理過程的不同階段對風(fēng)險管理工具和技術(shù)的需要也是不同的，這在一定程度上決定了風(fēng)險管理的整體效果不取決于任何先進的風(fēng)險管理工具的單獨使用，而是所有風(fēng)險管理技術(shù)綜合運用的結(jié)果。

第3篇：風(fēng)險管理的原則范文

伴隨著外部生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境的日益復(fù)雜化，進一步強化風(fēng)險管理工作在很大程度上已經(jīng)成為企業(yè)能否順利實現(xiàn)自身發(fā)展戰(zhàn)略，推動健康持續(xù)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)實施風(fēng)險管理的效果和效率依賴于企業(yè)風(fēng)險管理組織架構(gòu)的建立和完善。企業(yè)管理者應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險管理組織架構(gòu)的設(shè)計作為風(fēng)險管理的重要內(nèi)容來加以落實，確保其職責(zé)明確、上下溝通順暢、分工細化，只有這樣才能保障風(fēng)險管理的組織完善有效。在風(fēng)險管理實踐中，企業(yè)業(yè)務(wù)部門風(fēng)險屬性跟風(fēng)險管理部門的屬性存在著不一致的情況，這就要求管理者在進行風(fēng)險管理組織架構(gòu)設(shè)計時，緊密結(jié)合本單位管理實際和特點，完善自身風(fēng)險管理機制，最大程度發(fā)揮風(fēng)險管理部門的效用。

二、企業(yè)風(fēng)險管理組織架構(gòu)設(shè)計工作重點

當(dāng)前，企業(yè)風(fēng)險管理基本上都是實行全員風(fēng)險管理，在風(fēng)險管控過程中董事會、經(jīng)理層、財務(wù)部門、市場部門以及審計部門等都會參與其中，風(fēng)險管理涉及到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個方面，這也意味著企業(yè)職工以及管理層在風(fēng)險管理中都承擔(dān)著一定的責(zé)任，全員化風(fēng)險管理正越來越成為趨勢。上述這些風(fēng)險管理參與者都是風(fēng)險管理組織架構(gòu)的參與因子，在風(fēng)險管理組織架構(gòu)設(shè)計上需要在上述參與因子中做好風(fēng)險管理責(zé)任的細化和落實工作。一般來講，企業(yè)進行風(fēng)險管理組織架構(gòu)的設(shè)計工作應(yīng)當(dāng)重點圍繞以下兩個方面來開展：一是明確風(fēng)險管理相關(guān)責(zé)任主體在整個風(fēng)險管理過程中的地位以及作用，建立完善風(fēng)險管理委員會等相關(guān)風(fēng)險管理職能部門，在風(fēng)險管理委員會、經(jīng)理層、業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門以及董事會等之間合理進行權(quán)責(zé)分配；二是明確各個主體之間的關(guān)系，合理選擇集權(quán)式管理模式以及分權(quán)式管理模式，完善各個風(fēng)險管理崗位的職責(zé)以及人員配置。

三、企業(yè)風(fēng)險管理組織架構(gòu)的設(shè)計原則分析

企業(yè)在進行風(fēng)險管理組織架構(gòu)的設(shè)計時，需要依據(jù)以下幾個方面的原則來實施：第一，全員參與原則。企業(yè)風(fēng)險管理涉及的面比較廣，影響因素也比較多，要確保風(fēng)險管理的實施效果就需要企業(yè)全員職工的積極參與。將企業(yè)所有職員都作為風(fēng)險管理的影響者以及參與者，在整個企業(yè)范圍內(nèi)進行風(fēng)險管理的配合及協(xié)調(diào)工作。同時在進行風(fēng)險管理組織架構(gòu)設(shè)計時還需要充分結(jié)合各個部門、各個層級的定位和職能發(fā)揮，通過編寫風(fēng)險管理手冊來進一步明確責(zé)任，切實將風(fēng)險具體細化，落實到位。第二，權(quán)責(zé)明確原則。確保權(quán)責(zé)明確是實施風(fēng)險管理的關(guān)鍵點。在權(quán)責(zé)的劃分明確上一般會涉及到部門職工積極性發(fā)揮和主動性以及權(quán)利限制等。在這一方面要確保不相容職務(wù)相分離，杜絕人為操縱現(xiàn)象的出現(xiàn)；合理分工，減少職責(zé)的重復(fù)和遺漏；對權(quán)限層級進行明確劃分，嚴(yán)格規(guī)定風(fēng)險管理層級限額并加以貫徹落實。同時，還需要確保報告線的完整性，需要根據(jù)企業(yè)管理關(guān)系以及自身業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度合理安排報告線的長短，確保企業(yè)管理者能夠及時獲得本單位風(fēng)險管理情況。第三，信息暢通原則。在設(shè)計風(fēng)險管理組織架構(gòu)時，需要確保信息暢通無阻，并減少信息流動成本。下級組織應(yīng)當(dāng)能夠向上級溝通風(fēng)險暴露情況以及政策執(zhí)行情況，上級組織應(yīng)當(dāng)可以及時向下級傳達相關(guān)政策和策略，各個部門之間應(yīng)當(dāng)保持信息暢通，加強信息共享。要避免信息流動的復(fù)雜化，減少信息流動干擾。

四、企業(yè)業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理模式選擇分析

對于業(yè)務(wù)部門來講，實施風(fēng)險管理的組織問題會涉及到集權(quán)模式以及分權(quán)模式這兩種，在集權(quán)式風(fēng)險管理模式下，企業(yè)集團總部的風(fēng)險管理負責(zé)人負責(zé)處理企業(yè)的大部分風(fēng)險管理事務(wù)，而在分權(quán)管理模式下，企業(yè)具體子部門、子公司的風(fēng)險管理經(jīng)理人會日常處理本單位、本部門的風(fēng)險管理事務(wù)，并據(jù)此向總部風(fēng)險管理經(jīng)理進行匯總報告。集權(quán)式風(fēng)險管理模式能夠?qū)崿F(xiàn)在風(fēng)險管理過程中達到經(jīng)濟規(guī)?；兄跍p少高層管理者跟風(fēng)險經(jīng)理之間的信息障礙，確保企業(yè)風(fēng)險管理政策的一致性，但是這一模式會削弱公司其他風(fēng)險管理部門以及職員對于企業(yè)風(fēng)險管理的重視。分權(quán)式風(fēng)險管理模式的優(yōu)勢是在實現(xiàn)風(fēng)險集中管理的基礎(chǔ)上，能夠?qū)Ρ締挝坏娘L(fēng)險成本進行細化，并具體到各個具體的管理部門或者業(yè)務(wù)部門，明確責(zé)任，有助于風(fēng)險管理政策的落實和貫徹。能夠提升各個具體業(yè)務(wù)部門對于風(fēng)險管理的重視。在日常的風(fēng)險管理過程中，也有助于及時發(fā)現(xiàn)具體執(zhí)行中所出現(xiàn)的各種風(fēng)險管理問題，進而采取及時有效的措施加以糾正，便于風(fēng)險管理活動下放到具體執(zhí)行部門。但是這一模式也有著自身的不足，就是在缺乏有效溝通渠道的情況下，企業(yè)高層管理部門可能難以全面、及時、準(zhǔn)確地把握各個業(yè)務(wù)部門以及分公司的風(fēng)險管理事項，很容易導(dǎo)致公司上下層政策溝通不暢，出現(xiàn)政策不一致性，進而影響到風(fēng)險管理政策的整體效益和效果。

五、結(jié)語

第4篇：風(fēng)險管理的原則范文

【關(guān)鍵詞】內(nèi)部控制；全面風(fēng)險管理；新機制；電信運營企業(yè)

一、中國電信運營企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)的現(xiàn)狀及進行全面風(fēng)險管理必要性

為了滿足美國《薩班斯――奧克斯利法案》和PCAOB的監(jiān)管要求，加強公司內(nèi)部控制管理，防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，在美上市的中國四大電信運營商自2003年下半年起就先后開展了“與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制體系”建設(shè)工作。中國四大電信運營商經(jīng)過幾年的內(nèi)控建設(shè)，內(nèi)控工作從無到有，取得了很大成效，但同時也存在一定的問題，主要表現(xiàn)為，中國電信運營企業(yè)在進行內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和評估中，對具體業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險考慮較多，缺乏對企業(yè)面臨整體風(fēng)險的系統(tǒng)考量和相應(yīng)的從內(nèi)控角度的整體對策研究，缺乏企業(yè)整體的、系統(tǒng)的、全面的風(fēng)險評估體系，控制措施的制定、執(zhí)行和評估需要進一步把握風(fēng)險、成本與效益的平衡等，這些問題的解決需要從全面風(fēng)險管理的角度進行切入。

此外，國務(wù)院國資委作為中央企業(yè)的出資人，高度重視中央企業(yè)的全面風(fēng)險管理工作，下發(fā)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，要求中央企業(yè)在3年內(nèi)建設(shè)符合企業(yè)自身特點的全面風(fēng)險管理體系，并將風(fēng)險管理工作納入國資委績效考核范疇，李榮融主任特別強調(diào)：“企業(yè)最大的本事就是化解風(fēng)險”。這標(biāo)志著中央企業(yè)全面風(fēng)險管理時代的來臨，作為中央企業(yè)的中國電信運營商必須要逐步建立全面風(fēng)險管理體系。由于目前中國電信運營企業(yè)目前所進行的內(nèi)控工作主要關(guān)注的是與財務(wù)報告相關(guān)的風(fēng)險，工作方法及思路與國資委要求的全面風(fēng)險管理并不完全相同，需要中國電信運營企業(yè)從全面風(fēng)險管理的高度對內(nèi)部控制制度建設(shè)進行優(yōu)化與持續(xù)改進，推動內(nèi)部控制體系建設(shè)走向全面風(fēng)險管理。

二、中國電信運營企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀分析

中國電信運營企業(yè)雖然在內(nèi)控建設(shè)過程中風(fēng)險管理有所涉及，但是風(fēng)險管理不夠全面、系統(tǒng)。

1．從總體上看，中國電信運營企業(yè)風(fēng)險管理水平較低，風(fēng)險管理理念不強。（1）風(fēng)險管理作為一種管理職能還基本上沒有被融于我國企業(yè)管理中，企業(yè)經(jīng)營基本上還是財務(wù)型控制被動經(jīng)營，企業(yè)發(fā)展的總體決策在相當(dāng)程度上缺乏風(fēng)險管理理念。（2）企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)水平低，風(fēng)險評估缺乏有效的評定標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險控制方式相當(dāng)有限，在風(fēng)險控制過程中，以事后控制為主要控制方法，對風(fēng)險的事前控制重視不夠。

2．較為注重顯性風(fēng)險管理，對隱性風(fēng)險管理重視不夠。目前，中國電信運營企業(yè)在企業(yè)業(yè)務(wù)考核導(dǎo)向上，注重規(guī)模和速度，強調(diào)業(yè)務(wù)增長量，忽視企業(yè)發(fā)展的質(zhì)。在某些方面還存在著企業(yè)決策和經(jīng)營中的短期行為，對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略長遠性研究不夠；在公眾對企業(yè)的信任度方面，未能充分重視惡性競爭欺騙對社會公眾產(chǎn)生不良影響；在制度法律建設(shè)方面，也存在著對企業(yè)發(fā)展的制度環(huán)境和法律基礎(chǔ)建設(shè)重視不夠的問題。

3．未能建立起有效的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，風(fēng)險管理決策缺乏依據(jù)。各類風(fēng)險數(shù)據(jù)、損失數(shù)據(jù)是企業(yè)經(jīng)營管理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，在相當(dāng)程度上也可以說，中國電信運營企業(yè)可以通過擴充豐富這類資源，提高企業(yè)的經(jīng)營水平和業(yè)務(wù)范圍。風(fēng)險管理的技術(shù)和經(jīng)驗，對有關(guān)的風(fēng)險管理模型的構(gòu)建能力均比較缺乏。

4．風(fēng)險管理人才不足。由于企業(yè)風(fēng)險管理既包括風(fēng)險投資、經(jīng)營管理，又包括公共關(guān)系、提供法律咨詢；既包括企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險管理，又包括同行業(yè)間的風(fēng)險管理；既包括顯性風(fēng)險的管理，又包括隱性風(fēng)險的管理。長期依賴，風(fēng)險管理理念薄弱、管理實踐經(jīng)驗匱乏，導(dǎo)致在風(fēng)險管理上的人才比較缺乏。

三、中國電信運營企業(yè)如何運用全面風(fēng)險管理體系持續(xù)完善、優(yōu)化內(nèi)部控制

中國電信運營企業(yè)應(yīng)該運用全面風(fēng)險管理手段，對企業(yè)面臨整體風(fēng)險進行系統(tǒng)的考量，努力構(gòu)建體現(xiàn)全面風(fēng)險管理的內(nèi)部控制新機制，不斷提升內(nèi)部控制的活力與執(zhí)行力。

1．構(gòu)建全新的內(nèi)部控制組織體系原則。一是全面風(fēng)險管理原則。實施全面風(fēng)險管理的關(guān)鍵在于構(gòu)建完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)，但目前，電信運營企業(yè)內(nèi)控體系與全面風(fēng)險的要求還存在較大的差距。內(nèi)部控制要遵循全面風(fēng)險管理的原則，即：一是全員管理原則、全過程管理原則、全方位風(fēng)險管理原則。二是分層管理原則。即將風(fēng)險管理的決策、管理、操作職能分別賦予不同層次的機構(gòu)，形成金字塔型的組織架構(gòu)。三是風(fēng)險管理關(guān)口前移原則。將風(fēng)險的日常監(jiān)控職能直接設(shè)置到業(yè)務(wù)經(jīng)營部門內(nèi)，使風(fēng)險管理更貼近市場，有利于及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、控制風(fēng)險，體現(xiàn)風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)管理平行作業(yè)的特征。四是協(xié)調(diào)與效率原則。要保證部門之間權(quán)責(zé)劃分明確、清晰，便于操作；保證部門之間的信息溝通方便、快捷，準(zhǔn)確無誤，保證企業(yè)經(jīng)營管理系統(tǒng)的高效運作。

圖1某省電信運營企業(yè)全面風(fēng)險管理的“三道防線”組織架構(gòu)

2．做好風(fēng)險監(jiān)測與識別。風(fēng)險監(jiān)測和識別包括通過跟蹤國家宏觀政策、行業(yè)狀況、電信市場以及監(jiān)管法規(guī)等有關(guān)情況識別市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。對風(fēng)險的識別是準(zhǔn)確度量風(fēng)險的前提，電信運營企業(yè)必須通過監(jiān)測系統(tǒng)保持對內(nèi)外部事件的敏銳性，首先做出事件“是否是風(fēng)險，是什么類型的風(fēng)險”的判斷，才能對風(fēng)險程度和大小進行分析，并在此基礎(chǔ)上進行風(fēng)險預(yù)警和處置。電信運營企業(yè)風(fēng)險監(jiān)測與識別舉例：市場風(fēng)險包括所有市場前端在運營中的風(fēng)險，如資費風(fēng)險、客戶忠誠度風(fēng)險、業(yè)務(wù)開展風(fēng)險等；財務(wù)風(fēng)險包括所有產(chǎn)生于各種具有財務(wù)性質(zhì)的交易之中的風(fēng)險，如資金安全性和流動性風(fēng)險、市場利率風(fēng)險、外匯匯率風(fēng)險、預(yù)算和計劃風(fēng)險、投資決策風(fēng)險、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險、財務(wù)報告信息真實性風(fēng)險等。運營風(fēng)險包括產(chǎn)生于網(wǎng)絡(luò)運營過程中的各種風(fēng)險。如自然災(zāi)害風(fēng)險和人為破壞風(fēng)險等。法律風(fēng)險包括因企業(yè)行為違法或者不符合法律法規(guī)的要求而承擔(dān)法律后果的各種風(fēng)險。如勞動用工方面的風(fēng)險、知識產(chǎn)權(quán)、業(yè)務(wù)協(xié)議、新業(yè)務(wù)拓展經(jīng)營過程中出現(xiàn)的法律風(fēng)險。

3．做好風(fēng)險評估。對風(fēng)險信息、各項業(yè)務(wù)管理及重要業(yè)務(wù)流程進行風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價，掌握風(fēng)險的分布情況和影響程度，從定性和定量兩個方面建立一體化的風(fēng)險管理體系，通過績效考核導(dǎo)向進行風(fēng)險評估及應(yīng)對的落地。

圖2某電信運營企業(yè)風(fēng)險評估的定性與定量體系（節(jié)選）

4．構(gòu)建具有本企業(yè)特色創(chuàng)新風(fēng)險管理理念與風(fēng)險管理手段。電信運營企業(yè)應(yīng)該將將全面風(fēng)險管理作為企業(yè)文化的一部分，進行宣貫、培育，同時要多學(xué)習(xí)和借鑒其他企業(yè)風(fēng)險管理的技術(shù)和經(jīng)驗，根據(jù)電信運營企業(yè)的具體業(yè)務(wù)特征與風(fēng)險點，積極探索適合本企業(yè)的內(nèi)部控制管理新方法。只有這樣，全面風(fēng)險管理的理念才能真正溶入到實際工作中，創(chuàng)造一種優(yōu)良的風(fēng)險管理文化，改善內(nèi)部環(huán)境，采取切合實際的風(fēng)險管理技術(shù)與模型，全面風(fēng)險管理體系才能得到發(fā)展。

5．構(gòu)建切合實際的內(nèi)部控制評價機制。中國電信運營企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的實際情況，通過確定風(fēng)險控制環(huán)節(jié)，落實各部門的崗位管理職責(zé)，并對各部門的控制狀況進行定期檢查、評價和考核，強化風(fēng)險管理責(zé)任，提高全員風(fēng)險防范的意識和能力，從而有效地推進全面風(fēng)險管理，實現(xiàn)從風(fēng)險部門的防范轉(zhuǎn)向全企業(yè)、全員防范，將內(nèi)部控制管理由個人行為提升到企業(yè)的整體行為，使企業(yè)的內(nèi)控管理水平不斷提高，從而全面有效地控制經(jīng)營風(fēng)險。

綜上所述，風(fēng)險防范既是企業(yè)管理的必要部分，也是內(nèi)部控制機制建立的內(nèi)在動力。中國電信運營企業(yè)應(yīng)該從全面風(fēng)險管理的高度建立、優(yōu)化內(nèi)部控制系統(tǒng)，降低風(fēng)險對企業(yè)的影響程度，從而實現(xiàn)企業(yè)整體目標(biāo)。

參考文獻

第5篇：風(fēng)險管理的原則范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險管理；思考

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢

商業(yè)銀行風(fēng)險管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對金融風(fēng)險認(rèn)識不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，強調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性，這主要是與當(dāng)時商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如貸款等為主有關(guān)。20世紀(jì)60年代以后，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的重點轉(zhuǎn)向負債風(fēng)險管理方面，強調(diào)通過使用借入資金來保持或增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴大業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營的不確定性。20世紀(jì)70年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產(chǎn)風(fēng)險管理或負債風(fēng)險管理已不再適用，資產(chǎn)負債風(fēng)險管理理論應(yīng)運而生，突出強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對稱、經(jīng)營目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散實現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險控制。80年代之后，銀行風(fēng)險管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對風(fēng)險的認(rèn)識更加深入。特別是銀行業(yè)競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負債風(fēng)險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風(fēng)險管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險管理，進一步擴大了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的范圍，在風(fēng)險管理方法上更多地應(yīng)用數(shù)學(xué)、信息學(xué)、工程學(xué)等方法，深化了風(fēng)險管理作為一門管理科學(xué)的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺并不斷完善，標(biāo)志著西方商業(yè)銀行風(fēng)險管理和金融監(jiān)管理論的進一步完善和統(tǒng)一，也意味著國際銀行界相對完整的風(fēng)險管理原則體系基本形成。

80年代至今的20多年，是國際銀行業(yè)風(fēng)險管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時期，回顧20多年來銀行風(fēng)險管理理論和實踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結(jié)在《巴塞爾資本協(xié)議》當(dāng)中。因此，對于商業(yè)銀行風(fēng)險管理來講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國際銀行界風(fēng)險管理革命性的成果。尤其是巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿(第一稿)和(第二稿)。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強調(diào)銀行風(fēng)險監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律約束等三個方面的共同約束。

可以說，新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國際銀行業(yè)風(fēng)險管理理念的發(fā)展方向，如果說在巴塞爾資本協(xié)議誕生前的銀行競爭還屬于無序競爭的話，那么在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競爭將是以風(fēng)險識別、度量、評價、控制和風(fēng)險文化為內(nèi)容的銀行風(fēng)險管理能力的競爭。這對于我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理具有重要的指導(dǎo)意義，是我國商業(yè)銀行參與國際競爭的基礎(chǔ)和標(biāo)準(zhǔn)。

二、目前我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的不足

與國外銀行相比，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理在內(nèi)部管理和外部環(huán)境等方面都存在著較大的差距：從外部來看，銀行風(fēng)險管理所需要的外部環(huán)境還不成熟。原因是多方面的，其中信用體系尚未健全是重要的原因。此外，外部監(jiān)管和市場約束的作用還遠遠沒能充分發(fā)揮，在我國，銀行業(yè)信息披露還很不規(guī)范和不完備，外部監(jiān)管部門的監(jiān)管措施還相對簡單，市場對銀行的外部約束作用還有待加強。

從銀行內(nèi)部來看，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理在觀念、技術(shù)、方法等方面也與國外先進銀行存在著較大的差距。主要體現(xiàn)在：第一，在風(fēng)險管理認(rèn)識上存在差距。在國外銀行，十分重視風(fēng)險——收益匹配的原則，把控制風(fēng)險和創(chuàng)造利潤看做同等重要的事情。但在我國商業(yè)銀行中，對風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系認(rèn)識還有差距。第二，風(fēng)險管理理念上的差距。具體體現(xiàn)在兩個方面：一是全面風(fēng)險管理的理念還不到位，仍以信用風(fēng)險管理為主，對市場風(fēng)險、操作性風(fēng)險等重視不夠。二是在風(fēng)險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業(yè)務(wù)、不同風(fēng)險、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務(wù)風(fēng)險，反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險。第三，風(fēng)險管理方法上的差距。與國外風(fēng)險管理方法相比，風(fēng)險管理量化分析手段欠缺，在風(fēng)險識別、度量等方面還很不精確。第四，風(fēng)險管理體系上的差距。體系的健全和獨立是確保風(fēng)險管理具有超前和客觀的分析能力的關(guān)鍵。但在我國，一些銀行的風(fēng)險管理體系往往還不健全，風(fēng)險管理受外界因素干擾較多，獨立性原則體現(xiàn)不夠。第五，信息技術(shù)上的差距。目前，

我國商業(yè)銀行改善風(fēng)險管理方法最大的障礙是風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后，風(fēng)險管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息缺失，無法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險敞口，直接影響到風(fēng)險管理的決策科學(xué)性。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的任務(wù)及要求

現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本任務(wù)可以分為兩部分，從商業(yè)銀行內(nèi)部看，風(fēng)險管理的基本任務(wù)是通過建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風(fēng)險和確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，從而實現(xiàn)銀行股東價值的最大化。從商業(yè)銀行外部看，風(fēng)險管理的基本任務(wù)就是通過加強商業(yè)銀行監(jiān)管，進行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風(fēng)險。

為了實現(xiàn)風(fēng)險管理的基本任務(wù)，盡快提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，必須滿足三個方面的要求：

第一，要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求。商業(yè)銀行是以盈利和股東價值最大化為核心的企業(yè)，業(yè)務(wù)發(fā)展是商業(yè)銀行的根本任務(wù)，沒有發(fā)展本身就是風(fēng)險。不顧風(fēng)險的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風(fēng)險”都是不對的，風(fēng)險管理并不是杜絕風(fēng)險，而是在資本配比的范圍內(nèi)實現(xiàn)風(fēng)險和收益的合理匹配。

第二，要適應(yīng)外部監(jiān)管要求。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，外部監(jiān)管越來越嚴(yán)，巴塞爾新資本協(xié)議將監(jiān)管部門的監(jiān)管作為三大支柱之一。外部監(jiān)管對商業(yè)銀行來說，是合規(guī)經(jīng)營的外在力量，也是加強風(fēng)險控制的內(nèi)在需求。監(jiān)管法規(guī)是金融競爭中的“游戲規(guī)則”，銀行風(fēng)險管理只有與外部監(jiān)管相適應(yīng)，才有機會在平等的市場競爭中取勝。

第三，要適應(yīng)國際先進銀行風(fēng)險管理發(fā)展趨向的要求。隨著國際銀行業(yè)的不斷變化，風(fēng)險管理的方法發(fā)生了巨大的變化，而且這種變化仍將繼續(xù)。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理產(chǎn)生時間還很短，與國際先進銀行還有很大差距。因此，我國商業(yè)銀行必須緊跟國際風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢，及時掌握銀行風(fēng)險管理的先進技術(shù)和理念，以適應(yīng)日益激烈的競爭需要。

四、深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力

按照國際先進銀行風(fēng)險管理的理念和經(jīng)驗，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點和要求，筆者認(rèn)為，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理發(fā)展方向應(yīng)努力做好五個方面的轉(zhuǎn)變，以提高風(fēng)險管理能力。

第一，風(fēng)險管理內(nèi)容由信用風(fēng)險向信用、市場、操作性風(fēng)險轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復(fù)雜化，銀行的風(fēng)險由原來的信用風(fēng)險為主發(fā)展到多種類型風(fēng)險共同作用。與此同時，國際銀行業(yè)對各種類型風(fēng)險的認(rèn)識程度和管理能力也在逐漸提高，風(fēng)險的管理由管理單一風(fēng)險到管理多種風(fēng)險，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理的發(fā)展方向。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理不僅要對信用風(fēng)險進行管理，而且應(yīng)更加重視市場、操作性、法律等各類風(fēng)險的管理。

第二，風(fēng)險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風(fēng)險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢看，要進一步發(fā)揮間接風(fēng)險管理的作用。

第三，風(fēng)險管理對象由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟活動的變化，企業(yè)經(jīng)營特征、資本運作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負債表為主要內(nèi)容的信用風(fēng)險管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國公司等復(fù)雜的資本運營模式使風(fēng)險的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險管理要由對單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風(fēng)險轉(zhuǎn)變，不僅要對財務(wù)情況進行審查，還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對外投資以及全部現(xiàn)金流。同時，要把風(fēng)險管理的視角從一個企業(yè)擴大到整個行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)上強調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險的研究。在這些工作的基礎(chǔ)上，最終過渡到資產(chǎn)組合的風(fēng)險管理和資本制約下的組合模型的管理。

第6篇：風(fēng)險管理的原則范文

1.內(nèi)部控制

現(xiàn)論界對內(nèi)部控制的定義各不相同，但被普遍接受的定義是國際權(quán)威機構(gòu)美國的COSO委員會（即美國“反對虛假財務(wù)報告委員會”所屬的內(nèi)部控制專門研究委員會發(fā)起機構(gòu)委員會Committee of Sponsoring Organizations of the Tread-way Commission，簡稱COSO委員會）對內(nèi)部控制的定義。該組織認(rèn)為：內(nèi)部控制是一個組織設(shè)計并實施的一個程序，以便為達到該組織的經(jīng)營目標(biāo)提供合理保障。其中經(jīng)濟組織的經(jīng)營目標(biāo)包括：經(jīng)營的效果和效率；真實可靠的財務(wù)報告；合規(guī)性經(jīng)營。在COSO委員會的《內(nèi)部控制管理框架》中，把內(nèi)部控制活動分成五大組成部分，即：控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與交流和監(jiān)督評審。

[XC3.EPS；P]

COSO委員會的內(nèi)部控制理論得到了巴塞爾委員會的認(rèn)同和發(fā)展。在巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的內(nèi)部控制定義中，進一步強調(diào)了董事會和高級管理層對內(nèi)部控制的影響，組織中所有人員都必須參加內(nèi)部控制過程，對內(nèi)部控制產(chǎn)生影響。巴塞爾委員會把內(nèi)部控制的目標(biāo)分解為操作性目標(biāo)、信息性目標(biāo)和合規(guī)性目標(biāo)。操作性目標(biāo)不只針對經(jīng)營活動，而且包括其他各種活動；在信息性目標(biāo)中把管理信息也包括進來，明確要求實現(xiàn)財務(wù)和管理信息的可靠性、完整性和及時性。但是巴塞爾委員會將COSO委員會《內(nèi)部控制管理框架》認(rèn)為并非內(nèi)部控制活動的“缺陷的糾正”也歸入了內(nèi)部控制的范疇，并增加了金融監(jiān)管當(dāng)局對被監(jiān)管組織的內(nèi)部控制狀況的檢查和評價，把它也作為內(nèi)部控制的另一不可忽視的內(nèi)容。

對于內(nèi)部控制的定義，我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》中也作了如下的解釋：商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)，通過制定并實施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對風(fēng)險進行有效識別、評估、控制、監(jiān)測和改進的動態(tài)過程和機制。它包含的要素主要有：（1）內(nèi)部控制環(huán)境；（2）風(fēng)險識別與評估；（3）內(nèi)部控制措施；（4）信息交流與反饋；（5）監(jiān)督評價與糾正。

2.全面風(fēng)險管理

在多年的管理實踐中，人們意識到一個銀行內(nèi)部不同部門或不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險，有的會相互疊加放大，有的則相互抵消減少。因此，風(fēng)險的考慮不能僅僅從某項業(yè)務(wù)、某個部門的角度出發(fā)，必須根據(jù)風(fēng)險組合的觀點，從貫穿整個銀行的角度看風(fēng)險，即要實行全面風(fēng)險管理。

依據(jù)COSO委員會2003年7月完成的《全面風(fēng)險管理框架》定義：全面風(fēng)險管理是一個過程，受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項活動中，用于識別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理風(fēng)險，使之在企業(yè)的風(fēng)險偏好之內(nèi)，合理確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)。該框架有三個維度，第一維是企業(yè)的目標(biāo)；第二維是全面風(fēng)險管理要素；第三維是企業(yè)的各個層級。第一維企業(yè)的目標(biāo)有4個，即戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)。第二維全面風(fēng)險管理要素有8個，即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險對策、控制活動、信息和交流、監(jiān)控。第三個維度是企業(yè)的各個層級，包括整個企業(yè)、各職能部門、各條業(yè)務(wù)線及下屬各子公司。《全面風(fēng)險管理框架》三個維度的關(guān)系是：全面風(fēng)險管理的8個要素都是為企業(yè)的四個目標(biāo)服務(wù)的；企業(yè)各個層級都要堅持同樣的四個目標(biāo)；每個層次都必須從以上8個方面進行風(fēng)險管理。

現(xiàn)代金融領(lǐng)域中決定一家金融機構(gòu)競爭力高低、決定其經(jīng)營能力高低的關(guān)鍵和核心，就是看其能否有效地對風(fēng)險進行全面有效的管理，能否積極主動地承擔(dān)風(fēng)險、管理風(fēng)險、建立良好的風(fēng)險管理架構(gòu)和體系，以良好的風(fēng)險定價策略獲得利潤。因此，對于一個金融機構(gòu)而言，全面風(fēng)險管理是金融機構(gòu)內(nèi)部管理的核心，在整個管理體系中的地位已上升到金融機構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略的高度，它是金融風(fēng)險控制的更高階段，是動態(tài)的、全程的、計量的、立體的風(fēng)險控制。將在2006年實施的《巴塞爾新資本協(xié)議》就蘊涵了這種全新的風(fēng)險管理理念。該協(xié)議將全面風(fēng)險管理概括為對整個銀行內(nèi)各個層次的業(yè)務(wù)單位，各種類型風(fēng)險的通盤管理，這種管理要求將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險及各種其他風(fēng)險以及包含這些風(fēng)險的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合、承擔(dān)這些風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對各類風(fēng)險依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進行測量并加總，且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險進行控制和管理。它的關(guān)鍵在于及時準(zhǔn)確地找到每種業(yè)務(wù)所暴露的風(fēng)險點，通過風(fēng)險計量模型以及測量系統(tǒng)加以度量，然后根據(jù)已經(jīng)量化了的風(fēng)險大小進行相應(yīng)的風(fēng)險管理，設(shè)置風(fēng)險限額，分配資產(chǎn)、配置資本等。

二、內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理的關(guān)系

1.內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理是緊密相關(guān)的

（1）內(nèi)部控制是全面風(fēng)險管理的必要環(huán)節(jié)，內(nèi)部控制的動力來自企業(yè)對風(fēng)險的認(rèn)識和管理。由兩者的定義可以看出，內(nèi)部控制是為了實現(xiàn)經(jīng)濟組織的管理目標(biāo)而提供的一種合理保障，良好的內(nèi)部控制可以合理保證合規(guī)經(jīng)營、財務(wù)報表的真實可靠和經(jīng)營結(jié)果的效率與效益。而合規(guī)經(jīng)營、真實的財務(wù)報告和有效益的經(jīng)營也正是商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理應(yīng)該達到的基本狀態(tài)。

（2）全面風(fēng)險管理涵蓋了內(nèi)部控制。從COSO委員會的全面風(fēng)險管理框架和內(nèi)部控制框架可以看出，全面風(fēng)險管理除包括內(nèi)部控制的3個目標(biāo)之外，還增加了戰(zhàn)略目標(biāo)；全面風(fēng)險管理的8個要素除了包括內(nèi)部控制的全部5個要素之外，還增加了目標(biāo)設(shè)定、事件識別和風(fēng)險對策3個要素。

2.內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理也存在一定的差異

（1）兩者的范疇不一致。內(nèi)部控制僅是管理的一項職能，主要是通過事后和過程的控制來實現(xiàn)其自身的目標(biāo)；而全面風(fēng)險管理則貫穿于管理過程的各個方面，控制的手段不僅體現(xiàn)在事中和事后的控制，更重要的是在事前制訂目標(biāo)時就充分考慮了風(fēng)險的存在。而且，在兩者所要達到的目標(biāo)上，全面風(fēng)險管理多于內(nèi)部控制。

（2）兩者的活動不一致。全面風(fēng)險管理的一系列具體活動并不都是內(nèi)部控制要做的。目前所提倡的全面風(fēng)險管理包含了風(fēng)險管理目標(biāo)和戰(zhàn)略的設(shè)定、風(fēng)險評估方法的選擇、管理人員的聘用、有關(guān)的預(yù)算和行政管理、以及報告程序等活動。而內(nèi)部控制所負責(zé)的是風(fēng)險管理過程中間及其以后的重要活動，如對風(fēng)險的評估和由此實施的控制活動、信息與交流活動和監(jiān)督評審與缺陷的糾正等工作。兩者最明顯的差異在于內(nèi)部控制不負責(zé)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的具體設(shè)立，而只是對目標(biāo)的制定過程進行評價，特別是對目標(biāo)和戰(zhàn)略計劃制定當(dāng)中的風(fēng)險進行評估。

（3）兩者對風(fēng)險的定義不一致。在COSO委員會的全面風(fēng)險管理框架中，把風(fēng)險明確定義為“對企業(yè)的目標(biāo)產(chǎn)生負面影響的事件發(fā)生的可能性”（將產(chǎn)生正面影響的事件視為機會），將風(fēng)險與機會區(qū)分開來；而在COSO委員會的內(nèi)部控制框架中，沒有區(qū)分風(fēng)險和機會。

（4）兩者對風(fēng)險的對策不一致。全面風(fēng)險管理框架引入了風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度、風(fēng)險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法，因此，該框架在風(fēng)險度量的基礎(chǔ)上，有利于企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險偏好相一致，增長、風(fēng)險與回報相聯(lián)系，進行經(jīng)濟資本分配及利用風(fēng)險信息支持業(yè)務(wù)前臺決策流程等，從而幫助董事會和高級管理層實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的4項目標(biāo)。這些內(nèi)容都是內(nèi)部控制框架中沒有的，也是其所不能做到的。

三、構(gòu)建體現(xiàn)全面風(fēng)險管理的內(nèi)部控制新機制

由于全面風(fēng)險管理是一種全新的管理理念，在我國金融業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀下，我們必須盡快轉(zhuǎn)換長期以來固化的觀念和思維定式，努力構(gòu)建體現(xiàn)全面風(fēng)險管理的內(nèi)部控制新機制，賦予內(nèi)部控制新內(nèi)容。

1.構(gòu)建全新的內(nèi)部控制組織體系原則。

一是全面風(fēng)險管理原則。內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)使風(fēng)險管理的目標(biāo)和要求滲透到全行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制要遵循全面風(fēng)險管理的原則，即：（1）全員管理原則，實現(xiàn)全體員工對風(fēng)險管理的參與；（2）全過程管理原則，對企業(yè)的發(fā)展、業(yè)務(wù)操作的全過程實行風(fēng)險控制；（3）全方位風(fēng)險管理原則，不但要包括業(yè)務(wù)風(fēng)險，還要包括法律風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險等。

二是獨立性原則。風(fēng)險管理部門、內(nèi)部審計部門、監(jiān)察部門要與經(jīng)營、支持保障部門保持相互獨立，直接向最高決策層負責(zé)，保證內(nèi)部控制機構(gòu)的獨立性和權(quán)威性。

三是垂直管理原則?？傮w而言，金融機構(gòu)內(nèi)部控制的組織機構(gòu)設(shè)置應(yīng)滿足垂直管理的要求，具體采取的方式可有：（1）分、支行的風(fēng)險控制綜合管理部門由上級行風(fēng)險控制部門的直接管理，對上級行的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制決策機構(gòu)負責(zé)，以利于強化銀行內(nèi)部控制機構(gòu)的獨立性與權(quán)威性。（2）由總行向一級分行、一級分行向二級分行派出副行長級的風(fēng)險管理控制官，全面負責(zé)派駐行的風(fēng)險管理。派駐行的內(nèi)部控制綜合管理部門向風(fēng)險管理控制官負責(zé)，風(fēng)險管理控制官直接向派出行負責(zé)。

四是協(xié)調(diào)與效率原則。要保證部門之間權(quán)責(zé)劃分明確、清晰，便于操作；保證部門之間的信息溝通方便、快捷，準(zhǔn)確無誤，保證銀行經(jīng)營管理系統(tǒng)的高效運作。

2.構(gòu)建全新的內(nèi)部控制治理機制。在現(xiàn)有的產(chǎn)權(quán)制度下，可在總行設(shè)立風(fēng)險管理委員會，作為內(nèi)部控制管理的主要決策機構(gòu)，風(fēng)險管理部為主要執(zhí)行機構(gòu)。同時設(shè)立審計委員會，并將其明確為全面風(fēng)險管理的監(jiān)督、評價部門，負責(zé)監(jiān)察、評價內(nèi)部控制的健全性、合理性和遵循性，督促管理層解決內(nèi)部控制存在的問題。風(fēng)險管理委員會負責(zé)擬定、執(zhí)行控制程序，審計委員會負責(zé)監(jiān)督、評價控制狀況，并將修正控制意見反饋前者，以完備控制體系。兩個委員會相互配合，共同實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的各項新要求。

3.構(gòu)建符合內(nèi)控要求的業(yè)務(wù)管理新制度。要在符合內(nèi)部控制要求的前提下，全面梳理現(xiàn)有規(guī)章制度，進一步完善信貸業(yè)務(wù)、財會業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等各項業(yè)務(wù)管理制度，整合業(yè)務(wù)操作流程，建立起市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和道德風(fēng)險的防范體制，構(gòu)筑起面向全行、覆蓋所有業(yè)務(wù)品種和涉及業(yè)務(wù)全過程的內(nèi)控管理體系，實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的同步。要切實發(fā)揮“三道防線”的作用，構(gòu)筑起全方位、立體交叉的監(jiān)督管理網(wǎng)絡(luò)。基層網(wǎng)點要加強對規(guī)章制度執(zhí)行和風(fēng)險控制情況的自查，形成定期檢查的長效制度。業(yè)務(wù)主管部門要加強規(guī)章制度的完善和業(yè)務(wù)流程的再造，加大業(yè)務(wù)條線自律監(jiān)管的力度。內(nèi)審部門要充分發(fā)揮審計的幫促作用，促使全行逐步建立起業(yè)務(wù)管理服從規(guī)章制度、業(yè)務(wù)操作服從處理流程、業(yè)務(wù)考核服從統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的管理新制度。

4.構(gòu)建具有中國特色的風(fēng)險控制工具。要學(xué)習(xí)和借鑒國外現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理的技術(shù)和經(jīng)驗，積極探索適合我國國情的內(nèi)部控制管理新方法，避免無謂的人力、財力的浪費。在目前情況下，我國商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身特點，在采用信用評分方法等傳統(tǒng)模型計量信用風(fēng)險，強化貸款五級分類管理的同時，積極創(chuàng)造條件，逐步運用現(xiàn)代信用風(fēng)險管理方法來度量和監(jiān)控信用風(fēng)險，提高信貸風(fēng)險控制的制度化和規(guī)范化水平，切實降低不良貸款率。鑒于我國商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新和金融工具的使用方面遠遠落后于西方國家，國外很多的許多風(fēng)險管理工具和理念不能簡單地照搬照抄，還應(yīng)結(jié)合我國金融業(yè)發(fā)展的特點，對有關(guān)的現(xiàn)代信用風(fēng)險管理模型進行結(jié)合中國實際的改進，或開發(fā)出適合中國國情的新的信用風(fēng)險度量模型，使我國金融業(yè)的風(fēng)險度量和控制工作既能體現(xiàn)風(fēng)險管理的要求，又能體現(xiàn)中國的國情。

第7篇：風(fēng)險管理的原則范文

[關(guān)鍵詞]巴塞爾新資本協(xié)議 全面風(fēng)險管理 工商銀行 現(xiàn)狀

巴塞爾委員會于2004年6月了新資本協(xié)議，提出將資本要求的覆蓋范圍由信用風(fēng)險延伸到市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，并積極鼓勵商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計算資本要求以提高資本的風(fēng)險敏感性?！缎沦Y本協(xié)議》的出臺和應(yīng)用，無疑成為全面風(fēng)險管理的推動力，對銀行業(yè)由單一風(fēng)險管理向全面風(fēng)險管理轉(zhuǎn)化起到了決定性作用。

一、我國商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議的原則

銀監(jiān)會于2007年2月《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，明確將在國內(nèi)銀行業(yè)實施新資本協(xié)議，對我國銀行業(yè)采取分類實施、分層推進、分步達標(biāo)的原則實施新資本協(xié)議【2】。首先，對中小銀行采取與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的資本監(jiān)管制度，降低資本監(jiān)管的合規(guī)成本，對大型商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議有助于提高國際競爭力；其次，各家商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議時間可以先后有別；第三，采取分步達標(biāo)的原則。先開發(fā)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險的計量原則，再開發(fā)操作風(fēng)險計量模型，現(xiàn)階段主要以信貸業(yè)務(wù)為重點推進內(nèi)部評級體系建設(shè)。

二、商業(yè)銀行實施全面風(fēng)險管理現(xiàn)狀

根據(jù)銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議的原則與要求，工商銀行于2003年就積極投入到新資本協(xié)議的建設(shè)中去，深入推進全面風(fēng)險管理制度體系建設(shè)。

（1）全面風(fēng)險管理體系涵蓋的風(fēng)險類型

目前工商銀行的風(fēng)險管理體系中基本涵蓋了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、國別風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等在內(nèi)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)與風(fēng)險。工商銀行在年報中從信用風(fēng)險敞口、內(nèi)部評級狀況等方面對信用風(fēng)險進行了披露；對市場風(fēng)險從利率風(fēng)險與匯率風(fēng)險方面進行了披露；對操作風(fēng)險從操作風(fēng)險事件、損失率等進行了披露；對流動性風(fēng)險的各項指標(biāo)進行了分析。工商銀行在2011年年報中披露，最大信用風(fēng)險敞口為17，144，063百萬元，正常類貸款為74840.60億元，關(guān)注類貸款為2318.26億元，不良貸款率為0.94%，下降0.14個百分點，；利率敏感性負缺口為9108.51億元，比上年末增加781.21億元。

（2）建立了全面風(fēng)險管理與專業(yè)風(fēng)險管理互為補充的風(fēng)險管理組織架構(gòu)

工行在2004年就重組了風(fēng)險管理委員會，目前已形成了以董事會為風(fēng)險管理最高權(quán)利機構(gòu)、由風(fēng)險管委會和總行風(fēng)險部門管理全行風(fēng)險、由分支行風(fēng)險管理機構(gòu)負責(zé)所轄內(nèi)風(fēng)險的分層風(fēng)險管理體系。形成了風(fēng)險管理委員會——首席風(fēng)險官——風(fēng)險總監(jiān)——風(fēng)險主管——風(fēng)險經(jīng)理為條線的垂直風(fēng)險管理體系。建立了以“縱向負責(zé)報告線為主，橫向?qū)蛹増蟾婢€為輔”的雙線報告路徑。由此形成了垂直領(lǐng)導(dǎo)、橫向牽制的風(fēng)險組織架構(gòu)。

（3）信息管理系統(tǒng)建設(shè)情況

全面風(fēng)險管理的框架要求銀行必須具有良好的管理信息系統(tǒng)。目前工行的信息系統(tǒng)建設(shè)已初見成效，工行內(nèi)部評級法已達到信用風(fēng)險內(nèi)部評級法達標(biāo)的要求。2010年建設(shè)了市場風(fēng)險管理系統(tǒng)，目前已基本完成了操作風(fēng)險高級計量法（A M A）建設(shè)的主體工作，系統(tǒng)框架已經(jīng)搭建完畢，內(nèi)部損失事件收集系統(tǒng)（I L D）、風(fēng)險和控制自我評估系統(tǒng)（R C S A）等模塊成功投產(chǎn)，2010 年A M A 系統(tǒng)也開始全面試運行。

三、國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在問題

（1）風(fēng)險管理的組織架構(gòu)還需優(yōu)化，董事會與監(jiān)管層的有效性還需強化

目前工商銀行雖已建立了全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)，設(shè)立了風(fēng)險管理委員會與首席風(fēng)險官制度。但風(fēng)險管委會對全行的風(fēng)險管理與掌控機制尚未形成，其管理權(quán)限與管理機制并未強化，有時甚至導(dǎo)致功能缺失。市場風(fēng)險與操作風(fēng)險管理偏軟、偏弱。風(fēng)險管理部門并未能總纜全部風(fēng)險管理工作，風(fēng)險管理的獨立性未得到有效運用。

（2）風(fēng)險管理理念與國際一流銀行還有一定的差距

通過調(diào)查顯示，目前工商銀行大部分員工全面風(fēng)險管理意識普遍不強，風(fēng)險管理會創(chuàng)造價值的理念未貫徹到全行全員。一是管理層普遍從組織架構(gòu)、管理流程、技術(shù)運用等各個方面提高全行的風(fēng)險管理水平。但是基層員工對風(fēng)險的敏感性不強。二是中、東、西不同地區(qū)的分支行在風(fēng)險管理的認(rèn)識上差距較大，讓每位員工認(rèn)識到自身崗位上的存在的風(fēng)險點，還相當(dāng)困難。三是風(fēng)險-收益相匹配的原則未深入人心?，F(xiàn)階段風(fēng)險管理的重點仍然在風(fēng)險的事后控制與管理上，對于西方商業(yè)銀行所普遍采用的動態(tài)分析方法還處于引進階段，尚未研發(fā)與投產(chǎn)使用， 風(fēng)險管理技術(shù)水平仍然落后于發(fā)達國家。

（3）風(fēng)險管理人才匱乏，制約全面風(fēng)險管理的全面推行與實施

現(xiàn)代風(fēng)險管理不僅要求以管理學(xué)、金融學(xué)、經(jīng)濟學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計學(xué)等學(xué)科為基礎(chǔ)，而且還需要借助系統(tǒng)工程學(xué)、物理學(xué)等的研究方法。對銀行風(fēng)險管理人才要求很高?，F(xiàn)階段，工商銀行總行通過引進與外培的方式已經(jīng)配備了風(fēng)險管理的高端人才，但是分行層面與基層行的風(fēng)險管理人才相當(dāng)匱乏，有關(guān)風(fēng)險管理方面的培訓(xùn)也未得到普及，陳舊的知識結(jié)構(gòu)不能適應(yīng)全面風(fēng)險管理的要求與需要。中、東、西部地區(qū)的人才分布極為不均衡。

四、建立全面風(fēng)險管理體系的對策

（1）優(yōu)化風(fēng)險管理組織架構(gòu)，提高風(fēng)險管理組織機構(gòu)的獨立性與實效性。

要吸取國際上先進銀行如美國銀行、花旗銀行風(fēng)險組織架構(gòu)經(jīng)驗，切實發(fā)揮最高風(fēng)險管理機構(gòu)如風(fēng)險管理委員會的功能。風(fēng)險管理機構(gòu)的設(shè)置要深入到每一個基層業(yè)務(wù)線、每一個職能部門，將集中管理和分散管理有機結(jié)合。不同的風(fēng)險由相應(yīng)的部門或機構(gòu)進行專業(yè)化管理，以提高效率，但這些管理主體要及時將信息反饋給上級風(fēng)險管理部門，由其進行綜合考量，從而使銀行風(fēng)險管理資源達到最優(yōu)化配置。

（2）構(gòu)建全面風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，加強對風(fēng)險的事前管理。

按照新資本協(xié)議的要求，銀行現(xiàn)在已經(jīng)建立起了行之有效的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，但未建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，對潛在風(fēng)險因素?zé)o法進行有效監(jiān)測與防范。應(yīng)該綜合銀行所處的內(nèi)外部風(fēng)險因素，設(shè)立各項風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)、建立數(shù)理統(tǒng)計模型，利用這個指標(biāo)體系來衡量銀行的風(fēng)險水平，如果發(fā)現(xiàn)有風(fēng)險異動，及時采取挽救措施。

（3）在全行牢固樹立風(fēng)險與效益平衡的風(fēng)險管理理念和培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險管理隊伍

全面風(fēng)險管理要求將風(fēng)險意識貫穿于每位員工的行為規(guī)范中，在全行范圍內(nèi)樹立自上而下的風(fēng)險管理文化。風(fēng)險管理要滲透到銀行經(jīng)營管理活動各個層面、各項流程之中。一是要形成風(fēng)險與收益相匹配的風(fēng)險理念，處理好風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的辨證關(guān)系；二是要不斷探索和創(chuàng)新風(fēng)險管理的新技術(shù)、新方法。三是對不同業(yè)務(wù)、不同品種、不同地區(qū)實行差別化風(fēng)險管理。另外，要從國內(nèi)外引進一批具有數(shù)理金融知識的人才充實風(fēng)險管理隊伍，也要讓員工“走出去”，廣泛開展各種有針對性的培訓(xùn)、交流項目，為風(fēng)險管理的發(fā)展提供強有力的人才保障。

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第8篇：風(fēng)險管理的原則范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；操作風(fēng)險；探討

隨著銀行業(yè)的發(fā)展，我國商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險也將與日俱增。因此，正確認(rèn)識我國商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的金融風(fēng)險，防范和控制新的金融風(fēng)險產(chǎn)生，及早化解已經(jīng)形成的金融風(fēng)險，是當(dāng)前我國商業(yè)銀行發(fā)展中履需解決的問題。操作風(fēng)險作為銀行風(fēng)險管理的內(nèi)容之一，越來越受到關(guān)注。在這種情況下，如何提高我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險的管理水平已經(jīng)成為日漸重要的議題。

一、操作風(fēng)險含義

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的定義是：由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險。巴塞爾新資本協(xié)議對操作風(fēng)險的定義，既是近年來國際金融界日益注重操作風(fēng)險管理的制度體現(xiàn)，同時也是從全面風(fēng)險管理和保持銀行體系穩(wěn)定的角度對操作風(fēng)險管理的新要求。商業(yè)銀行操作風(fēng)險與市場風(fēng)險和信用風(fēng)險相比較，其成險概率高，覆蓋范圍廣，人為因素大。

二、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理現(xiàn)存在的主要問題

1.風(fēng)險管理機制不完善

操作風(fēng)險管理職責(zé)分散，缺乏專門的管理部門。操作風(fēng)險是由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素引起，幾乎涉及到銀行的各個職能室。在我國則是不同類型的操作風(fēng)險由不同部門負責(zé)，沒有一個協(xié)調(diào)部門。這種分散管理的做法使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策，高層管理者更是無法清楚了解銀行面臨的整體操作風(fēng)險狀況。同時，分散管理還會使得有些操作風(fēng)險因無人管理而陷入真空狀態(tài)。

基層銀行操作風(fēng)險管理職能缺失。國外對操作風(fēng)險的研究顯示，操作風(fēng)險大多集中在基層銀行。因此，國外銀行一般會在基層銀行設(shè)置風(fēng)險經(jīng)理一職，負責(zé)總行風(fēng)險管理政策在基層的貫徹落實，對基層銀行的監(jiān)督管理以及與總行風(fēng)險管理信息的溝通。而國內(nèi)銀行則大多沒有這一設(shè)置。操作風(fēng)險管理基本上由內(nèi)部審計部門負責(zé)，并且僅在總行設(shè)置，在基層銀行沒有分支機構(gòu)，這就造成基層銀行操作風(fēng)險管理職能的缺失。由于總行內(nèi)部審計部門不可能對基層銀行進行實時監(jiān)督，從而為操作風(fēng)險的出現(xiàn)提供了機會。

2.風(fēng)險管理技術(shù)落后

操作風(fēng)險專業(yè)化管理不健全。我國絕大多數(shù)銀行均未設(shè)立獨立的專業(yè)化的操作風(fēng)險管理部門，對其管理主要是依靠非專業(yè)部門負責(zé)，以定性管理為主，主要依賴專家的主觀判斷，缺乏科學(xué)和專業(yè)的管理。由于缺乏數(shù)據(jù)，大多數(shù)商業(yè)銀行很少采用定量分析控制操作風(fēng)險的科學(xué)方法。

操作風(fēng)險管理手段較弱。一是電子化手段缺乏，內(nèi)控人員素質(zhì)有待提高。二是內(nèi)部稽核形式化問題嚴(yán)重，問責(zé)制沒有威懾力。三是操作風(fēng)險的數(shù)據(jù)積累不足。

目前國際、國內(nèi)金融市場上，各種金融衍生品繁多。這種情況導(dǎo)致了金融風(fēng)險與市場不確定性因素的不斷增大，使銀行風(fēng)險管理日趨復(fù)雜。我國商業(yè)銀行風(fēng)險的突出缺陷是重定性分析、主觀性強，缺乏量化分析手段。在風(fēng)險識別、度量、監(jiān)測等方面客觀性弱，在操作風(fēng)險的測量方面也存在著巨大困難。因此，把握風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢，提高風(fēng)險管理方法，是當(dāng)前我國銀行業(yè)風(fēng)險管理面臨的重要工作。

3.風(fēng)險管理文化缺失

風(fēng)險管理文化是商業(yè)銀行風(fēng)險控制體系的重要組成部分，它決定了商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中的風(fēng)險觀念和行為模式，滲透于銀行業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行在風(fēng)險管理上出現(xiàn)問題，很大程度上是風(fēng)險管理文化的缺失使得管理系統(tǒng)、政策和程序不能發(fā)揮應(yīng)有的作用。一是風(fēng)險管理理念不全面，仍以信用風(fēng)險管理為主，對操作風(fēng)險重視不夠。二是沒有全員風(fēng)險管理和銀行業(yè)務(wù)全過程風(fēng)險管理的意識，只把風(fēng)險管理看作是風(fēng)險控制部門的工作。三是不能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理的關(guān)系，在強調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展時往往忽視風(fēng)險管理，而在強調(diào)風(fēng)險管理和控制時，又通過少拓展業(yè)務(wù)來逃避風(fēng)險。

4.風(fēng)險管理信息披露不完善

我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理信息披露存在著信息披露不及時，信息披露不充分等問題。一些商業(yè)銀行沒有認(rèn)識到操作風(fēng)險管理及其信息披露的重要性，更沒有深刻意識到操作風(fēng)險管理信息披露對銀行內(nèi)部控制的巨大促進作用。事實上。我國商業(yè)銀行出現(xiàn)的大量信貸風(fēng)險事件往往都是操作失誤、內(nèi)控失效的結(jié)果，而這些內(nèi)控和操作上的問題顯然是與操作風(fēng)險及其信息披露緊密相連的。有些商業(yè)銀行還存在著將操作風(fēng)險“就地消化”的現(xiàn)象，部分披露的損失事件存在數(shù)據(jù)失真的現(xiàn)象，從而導(dǎo)致統(tǒng)計數(shù)據(jù)與實際情況不符。此外，監(jiān)管機構(gòu)缺乏有效的監(jiān)督機制，信息披露制度急需改進。

三、我國商業(yè)銀行加強操作風(fēng)險管理對策措施

1.完善操作風(fēng)險管理機制

一要提高對操作風(fēng)險重要性的認(rèn)識，盡快建立健全各項操作風(fēng)險控制制度。健全的風(fēng)險管理機制是實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的前提。各商業(yè)銀行要借鑒西方先進經(jīng)驗并按照《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》要求，建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理體系。全面、系統(tǒng)地認(rèn)識商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理性質(zhì)、目標(biāo)、基本原則，充分了解各要素之間的有機聯(lián)系，建立健全覆蓋全行所有業(yè)務(wù)范圍的各項控制制度。商業(yè)銀行要加強操作風(fēng)險管理培訓(xùn)，在全行范圍內(nèi)建立起有利于操作風(fēng)險管理制度運行的良好氛圍。二要設(shè)置操作風(fēng)險管理部門，完善組織結(jié)構(gòu)，建立相互協(xié)調(diào)相互制衡的約束機制。操作風(fēng)險與日常業(yè)務(wù)經(jīng)營密切相關(guān)，因此需要分散在不同業(yè)務(wù)部門進行控制和管理，需要在業(yè)務(wù)部門設(shè)立專職的操作風(fēng)險經(jīng)理崗位。商業(yè)銀行要按照以客戶為中心、以市場為導(dǎo)向的原則，進行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營機制的調(diào)整，徹底打破分支機構(gòu)的行政性設(shè)置方式，按照經(jīng)濟區(qū)域設(shè)立總分機構(gòu)。三要建立科學(xué)合理的授權(quán)制度和崗位責(zé)任制。按照分級經(jīng)營、分類授權(quán)的原則，建立完善的經(jīng)營授權(quán)制度。建立和完善崗位責(zé)任制，針對不同的業(yè)務(wù)部門、不同的崗位，明確工作任務(wù)，賦予各崗位相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán)。

2.提高操作風(fēng)險管理的技術(shù)水平

隨著金融理論和技術(shù)的發(fā)展，風(fēng)險計量已經(jīng)成為大型先進商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心。但是長期以來，我國商業(yè)銀行一直沿用的是傳統(tǒng)的、相對比較簡單的、粗放的風(fēng)險管理方法和技術(shù)。這種風(fēng)險管理主要依據(jù)經(jīng)驗和直覺判斷，是對風(fēng)險定性和局部的管理，注重的是眼前和事后的管理，根本無法滿足現(xiàn)代商業(yè)銀行對風(fēng)險管理的日益提高的要求。提高操作風(fēng)險管理技術(shù)，在做好數(shù)據(jù)整理、系統(tǒng)規(guī)劃的基礎(chǔ)上，制定適合本系統(tǒng)的風(fēng)險計量模型。整合人力資源管理系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)等系統(tǒng)的信息，充分利用本行內(nèi)部信息資源并借助IT 技術(shù)，建立操作風(fēng)險歷史數(shù)據(jù)倉庫，建立科學(xué)的、符合國際銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部評級系統(tǒng)，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的監(jiān)控和評價預(yù)警系統(tǒng)，進行持續(xù)的監(jiān)控和評估，全面系統(tǒng)地為操作風(fēng)險管理提供決策依據(jù)。

3.強化操作風(fēng)險管理文化建設(shè)

強化操作風(fēng)險管理文化建設(shè)，商業(yè)銀行必須自上而下建立、倡導(dǎo)、執(zhí)行操作風(fēng)險管理文化。將操作風(fēng)險管理作為風(fēng)險管理的核心和基礎(chǔ)，在全行范圍內(nèi)廣泛開展操作風(fēng)險培訓(xùn)，增強每位員工的風(fēng)險意識，使之能夠掌握識別、分析、度量和控制操作風(fēng)險。在實踐中應(yīng)全面落實個人負責(zé)制和集體負責(zé)制。按專業(yè)化、垂直化的原則推進風(fēng)險管理架構(gòu)的調(diào)整，運用過程控制、目標(biāo)管理等手段，以流程標(biāo)準(zhǔn)化為核心，加強對操作風(fēng)險的管理，及時傳遞風(fēng)險信號。以規(guī)范業(yè)務(wù)流程為目標(biāo)，按照橫向制衡、縱向制約的原則，加強上下級、前后臺、不同崗位間的監(jiān)督，完善內(nèi)控制度和防范措施。

4.加強操作風(fēng)險管理信息披露

銀行信息披露既要考慮強化市場約束，規(guī)范經(jīng)營管理的因素，又要考慮到信息披露的安全性與可行性。商業(yè)銀行應(yīng)按照中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行信息披露辦法》要求，披露由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成的風(fēng)險，并對本行內(nèi)部控制制度的完整性、合理性和有效性作出說明。加強我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險信息披露制度建設(shè)，應(yīng)強化全員操作風(fēng)險信息披露意識，建立統(tǒng)一的操作風(fēng)險信息披露框架。一要按照新資本協(xié)議要求，對操作風(fēng)險管理制度與程序、操作風(fēng)險披露的評估和管理程序等關(guān)鍵信息準(zhǔn)確核算，穩(wěn)步推進固有商業(yè)銀行操作風(fēng)險信息披露工作。二要積極推動會計制度的國際化，提高會計信息的一致性和可比性；銀行內(nèi)部稽核部門要進一步嚴(yán)明紀(jì)律，發(fā)揮審計檢查職能，提高經(jīng)營、會計信息的準(zhǔn)確性。三要提高操作風(fēng)險管理信息披露標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格披露程序，提高信息質(zhì)量。

參考文獻：

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第9篇：風(fēng)險管理的原則范文

關(guān)鍵詞：集團企業(yè)；財務(wù)風(fēng)險

集團企業(yè)的前身大多是單體企業(yè)，所以大部分集團企業(yè)財務(wù)管理都存在風(fēng)險性。當(dāng)企業(yè)從單體企業(yè)發(fā)展成集團企業(yè)以后，將會面臨更大的風(fēng)險。從近年來的發(fā)展情況來看，大部分集團企業(yè)很難對財務(wù)風(fēng)險進行正確的判斷，預(yù)測管理質(zhì)量也比較差，所以需要對財務(wù)風(fēng)險管理框架進行討論，明確風(fēng)險管理框架構(gòu)建原則，討論完善方式。

一、框架設(shè)計

在對框架進行設(shè)計時，要將集團企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理工作視為首要分析對象，并對各種實施要素進行研究，討論管理理論缺陷并對缺陷進行完善，提升集團財務(wù)風(fēng)險管理質(zhì)量。在日常工作時，要從起點原則以及目標(biāo)導(dǎo)向等角度出發(fā)，對目標(biāo)層、管理層、基礎(chǔ)層進行探究，明確不同層次對財務(wù)風(fēng)險管理的影響及責(zé)任主體目標(biāo)。因為集團企業(yè)涉及到的項目比較廣，所以財務(wù)管理工作難度也比較大，在進行財務(wù)風(fēng)險管理之前，必須要先明確其框架，而框架設(shè)計可以滿足該方面的要求，并且從近年來的工作情況來看，目標(biāo)層、管理層以及基礎(chǔ)層三層合一的框架結(jié)構(gòu)可以有效提升集團企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理質(zhì)量，促使其更好的為集團發(fā)展服務(wù)。

二、集團企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理框架構(gòu)建原則

首先要重視起點原則，通常情況下起點原則都體現(xiàn)于財務(wù)管理環(huán)境當(dāng)中，可以在構(gòu)建風(fēng)險框架時融入起點原則，使其具有社會環(huán)境與任務(wù)環(huán)境的雙重意義。但是這種模式下的框架構(gòu)建會受到邊界的制約，所以集團要適應(yīng)這些制約。部分集團員工在工作過程中提出的財務(wù)管理開展問題以及財務(wù)管理未來發(fā)展方向都會對管理的實施產(chǎn)生影響，所以擬定目標(biāo)之前要先對環(huán)境進行分析，通過分析來掌握企業(yè)環(huán)境實際情況，結(jié)合外部風(fēng)險來掌控機遇，進而全面提升集團自身的優(yōu)勢，提升管理效率。其次要關(guān)注目標(biāo)導(dǎo)向原則，在風(fēng)險管理框架內(nèi)部確立目標(biāo)，將目標(biāo)與實踐聯(lián)系到一起。集團企業(yè)發(fā)展需要借助不同階段的目標(biāo)，而財務(wù)風(fēng)險管理也需要目標(biāo)的支持，所以企業(yè)必須按照既定目標(biāo)工作，只有實現(xiàn)了目標(biāo)才能體現(xiàn)出目標(biāo)的價值。將目標(biāo)作為導(dǎo)向，讓所有企業(yè)內(nèi)部工作人員圍繞目標(biāo)進行工作，可以促進企業(yè)長期健康發(fā)展。最后要關(guān)注系統(tǒng)性原則，并且集團企業(yè)應(yīng)當(dāng)將系統(tǒng)性原則作為財務(wù)風(fēng)險管理的主要工作原則之一。因為系統(tǒng)性原則的整體性比較強，所以企業(yè)需要擬定財務(wù)風(fēng)險管理目標(biāo)，并將各個階段的目標(biāo)作為系統(tǒng)化的內(nèi)容來對待，保證內(nèi)部安全有序的進行協(xié)調(diào)，減少要素割裂幾率。因為系統(tǒng)性原則目的性比較明確，所以想要從根本上發(fā)揮風(fēng)險管理的作用，就必須要對集團企業(yè)內(nèi)部各個系統(tǒng)進行歸納總結(jié)，將所有的系統(tǒng)聯(lián)系到一起，保證管理目的落到實處。

三、集團企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理框架構(gòu)建

(一)目標(biāo)層構(gòu)建

目標(biāo)層是首要結(jié)構(gòu)，對集團企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理框架的構(gòu)建有著至關(guān)重要的作用，所以在進行財務(wù)風(fēng)險管理的時候需要將目標(biāo)層的構(gòu)建作為最終目標(biāo)，并且優(yōu)秀的目標(biāo)層也可以推動管理層與基礎(chǔ)層更好更快的發(fā)展。常見的目標(biāo)層內(nèi)容分為內(nèi)容戰(zhàn)略以及具體目標(biāo)者兩項，而且在企業(yè)的日常運轉(zhuǎn)中，也要講財務(wù)風(fēng)險管理框架構(gòu)建當(dāng)成主要目標(biāo)，要求不同責(zé)任主體承擔(dān)相對應(yīng)的目標(biāo)，且實現(xiàn)目標(biāo)。

(二)管理層構(gòu)建

企業(yè)管理層構(gòu)建對企業(yè)的發(fā)展來說是十分重要的，可以通過管理層構(gòu)建來體現(xiàn)各種目標(biāo)的實踐結(jié)果。集團企業(yè)當(dāng)中，責(zé)任主體和程序方式都是財務(wù)管理工作的關(guān)鍵構(gòu)成部分，而且在構(gòu)建管理層時，需要將目標(biāo)層作為基礎(chǔ)，讓所有的工作模式緊隨目標(biāo)層，對目標(biāo)層層級目標(biāo)的確定具有一定的促進作用。財務(wù)風(fēng)險管理框架中構(gòu)建管理層的作用主要體現(xiàn)在目標(biāo)層和基礎(chǔ)層的相互連接上，可以通過管理層來使二者更好的連接在一起，提升財務(wù)風(fēng)險管理框架的運行質(zhì)量，是一種媒介，可以全面提升財務(wù)風(fēng)險管理質(zhì)量。

(三)基礎(chǔ)層構(gòu)建

基礎(chǔ)層的構(gòu)建需要在目標(biāo)層和管理層構(gòu)建之后，當(dāng)完成基礎(chǔ)層構(gòu)建以后集團企業(yè)在財務(wù)風(fēng)險管理框架中的目標(biāo)和實施管理就可以落到實處。在框架中，基礎(chǔ)層主要作用是完成基點的確定，支撐框架。而在構(gòu)建基礎(chǔ)層的時候，通常都是將客觀實際情況當(dāng)成基礎(chǔ)來處理的，并且不僅可以對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理框架構(gòu)建措施進行明確，還可以全面分析當(dāng)前社會背景下的客觀環(huán)境，所以基礎(chǔ)層構(gòu)建是十分重要的一個環(huán)節(jié)。基礎(chǔ)層當(dāng)中的所有構(gòu)成部分都會受到結(jié)構(gòu)的制約，但是結(jié)構(gòu)也會對基礎(chǔ)層起到保護的作用。

四、結(jié)束語

當(dāng)前大部分集團企業(yè)的前身都是單體企業(yè)，所以財務(wù)管理環(huán)境比較復(fù)雜，相對應(yīng)的風(fēng)險也有所提升。集團企業(yè)要在財務(wù)管理過程中不斷的擬定最新管理目標(biāo)與未來發(fā)展目標(biāo)，并通過各種方式提升目標(biāo)的可行性，提升風(fēng)險管理質(zhì)量。根據(jù)集團企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理框架原則來明確不同層之間的關(guān)系，完善財務(wù)風(fēng)險管理框架的科學(xué)性，全面管控財務(wù)風(fēng)險，使其更好的為集團發(fā)展服務(wù)。

參考文獻：

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