前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的優(yōu)秀經(jīng)理申報(bào)材料主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：優(yōu)秀經(jīng)理申報(bào)材料范文

今年8月，我作為專家評委參加了財(cái)政部第二批PPP示范項(xiàng)目評審，主要是對申報(bào)的交通類項(xiàng)目進(jìn)行評審。結(jié)合評審情況談?wù)勥@一輪示范項(xiàng)目申報(bào)材料幾個(gè)突出特點(diǎn)，以及對相關(guān)PPP項(xiàng)目準(zhǔn)備工作的建議。

PPP示范項(xiàng)目申報(bào)材料呈現(xiàn)出來的特點(diǎn)主要有：

1、申報(bào)項(xiàng)目數(shù)量多，質(zhì)量參差不齊

項(xiàng)目總數(shù)達(dá)到700多，單交通類就有157個(gè)，相比第一批的兩類項(xiàng)目（新增和存量轉(zhuǎn)換共計(jì)120多個(gè)），第二批數(shù)量上有了大幅度增加，反映出地方政府對運(yùn)作PPP的熱情高漲，認(rèn)識在加深，動員工作也更扎實(shí)。有的項(xiàng)目申報(bào)材料準(zhǔn)備精心，內(nèi)容要素齊備，方法深度符合規(guī)范，質(zhì)量很高；但也有的項(xiàng)目申報(bào)材料極簡單，要素缺失，甚至出現(xiàn)實(shí)施方案只有一頁的！

2、咨詢機(jī)構(gòu)作用彰顯

從評審情況看，有咨詢機(jī)構(gòu)參與協(xié)助的申報(bào)項(xiàng)目，材料質(zhì)量明顯要高過無咨詢機(jī)構(gòu)參與的申報(bào)材料。本次示范項(xiàng)目申報(bào)是在財(cái)政部76號文近一年，第一批示范項(xiàng)目清單后大半年，地方政府和市場參與者在經(jīng)過比較充分的動員后進(jìn)行的。借助市場提供的機(jī)會，參與PPP服務(wù)的咨詢機(jī)構(gòu)數(shù)量得以充實(shí)、專業(yè)能力獲得快速成長，為政府方客戶運(yùn)作PPP提供了良好的專業(yè)服務(wù)支撐，總體上切切實(shí)實(shí)提高了項(xiàng)目準(zhǔn)備的質(zhì)量。

3、政府方實(shí)施機(jī)構(gòu)主體合規(guī)性差

這批申報(bào)項(xiàng)目近1/3在第一階段的定性篩選中出局，重要原因是項(xiàng)目確定的實(shí)施機(jī)構(gòu)主體不符合規(guī)范。財(cái)政部113號文第十條規(guī)定“政府或其指定的有關(guān)職能部門或事業(yè)單位可作為項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目準(zhǔn)備、采購、監(jiān)管和移交等工作?！钡?，相當(dāng)一部分申報(bào)項(xiàng)目，將國有平臺公司或其他國有企業(yè)，定位為項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)，這是完全錯誤的一種項(xiàng)目結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。我們知道，實(shí)施機(jī)構(gòu)是在PPP項(xiàng)目中代表政府方的主體，是公權(quán)力的代表，應(yīng)該由具有公權(quán)力代表資格的政府機(jī)構(gòu)出任。但是，由于我們長期以來形成的政企不分，政府和國有企業(yè)之間的邊界模糊問題，使得大量基建項(xiàng)目的前期工作由國有企業(yè)承擔(dān)和完成。當(dāng)項(xiàng)目運(yùn)作方式轉(zhuǎn)換成PPP時(shí)，地方政府仍然習(xí)慣性認(rèn)為，下屬部門及國有企業(yè)應(yīng)按“誰家孩子誰抱”的原則，把PPP項(xiàng)目簡單視為分配任務(wù)，交由原先負(fù)責(zé)項(xiàng)目前期工作的國有企業(yè)繼續(xù)負(fù)責(zé)，后者自然“被動”成為實(shí)施機(jī)構(gòu)。

4、存在變相融資

雖然財(cái)政部57號文明令禁止將變相融資包裝為PPP項(xiàng)目，我們還是遺憾地從第二批申報(bào)項(xiàng)目材料中發(fā)現(xiàn)多起名為PPP，實(shí)質(zhì)是固定回報(bào)、明股實(shí)債的變相融資。當(dāng)然，經(jīng)過博弈，地方政府變“聰明”了，他們即便想通過PPP變相融資，在實(shí)施方案等書面材料上包裝更加隱蔽，識別難度大了。我認(rèn)為，單靠項(xiàng)目入選評審這一道關(guān)篩選判斷還不夠，今后應(yīng)結(jié)合建立動態(tài)跟蹤檢查機(jī)制，對PPP全過程進(jìn)行監(jiān)管，讓“假、偽”PPP無處遁形。

5、按績效付費(fèi)意識弱

申報(bào)材料中，不少項(xiàng)目實(shí)施方案似乎直接脫胎于可行性研究報(bào)告，對于PPP實(shí)施方案應(yīng)該包含什么內(nèi)容，這些要素如何展開和設(shè)計(jì)不甚清楚。例如，編制人對“產(chǎn)出說明”不能正確理解，常常將其描述為硬件設(shè)施的工程、技術(shù)指標(biāo)，而沒有意識到PPP的產(chǎn)出說明是專指以績效指標(biāo)反映的項(xiàng)目綜合產(chǎn)出―服務(wù)能力及其效果。導(dǎo)致的直接結(jié)果是，申報(bào)項(xiàng)目的回報(bào)機(jī)制中按照績效付費(fèi)思路設(shè)計(jì)很少，即使提到內(nèi)容也不準(zhǔn)確。大多數(shù)項(xiàng)目體現(xiàn)的還是“建設(shè)工程+融資回報(bào)”的思路。

6.兩個(gè)評價(jià)論證的責(zé)任主體不清

由于了有關(guān)操作指引和填報(bào)要求，第二批申報(bào)項(xiàng)目的PPP物有所值評價(jià)和財(cái)政承受能力論證至少內(nèi)容形式上有了，完全缺失兩個(gè)評價(jià)論證的申報(bào)材料很少。但是，究竟應(yīng)該誰來做PPP項(xiàng)目的評估論證，認(rèn)識和操作方面尚存在誤區(qū)。我認(rèn)為，物有所值評價(jià)（VFM）和財(cái)政承受能力論證（FAA）可以看作項(xiàng)目按PPP模式運(yùn)作的可行性研究，由綜合部門如發(fā)改、財(cái)政在一個(gè)區(qū)域/一級財(cái)政的層面上根據(jù)項(xiàng)目重要性、優(yōu)先度以及一定時(shí)期內(nèi)的財(cái)政承受力總盤子進(jìn)行綜合權(quán)衡和取舍更為合理。

申報(bào)項(xiàng)目中屢見不鮮的由某個(gè)行業(yè)管理部門甚至國資平臺公司自行委托咨詢機(jī)構(gòu)做VFM+FAA的做法，很容易讓兩個(gè)評價(jià)論證流于形式：誰也不會讓咨詢機(jī)構(gòu)評價(jià)出一個(gè)不可行的結(jié)論！更進(jìn)一步，項(xiàng)目單位及行業(yè)管理部門也無法掌握評價(jià)論證所需的優(yōu)先順序、綜合財(cái)力等關(guān)鍵數(shù)據(jù)和信息。承接的咨詢公司同樣很難保持獨(dú)立公正性，這個(gè)問題應(yīng)該引起重視。

7、社會資本中民企外資少

在進(jìn)展比較快的、有披露投資人的申報(bào)項(xiàng)目中，多數(shù)是央企和其他地方國企扮演社會資本角色，民營企業(yè)、外資企業(yè)作為社會資本的很少。這一現(xiàn)象反映出地方政府PPP項(xiàng)目的潛在投資人市場還有很大的拓展空間，但需要政府注意民營外資參與PPP項(xiàng)目的關(guān)切，真心誠意地引商、興商和穩(wěn)商。

給政府PPP項(xiàng)目準(zhǔn)備及采購工作提幾條建議：

一、過去半年多，各級地方政府出于規(guī)范中介服務(wù)機(jī)構(gòu)市場，引導(dǎo)更多有經(jīng)驗(yàn)有能力的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)有序進(jìn)入PPP咨詢服務(wù)，同時(shí)也提高政府方采購咨詢服務(wù)的效率，建立了許多不同層級的咨詢機(jī)構(gòu)庫，有省級、地市級，甚至還有縣級。存在大量重復(fù)的報(bào)名、提交資料，有的地方還提出交納投標(biāo)保證金、履約保證金，或者先免費(fèi)編制一個(gè)PPP項(xiàng)目的實(shí)施方案來測試水平等聞所未聞的奇招、怪招，讓咨詢公司不勝其煩，苦不堪言。同時(shí)，重復(fù)建庫也浪費(fèi)了政府的大量行政資源。強(qiáng)烈建議在國家層面推動建立一個(gè)分類別的咨詢機(jī)構(gòu)庫和專家?guī)欤瑢?shí)行動態(tài)管理，各級政府需要時(shí)都可以引用。

二、建議在PPP實(shí)施方案中及PPP綜合管理信息平臺上，將PPP運(yùn)作時(shí)間計(jì)劃（至少涵蓋項(xiàng)目識別、準(zhǔn)備及采購三階段的時(shí)間表）作為一項(xiàng)重要的必填要素和考核標(biāo)準(zhǔn)。明確的運(yùn)作時(shí)間計(jì)劃一方面對政府行為提出了約束性要求，形成所謂按時(shí)序的項(xiàng)目儲備庫（pipeline）；另一方面也給潛在投資人提供接觸項(xiàng)目、開發(fā)項(xiàng)目的重要指示性信息。這在國際上是通例，在我國大范圍推廣應(yīng)用PPP的今天，有必要考慮它的作用和管理意義，盡快推行。

三、建議示范項(xiàng)目應(yīng)該要求申報(bào)地方政府簽署承諾函，承諾入選項(xiàng)目后續(xù)實(shí)施時(shí)，未經(jīng)同意不得對項(xiàng)目申報(bào)方案做重大改變，若有違背，視做放棄示范/退出示范名單處理，返還享有的優(yōu)惠扶持等等。以此約束過去常見的申報(bào)材料寫的天花亂墜，實(shí)際執(zhí)行走調(diào)離譜的情況。

第2篇：優(yōu)秀經(jīng)理申報(bào)材料范文

一、牢固樹立正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一個(gè)重要組成部份，是商業(yè)銀行控制及降低信貸風(fēng)險(xiǎn)損失達(dá)到價(jià)值目標(biāo)的重要手段。然而，目前縣域農(nóng)行“三農(nóng)”信貸風(fēng)險(xiǎn)管理無論從制度設(shè)計(jì)還是從業(yè)人員都將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念片面理解為風(fēng)險(xiǎn)防范，將不發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)乃至風(fēng)險(xiǎn)損失作為目標(biāo)。這就導(dǎo)致從業(yè)人員在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中不是在收益與風(fēng)險(xiǎn)成本之間進(jìn)行權(quán)衡，盡力選擇采取能夠有效控制風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)、覆蓋風(fēng)險(xiǎn)等各種管理風(fēng)險(xiǎn)的措施，而是簡單地在風(fēng)險(xiǎn)有無之間進(jìn)行簡單的抉擇，致使一些雖然存在一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，但預(yù)測收益大于風(fēng)險(xiǎn)損失，或經(jīng)過一系列有效的管理風(fēng)險(xiǎn)措施的落實(shí)能夠控制風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)，獲得較好甚至長期收益的貸款項(xiàng)目被武斷地否決，從而使從事“三農(nóng)”信貸營銷的一線人員無法拓展更大的市場，縣域農(nóng)行也無力保持可持續(xù)發(fā)展。因此，農(nóng)業(yè)銀行從事信貸業(yè)務(wù)的管理層到一線的客戶經(jīng)理都要牢固樹立正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念，真正用正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念來思考信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題，指導(dǎo)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理行為，切實(shí)解決信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題。

怎樣才能達(dá)到這樣的狀況呢？至少要做好以下兩方面的工作。一是堅(jiān)持開展常態(tài)、長效的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)的理念教育。反復(fù)不斷教育是一個(gè)人形成牢固理念的無可替代的重要步驟。因此，要向員工反復(fù)強(qiáng)化灌輸經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)的理論，經(jīng)常宣講國內(nèi)外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的成功案例，及時(shí)總結(jié)本行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題并深刻分析其成因，讓從事信貸業(yè)務(wù)的全體人員都能夠真正認(rèn)識到經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營的本質(zhì)，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿在整個(gè)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營之中；同時(shí)，還認(rèn)識到，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是從事信貸工作的全體人員共同承擔(dān)的責(zé)任，而非僅是高級管理人員或相關(guān)業(yè)務(wù)部門的責(zé)任，從而主動自覺地處理好經(jīng)營發(fā)展與控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，積極主動地參與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)，自覺自愿、心悅誠服地為整體效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化而盡職工作。二是要把經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)的理念滲透到信貸營銷、管理的全部制度規(guī)范之中。理念需要行為來體現(xiàn)，而行為又需要制度來規(guī)范，行為的反復(fù)循環(huán)又使理念得到牢固的確立。

因此，必須在“三農(nóng)”信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的整套制度規(guī)范中體現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)的理念，讓具體操作人員通過對制度規(guī)范的嚴(yán)格反復(fù)實(shí)踐，將正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念成為思維與行為習(xí)慣，自覺將市場營銷、客戶服務(wù)與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理一體化，并高度關(guān)注影響貸款償還的最本質(zhì)因素，盡力在經(jīng)營發(fā)展中管理風(fēng)險(xiǎn)，敏銳地發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，在第一時(shí)間采取正確、有效的規(guī)避或化解風(fēng)險(xiǎn)的措施，將信貸風(fēng)險(xiǎn)損失降低至最小程度。

二、完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度

農(nóng)總行應(yīng)按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，對現(xiàn)行的涉及“三農(nóng)”信貸風(fēng)險(xiǎn)管理全過程的制度規(guī)范進(jìn)行全面清理，對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)部門的設(shè)置及職責(zé)、崗位設(shè)置及職責(zé)、操作規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn)、考核評價(jià)及獎懲辦法等各個(gè)環(huán)節(jié)，細(xì)化不夠明細(xì)的部份，補(bǔ)充缺失的部份，修訂不切實(shí)際或無法操作的部份，形成一整套能夠環(huán)形封閉、循環(huán)操作的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，并將這些制度匯編成《“三農(nóng)”信貸風(fēng)險(xiǎn)管理操作手冊》，用以指導(dǎo)并規(guī)范信貸風(fēng)險(xiǎn)管理各崗位人員的操作行為。這套制度體系目前至少要在以下幾個(gè)方面進(jìn)行補(bǔ)充完善。

（一）科學(xué)分類及細(xì)化各類貸款的準(zhǔn)入條件。科學(xué)分類最終需要借助風(fēng)險(xiǎn)識別工具與技術(shù)，這不是在短期內(nèi)就可以研制出來的，需要總行組織力量進(jìn)行系統(tǒng)性攻關(guān)。在新的切合“三農(nóng)”信貸風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)識別工具與技術(shù)出臺之前，先對現(xiàn)行的“三農(nóng)”各類貸款的準(zhǔn)入條件進(jìn)行完善，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)度的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，明確針對不同級別風(fēng)險(xiǎn)度應(yīng)采取的防險(xiǎn)、避險(xiǎn)、化險(xiǎn)具體措施的標(biāo)準(zhǔn)。如“貸捷通”貸款的條件，就要針對其快速簡便，適用解決小額貸款借款人生產(chǎn)經(jīng)營急需資金困難的特點(diǎn)，不以借款人生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模為主，而是以評估借款人品質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)、能力風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品的市場競爭力風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)、科技更新風(fēng)險(xiǎn)、市場變化風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)能力風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)對第一償還能力產(chǎn)生的影響為主。要分別明確評估上述各類風(fēng)險(xiǎn)因素的方法、依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)，明確針對不同風(fēng)險(xiǎn)影響借款人第一還款能力應(yīng)采取的諸如控制授信額度、提供抵押擔(dān)保等防險(xiǎn)、避險(xiǎn)、化險(xiǎn)的具體預(yù)案，從而使貸款營銷人員有標(biāo)準(zhǔn)可營銷，審貸人員有標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審貸，提高貸款營銷效率與質(zhì)量。

（二）細(xì)化“三農(nóng)”信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的崗位操作流程及工作質(zhì)量考核評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

1.細(xì)化審貸人員的職責(zé)及操作流程。在現(xiàn)行的條件下，著重突出三點(diǎn)。一是明確審查的范圍，切實(shí)防止審貸人員自由裁量權(quán)過大被濫用。主要是貸款申報(bào)材料是否能夠證明借款人符合貸款條件，貸款的額度、風(fēng)險(xiǎn)控制方式是否符合相關(guān)規(guī)定；對初審認(rèn)為符合規(guī)定、但申報(bào)材料文字表述不當(dāng)或不全面的，可以在審貸意見中提出需修改補(bǔ)充完善的地方，直接按規(guī)定報(bào)合議或貸審會審議，不得退回重新辦理。同時(shí)，要明確規(guī)定審貸的時(shí)限。二是要明確初審?fù)嘶胤秶?。主要是明顯不符合貸款條件或能夠證明是虛假的申報(bào)材料。退回時(shí)審貸人員要在審查意見中明確退回的理由。三是要明確貸審會的職責(zé)。貸審會必須實(shí)行有記名投票。對初審認(rèn)為存有風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)需采取防范措施的貸款，貸審會成員一定要提出自己的具體意見，并記錄在案后，再進(jìn)行表決投票。

2.細(xì)化審貸人員工作質(zhì)量的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。主要考核經(jīng)審查上報(bào)（退回）的申報(bào)材料是否符合貸款條件規(guī)定、是否在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)審結(jié)、是否能夠識別貸款條件規(guī)定以外的風(fēng)險(xiǎn)隱患并提出防范風(fēng)險(xiǎn)的有效建議等。對是否發(fā)生因申報(bào)材料中的虛假證明資料未能發(fā)現(xiàn)造成的風(fēng)險(xiǎn)隱患或損失的問題，只作為年度考核的內(nèi)容，作為履職能力的依據(jù)；對人為責(zé)任形成事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任追究，發(fā)生一筆按規(guī)定追究處罰一筆。總之，要通過明確細(xì)致的規(guī)范，促使審貸人員能夠標(biāo)準(zhǔn)化地、更加客觀地履行審貸職責(zé)，提高工作效率與質(zhì)量。

3.細(xì)化貸后管理的職責(zé)及操作流程。總體要求，要加強(qiáng)對重點(diǎn)借款人貸后現(xiàn)場監(jiān)控的力度，明確具體人員，安排充足的時(shí)間，落實(shí)檢查的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)及責(zé)任，以確保對重點(diǎn)借款人的貸后現(xiàn)場檢查能夠及時(shí)扎實(shí)有效，在第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號，并充分揭示真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)水平。初步設(shè)想，對綜合授信額度在200萬元（含）以上、單筆授信在100萬元（含）以上客戶的貸后檢查必須雙人雙簽，即管戶客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一起到借款客戶現(xiàn)場進(jìn)行貸后檢查，評估風(fēng)險(xiǎn)度，并雙雙在貸后檢查報(bào)告上簽字確認(rèn)報(bào)告的準(zhǔn)確性和真實(shí)性，以防范貸后檢查流于形式和客戶經(jīng)理的道德風(fēng)險(xiǎn)。要根據(jù)每次貸后檢查并經(jīng)準(zhǔn)確評估后調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)度或客戶信用等級來確定分類管理標(biāo)準(zhǔn)，明確不同風(fēng)險(xiǎn)度客戶的監(jiān)控頻率、監(jiān)控方式及監(jiān)控內(nèi)容等，落實(shí)客戶經(jīng)理進(jìn)行動態(tài)分類監(jiān)控。對于在貸后管理中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號，應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理認(rèn)真評估確認(rèn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號的潛在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)損失的可能性及嚴(yán)重程度，并在第一時(shí)間根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)程度落實(shí)客戶經(jīng)理或相關(guān)業(yè)務(wù)部門采取防險(xiǎn)、避險(xiǎn)、化險(xiǎn)的措施，避免潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加劇，演變成事實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)損失；對于風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)顯露但還未形成損失的，應(yīng)及時(shí)制定并落實(shí)相應(yīng)的化解方案，盡可能地降低風(fēng)險(xiǎn)損失。對處置風(fēng)險(xiǎn)不得力，人為造成風(fēng)險(xiǎn)損失的，要嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

（三）建立風(fēng)險(xiǎn)后評價(jià)制度。這一制度的主要內(nèi)容是規(guī)定信貸經(jīng)營部門對借款人每年進(jìn)行一次（一筆一清的借款人在每筆貸款歸還后）信貸資源回報(bào)率和經(jīng)營成果依存度兩方面的綜合考察、分析和評判。其主要作用表現(xiàn)在兩個(gè)方面，一方面，對自身信貸管理中積累的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行總結(jié)推廣，對存在的問題進(jìn)行自我糾正。另一方面，進(jìn)一步挖掘優(yōu)質(zhì)客戶的金融服務(wù)需求，加大與其業(yè)務(wù)合作的深度，或及時(shí)發(fā)現(xiàn)劣質(zhì)客戶，退出與其的業(yè)務(wù)合作。

三、完善既重結(jié)果又重過程的“三農(nóng)”信貸風(fēng)險(xiǎn)管理考核獎懲機(jī)制

科學(xué)完善的“三農(nóng)”信貸風(fēng)險(xiǎn)管理考核獎懲機(jī)制應(yīng)該向被考核對象傳遞這樣的信息：盡職既是獲得穩(wěn)定工作職位、較高薪酬的根本，也是信貸業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失后免責(zé)的重要前提；能夠激勵或約束信貸風(fēng)險(xiǎn)管理崗位的履職人員正確處理好發(fā)展業(yè)務(wù)與防范風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，盡心履職，千方百計(jì)地將本職工作做得更好，更有效地經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)。

一是明確信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員的履職考核內(nèi)容。要改進(jìn)傳統(tǒng)的單純以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主的結(jié)果型考核模型，建立以履職能力、履職效率、履職質(zhì)量為主的人才價(jià)值型考核模型。對因能夠及時(shí)識別申報(bào)材料中的虛假證明資料而消除風(fēng)險(xiǎn)隱患或防止風(fēng)險(xiǎn)損失的要進(jìn)行獎勵。

二是明確對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員履職考核結(jié)果的獎懲方式。要改經(jīng)濟(jì)為主為經(jīng)濟(jì)和精神并重、多種方式并舉。主要方式有：預(yù)期績效工資、獎金、期酬、增（扣）發(fā)績效工資、經(jīng)濟(jì)賠償、表彰獎勵、通報(bào)批評、職務(wù)晉降任免、工資晉降級、脫產(chǎn)培訓(xùn)、公費(fèi)旅游、紀(jì)律處分等。

三是明確對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員的責(zé)任追究。主要針對失誤、失職、瀆職行為。發(fā)現(xiàn)一次要及時(shí)按規(guī)定處理完結(jié)，不搞累積和重復(fù)處罰。

四、完善覆蓋信貸業(yè)務(wù)全過程的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控組織

建議上一級行在縣域支行派駐風(fēng)險(xiǎn)管理部，統(tǒng)一管理縣域支行的全面風(fēng)險(xiǎn)。人員編制按派駐行的業(yè)務(wù)量大小設(shè)定，但不能少于3人。在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的主要職責(zé)是，從風(fēng)險(xiǎn)管理角度審批派駐行貸款經(jīng)營權(quán)限內(nèi)的貸款；檢查負(fù)責(zé)貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查、資產(chǎn)保全及處理是否嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)范及操作流程，相關(guān)工作人員是否盡職；評價(jià)信貸管理各個(gè)崗位的風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量；對大額借款（借款余額在500萬元以上）、借款余額在200萬元（含）以上有重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號的借款人、風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)暴露的借款人進(jìn)行現(xiàn)場檢查評價(jià)貸后管理及風(fēng)險(xiǎn)處置的工作情況，并作出準(zhǔn)確的檢查評價(jià)結(jié)論，提出具體的處置意見；每個(gè)季度要對派駐行的信貸風(fēng)險(xiǎn)全面管理質(zhì)量進(jìn)行總結(jié)評價(jià)，提出提高信貸風(fēng)險(xiǎn)全面管理工作質(zhì)量的建議。承擔(dān)履職不全面、不到位、風(fēng)險(xiǎn)管理工作質(zhì)量達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)的責(zé)任；因人為責(zé)任導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)未被及時(shí)充分揭示、或形成風(fēng)險(xiǎn)損失的責(zé)任。從而以第三方角度客觀地對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、及時(shí)監(jiān)控，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量，提高貸款的審批效率。

五、建立有效的“三農(nóng)”信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人才培養(yǎng)機(jī)制

一是要制定信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員的聘任制度。主要明確信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員的任免條件、任免程序及實(shí)施細(xì)則，以選擇優(yōu)秀的人才從事信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。

二是要加強(qiáng)對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員的履職考核。對考核不合格的，要及時(shí)采取限期改進(jìn)、離崗培訓(xùn)、免除職務(wù)等措施，用淘汰機(jī)制促進(jìn)相關(guān)人員盡心履職，不斷提高自身的綜合素質(zhì)。

第3篇：優(yōu)秀經(jīng)理申報(bào)材料范文

――德邦證券投資銀行部總經(jīng)理 欒志剛

深圳證券交易所成立21周年,終于迎來了中國的第一家廣告公司在深交所上市,今年是中國廣告業(yè)的元年,也是中國廣告行業(yè)的資本元年。資本市場能夠促進(jìn)企業(yè)發(fā)展,企業(yè)上市就如同為其插上了一雙翅膀,但是這個(gè)翅膀應(yīng)該如何插呢?

資本市場與企業(yè)發(fā)展

為什么絕大多數(shù)優(yōu)秀的企業(yè)都選擇上市?經(jīng)研究發(fā)現(xiàn),很多企業(yè)在上市之前并非是行業(yè)龍頭老大,而資本市場則為其提供了一個(gè)不同于非上市公司發(fā)展的渠道。

首先從融資的角度分析。在企業(yè)發(fā)展過程中,企業(yè)核心競爭力的打造、大量的研發(fā)投入、營銷體系建設(shè)都離不開長期資金,資本市場多樣的融資手段與工具,可以滿足企業(yè)對資金特別是長期資金的需求。同時(shí)不同的資本市場對企業(yè)有不同的標(biāo)準(zhǔn),只有資本市場才能為企業(yè)定價(jià),從而解決企業(yè)購并談判最關(guān)鍵的價(jià)格因素。比如昌榮傳播上市后,吸收了25%的股份,融資5個(gè)億;省廣上市后吸收25%的股份,融資8個(gè)億。另外從企業(yè)成長戰(zhàn)略和知名度上分析。上市以后,企業(yè)的情況、信息是受公眾媒體監(jiān)督的,在無形中提升公司的知名度。

企業(yè)在中國上市大概分為四個(gè)流程,第一是改制,將公司原有的責(zé)任有限公司性質(zhì)改為股份有限公司。第二是輔導(dǎo)、申報(bào)材料制作,輔導(dǎo)時(shí)間是三個(gè)月,在輔導(dǎo)過程中,同時(shí)會制作一些上市過程中的申報(bào)材料。第三是標(biāo)準(zhǔn)發(fā)行與上市,在中國發(fā)行大概是6―12個(gè)月。第四個(gè)階段就是實(shí)際操作。

如何成為投資者所傾向的公司

企業(yè)上市要面對兩個(gè)東西,第一個(gè)是市盈率,第二個(gè)是投資者。我們的上市只有經(jīng)過了證監(jiān)會的核準(zhǔn)以后,才可以上市,才可以面對投資者。所以我們第一個(gè)任務(wù)是要讓證監(jiān)會同意這個(gè)公司上市,第二步是讓投資者認(rèn)同我們公司的價(jià)值。那么如何才能成為投資者所傾向的公司呢?

第一,投資故事的塑造,對準(zhǔn)備上市的廣告公司來說這點(diǎn)非常重要。投資故事塑造的核心有兩點(diǎn),一個(gè)是你的核心競爭力是什么,第二點(diǎn)未來增長點(diǎn)在哪里。廣告公司作為新領(lǐng)域的投資品種,投資者非常關(guān)注,投資故事締造也要有一貫性,也就是使用整合營銷的理念將公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、客戶結(jié)構(gòu)、收入利潤結(jié)構(gòu)、公司核心相結(jié)合訴說公司的故事,用事實(shí)征服投資者。

第二,保持獨(dú)立性是公司可持續(xù)發(fā)展的保障。廣告公司在市場的產(chǎn)業(yè)鏈中處于中介地位,是溝通廣告主、媒介和消費(fèi)者的橋梁和紐帶,為廣告主提供整合營銷傳播服務(wù)廣告類公司涉及廣告業(yè)務(wù)的,大部分為媒體依托型公司(依托于電視臺或者是報(bào)業(yè)集團(tuán))。如:中視金橋在港交所上市前三年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中,央視廣告資源分別占集團(tuán)購買額的72%,84%,79%,而集團(tuán)來自出售央視廣告時(shí)間的總廣告服務(wù)收入占集團(tuán)毛收入的90.9%,收入上很大程度依賴于與強(qiáng)勢媒體的業(yè)務(wù)合作。如果廣告公司的核心業(yè)務(wù)都存在賣方,那就要仔細(xì)分析賣方的業(yè)務(wù)模式跟媒體的關(guān)系、合同的簽署方式、時(shí)間、分成、穩(wěn)定性,在這里面起到核心的作用是什么。很多公司屬于這種情況,他們所面對的問題就更多。

第三,廣告公司的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)比較特殊,這里面體現(xiàn)了幾個(gè)方面,第一是財(cái)產(chǎn)負(fù)債率高低不平;第二是毛利率為什么有高有低?差異是什么原因;第三在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中流動資產(chǎn)占的比例高;第四個(gè)是收入確認(rèn);我這里有一個(gè)統(tǒng)計(jì),各種類型廣告公司財(cái)務(wù)指標(biāo)的統(tǒng)計(jì),我們可以看到資產(chǎn)負(fù)債率,廣而告之的資產(chǎn)負(fù)債率是34%,中視金橋是50%,毛利率差別也非常大,有的高,有的低,所以廣告類的公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)有一些共同的特點(diǎn)。還有因?yàn)閺V告公司的模式不同也有不同的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu),這點(diǎn)大家要搞清楚。

第四,募集資金投資項(xiàng)目。募投項(xiàng)目要考慮很多的內(nèi)容,比如說投資故事的需要,投資者的估值理念。以中視金橋、廣而告之和昌榮傳播為例 中視金橋用募集資金的70%用于策略性收購業(yè)務(wù);廣而告之在美國上市的,用大約2500萬美金去增長銷售市場和生產(chǎn)能力,大約4000萬美元去收購潛在對象,剩下的錢用于投資生產(chǎn)資本;昌榮傳播則用5000萬美元于運(yùn)作和擴(kuò)張傳播投資管理業(yè)務(wù)。

第五,規(guī)范運(yùn)作是公司上市的基本條件,對于廣告公司來說,規(guī)范運(yùn)作是十分重要的,在這方面有幾點(diǎn)是需要公司特別注意的。

規(guī)范運(yùn)作是公司上市的基本條件

第一個(gè)是稅務(wù),該交的稅要交,該什么時(shí)候交就什么時(shí)候交,該交多少就交多少,不要偷稅逃稅。

第二個(gè)是工商,在廣告業(yè)里面影響消費(fèi)者的消費(fèi)決策,面對著很大的消費(fèi)者,所以不要有虛假廣告的出現(xiàn),或者在刊登廣告的時(shí)候要在信息里面有表明。如果你的某一個(gè)客戶出了質(zhì)量問題,比如說三鹿奶粉是你的客戶,那我估計(jì)你的上市就沒有希望了。

第三個(gè)是商務(wù)合同,商務(wù)合同包括買方合同和賣方合同,買方合同一定要先簽署。賣方合同也要注意,你跟客戶談判的時(shí)候,要更多地注重自己的商業(yè)利益,但是有很多法律方面的條款、事項(xiàng)也要注意,因?yàn)檫@個(gè)材料是要報(bào)批的,因?yàn)槊總€(gè)人都會看這個(gè)材料,因?yàn)槟愕纳虅?wù)合同體現(xiàn)了你的商業(yè)模式。

第4篇：優(yōu)秀經(jīng)理申報(bào)材料范文

某擬上市企業(yè)，主要股東是家族三兄弟，他們在公司十多年的發(fā)展中各自分管一塊：采購、銷售、生產(chǎn)等，公司發(fā)展迅速，目前已是行業(yè)龍頭。不過，原來分工的弊端開始出現(xiàn)。

例如，分管大宗原材料采購的二哥，對原材料價(jià)格波動的判斷很敏銳，經(jīng)常進(jìn)行策略性大宗采購，降低采購成本。但是，他沒有充分考慮資金成本、原材料存儲成本、生產(chǎn)進(jìn)度安排等情況，看似便宜的采購最終算下來成本很高，因此經(jīng)常引發(fā)企業(yè)內(nèi)部糾紛。

這個(gè)案例說明了內(nèi)控的重要性。內(nèi)控—內(nèi)部控制的簡稱，它是職業(yè)會計(jì)師行業(yè)對企業(yè)管理領(lǐng)域最重要的貢獻(xiàn)。內(nèi)控可以說是職業(yè)會計(jì)師行業(yè)“發(fā)明”的，其初衷只是為了保證會計(jì)報(bào)表可靠性，如今已成為企業(yè)管理不可或缺的部分。國內(nèi)外通行的理論和實(shí)踐表明，內(nèi)控可以合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，進(jìn)而提高經(jīng)營效率和效果、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

對于快速發(fā)展、已經(jīng)具有一定規(guī)模（例如逐步接近國內(nèi)IPO的規(guī)模要求）的企業(yè)，內(nèi)控在優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、建立授權(quán)規(guī)則、保護(hù)資產(chǎn)安全這三個(gè)方面尤為重要。

流程不是按部門梳理的

產(chǎn)、供、銷的協(xié)調(diào)與運(yùn)作，是中小企業(yè)快速發(fā)展過程中的共性難題。

某企業(yè)主營LED生產(chǎn)與銷售，企業(yè)各部門負(fù)責(zé)人系職業(yè)經(jīng)理人，兢兢業(yè)業(yè)，卻經(jīng)常出現(xiàn)原料供應(yīng)與生產(chǎn)安排脫節(jié)、不得不打“飛的”臨時(shí)采購的情形。

原來，該企業(yè)缺乏規(guī)范的訂單確認(rèn)流程，現(xiàn)任生管部經(jīng)理系原銷售部主管，現(xiàn)有客戶訂單未能統(tǒng)一下達(dá)至銷售部，部分訂單由客戶直接與生管部經(jīng)理接洽，導(dǎo)致訂單信息收集不全或重復(fù)下達(dá)。另一方面，該企業(yè)以客戶提供的預(yù)測提貨量進(jìn)行訂單數(shù)量的預(yù)測，進(jìn)而安排生產(chǎn)計(jì)劃以及采購計(jì)劃，由于缺乏明確的銷售崗位與客戶保持對接的溝通機(jī)制，經(jīng)常導(dǎo)致存貨囤積或訂單無法及時(shí)滿足的情況。

而根據(jù)內(nèi)控全流程控制理念，流程是按業(yè)務(wù)鏈條、而不是按部門梳理的。相應(yīng)地，可以有效打破部門壁壘，加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門間的橫向溝通機(jī)制，將業(yè)務(wù)流、資金流及信息流有效銜接。

企業(yè)在快速發(fā)展過程中，往往積累了很多優(yōu)秀實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，但這些經(jīng)驗(yàn)只是存在于創(chuàng)業(yè)家和管理者個(gè)人頭腦中。業(yè)務(wù)流程的梳理，需要經(jīng)過大量的訪談、測試，并將訪談和測試結(jié)果書面化，而這恰恰是固化自身優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)、提煉自身最佳管理實(shí)踐的最好契機(jī)。進(jìn)一步地，將總結(jié)和提煉成果嵌入到各個(gè)流程中，可以形成具有企業(yè)自己特色的管理文化。

授權(quán)規(guī)則當(dāng)清晰

隨著企業(yè)的發(fā)展，股東（創(chuàng)始人）之間的角色定位會發(fā)生變化，職業(yè)經(jīng)理人慢慢增多，企業(yè)例外事項(xiàng)也會不時(shí)出現(xiàn)，這時(shí)候明確的權(quán)限指引顯得尤為重要。

在本文開頭提到的案例中，那家擬上市企業(yè)后來通過權(quán)限的重新梳理，建立了對于重大事項(xiàng)的集體決策（類似非正式的臨時(shí)股東會）審批或者聯(lián)簽制度，明確了各股東的決策分工及議事規(guī)則，從而有效解決了問題。

另外，經(jīng)理人在履行其職責(zé)時(shí)，需要一定權(quán)限，而實(shí)務(wù)中股東又往往不放心經(jīng)理人，將權(quán)限全都抓住自己手中，導(dǎo)致股東疲于應(yīng)付各項(xiàng)審批，而經(jīng)理人打工心態(tài)濃厚，管理消極。通過明確股東及經(jīng)理人的權(quán)限分配、建立授權(quán)責(zé)任書，給予經(jīng)理人一定的權(quán)限，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制和績效考核機(jī)制，可以讓經(jīng)理人在權(quán)限內(nèi)給予公司創(chuàng)造更大的價(jià)值，實(shí)現(xiàn)股東與經(jīng)理人之間和諧共處。

企業(yè)運(yùn)營不可避免會遇到緊急、突發(fā)的事項(xiàng)，若依然按照既定的常規(guī)授權(quán)操作，可能極大地影響企業(yè)運(yùn)行效率。因此，企業(yè)可事先約定在特殊情況、特定條件下的特別授權(quán)。

開除出納不是解決辦法

企業(yè)發(fā)展稍具規(guī)模后，資產(chǎn)種類和數(shù)量通常隨之增加，各項(xiàng)資產(chǎn)不會隨時(shí)在股東或管理層眼皮底下，相應(yīng)的舞弊和毀損風(fēng)險(xiǎn)增加。內(nèi)控可以通過不相容職務(wù)分離、盤點(diǎn)、賬實(shí)核對、保險(xiǎn)、備份、授權(quán)審批等措施來保證企業(yè)資金、實(shí)物資產(chǎn)、信息系統(tǒng)等重要資產(chǎn)的安全。

資金是最容易被舞弊的資產(chǎn)，因?yàn)槠錈o須再變現(xiàn)，而中小企業(yè)對資金的管理，時(shí)常出于效率的考慮而漏洞百出。很多企業(yè)為了資金使用方便，將部分資金存放于出納的個(gè)人賬戶，對應(yīng)的銀行卡、賬戶密碼（或網(wǎng)銀U盾）由出納一人自行保管；銀行賬戶的預(yù)留印鑒財(cái)務(wù)專用章以及法人代表章，其保管人均為出納。上述情形，出納一人可以辦理資金付款事宜，存在較大舞弊風(fēng)險(xiǎn)。

比如，浙江某企業(yè)的一個(gè)出納，即利用上述漏洞先后從企業(yè)轉(zhuǎn)出100多萬元用于炒期貨，等企業(yè)發(fā)現(xiàn)時(shí)，被挪用的錢已基本虧光，該出納也無力償還，企業(yè)礙于面子未報(bào)案，最后只能把出納開除了之。

實(shí)際上，企業(yè)僅需增加一些控制措施即可有效防范上述風(fēng)險(xiǎn)，例如，網(wǎng)銀的轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金交易根據(jù)金額大小等進(jìn)行分級授權(quán)審批，不定期由獨(dú)立于出納的人員突擊盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金（含出納個(gè)人賬戶），由獨(dú)立于出納的人員獲取銀行對賬單進(jìn)行核對等。

眼皮底下的資產(chǎn)，也不一定就是安全的。某擬上市企業(yè)，在遞交申報(bào)材料前夕，其即將竣工的廠房因電路問題著火，損失約1500萬元。保薦機(jī)構(gòu)大吃一驚，甚至認(rèn)為企業(yè)IPO進(jìn)程可能就此打住。

萬幸，在火災(zāi)發(fā)生前一周，公司剛為該廠房辦理完畢投保手續(xù)，保費(fèi)僅3萬元。原來企業(yè)之前就對其內(nèi)控全面梳理，并在固定資產(chǎn)管理流程中規(guī)定所有房產(chǎn)應(yīng)投保，甚至還在突發(fā)事項(xiàng)管理制度中規(guī)定了火災(zāi)的應(yīng)急處理方案。火災(zāi)發(fā)生前1個(gè)月，財(cái)務(wù)總監(jiān)看著廠房差不多完工，就著手辦理投保?；馂?zāi)發(fā)生后，保險(xiǎn)公司迅速理賠，理賠金額覆蓋了95%以上損失。而企業(yè)的IPO申報(bào)也僅推遲了三個(gè)月，沒有對其上市進(jìn)程產(chǎn)生重大影響。

目前，越來越多企業(yè)的日常辦公、業(yè)務(wù)處理、會計(jì)核算、業(yè)績分析等通過信息系統(tǒng)而運(yùn)行，對信息系統(tǒng)的依賴程度越來越高。國外機(jī)構(gòu)對于災(zāi)害所造成的沖擊分析顯示，各行業(yè)最長可忍受的信息系統(tǒng)停機(jī)時(shí)間分別為：金融業(yè)2天，銷售業(yè)3.3天，制造業(yè)4.9 天，保險(xiǎn)業(yè)5.6天，而一般行業(yè)平均可忍受的信息系統(tǒng)停機(jī)時(shí)間為4.8天。

在“9·11”恐怖事件造成世貿(mào)大廈倒塌時(shí)，摩根士丹利在該大廈租有25層辦公樓，2000多名員工正在樓內(nèi)辦公，公司受到重創(chuàng)。讓人吃驚的是，“9·11”當(dāng)天該公司即宣布第二天全球業(yè)務(wù)照常運(yùn)營。其主要原因是它對核心資產(chǎn)—?dú)v年積累的數(shù)據(jù)，不僅像一般公司那樣在內(nèi)部備份，而且在新澤西州進(jìn)行了異地備份。

意外事件并不常常發(fā)生，一旦發(fā)生卻可能對企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生重大不利影響。抱著僥幸心理不采取一些恰當(dāng)措施，將可能讓企業(yè)置于過多風(fēng)險(xiǎn)敞口中。稍許增加數(shù)據(jù)備份、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、資產(chǎn)盤點(diǎn)、不相容職務(wù)分離等內(nèi)控措施，即可在不增加企業(yè)過多成本的情況下，將潛在資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)降低至企業(yè)可承受范圍。

內(nèi)控貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的全部過程，內(nèi)控體系本身很龐大，功能也很多，中小企業(yè)在發(fā)展過程中不需要面面俱到，抓住重點(diǎn)、契合實(shí)際、為我所用，才是發(fā)揮內(nèi)控作用的關(guān)鍵所在。

它們?yōu)楹握坳狪PO？

第5篇：優(yōu)秀經(jīng)理申報(bào)材料范文

*同志，男，**歲，大專文化程度，****年**月參加工作，先后擔(dān)任過營業(yè)員、分揀員、綜合員、東局郵電局局長、郵政局經(jīng)營部副主任等職，郵電分營后任***市郵政局報(bào)刊發(fā)司經(jīng)理、儲匯分局局長，***年元月任****區(qū)局長，XX年6月至今任經(jīng)營服務(wù)部主任。

該同志具有較高的政治素質(zhì)，扎實(shí)的理論功底，又有較豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，業(yè)務(wù)能力很強(qiáng)。從事郵電工作17年來，無論在哪個(gè)崗位上工作，都能做到敬業(yè)愛崗、認(rèn)真鉆研、勇于創(chuàng)新，工作成績都十分突出。其主要表現(xiàn)有：

一、****年至****年任儲匯分局局長的三年期間，郵儲余額增長了**個(gè)億，刷新了株洲郵儲業(yè)務(wù)發(fā)展的最高紀(jì)錄;同時(shí)，他還致力于郵儲中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，通過制定一系列中間業(yè)務(wù)發(fā)展的激勵措施，讓株洲郵儲中間業(yè)務(wù)步入了良性快速發(fā)展的軌道。****年郵儲網(wǎng)點(diǎn)代收話費(fèi)達(dá)到了***個(gè)億，市場占有率由原來的22%上升到30%;***年保險(xiǎn)業(yè)務(wù)***萬元，取得了我局保險(xiǎn)以來最好業(yè)績。

二、***元月開始任***區(qū)局區(qū)局長，上任伊始，他針對區(qū)局業(yè)務(wù)發(fā)展確定了“一月一突破”，所有業(yè)務(wù)“均衡發(fā)展”的經(jīng)營模式。其郵儲業(yè)務(wù)從元月開始，增長速度一直處于“領(lǐng)跑者”地位，同時(shí)其它重點(diǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展也齊頭并進(jìn)。他重點(diǎn)抓好了窗口營銷的“三個(gè)轉(zhuǎn)變”，即普包轉(zhuǎn)快包、掛號轉(zhuǎn)特快、普通匯款轉(zhuǎn)新業(yè)務(wù)匯款，取得了很好成效。其電子匯兌新業(yè)務(wù)占比達(dá)到80.58%,所轄的火車站支局新業(yè)務(wù)比重高達(dá)99.3%，區(qū)局僅此一項(xiàng)每月增收7.73萬元，快包占比屆提高了近40個(gè)百分點(diǎn)，每月增收4萬元，我局把***區(qū)局成功經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)形做法在全區(qū)進(jìn)行了推廣，其他區(qū)局和縣局紛紛借鑒，使我局XX年匯兌業(yè)務(wù)在開發(fā)張數(shù)和開發(fā)金額都大幅下降的情況下，保持了收入與去年持平，包件業(yè)務(wù)在專項(xiàng)整治之后雖然業(yè)務(wù)量下降，業(yè)務(wù)收入也保持了持平。

三、XX年6月份該同志根據(jù)組織安排，離開已打下良好基礎(chǔ)的***局局長職務(wù)，到市場經(jīng)營部任經(jīng)營部主任。他更是利用自己擁有的專業(yè)知識和實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，多次成功地策劃了業(yè)務(wù)營銷活動，取得了非?？捎^的經(jīng)濟(jì)效益，其中有多項(xiàng)營銷項(xiàng)目為我局業(yè)務(wù)發(fā)展史上首創(chuàng)。

(一)、籌備召開“產(chǎn)品說明會”，使我局的大客戶營銷工作踏上了一個(gè)新臺階。

我局在每年一度的“世界郵政日”要針對大客戶單位召開的“大客戶答謝會”，今年，35屆“出界郵政日”來臨之機(jī)，****同志大膽地提也了把以用郵大客戶為目標(biāo)對象改為以對所有郵政服務(wù)和郵政產(chǎn)品有潛在需求的用戶為目標(biāo)對象，分別召開帳單、速遞、集郵、郵儲、票務(wù)等七場產(chǎn)品說明會，這是我局對外展示郵政服務(wù)產(chǎn)品和郵政實(shí)力一次有益嘗試，并取得了理想效果。通過本次產(chǎn)品成本說明會，我們的個(gè)性化郵品、商業(yè)信函、帳單、郵送廣告和廣告明信片達(dá)到一個(gè)廣而告之的市場效果，各與會來賓對郵政新業(yè)務(wù)產(chǎn)品產(chǎn)生濃厚興趣，并提出了一些業(yè)務(wù)的合作意向。會后，對這些意向單位進(jìn)行了分類，并明確了專人負(fù)責(zé)跟進(jìn)，為我局的大客戶營銷工作踏上了一個(gè)新臺階。

(二)、實(shí)施組建個(gè)性化投遞隊(duì)伍的構(gòu)想，為我局報(bào)刊、商函業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

XX年，他針對我局現(xiàn)有投遞網(wǎng)絡(luò)不能全方位滿足客戶的個(gè)性化服務(wù)要求的現(xiàn)狀，提出了組建了個(gè)性化投遞隊(duì)伍的設(shè)想，并制訂出“一個(gè)辦法、三種考核”的運(yùn)作模式。10月，我局的個(gè)性化投遞隊(duì)伍正式開始運(yùn)作，30名投遞員劃分10個(gè)投遞段，以《東方新報(bào)》為支撐，負(fù)責(zé)全市商函、帳單、郵送廣告的分發(fā)、投遞和夾報(bào)工作，實(shí)行上樓、入戶、入門面、入攤位投遞，個(gè)性化投遞隊(duì)伍以其高度負(fù)責(zé)的服務(wù)態(tài)度、無微不至的服務(wù)品質(zhì)，贏來了客戶的信任和合作，全面提高了我局郵政投遞網(wǎng)絡(luò)適應(yīng)市場需求的能力。目前通過個(gè)性化投遞隊(duì)伍投遞的《東方新報(bào)》1XX份，為企業(yè)帶來近40萬元的收入。

(三)、以項(xiàng)目經(jīng)理制強(qiáng)化了專業(yè)營銷，以項(xiàng)目營銷推動大客戶營銷工作，全面提升了我局的專業(yè)營銷水平。

XX年6月，為進(jìn)一步激勵專業(yè)營銷人員的創(chuàng)收積極性，他確定了以項(xiàng)目經(jīng)理制強(qiáng)化專業(yè)營銷的經(jīng)營思路，要求每個(gè)專業(yè)要明確自由自在開發(fā)的項(xiàng)目，確定專人為項(xiàng)目經(jīng)理，帶動市縣聯(lián)動發(fā)展。同時(shí)每周對各營銷項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行通報(bào)，對完成情況給予獎罰，從而使我局專業(yè)化經(jīng)營工作落到了實(shí)處。運(yùn)作幾個(gè)月以來，大部分項(xiàng)目已取得了成效。

如郵資封項(xiàng)目的成功運(yùn)作有效地彌補(bǔ)了我局今年以來函件業(yè)務(wù)的欠產(chǎn)缺口，全區(qū)完成134萬枚，使我局函件業(yè)務(wù)收入完成了526萬元，完成了全年函件業(yè)務(wù)收入計(jì)劃的117%，排名全省第一。

如針對移動、電信、銀行、保險(xiǎn)等服務(wù)性行業(yè)都擁有一批vip客戶的特點(diǎn)，為這些單位制定了其vip客戶贈送報(bào)刊的方案，并順利實(shí)施，為我局新增暢銷報(bào)刊10000份，其中高費(fèi)率的《東方新報(bào)》達(dá)到了8000份以上。

第6篇：優(yōu)秀經(jīng)理申報(bào)材料范文

［關(guān)鍵詞］中小企業(yè)融資；網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保聯(lián)貸；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

［中圖分類號］F832［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］A［文章編號］1005-6432（2012）23-0070-02

1 互助聯(lián)保體系內(nèi)生機(jī)理分析

11 制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角

Bourdieu認(rèn)為社會資本是實(shí)際的或潛在的資源的集合體。Nahapiet 和Ghoshal將社會資本看做是能獲得的嵌入在個(gè)人或社會群體擁有的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)中的現(xiàn)有和潛在的資源的總和。Coleman 和Putnam等認(rèn)為社會資本的核心在于社會網(wǎng)絡(luò)、信任與規(guī)范,是類似于慣例、習(xí)慣或約定的一種非正式制度安排。企業(yè)的社會資本以社會結(jié)構(gòu)為載體,有助于企業(yè)主體整合相關(guān)資源。電子商務(wù)信用信息涉及有關(guān)資料和信息,是企業(yè)與銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要信息,客戶評價(jià)體系中納入的客戶商業(yè)信用和網(wǎng)絡(luò)信息披露的制度設(shè)定,更是社會資本和信息技術(shù)的有效結(jié)合。

1.2信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角

基于自我甄別機(jī)制與內(nèi)部相互制約機(jī)制分析。Stiglitz 和Weiss以信息不對稱為基礎(chǔ)建立了一個(gè)解釋模型。該模型證明信息不對稱導(dǎo)致的逆向選擇是產(chǎn)生信貸配給不當(dāng)?shù)幕驹颉＝鹑跈C(jī)構(gòu)當(dāng)面對的貸款要求沒有辦法分辨單個(gè)借款人的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)候,銀行為了防止避免逆向選擇,在對于利率方面不會以為進(jìn)行提高,而會采取在一個(gè)地域競爭性均衡利率,但是能夠使得其自身預(yù)期收益達(dá)到最大化的利率水平對所需貸款人實(shí)行配合。聯(lián)保聯(lián)貸就是根據(jù)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)理論信息,運(yùn)用有效的信息約束和制度約束機(jī)制,針對聯(lián)貸責(zé)任和網(wǎng)絡(luò)信息披露要求,在原有域上加入兩類博弈域,這也便是聯(lián)合體成員內(nèi)部博弈域和外部博弈域,使得原先信貸模式當(dāng)中的銀行企業(yè)從單方面的博弈域形式有效的轉(zhuǎn)化成關(guān)聯(lián)博弈域的博弈形式。聯(lián)保聯(lián)貸便構(gòu)成了一個(gè)三位一體的關(guān)聯(lián)博弈結(jié)構(gòu),聯(lián)合體內(nèi)部博弈—銀企間博弈—聯(lián)合體外部博弈。

1.3 市場拓展的視角

面對聯(lián)保聯(lián)貸的優(yōu)勢方面,我們主要可以從以下兩個(gè)方面進(jìn)行有效分析：①有效的將商業(yè)信用和銀行信用進(jìn)行相互綁定,這樣可以降低貸款調(diào)查和對管理成本的跟蹤。運(yùn)用聯(lián)保聯(lián)貸業(yè)務(wù)是將銀行和企業(yè)之間的不對稱信息全面轉(zhuǎn)化為企業(yè)之間的相互監(jiān)督,從而可以將企業(yè)來自經(jīng)營方面的壓力和市場風(fēng)險(xiǎn)有效的轉(zhuǎn)移到整體團(tuán)體局勢上,使得企業(yè)的商業(yè)信用和大量的電子商務(wù)信息有效的成為企業(yè)進(jìn)行貸款的有效的“砝碼”。這種有效模式的進(jìn)行,是在不需要銀行降低貸款利率的前提下進(jìn)行的,企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的發(fā)起和結(jié)束完全都是通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行完成的,這樣就直接將整個(gè)業(yè)務(wù)流程變得快捷迅速而又簡單化；②進(jìn)行有效的激勵相容和采取多方共贏的戰(zhàn)略,明確的促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)信用體制的建立和電子商務(wù)的快速發(fā)展。我國目前的聯(lián)貸聯(lián)保業(yè)務(wù)已經(jīng)逐步成為了部分商業(yè)銀行的主要網(wǎng)絡(luò)信貸業(yè)務(wù)。

2 聯(lián)保聯(lián)貸業(yè)務(wù)發(fā)展中所面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)

(1)影響聯(lián)保聯(lián)貸業(yè)務(wù)發(fā)展的原因有很多方面,其中多半是由于交易信用的缺失和對于風(fēng)險(xiǎn)管理的水平偏低造成。主要是由于銀行在對第三方交易平臺所形成的交易記錄存在著不信任,還有就是中小企業(yè)存在先天的信用不足,與聯(lián)保聯(lián)貸業(yè)務(wù)之間存在不適應(yīng)性,對于聯(lián)保聯(lián)貸業(yè)務(wù)的全面發(fā)展從而形成了制約的影響。

(2)聯(lián)合體內(nèi)的利益和所存在的風(fēng)險(xiǎn)形成了不對稱性,造成了信息披露機(jī)制得不到保障貸款回收的不安全性。主要體現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)存在的信息和經(jīng)濟(jì)同質(zhì)性比較強(qiáng),容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)連鎖反應(yīng)。

(3)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保,其本身所體現(xiàn)的參與要求的比較低的,只需要是網(wǎng)絡(luò)公司的會員都可以進(jìn)行參加,那么針對這一現(xiàn)象就直接導(dǎo)致了一些不管是沒有良好信用還是沒有正確經(jīng)營理念的企業(yè)不斷地往里加入,如此一來就影響了聯(lián)保體中優(yōu)秀企業(yè)的融資水平。

3 優(yōu)化聯(lián)保聯(lián)貸業(yè)務(wù)發(fā)展建議

31 合理選擇聯(lián)保成員,杜絕系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)聯(lián)保體將成員控制較少的話就會產(chǎn)生擔(dān)保能力較弱,就會發(fā)生資金鏈斷裂的現(xiàn)象,而且還會影響到企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。所以,對于合作企業(yè)的數(shù)量還是需要適當(dāng)選擇,盡量選擇可靠和信用好的企業(yè)合作伙伴。一般聯(lián)保企業(yè)考慮到組團(tuán)的成功率和溝通率的有效性,企業(yè)還是以5~7家為宜。中小企業(yè)合伙進(jìn)行聯(lián)保聯(lián)貸,可以選擇同行企業(yè)也可以選擇在同一區(qū)的上下游客戶,這種方式可以有效地解決銀行在前期的調(diào)查難題,而且在一定程度上可以幫助銀行監(jiān)督企業(yè)資金流向和經(jīng)營狀態(tài),對于銀行的貸款管理成本就非常有效地給予降低。

如果企業(yè)的規(guī)模在市場還處于小企業(yè),一般要求還貸的方式是貸款放發(fā)后逐月還貸,讓企業(yè)體會到還貸的壓力,這樣的方式可以看清哪些企業(yè)的信用比較差,也給銀行方面提供了預(yù)防措施。保證金制度依舊需要嚴(yán)格落實(shí),銀行在發(fā)放貸款前,企業(yè)應(yīng)該將自己所擁有的資金繳納一定的保證金。在企業(yè)聯(lián)保聯(lián)貸模式中,銀行與企業(yè)之間應(yīng)當(dāng)達(dá)成一種共識,任何一個(gè)企業(yè)在聯(lián)保聯(lián)貸業(yè)務(wù)中發(fā)生了違約了事項(xiàng),那么銀行將有權(quán)處理所有的保證金,以便能夠更好的將企業(yè)責(zé)任感進(jìn)行有效提高。

32 加強(qiáng)社會信用,培育合格的市場主體

要將聯(lián)保聯(lián)貸業(yè)務(wù)的合作群體加以全面的擴(kuò)大,不僅僅是與一些大型的商業(yè)銀行之間的合作,還可以和一些經(jīng)營運(yùn)作較好以及業(yè)務(wù)管理能力較強(qiáng)等各方面都比較綜合的中小型金融機(jī)構(gòu)之間開展合作,不斷地將服務(wù)業(yè)務(wù)的目標(biāo)客戶群體加以拓展。目前,我國經(jīng)濟(jì)市場中,類似阿里巴巴一樣有著雄厚實(shí)力和掌握著社會中大量中小企業(yè)經(jīng)營信息的交易中介還有很多,那么,政府部門應(yīng)當(dāng)針對這些企業(yè)在政策和資金方面給予一定的支持和鼓勵,讓他們也能夠更好地加入到中小企業(yè)融資體系當(dāng)中,為聯(lián)保聯(lián)貸業(yè)務(wù)提供更好的外部發(fā)展環(huán)境。

33 加快網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)創(chuàng)新,提高聯(lián)保聯(lián)貸的服務(wù)效率

①對于網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)創(chuàng)新進(jìn)行有效的加強(qiáng),能夠?qū)⒙?lián)保聯(lián)貸和市場之間的契合度整體的進(jìn)行提高。應(yīng)當(dāng)將匯票承兌和保理以及貿(mào)易融資等信貸品種進(jìn)行全面增加,在分析和預(yù)測企業(yè)第一批還款來源和網(wǎng)絡(luò)信用的基礎(chǔ)上,針對網(wǎng)絡(luò)信用較好的電子商務(wù)客戶給予一定比列的信用高貸款,又或者在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提條件下,對于專業(yè)市場中的集群客戶可以采取企業(yè)和個(gè)體工商聯(lián)保,或者將市場擔(dān)保形式進(jìn)行有效的展開,對于市場中有些企業(yè)在一定程度上難以加保體,而且又沒有其他辦法提供相應(yīng)足額的抵押,也需要滿足這些中小企業(yè)的信貸需求；②操作系統(tǒng)的創(chuàng)新需要進(jìn)一步的進(jìn)行加快,將信貸業(yè)務(wù)的辦理率進(jìn)行有效的全面提高。銀行應(yīng)當(dāng)針對電子商務(wù)模式所體現(xiàn)出來的特點(diǎn),進(jìn)行有針對性和有目標(biāo)的開發(fā)類似于“聯(lián)保聯(lián)貸系統(tǒng)”,進(jìn)而能夠在網(wǎng)上實(shí)現(xiàn)申請貸款和簽訂合同以及支用甚至還貸業(yè)務(wù)等全流程操作優(yōu)化。還可以在網(wǎng)絡(luò)流程中針對客戶信息進(jìn)行填報(bào)和貸款支用以及還貸申請等諸多自助設(shè)置,如此有效的進(jìn)行優(yōu)化,可以使銀行工作人員和客戶經(jīng)理的工作量進(jìn)行有效的減少,將有利于聯(lián)保聯(lián)貸業(yè)務(wù)的便利性和失效進(jìn)行相對提高；③電子商務(wù)在市場更需要進(jìn)行積極的加以拓展,這樣將可以提高貸款企業(yè)的配對率。針對農(nóng)村環(huán)境中,中小企業(yè)金融市場依然還是處于一種不夠發(fā)達(dá)的狀況,那么它所具有的社會資本和金融市場發(fā)達(dá)的地區(qū)相比較有著完全不相同的特點(diǎn),銀行在貸款方面就可以依據(jù)這些社會資本特點(diǎn)進(jìn)行相應(yīng)有效的創(chuàng)新金融模式,在金融發(fā)展比較好的城市和地區(qū)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保試驗(yàn)點(diǎn),然后面向全國范圍推廣,最終將城市和鄉(xiāng)村所有中小企業(yè)都全面的覆蓋在內(nèi),形成整體的網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保模式,全面破解中小企業(yè)融資難問題。

34 優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)流程,提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力

加強(qiáng)各級政府和行業(yè)協(xié)會以及專業(yè)市場等各管理機(jī)構(gòu)的對口銜接,針對聯(lián)保聯(lián)貸企業(yè)的經(jīng)營和財(cái)務(wù)指標(biāo)以及信用情況做好嚴(yán)格把關(guān),重點(diǎn)還是需要明確申請貸款企業(yè)以及其法人的信用情況。

加強(qiáng)業(yè)務(wù)量和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方面的考核,對于聯(lián)保聯(lián)貸申報(bào)材料也要加強(qiáng)質(zhì)量把關(guān),對于材料質(zhì)量可能產(chǎn)生的問題進(jìn)行有效的消除,以免在后期導(dǎo)致申報(bào)進(jìn)度延誤等問題的產(chǎn)生。要能夠運(yùn)用利率優(yōu)惠和差別授信以及罰劣獎優(yōu)等一系列有效方式完善對于客戶的激勵,全面引導(dǎo)客戶積極創(chuàng)收和按時(shí)還款以及培育企業(yè)信用意識等。

35 加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控,促進(jìn)聯(lián)保聯(lián)貸穩(wěn)健發(fā)展

基礎(chǔ)管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的有效加強(qiáng),筆者認(rèn)為可以從以下兩個(gè)主要方面進(jìn)行深入研究。

(1)對于基礎(chǔ)性管理進(jìn)一步進(jìn)行加強(qiáng),夯實(shí)聯(lián)保聯(lián)貸發(fā)展基礎(chǔ)。這一點(diǎn)主要包括：①將內(nèi)部機(jī)制的建設(shè)所存在的問題方面進(jìn)一步進(jìn)行完善和健全,使得聯(lián)保聯(lián)貸業(yè)務(wù)能夠真正的可以做到有章可循；②從事聯(lián)保聯(lián)貸業(yè)務(wù)的工作人員,需要具有盡責(zé)盡職的責(zé)任心,對于網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控更是需要加強(qiáng)監(jiān)控預(yù)警防范；③銀行對于中小企業(yè)負(fù)責(zé)的客戶經(jīng)理,需要做到定期或者不定期的登錄網(wǎng)站,對網(wǎng)絡(luò)客戶交易行為和誠信記錄以及投訴處理等內(nèi)容做好信息監(jiān)控,需要第一時(shí)間及時(shí)的進(jìn)行掌握和控制。

(2)引入有效覆蓋銀行貸款利率風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)機(jī)制。根據(jù)中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)程度和籌資成本以及管理成本等諸多方面因素進(jìn)行自主有針對性的確定貸款利率,銀行通過對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的定價(jià)制,需要及時(shí)地了解市場信息和掌握客戶的需求,并且對于產(chǎn)品的創(chuàng)新和流程公共進(jìn)行有效的處理,有目標(biāo)性的結(jié)合當(dāng)?shù)仉娮由虅?wù)客戶的特點(diǎn),對于不同信用等級和風(fēng)險(xiǎn)程度的客戶進(jìn)行不同的差別化定價(jià),真正有效地可以全面實(shí)現(xiàn)以收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。

4 結(jié) 論

第7篇：優(yōu)秀經(jīng)理申報(bào)材料范文

2006年11月28日至12月16日，建設(shè)部組織開展了全國建筑節(jié)能和北方地區(qū)城鎮(zhèn)供熱體制改革檢查考評。共檢查了全國30個(gè)省、自治區(qū)、直轄市和57個(gè)城市建設(shè)主管部門推進(jìn)建筑節(jié)能和城鎮(zhèn)供熱體制改革情況，并抽檢了610個(gè)工程項(xiàng)目執(zhí)行節(jié)能強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的情況。檢查結(jié)果表明，去年各地普遍加大了建筑節(jié)能工作力度，形成了較好的工作局面，北京、天津、上海、重慶四個(gè)直轄市總體推進(jìn)情況較好，其中北京、天津兩市率先實(shí)施了65％的節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)。陜西、遼寧、湖北、四川、福建、青島、沈陽、武漢、成都、福州、深圳等省、市建筑節(jié)能工作進(jìn)展較好，建筑節(jié)能市場監(jiān)管成果較為顯著，建筑節(jié)能體制機(jī)制建設(shè)成效明顯。黑龍江、甘肅、江西、廣東、貴州、蘭州、鄭州、寧波、南昌、?？诘仁　⑹幸卜e極推進(jìn)建筑節(jié)能工作，但在政策法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管力度、管理體制等方面工作還存在一定差距，需進(jìn)一步加強(qiáng)。對檢查中發(fā)現(xiàn)的58個(gè)違反建筑節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)制性條文的工程項(xiàng)目下發(fā)了執(zhí)法告知書。談到下一步工作時(shí)，仇保興指出：今后將按照中央的部署，加大力度，分類指導(dǎo)，創(chuàng)新機(jī)制，加快推進(jìn)。

(本刊)

第四屆梁思成建筑獎確定

日前，第四屆梁思成建筑獎獲獎名單正式公布

新疆建筑設(shè)計(jì)研究院教授級高級建筑師王小東、中國建筑設(shè)計(jì)研究院總建筑師、全國建筑設(shè)計(jì)大師崔愷獲第四屆梁思成建筑獎；北京市建筑設(shè)計(jì)研究院顧問總建筑師、全國建筑設(shè)計(jì)大師柴裴義、中國電子工程設(shè)計(jì)院教授級高級建筑師、全國建筑設(shè)計(jì)大師黃星元獲第四屆梁思成建筑提名獎。

(本刊)

外資設(shè)計(jì)企業(yè)有望“進(jìn)步”

日前，建設(shè)部和商務(wù)部聯(lián)合《外商投資建設(shè)工程設(shè)計(jì)企業(yè)管理規(guī)定實(shí)施細(xì)則》。實(shí)施細(xì)則對外商投資建設(shè)工程設(shè)計(jì)企業(yè)資質(zhì)申請、受理和審批程序、資質(zhì)核定條件以及資質(zhì)申報(bào)材料等作出了明確規(guī)定。

上述文件的出臺，對規(guī)范當(dāng)前設(shè)計(jì)市場程序、鼓勵外資設(shè)計(jì)企業(yè)進(jìn)入中國市場起到了積極的推動作用。

(本刊)

微笑北京創(chuàng)意無限――2006北京創(chuàng)意設(shè)計(jì)年度青年人物頒獎典禮舉行

1月24日“2006北京創(chuàng)意?設(shè)計(jì)年度青年人物”頒獎典禮在今日美術(shù)館舉行了。中國工程院院士、國際宇航科學(xué)院院士、神舟飛船總設(shè)計(jì)師戚發(fā)軔：兩院院士、著名城市規(guī)劃專家周干峙；清華大學(xué)美術(shù)學(xué)院院長李當(dāng)歧教授；等嘉賓為獲獎人員頒發(fā)了證書和獎杯。北京市委宣傳部副部長、北京文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室常務(wù)副主任陳冬、團(tuán)市委書記劉劍、市知識產(chǎn)權(quán)局局長劉振剛等主辦單位領(lǐng)導(dǎo)出席了頒獎典禮。

此次頒獎典禮頒發(fā)金獎十名，提名獎二十名，這些獲獎人員專業(yè)類別涉及規(guī)劃、建筑、平面、產(chǎn)品、多媒體、雕塑等創(chuàng)意設(shè)計(jì)領(lǐng)域共11大類。獲得金獎的十佳人物分別是北京市建筑設(shè)計(jì)研究院工作室主持人吳展、北京科納特造型藝術(shù)有限公司總經(jīng)理仲馬、北京東方傳奇國際傳媒有限公司總經(jīng)理袁曉波、昌榮傳播機(jī)構(gòu)北京新洋合力廣告有限公司副總經(jīng)理、執(zhí)行創(chuàng)作總監(jiān)牛銳、中國雜技團(tuán)國家二級導(dǎo)演何曉彬、北京空中信使信息技術(shù)有限公司互聯(lián)網(wǎng)事業(yè)部總監(jiān)張煒、北京大略設(shè)計(jì)顧問有限公司董事長蔣菁、易造工業(yè)設(shè)計(jì)(北京)有限公司總經(jīng)理謝勇、北京菜市口百貨股份有限公司首飾設(shè)計(jì)師李根、北京中電華大電子設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司總經(jīng)理劉偉平。

此次頒獎典禮的突出特點(diǎn)是創(chuàng)新。頒獎全過程、各環(huán)節(jié)都精心設(shè)計(jì)，充滿創(chuàng)意，不僅僅是一次頒獎盛會，還是給每個(gè)獲獎?wù)咭淮握宫F(xiàn)個(gè)人創(chuàng)意才華的機(jī)會。此次評選活動是由團(tuán)市委、市委宣傳部等單位共同發(fā)起舉辦的。據(jù)主辦單位介紹，這次評選出的創(chuàng)意設(shè)計(jì)年度青年人物金獎獲得者將圍繞北京奧運(yùn)會志愿者工作，圍繞“微笑北京”主題活動進(jìn)行專門的創(chuàng)意設(shè)計(jì)，為宣傳人文奧運(yùn)、推進(jìn)北京奧運(yùn)會志愿者工作做出積極的貢獻(xiàn)。

(魏鳳嬌文／王欣斌圖)

未來之城

2006年秋天，美國歷史頻道完成了一個(gè)發(fā)人深省的提議，即要求一批美國的建筑師做一些規(guī)劃，網(wǎng)絡(luò)主辦“未來之城”的三個(gè)事件的活動，由建筑師相互競爭。研究這個(gè)課題的設(shè)計(jì)師分別來自紐約、芝加哥和洛杉磯，入圍選手要在一周內(nèi)虛構(gòu)出主選城市從現(xiàn)在起100年后的效果圖，并要以透視圖、模型和文字加以說明。

紐約產(chǎn)生的幾個(gè)方案為人造的群島是基于擔(dān)憂全球變暖的警告，獲勝者來自建筑研究辦公室，其假設(shè)需要一個(gè)基本的處理裝置，它的內(nèi)部是一個(gè)新的建筑模型，22世紀(jì)“濕透的大蘋果”的發(fā)光模型，被稱作“風(fēng)向標(biāo)”，代替街道由于洪水泛濫而失去的能力。

芝加哥代表的靈感來自老生常談的“水、水、每個(gè)地方”。城市實(shí)驗(yàn)室的項(xiàng)目就是“種植水”，為了需求日益萎縮的淡水供應(yīng)，一系列“生態(tài)大街”將廢物處理與雨水利用自然過濾，如微生物和魚類，最終關(guān)閉全市水循環(huán)系統(tǒng)。計(jì)劃似乎完全可能，城市考慮以部分大型公園、引水工程為先例。

而洛杉磯面臨的冰川融化將要被浸沒的威脅，EricOwen Moss的建筑師們提交的方案是通過社會鏡頭看未來，要求全市基礎(chǔ)設(shè)施和經(jīng)濟(jì)分化。公司提出的規(guī)劃是利用現(xiàn)有的高速公路、河流、電網(wǎng)、軌道作為新途徑、新建設(shè)的基礎(chǔ)。

美國國內(nèi)網(wǎng)上的投票日期是1月2日到2月2日，這次競賽的獲勝者將在今年的2月中旬宣布?！?許松華)

“失重”的放飛

日前，由著名藝術(shù)策展人馮博一先生策劃的“失重”藝術(shù)活動在北京墨臣建筑設(shè)計(jì)事務(wù)所舉行，作為建筑師的藝術(shù)家程大鵬，最近創(chuàng)作了一件超大體量的充氣作品――一個(gè)巨型的鯨魚骨殘骸，在城市上空放飛。在北京冬季一片灰朦朦的色調(diào)中，一條龐大的充氣鯨魚骨殘骸漂浮在空中，象征性地寓意出人類在城市化改造過程中對于自然資源的無節(jié)制地開發(fā)；“失重”的遣詞概念潛隱出新時(shí)代勃勃生機(jī)背后的尷尬與荒誕的暗影，意味著我們生活的城市特定環(huán)境所導(dǎo)致的性情的躁動、心靈的無所附著，從而更深地延伸出他對現(xiàn)代生活無機(jī)品質(zhì)的質(zhì)疑。

這次展出的作品和放飛活動，在其文化針對性和具體的題材上，可以被認(rèn)為是中國的一種“城市藝術(shù)”，即以都市的生存狀態(tài)和價(jià)值取向?yàn)楸尘?，以多媒介方式對中國現(xiàn)代城市的巨變，以及產(chǎn)生種種問題的訴求為宗

旨，表達(dá)出藝術(shù)家本人的思考與向往?！?崔卯昕)

2006年美國《建筑實(shí)錄》評選的全球10個(gè)先鋒建筑事務(wù)所

每年年底美國《建筑實(shí)錄》雜志(Architectural Record)都要評選全球范圍的10個(gè)先鋒建筑事務(wù)所。

2006年的先鋒建筑師已經(jīng)創(chuàng)建了許多超過前輩的作品，這也有助于詮釋他們更多地理念。雖然這里展示的10個(gè)有特性的事務(wù)所以非常不同的視角進(jìn)行設(shè)計(jì)，但幾乎所有的人都在探索材料的自然本性，從Kumiko Inui(日本事務(wù)所)為Dior設(shè)計(jì)的典雅透明的玻璃作品到Studio Luz(美國事務(wù)所)工作室將共聚碳酸酯天窗戲劇性的應(yīng)用于波士頓一家餐廳；從SEARCH(荷蘭事務(wù)所)在荷蘭住宅的設(shè)計(jì)中對木結(jié)構(gòu)的再詮釋到UnSangDong(韓國事務(wù)所)將折疊和金屬穿孔格布用于首爾畫廊的設(shè)計(jì)，可以看出外觀是所有這些項(xiàng)目中最重要的，但空間內(nèi)部也具極富創(chuàng)造力地包裝。所有這些建筑師都表達(dá)了對用戶的如下承諾，就是建造的建筑物要提升人們在各方面的品質(zhì)，如居住、工作、學(xué)習(xí)、購物、就餐和娛樂。

十個(gè)先鋒建筑事務(wù)所的名單：UnSangDong Architects(韓國)Studl0 Luz(美國)BAR(荷蘭)Studio SUMO(美國)Kumiko nu(日本)Betty chen Studi0(美國)Brnosc Arch tects(西班牙)Assadi+PulLdo(智利)WORK Architecture C0(美國)SEARCH(荷蘭)

(許松華)

迪拜的開發(fā)商將在莫斯科附近建造一座新城

一家位于迪拜的開發(fā)商最近宣布，計(jì)劃在莫斯科附近建造一座新的俄羅斯城市，占地面積約1，8萬ha。

這個(gè)稱作“大多莫地多沃”的4，4萬英畝的工程，被開發(fā)商“無限”公司形容為“當(dāng)今世界上由國際開發(fā)商計(jì)劃的規(guī)模最大的工程之一”。這項(xiàng)首期投資110億美元的工程包括7500英畝的土地將同俄羅斯開發(fā)商合建。

“無限”房地產(chǎn)開發(fā)公司隸屬阿聯(lián)酋“迪拜世界”。這個(gè)項(xiàng)目并不是第一個(gè)由迪拜迅速發(fā)展起來的開發(fā)商開發(fā)的項(xiàng)目之一――即將荒無人煙的地方開發(fā)成為城市。例如Emaar，一家在中東最大的開發(fā)商，宣布他們計(jì)劃今年在沙特阿拉伯新紅?？诎督ㄔ煲粋€(gè)國王阿l、杜拉經(jīng)濟(jì)城市(King Abdullah EconomicCity)。

大多莫地多沃將是一個(gè)充滿生機(jī)的城市，它包括住宅區(qū)、商業(yè)區(qū)和工業(yè)區(qū)，同時(shí)還包括教育、休閑和娛樂設(shè)施。像迪拜一樣俄羅斯和海灣酋長們?yōu)榱司薮蟮睦麧櫠荚诮o這個(gè)大膽的投資計(jì)劃加油。

迪拜正在興建中的摩天大樓多如森林，被許多人視為是發(fā)展最快的城市之一，近年來俄羅斯的度假者和投資者也紛至阿拉伯聯(lián)合酋長國，使兩國的貿(mào)易關(guān)系迅速增長，兩國的直航來往頻繁。

隨著海灣市場的飽和，迪拜公司已把投資開發(fā)市場轉(zhuǎn)向了中東和南亞甚至以外，包括中國、埃及、敘利亞、印度和巴基斯坦。

迪拜世界總裁蘇爾坦?阿邁德?本?蘇拉揚(yáng)說“俄羅斯是一個(gè)非常吸引人的市場，因?yàn)楫?dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展十分誘人，而且有著廣闊的大型房地產(chǎn)開發(fā)前景?！?/p>

這項(xiàng)工程建設(shè)初期為150000個(gè)住宅單位和商業(yè)用地，預(yù)計(jì)2007年下半年動工，無限公司說大多莫地多沃社區(qū)包括多層和高層，其中一些為經(jīng)濟(jì)適用住房由莫斯科管理?！?許松華)

ASLA將4月定為國家景觀設(shè)計(jì)月

近日，美國景觀設(shè)計(jì)師協(xié)會(ASLA) 將2007年4月正式定為國家景觀設(shè)計(jì)月，主題為“景觀設(shè)計(jì)的職業(yè)展望”。設(shè)計(jì)月將圍繞4月22日的地球日和4月26日的美國景觀設(shè)計(jì)之父――奧姆斯特德的紀(jì)念日進(jìn)行。

“國家景觀設(shè)計(jì)月為ASLA成員向?qū)W生介紹景觀設(shè)計(jì)職業(yè)提供了良好的契機(jī)，”ASLA主席PatCaughey說?！澳壳懊绹鴥H有30 000名景觀設(shè)計(jì)師，隨著景觀設(shè)計(jì)項(xiàng)目服務(wù)穩(wěn)定的增長需求，許多年輕人將有機(jī)會進(jìn)入到這一行業(yè)，這是他們成為景觀設(shè)計(jì)師的極好時(shí)機(jī)。”　(本刊)

編讀往來：

金磊主編及《建筑創(chuàng)作》雜志社的各位編輯和工作人員

我院一年一度的建筑師、規(guī)劃師大會已經(jīng)順利舉行，每位建筑師均獲得“建筑師工作志”一冊，院優(yōu)秀方案設(shè)計(jì)一等獎的建筑師同時(shí)獲贈《中國青年建筑師188》作為獎品，這里我謹(jǐn)代表我院建筑技術(shù)委員會向《建筑創(chuàng)作》雜志社表示感謝，感謝對我們工作的大力支持和支援。

新春之際，?！督ㄖ?chuàng)作》雜志社的各位編輯及工作人員新春好!并祝2007年的《建筑創(chuàng)作》雜志越辦越好，在建筑傳媒的領(lǐng)域有更大的拓展。

中國航空工業(yè)規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院

建筑技術(shù)委員會

第8篇：優(yōu)秀經(jīng)理申報(bào)材料范文

一、國有企業(yè)改制上市應(yīng)當(dāng)遵守的法律、法規(guī)及部門規(guī)章

國有企業(yè)改制上市應(yīng)當(dāng)遵守的法律、法規(guī)及部門規(guī)章主要有以下5類12個(gè)方面。法律層面有《證券法》、《公司法》；行政法規(guī)方面有《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》；部門規(guī)章方面有《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作的實(shí)施意見》；規(guī)范性文件有《股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄》；自律組織的文件有《上海交易所股票上市規(guī)則》、《深圳交易所股票上市規(guī)則》、《關(guān)于禁止股票承銷業(yè)務(wù)中融資和變相融資行為行業(yè)公約》。

二、國有企業(yè)改制上市常見問題及解決方案

國有企業(yè)在上市實(shí)踐中經(jīng)常遇到的一些共性問題，這些問題主要包括十個(gè)方面。

1．非經(jīng)營性資產(chǎn)的剝離。公司一旦上市就變?yōu)楣姽?，為保護(hù)和迎合公眾投資者的利益，通常情況下要對公司的非經(jīng)營性資產(chǎn)進(jìn)行剝離。剝離的對象包括企業(yè)辦社會形成的資產(chǎn)，如職工食堂、職工澡堂、娛樂設(shè)施、附屬酒店、診所等。剝離方式主要有三種，成立獨(dú)立的經(jīng)營實(shí)體管理；交由控股母公司管理；也可以交給政府職能部門管理。這里需要明確的是剝離應(yīng)當(dāng)明確剝離資產(chǎn)的管理主體，剝離后不再與上市主體有任何資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)或者管理關(guān)系，剝離中還應(yīng)當(dāng)注意妥善安置剝離資產(chǎn)及部分職工，避免造成社會不穩(wěn)定。

2．經(jīng)營性資產(chǎn)的重組。為了明確上市公司的主營業(yè)務(wù)，改善上市公司的財(cái)務(wù)狀況，實(shí)踐中很多公司上市前需要對公司經(jīng)營性資產(chǎn)進(jìn)行重組。經(jīng)營性資產(chǎn)重組剝離中的原則包括：保持公司獨(dú)立的產(chǎn)供銷體系和運(yùn)營能力；避免同業(yè)競爭，減少關(guān)聯(lián)交易；兼顧公司和集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略；優(yōu)先選擇保留運(yùn)作效率高的資產(chǎn)以使發(fā)行主體財(cái)務(wù)狀況優(yōu)秀，從而確?；I資效果。經(jīng)營性資產(chǎn)重組應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持全面衡量的原則，結(jié)合公司注冊資本不足、土地是否出資、是否有巨額虧損等問題一并解決。還應(yīng)當(dāng)注意剝離資產(chǎn)后，對相關(guān)的人員、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)體系、財(cái)務(wù)進(jìn)行調(diào)整。通過經(jīng)營性資產(chǎn)重組最終達(dá)到資產(chǎn)完整、業(yè)務(wù)獨(dú)立、權(quán)屬清晰、主業(yè)突出、財(cái)務(wù)效益最佳的目標(biāo)。

3．資產(chǎn)重組中土地資產(chǎn)的處置方式。很多企業(yè)在改制資產(chǎn)重組最常見的問題往往是土地使用權(quán)如何取得的問題。通常情況下土地取得方式可以有出讓、當(dāng)?shù)卣鲀r(jià)出資、租賃使用三種方式。確定土地使用權(quán)的獲得方式應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)的凈資產(chǎn)、企業(yè)的盈利狀況、企業(yè)資金狀況等因素統(tǒng)一考慮。比如若企業(yè)資金緊張，并且不希望因資產(chǎn)規(guī)模過大而攤薄資產(chǎn)收益率和影響財(cái)務(wù)狀況，就可以選擇租賃的方式處理土地問題。

4．資產(chǎn)重組中的關(guān)聯(lián)交易。在資產(chǎn)重組中如何避免關(guān)聯(lián)交易也是常見的法律問題。關(guān)聯(lián)交易在企業(yè)上市過程中和上市后并不是完全被禁止的，只要這種交易不顯失公平，并且按照程序進(jìn)行了披露，是允許存在的，但應(yīng)當(dāng)盡量避免。關(guān)聯(lián)交易的一般情形包括關(guān)聯(lián)人之間的產(chǎn)品購銷、資產(chǎn)買賣、擔(dān)保、借貸等16種情形。一些重要的關(guān)聯(lián)交易常常被忽略，如發(fā)行人的技術(shù)、管理人員在關(guān)聯(lián)企業(yè)任職和領(lǐng)取報(bào)酬所引起的關(guān)聯(lián)交易。避免關(guān)聯(lián)交易可以通過資產(chǎn)收購與置換、股權(quán)收購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、托管等方式解決。

5．資產(chǎn)重組中的同業(yè)競爭。同業(yè)競爭是上市公司必須避免的。同業(yè)競爭認(rèn)定的一般判斷標(biāo)準(zhǔn)包括主營業(yè)務(wù)的性質(zhì)、消費(fèi)群體的構(gòu)成、市場的地域性等因素。比如，閥門行業(yè)中球閥和碟閥雖然都是閥門，但因?yàn)橛猛静煌圆粚儆谕瑯I(yè)競爭。再比如，東北的連鎖酒店服務(wù)行業(yè)與華南的酒店連鎖企業(yè)之間因?yàn)榉?wù)地域不同，也不存在同業(yè)競爭的問題。避免同業(yè)競爭可以通過將競爭業(yè)務(wù)收購合并，或者轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)給第三方，以及競爭方單方承諾避免同業(yè)競爭的措施，具體可行。比如，大商股份在增發(fā)股票之前，大商集團(tuán)將千盛百貨的業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)給了國資委，從而避免了與大商股份的業(yè)務(wù)沖突。

6．財(cái)務(wù)指標(biāo)中未彌補(bǔ)虧損的處理。企業(yè)上市前財(cái)務(wù)報(bào)表中是不能存在虧損的，但很多國有企業(yè)因?yàn)闅v史原因，有長期未彌補(bǔ)的歷史虧損，這種虧損如何處理呢？通常情況下用當(dāng)年利潤彌補(bǔ)虧損，但五年以上的歷史虧損不可以用當(dāng)年利潤彌補(bǔ)。實(shí)踐中可以通過改制時(shí)引入戰(zhàn)略投資者、土地資產(chǎn)注入等方式進(jìn)行溢價(jià)增資擴(kuò)股，從而增加公司資本公積金，然后用公積金彌補(bǔ)；也可通過債權(quán)人債權(quán)折價(jià)債轉(zhuǎn)股，債務(wù)免除，母公司債務(wù)承擔(dān)等增加資本公積金的方式彌補(bǔ)。例如，某戰(zhàn)略投資者以3000萬元人民幣增資獲得1000萬股權(quán)，1000萬元人民幣入實(shí)收資本，2000萬元人民幣入資本公積用以彌補(bǔ)虧損。

7．股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、管理層持股和職工持股。股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，國有股東一股獨(dú)大是國有企業(yè)普遍存在的股權(quán)治理結(jié)構(gòu)問題。同時(shí)管理層持股、職工持股也是普遍存在的問題。解決股權(quán)過于集中的問題可以通過引入戰(zhàn)略投資者和管理層持股來解決，但管理層持股應(yīng)當(dāng)符合60號文的規(guī)定，通常不超過10％的比例。如果公司存在職工全員持股，解決辦法是職工持股轉(zhuǎn)讓給戰(zhàn)略投資者，或者回購股份進(jìn)行減資，以使得公司股東在上市之前不多于200人。

8．內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不健全和不完善。證監(jiān)會對上市公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)有著嚴(yán)格的要求，因此公司上市必須健全和完善公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)和制度。首先要機(jī)構(gòu)全，股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層、各種崗位要明確并實(shí)際運(yùn)作；其次要制度全，各個(gè)機(jī)構(gòu)要有議事規(guī)則和相應(yīng)規(guī)章；再次各個(gè)機(jī)構(gòu)的任職人員要符合任職資格，要重點(diǎn)清理公司管理人員在多個(gè)關(guān)聯(lián)公司兼職、領(lǐng)薪的問題，這些問題雖然是小事，但一旦被發(fā)現(xiàn)將影響公司上市進(jìn)程。同時(shí)，公司的內(nèi)部機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照公司法等法律法規(guī)規(guī)范運(yùn)作，召開會議程序要符合規(guī)定，有健全的記錄，會議決議內(nèi)容也要合法。比如關(guān)聯(lián)股東沒有回避討論與其有關(guān)的擔(dān)保事項(xiàng)的股東會議的情形，申報(bào)材料中如果沒有被發(fā)現(xiàn)，最終將成為上市的障礙。

9．公司戰(zhàn)略私募集資投向的確定。很多公司以為上市募集資金的用途可以隨便講，其實(shí)關(guān)于募集資金用途證監(jiān)會有明確監(jiān)管，若要改變程序很復(fù)雜。因此在上市前就應(yīng)當(dāng)明確。募集資金投向的確定主要考慮資金使用要和公司戰(zhàn)略一致，募集資金投向應(yīng)當(dāng)是主營業(yè)務(wù)，募集資金投向有利于避免同業(yè)競爭和關(guān)聯(lián)交易，募集資金投向還應(yīng)當(dāng)安全、合法、可行。

10．國有企業(yè)改制重組過程中債務(wù)承擔(dān)問題。國有企業(yè)改制過程中可能發(fā)生主體變更的情形，比如分立分拆上市，導(dǎo)致需要變更債務(wù)承擔(dān)主體。這種情況下就需要解決債務(wù)問題，一般解決方案包括：提前清償債務(wù)、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移給母公司、以及過橋貸款等方式解決。也可以將債務(wù)轉(zhuǎn)讓給大股東、關(guān)聯(lián)方，或者債權(quán)人債轉(zhuǎn)股、債務(wù)免除等方式處理。

三、國有企業(yè)改制上市應(yīng)當(dāng)遵循的原則及建議國有企業(yè)改制上市應(yīng)當(dāng)掌握以下五項(xiàng)原則：

1．整體全盤考慮的原則。簡單的說就是資產(chǎn)重組和剝離的很多問題要聯(lián)系起來一起解決，很多時(shí)候一項(xiàng)工作就可以解決多個(gè)問題。比如戰(zhàn)略投資人以土地出資，就可以同時(shí)解決發(fā)行人使用土地問題和彌補(bǔ)虧損等兩個(gè)問題。

2．披露重于存在的原則。企業(yè)上市過程中存在問題原則上一經(jīng)發(fā)現(xiàn)就要解決，解決不了就要披露，而不能隱藏，如果不披露很有可能成為企業(yè)上市失敗的地雷。

3．實(shí)質(zhì)重于形式的原則。在判斷發(fā)行人實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)交易、同業(yè)競爭等問題時(shí)，我們要把握實(shí)質(zhì)重于形式的原則，從本質(zhì)上考慮和判斷。

4．嚴(yán)格執(zhí)行程序的原則。很多國有企業(yè)上市往往認(rèn)為只要業(yè)績好就可以，往往忽略了公司的治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范運(yùn)作，事實(shí)上對于上市公司而言，嚴(yán)格執(zhí)行程序，程序合規(guī)往往是監(jiān)管當(dāng)局和股民非?？粗氐摹?/p>

5．節(jié)決定成敗的原則。上市工作中每一份材料、每一個(gè)報(bào)表都應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查，避免小的漏洞牽出大的麻煩。國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)上市，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)由“人治”到“法制”的過程，企業(yè)上市可以為企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展奠定一個(gè)良好的基礎(chǔ)。

四、國有企業(yè)改制上市發(fā)行審核基本要求

1．獨(dú)立性問題。一是資產(chǎn)獨(dú)立。生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的土地、廠房、機(jī)器設(shè)備以及商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)的所有權(quán)或者使用權(quán)，具有獨(dú)立的原料采購和產(chǎn)品銷售系統(tǒng)；非生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn)。二是人員獨(dú)立。發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪；發(fā)行人的財(cái)務(wù)人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。三是財(cái)務(wù)獨(dú)立。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系，能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策，具有規(guī)范的財(cái)務(wù)會計(jì)制度和對分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度；發(fā)行人不得與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶。四是機(jī)構(gòu)獨(dú)立。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)，獨(dú)立行使經(jīng)營管理職權(quán)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機(jī)構(gòu)混同的情形。五是業(yè)務(wù)獨(dú)立。發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。

2．規(guī)范運(yùn)行。一是股份公司需建立股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨(dú)立董事、董事會秘書制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。二是股份公司的內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運(yùn)的效率與效果。三是上市公司與控股股東在人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)完全分開。四是公司董事、高管需具備相應(yīng)的任職資格，并了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事、高管的法定義務(wù)和責(zé)任。五是最近三年不得有重大違法行為。六是發(fā)行上市前不得有違規(guī)擔(dān)保和資金占用。

3．主體資格。一是發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份公司。二是發(fā)行人為有限責(zé)任公司整體變更為股份公司的，持續(xù)時(shí)間可從有限成立之日起計(jì)算滿三年。三是發(fā)行人最近三年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。四是發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。五是發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定、符合國家產(chǎn)業(yè)政策。六是發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。

4．財(cái)務(wù)會計(jì)。一是發(fā)行人的資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強(qiáng)，現(xiàn)金流量正常。二是最近3個(gè)會計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益之后較低者為計(jì)算依據(jù)。三是最近3個(gè)會計(jì)年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣5000萬元；或者最近3個(gè)會計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元。四是發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元。五是最近一期末無形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于20％。六是最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。七是發(fā)行人不得有影響持續(xù)經(jīng)營能力的情形。

5．募集資金投向。一是符合公司發(fā)展戰(zhàn)略需要，應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)。二是募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會與控股股東及下屬單位產(chǎn)生同業(yè)競爭。三是募集資金最好不要用于收購控股股東及下屬單位的資產(chǎn)或股權(quán)。四是募集資金數(shù)額和投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人現(xiàn)有的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力相適應(yīng)。五是募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。六是募集資金大規(guī)模增加固定資產(chǎn)投資的，應(yīng)充分說明固定資產(chǎn)變化與產(chǎn)能變動的關(guān)系，并充分披露新增固定資產(chǎn)折舊對發(fā)行人未來經(jīng)營成果的影響。

6．信息披露。一是書面披露。內(nèi)容包括招股說明書等申報(bào)材料、回復(fù)反饋意見材料、中介機(jī)構(gòu)申報(bào)材料等。二是口頭披露。包括預(yù)審員與公司的溝通、發(fā)審會公司的表現(xiàn)等等?？陬^溝通主要靠公司，保薦機(jī)構(gòu)起到協(xié)助作用。

7．其他問題。除了法定條件外，審核的重點(diǎn)還關(guān)注以下重點(diǎn)問題：稅收政策、土地使用、環(huán)境保護(hù)、公司在行業(yè)中的地位、股利分配政策、集體資產(chǎn)量化或獎勵給個(gè)人、國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給個(gè)人。一是稅收問題。由于各地在國家統(tǒng)一的稅收政策基礎(chǔ)上，往往存在一些針對企業(yè)的優(yōu)惠政策，因此，凡企業(yè)在上市前三年中享受的稅收優(yōu)惠政策與國家規(guī)定不符的，企業(yè)應(yīng)在上市準(zhǔn)備過程中重點(diǎn)解決。二是產(chǎn)權(quán)問題。對于一些“紅帽子”企業(yè)，即名義為集體所有但實(shí)質(zhì)為私人所有的企業(yè)，為避免企業(yè)采取獎勵等手段量化輸送給私人的情況，避免出現(xiàn)產(chǎn)權(quán)糾紛，監(jiān)管部門在操作中，一般要求發(fā)行人出具省級政府的確認(rèn)文件。對于一些將國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給個(gè)人的情況，要求發(fā)行人履行評估確認(rèn)手續(xù)，并報(bào)送國資部門批準(zhǔn)。三是行業(yè)及企業(yè)持續(xù)表現(xiàn)。為對企業(yè)所處行業(yè)及企業(yè)持續(xù)表現(xiàn)有所把握，監(jiān)管部門要求發(fā)行人對企業(yè)所處行業(yè)情況、企業(yè)在行業(yè)中的地位、市場占有率等進(jìn)行詳細(xì)說明。四是土地問題。如企業(yè)在上市前取得的土地使用權(quán)不合法，一律要求予以糾正。五是環(huán)保問題。證監(jiān)會要求發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營、募集資金投向都要符合有關(guān)環(huán)保法律法規(guī)要求，對于重污染行業(yè)，要求出具環(huán)保部門的證明文件。

五、發(fā)行審核重點(diǎn)關(guān)注

1．美麗的故事：現(xiàn)實(shí)與可行的商業(yè)模式。企業(yè)內(nèi)在的價(jià)值和大眾對其的認(rèn)知往往并非一致，因此需要保薦機(jī)構(gòu)為投資者講述一個(gè)容易理解并且非常美好的關(guān)于企業(yè)成長的故事，而且要提煉出賣點(diǎn)，賣點(diǎn)對于發(fā)行審核非常重要。至于怎樣提煉，我們可以回憶我們中學(xué)時(shí)候老師教我們寫文章的方法———那就是把全文最重要也是最精華的一句話提煉出來放在最前面。保薦機(jī)構(gòu)也是如此，曾經(jīng)有人指出，一定要將企業(yè)的亮點(diǎn)挖掘出來并且保證占據(jù)行業(yè)的前三位，然后用最好理解的語言一句話的形式表達(dá)出來，這就是賣點(diǎn)。商業(yè)模式主要包括盈利模式、營銷模式和管理模式。判斷一家公司的發(fā)展前景、未來的市場空間，主要看其商業(yè)模式是否適應(yīng)市場環(huán)境、是否與其本身的發(fā)展階段相適應(yīng)、是否具有擴(kuò)張的能力以及新的經(jīng)營模式取代舊的經(jīng)營模式的趨勢是否無法阻擋，如果公司的經(jīng)營模式存在缺陷，將對公司上市后持續(xù)經(jīng)營帶來隱患。

2．未來發(fā)展前景：募集資金投向。公司的發(fā)展前景及業(yè)績增長主要依賴于募集資金項(xiàng)目的實(shí)施。關(guān)注企業(yè)募集資金投向問題主要關(guān)注以下幾個(gè)方面：一是項(xiàng)目是否投資主營業(yè)務(wù)，是否與公司的發(fā)展目標(biāo)結(jié)合。二是項(xiàng)目實(shí)施的可行性與風(fēng)險(xiǎn)，可行性如是否有足夠市場，是否有足夠的核心技術(shù)及業(yè)務(wù)人員，是否有足夠的技術(shù)及規(guī)?；a(chǎn)工藝儲備等；風(fēng)險(xiǎn)如原產(chǎn)能擴(kuò)張、向上下游擴(kuò)展、收購?fù)袠I(yè)企業(yè)、投資新產(chǎn)業(yè)、有關(guān)技術(shù)產(chǎn)業(yè)化面臨的風(fēng)險(xiǎn)。三是項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備情況，募集資金到位后能否順利實(shí)施，如配套的土地，有關(guān)產(chǎn)品的認(rèn)證或?qū)徟闆r（如醫(yī)藥行業(yè)），項(xiàng)目是否取得環(huán)保批文（環(huán)保政策上的一票否決制）等。四是與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系，與企業(yè)目前的生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況和管理水平相適應(yīng)。五是投資項(xiàng)目形式：原有設(shè)備和資產(chǎn)的擴(kuò)建或技改、新建設(shè)備或資產(chǎn)、對外股權(quán)投資、收購公司或企業(yè)股權(quán)、收購資產(chǎn)、歸還固定資產(chǎn)投資貸款、補(bǔ)充營運(yùn)資金。不得用于持有交易性金融資產(chǎn)（金融業(yè)公司除外）、不得借予他人、不得用于委托理財(cái)、不得投資于以買賣證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

3．經(jīng)營模式與競爭優(yōu)勢：業(yè)務(wù)與技術(shù)。一是經(jīng)營模式。也就是公司的盈利模式，是企業(yè)成熟的標(biāo)志?！盎ㄅ璧拇笮Q定了花的成長極限”，判斷一家公司的發(fā)展前景、未來的市場空間，主要看其經(jīng)營模式是否能夠適應(yīng)市場變化（穩(wěn)定）、是否滿足公司的經(jīng)營目標(biāo)以及是否具備擴(kuò)展空間。如果公司的經(jīng)營模式存在缺陷，將對公司上市后持續(xù)經(jīng)營帶來隱患。如公用電話（京倫電子）、數(shù)碼相機(jī)、音樂網(wǎng)上下載、制造業(yè)流程的專業(yè)化分工（富士康）、連鎖經(jīng)營等。二是競爭優(yōu)勢。首先分析公司目前的行業(yè)地位及競爭優(yōu)勢：根據(jù)報(bào)告期內(nèi)公司的現(xiàn)金流、凈利潤、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)收益率等指標(biāo)與同行業(yè)可比公司（主要是上市公司）對比，確定公司的行業(yè)地位與競爭優(yōu)勢。其次分析公司通過什么途徑建立競爭優(yōu)勢：①通過降低成本并以更低的價(jià)格提供相似的產(chǎn)品－產(chǎn)品難于區(qū)分如化工原料、醫(yī)藥中間體，主要通過規(guī)模以及工序等手段；②通過技術(shù)創(chuàng)新創(chuàng)造真實(shí)的差異化產(chǎn)品－高新技術(shù)產(chǎn)品，如電子產(chǎn)品；③通過品牌、信譽(yù)形成的壟斷效應(yīng)創(chuàng)造虛擬的差異化產(chǎn)品－如食品、藥品、服裝等；④通過創(chuàng)造高的轉(zhuǎn)換成本鎖定用戶－如銀行、文字操作系統(tǒng)、醫(yī)療器具；⑤通過建立門檻把競爭者擋在外面－專利、政府特許（航天信息的稅控系統(tǒng)）、網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)（形成正反饋，用戶越多就能吸引更多的用戶）。最后分析公司的競爭優(yōu)勢能保持多久，這與公司獲得競爭優(yōu)勢的途徑以及所處的行業(yè)相關(guān)。證監(jiān)會會特別關(guān)注企業(yè)應(yīng)為未來變化的彈性能力，即應(yīng)對人民幣升值、技術(shù)升級、原材料價(jià)格上漲、產(chǎn)品價(jià)格波動、稅收政策變化等一系列未來變化的能力。

4．公司資產(chǎn)質(zhì)量及盈利能力：財(cái)務(wù)會計(jì)。一是獨(dú)立盈利能力。公司的盈利應(yīng)來源于主營業(yè)務(wù)，如果主要來源于非經(jīng)常性損益以及優(yōu)惠與補(bǔ)貼，其獨(dú)立的盈利能力受到質(zhì)疑。對于優(yōu)惠與補(bǔ)貼主要從合法、合理、重要、持續(xù)以及措施方面關(guān)注。二是持續(xù)盈利能力。生產(chǎn)經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)的結(jié)構(gòu)是否發(fā)生了或?qū)⒁l(fā)生變化；經(jīng)營環(huán)境是否發(fā)生了或?qū)⒁l(fā)生變化；對主要供應(yīng)商以及客戶是否存在重大依賴等方面分析公司持續(xù)盈利能力。三是財(cái)務(wù)狀況。根據(jù)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)及比率，如從資產(chǎn)負(fù)債率流動比率、速動比率分析公司的償債能力；根據(jù)應(yīng)收賬款、存貨、經(jīng)營性現(xiàn)金流量與主營業(yè)務(wù)收入的對比分析公司的收入質(zhì)量。四是收入確認(rèn)。作為擬上市的公司，其信息披露需要滿足上市公司信息披露的要求，但有些公司，因受改制、行業(yè)或客戶的影響，在一年當(dāng)中，其業(yè)績非常不均衡，對于這些企業(yè)需要分析其收入的確認(rèn)是否符合規(guī)定，收入與成本是否匹配。

第9篇：優(yōu)秀經(jīng)理申報(bào)材料范文

【關(guān)鍵詞】

對公信貸； 操作風(fēng)險(xiǎn)；管理

操作風(fēng)險(xiǎn)是造成信貸損失的一個(gè)重要原因。據(jù)巴塞爾銀行業(yè)委員會估計(jì)，在銀行業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)中，操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失已經(jīng)僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)。因此加強(qiáng)和改進(jìn)對公信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理有著重要現(xiàn)實(shí)意義，也是當(dāng)前基層機(jī)構(gòu)信貸管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

一、對公信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)

參考巴塞爾新資本協(xié)議對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，對公信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面：

1、授信主體資格缺陷而形成的操作風(fēng)險(xiǎn)

客戶經(jīng)理在受理信貸業(yè)務(wù)過程中，由于知識匱乏或責(zé)任心不強(qiáng)，未發(fā)現(xiàn)申請人不具備法人資格或未經(jīng)授權(quán)、營業(yè)執(zhí)照未年檢、營業(yè)執(zhí)照被吊銷等主體資格缺陷。

2、擔(dān)保缺陷引起的操作風(fēng)險(xiǎn)

包括保證人不具備擔(dān)保資格；抵押、質(zhì)押資產(chǎn)權(quán)屬存在瑕疵，導(dǎo)致無效擔(dān)保的發(fā)生，造成第二還款來源懸空，從而威脅信貸資產(chǎn)安全。

3、重要法律文書缺失形成的操作風(fēng)險(xiǎn)

如有限公司或股份有限公司未提供董事會或股東會通過的同意借款或提供保證的相關(guān)決議，易使商業(yè)銀行在保全訴訟中敗訴。項(xiàng)目貸款中有關(guān)立項(xiàng)、規(guī)劃、土地、環(huán)評等批復(fù)要件等的缺失也會造成貸款的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)。

4、信貸調(diào)查評價(jià)結(jié)果失真形成的操作風(fēng)險(xiǎn)

一是發(fā)現(xiàn)客戶提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)信息時(shí)不及時(shí)糾正，導(dǎo)致評級授信信息失真等；二是調(diào)查不深入細(xì)致，或按他人授意進(jìn)行調(diào)查，未揭示貸款用途、貿(mào)易背景等方面存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，造成調(diào)查嚴(yán)重失實(shí)；三是規(guī)避信貸政策限制，行業(yè)認(rèn)定錯誤，突破評級底線標(biāo)準(zhǔn)，獲取預(yù)期信用等級結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)限額。這些會使得問題客戶、不具備授信條件的客戶進(jìn)入審批程序，導(dǎo)致審批人決策失誤。

5、貸款審批違規(guī)造成的操作風(fēng)險(xiǎn)

一是越權(quán)或變相越權(quán)審批，對國家明令禁止的行業(yè)、企業(yè)審批發(fā)放貸款；二是授意或支持經(jīng)營部門撰寫符合審批合規(guī)要求但與客戶實(shí)際不符的申報(bào)材料；三是暗示或明示審批人通過不符合貸款條件的貸款。

6、不規(guī)范簽訂貸款合同產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)

借款用途不具體或未按真實(shí)用途填寫；借款人法定代表人或授權(quán)人未簽章或由他人代簽；提前還款違約金比例不填或未按規(guī)定填寫；保證合同與借款合同編號不一致（不含最高額擔(dān)保）；合同內(nèi)容填寫錯誤或?qū)σ剡M(jìn)行涂改，尤其是諸如利率、金額、期限、借款人、擔(dān)保人等主要要素，致使在訴諸法律過程中不能提供有效的資料使銀行權(quán)利得不到主張；特別是在轉(zhuǎn)貸當(dāng)中不如實(shí)填寫“本貸款用于償還XX合同項(xiàng)下借款人所欠貸款人債務(wù)”的問題，首先容易導(dǎo)致原保證人失去連帶保證責(zé)任，而且如果銀行轉(zhuǎn)貸后強(qiáng)行扣收陳欠貸款利息，還將喪失扣收部分的貸款本金追索權(quán)。

7、審批條件不落實(shí)而形成的操作風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)營部門擅自變更審批條件或未落實(shí)審批條件便辦理各類信貸業(yè)務(wù)，也是屢禁不止的操作風(fēng)險(xiǎn)之一。如：房地產(chǎn)開發(fā)貸款四證不全即放款；擔(dān)保未落實(shí)即先行放款；未按審批部門規(guī)定的保證金比例存足保證金即簽發(fā)銀行承兌匯票；在抵押貸款業(yè)務(wù)中抵押物未在有關(guān)部門辦理有效登記；授信方案持續(xù)性條件不滿足仍繼續(xù)放款等。

8、貸后管理不規(guī)范形成的操作風(fēng)險(xiǎn)

一是檔案管理不規(guī)范，客戶經(jīng)理未按照規(guī)定及時(shí)、完整向檔案管理人員移交檔案，若有重要的法律要件遺失，將直接造成對違約客戶喪失權(quán)力主張，導(dǎo)致債權(quán)損失；二是貸后客戶走訪形式化，未及時(shí)收集歸檔證明客戶持續(xù)經(jīng)營的營業(yè)執(zhí)照、貸款卡、納稅登記復(fù)印件等資料，信貸檢查報(bào)告、信貸日志、客戶走訪記錄不規(guī)范、質(zhì)量不高，記載簡單、內(nèi)容空泛、甚至多期雷同；三是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類不準(zhǔn)確，未認(rèn)真按照貸款分類標(biāo)準(zhǔn)核心定義進(jìn)行貸款分類，虛估貸款真實(shí)形態(tài)；四是對客戶發(fā)生的重大體制改革、主要人動、重大股權(quán)變更、大額對外投資或擔(dān)保以及涉及重大法律訴訟等情況反應(yīng)不敏感或故意隱瞞，未及時(shí)上報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告并采取相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施；五是未及時(shí)發(fā)送到期、逾期貸款通知書，導(dǎo)致主債權(quán)或擔(dān)保超過訴訟時(shí)效。

二、風(fēng)險(xiǎn)原因分析

操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，是在業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營管理體制改革持續(xù)推進(jìn)及日益復(fù)雜的國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等多種因素相互交織與作用的結(jié)果，既有外部經(jīng)營環(huán)境及政策法規(guī)制度的影響，更主要是來自銀行自身管理體制不完善，基本制度執(zhí)行不力，內(nèi)控制度不落實(shí)等原因造成的。

1、合規(guī)管理意識尚不到位

有的基層行在市場拓展中重營銷輕合規(guī)，將工作重心放在客戶營銷和業(yè)務(wù)發(fā)展上，執(zhí)行政策制度不到位，合意就執(zhí)行，不合意就不執(zhí)行，鉆制度空子，打“球”；有的不敢堅(jiān)持原則；明知違規(guī)，卻不制止、不抵制、不報(bào)告，從而導(dǎo)致違規(guī)操作產(chǎn)生。

2、信貸制度執(zhí)行不力

一是操作制度執(zhí)行不力，有的將上級行的文件層層轉(zhuǎn)發(fā)，無人抓落實(shí)；有的不認(rèn)真學(xué)習(xí)，不善于領(lǐng)會文件的精神實(shí)質(zhì)，不知不該為而為之。二是監(jiān)督檢查制度執(zhí)行不力。由于業(yè)務(wù)條線把主要精力放在業(yè)務(wù)經(jīng)營上，對自律監(jiān)管缺乏主動性和前瞻性，對規(guī)章制度執(zhí)行的檢查走過場，使制度的控制效力和有效性明顯下降。三是處罰制度執(zhí)行不力。由于違規(guī)處罰成本低，負(fù)向積分或象征性的扣減績效，非但不能起警示功效，反而可能產(chǎn)生負(fù)面作用，導(dǎo)致一些簡單問題屢查屢犯，使部分操作風(fēng)險(xiǎn)得不到根本性解決。

3、激勵約束機(jī)制不完善

為促進(jìn)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，各級行側(cè)重于對業(yè)務(wù)發(fā)展的激勵，在制度遵循性和業(yè)務(wù)合規(guī)性管理方面沒有給予應(yīng)有的重視，考核指標(biāo)設(shè)置主要為業(yè)務(wù)規(guī)模和增長指標(biāo)，象征性地涉及質(zhì)量指標(biāo)和內(nèi)控指標(biāo)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理說起來重要，忙起來次要，干起來不要，從而造成業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理的失衡。

4、員工隊(duì)伍管理不到位

在日常工作中重業(yè)務(wù)開拓，輕隊(duì)伍建設(shè)，員工數(shù)量不足，前中后臺人員配比不合理；重員工使用，輕員工管理，有效培訓(xùn)不足；特別是面對當(dāng)前較大的考核壓力，對基層員工心理輔導(dǎo)不夠，舒緩壓力方法手段不多，對其思想動態(tài)掌握不夠，加之員工行為排查機(jī)制不健全，使部分本來可以超前防范的操作風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止。

三、對公信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理建議

針對對公信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題，應(yīng)從制度流程、管理文化、機(jī)制保證、人本管理等方面入手。增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識，提升管控能力，適時(shí)重檢制度和流程，強(qiáng)化關(guān)鍵環(huán)節(jié)管控。

1、推進(jìn)流程銀行建設(shè)

前、中、后臺分離設(shè)置，對操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行流程控制。業(yè)務(wù)條線按前、中、后臺嚴(yán)格分離設(shè)置，前臺部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)營銷和市場拓展，對占用大量時(shí)間的諸如合同簽訂、押品管理、放款、催收等具體操作處理實(shí)行后臺集中作業(yè)，分解前臺工作負(fù)荷。一方面提高了業(yè)務(wù)效率，另一方面有利于操作風(fēng)險(xiǎn)控制。加強(qiáng)IT技術(shù)在對公信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，推動“人防”向“機(jī)控”的轉(zhuǎn)變。善對公條線關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系（KRI），提高操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控水平。業(yè)務(wù)部門對風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)首要責(zé)任，實(shí)現(xiàn)對操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測和動態(tài)管理，變被動管理、事后管理為主動管理和事前預(yù)警，準(zhǔn)確反映銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，為決策層提供決策依據(jù)。

2、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識和依法合規(guī)經(jīng)營意識

要將穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理文化作為企業(yè)文化的重要組成部分，加大對員工合規(guī)意識和風(fēng)險(xiǎn)意識的教育，從思想觀念、經(jīng)營理念、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、職業(yè)道德、執(zhí)行意識和行為習(xí)慣上培育良好的風(fēng)險(xiǎn)文化，形成一種風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)的內(nèi)控文化氛圍。要樹立內(nèi)控創(chuàng)造價(jià)值理念，正確處理規(guī)范操作與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，規(guī)范操作是業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)，是業(yè)務(wù)拓展的前提。要堅(jiān)決摒棄盲目追求速度、規(guī)模和市場占比，盲目追求即期利益的短期行為和慣性思維，牢固樹立合規(guī)經(jīng)營意識。

3、完善考核激勵機(jī)制

要樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀，制定有效的激勵和考核機(jī)制，引導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)在調(diào)整結(jié)構(gòu)和控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上提高經(jīng)營效益，防止重規(guī)模輕效益。要結(jié)合經(jīng)濟(jì)發(fā)展周期特點(diǎn)合理確定任務(wù)指標(biāo)，加大經(jīng)濟(jì)下行期風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理在考核體系中的占比，減少乃至杜絕不符合實(shí)際情況的、容易引發(fā)偏離既定發(fā)展戰(zhàn)略或違規(guī)經(jīng)營的激勵機(jī)制。此外應(yīng)完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理考評制度，增加操作風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)的考核權(quán)重，完善配套的考評與獎懲制度，利用經(jīng)濟(jì)與行政獎懲、業(yè)務(wù)權(quán)限調(diào)控、機(jī)構(gòu)等級變化等手段和途徑，強(qiáng)化內(nèi)控基礎(chǔ)管理，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，以促進(jìn)對公業(yè)務(wù)的健康有序發(fā)展。

4、加強(qiáng)對公條線人員隊(duì)伍建設(shè)管理

一是根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，持續(xù)推進(jìn)從業(yè)人員的結(jié)構(gòu)調(diào)整和補(bǔ)充工作，將優(yōu)秀人才吸納到富有挑戰(zhàn)的對公條線上來。二是加大培訓(xùn)力度，提高員工對制度的執(zhí)行力。培訓(xùn)和鼓勵員工學(xué)習(xí)是提高員工知識素養(yǎng)和操作技能的重要途徑，也是提高員工執(zhí)行力的重要舉措。三是扎實(shí)開展員工行為排查工作，要及時(shí)、深入了解重要崗位人員工作、生活情況，掌握思想和行為變化動態(tài)，對行為失范的員工要及時(shí)進(jìn)行教育疏導(dǎo)和誡勉談話，情節(jié)嚴(yán)重的，要嚴(yán)肅處理。