前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的風(fēng)險調(diào)查評估主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：風(fēng)險調(diào)查評估范文

2005年初，針對當(dāng)時最易引發(fā)的一些重大建設(shè)工程，**市出臺了《重大工程建設(shè)項目穩(wěn)定風(fēng)險預(yù)測評估制度》，明確規(guī)定凡新開工工程未經(jīng)穩(wěn)定風(fēng)險評估不得盲目開工，評估出的嚴(yán)重隱患未得到妥善化解不得擅自開工。

新出臺的規(guī)定，立即在實踐中發(fā)揮出了積極效應(yīng)。當(dāng)年，**市船山區(qū)對“貓兒洲”立項整體開發(fā)，考慮到涉及2700余名村民整體搬遷，存在不穩(wěn)定事件隱患，市里邀請了國家、省、市、區(qū)有關(guān)專家對項目進(jìn)行風(fēng)險評估。最終，這個項目被改為了結(jié)合新農(nóng)村建設(shè)實施開發(fā)，得到了絕大多數(shù)群眾認(rèn)可和支持。

2006年，嘗到了“甜頭”的**市又進(jìn)一步完善了風(fēng)險評估機(jī)制，建立了《**市重大事項社會穩(wěn)定風(fēng)險評估化解制度》等八項工作機(jī)制，要求在重大政策、重大改革措施和其他事關(guān)人民群眾切身利益的辦法出臺之前，均要認(rèn)真組織開展風(fēng)險評估。

“所謂風(fēng)險評估，就是群眾不受益、不支持的事，堅決不做！”**說。據(jù)統(tǒng)計，截至目前，**市共對281件重大事項進(jìn)行評估，群眾擁護(hù)并順利實施156件占56％，暫緩實施33件、占12％，完善后實施68件、占24％，被否決的24件、占8％，經(jīng)評估后實施的重大事項沒有發(fā)生較大影響穩(wěn)定問題。

“否決還是實施，每一次評估都要講科學(xué)”

重大工程、改革、決策涉及利益面廣，問題錯綜復(fù)雜，科學(xué)評估尤為重要。為抓好社會穩(wěn)定風(fēng)險評估，**市經(jīng)過調(diào)查研究、實踐探索，從內(nèi)容到辦法、從目的到責(zé)任追究等，都建立了一套完整、周密、細(xì)致的政策規(guī)定和工作體系。

**說：“否決還是實施，每一次評估都要講科學(xué)。否則，也可能會損害老百姓利益，造成不良社會影響。”

為確保風(fēng)險評估科學(xué)性，在開展風(fēng)險評估的過程中，**市始終堅持著“五步走”：第一步，確定評估對象，全面掌握情況；第二步，分析預(yù)測、評估風(fēng)險；第三步，形成社會穩(wěn)定風(fēng)險評估報告；第四步，通過對顯性風(fēng)險、潛在風(fēng)險和可能誘發(fā)風(fēng)險的因素進(jìn)行綜合研判，確定風(fēng)險系數(shù)，提出四級預(yù)警的分類處置意見，作出不準(zhǔn)實施，暫緩實施、分步實施、準(zhǔn)予實施的決定；第五步，各級維穩(wěn)辦負(fù)責(zé)抓好本地社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作、化解工作的督促和協(xié)調(diào)。

**年12月，**市**縣水電氣安裝部門要求提高安裝費用。作為一項涉及到老百姓切身利益的決策，**市立即對此展開風(fēng)險評估。

12月25日，市物價部門舉行了聽證會，邀請消費者、經(jīng)營者、其他利益相關(guān)方、專家學(xué)者參加，接著又開展群眾滿意度測評。最終認(rèn)定，提價依據(jù)不充足、群眾滿意度測評支持率很低、方案不詳實、配套措施不完善，否決了提價要求。

為全面貫徹落實風(fēng)險評估機(jī)制，**市還規(guī)定，對貫徹執(zhí)行社會穩(wěn)定風(fēng)險評估化解機(jī)制不力、釀成重大不穩(wěn)定事件的，要堅決實施責(zé)任追究。如“凡發(fā)生重大的，取消責(zé)任部門、縣區(qū)及主要領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)年評優(yōu)、評先資格”、“發(fā)生重大不穩(wěn)定事件造成嚴(yán)重后果的，主要領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)引咎辭職”等。

一條條“鐵令”，成了“懸”在領(lǐng)導(dǎo)干部頭上的一把“利劍”，也使“風(fēng)險評估”成為**市家喻戶曉的一個詞匯?！艾F(xiàn)在啥事都要風(fēng)險評估，改個橋梁名字都要聽聽我們的意見。但只要能通過評估的，那絕對是能讓我們受益的，肯定要支持！”49歲的**區(qū)月山村村民羅賢豐說。

“民生配套”讓風(fēng)險評估插上“雙翼”

**市維穩(wěn)辦主任侯賢松說，社會穩(wěn)定風(fēng)險評估機(jī)制變“保穩(wěn)定”為“創(chuàng)穩(wěn)定”，是“源頭維穩(wěn)”的一種表現(xiàn)形式，但風(fēng)險評估只是針對重大項目和決策。為實現(xiàn)整個社會的和諧穩(wěn)定，**市還配套出臺了一系列民生政策，以解決特殊群體的實際困難，給“風(fēng)險評估”插上了“雙翼”。

在改善民生、維護(hù)社會穩(wěn)定的過程中，**市傾力打造了“政務(wù)服務(wù)中心”、“惠民幫扶中心”和“群眾接待中心”。如今，這三個中心被當(dāng)?shù)厝罕娪H切地稱為“政務(wù)超市、幸福驛站、群眾之家”。

**市52歲下崗工人袁曉林的愛人**不久前得子宮肌瘤住院，花了3000多元錢，23歲的女兒**待崗在家。惠民幫扶中心了解到這一情況后，給他們申請了每月70元的困難補(bǔ)助金，并安排他們的女兒參加技能培訓(xùn)，幫助她順利找到了一份工作。

**市總工會副主席何春林說，解決困難群眾的實際困難，也是把穩(wěn)定工作前移，杜絕可能出現(xiàn)的不穩(wěn)定因素。

與惠民幫扶中心

第2篇：風(fēng)險調(diào)查評估范文

①結(jié)構(gòu)分析

橋梁結(jié)構(gòu)形式不同，施工方法不同，其在施工過程中的結(jié)構(gòu)狀態(tài)大不相同。對橋梁結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析計算，可以發(fā)現(xiàn)結(jié)構(gòu)施工過程中的薄弱環(huán)節(jié)，可全面識別施工風(fēng)險并針對性的提出風(fēng)險控制措施。

②現(xiàn)場調(diào)研

對橋梁工程施工現(xiàn)場周邊環(huán)境、施工區(qū)域氣候條件以及施工單位現(xiàn)場施工情況等進(jìn)行現(xiàn)場實地勘察，總結(jié)風(fēng)險事件。并隨時了解施工現(xiàn)場工程進(jìn)度等情況變化，同時，通過對施工現(xiàn)場進(jìn)行跟蹤調(diào)查，隨時發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險事件。

③專家調(diào)查

專家調(diào)查法是風(fēng)險識別的主要方法，各領(lǐng)域的專家在專業(yè)方面具有豐富的理論知識和實踐經(jīng)驗，是獲取相關(guān)信息的重要對象，可較全面地識別出各類潛在的風(fēng)險。

二、橋梁施工風(fēng)險分級綜合評估法

橋梁工程包含多種橋型的多種施工方法，是個非常復(fù)雜的系統(tǒng)工程，采用單一的評估方法對橋梁工程施工過程進(jìn)行評估往往不夠精確。為此本文提出了基于分級評判的橋梁施工風(fēng)險綜合評估方法。

①一級評判

采用簡便的評判方法(如專家調(diào)查法、專家評議法等)對風(fēng)險源進(jìn)行評估，將風(fēng)險明顯較低的風(fēng)險源定義為低度風(fēng)險，其余風(fēng)險源進(jìn)入二級評判。

②二級評判

采用較高精度的評判方法(如LEC等)對風(fēng)險源進(jìn)行評估，將風(fēng)險較低的風(fēng)險源定義為中度風(fēng)險，其余風(fēng)險源進(jìn)入三級評判。

③三級評判

采用高精度的評判方法(如風(fēng)險矩陣法等)對風(fēng)險源進(jìn)行評估，將風(fēng)險較低的風(fēng)險源定義為高度風(fēng)險，風(fēng)險較高的風(fēng)險源定義為極度風(fēng)險。這種分級綜合評估方法能夠充分發(fā)揮各種評估方法的優(yōu)勢，在簡化評估繁瑣度的同時又能保證較高風(fēng)險源的評價精確度。這種方法的適用范圍包括各種橋型的各種施工方法，是一種實用性較強(qiáng)的風(fēng)險評估方法。

三、橋梁施工風(fēng)險評估實例

1.工程概況

湖南省某高速公路大橋，主橋長308．04m，主跨為(80+145+80)m預(yù)應(yīng)力混凝土連續(xù)箱梁，施工采用掛籃懸臂澆筑，箱梁單個“T”共分18段懸臂澆筑。懸臂澆筑施工藝流程為:澆筑0號段;拼裝掛籃;澆筑1號段;掛籃前移、調(diào)整、錨固;澆筑下一梁段;依次類推完成懸臂澆筑;掛籃拆除;合龍。

2.橋梁施工階段風(fēng)險識別

2.1事故總結(jié)

橋梁事故是橋梁風(fēng)險事件的主體，對橋梁事故資料的收集總結(jié)研究是風(fēng)險評估的基礎(chǔ)。本文主要針對連續(xù)梁橋懸臂澆筑施工的特點，通過科技文獻(xiàn)、媒體報道及專家調(diào)查等途徑，收集整理連續(xù)梁橋施工相關(guān)事故，得出風(fēng)險事故類型，匯總于表1。同時采用事故致因理論對事故發(fā)生的原因和發(fā)展規(guī)律進(jìn)行了分析研究，對事故造成的損失等進(jìn)行了統(tǒng)計，為風(fēng)險事件的識別和風(fēng)險評估工作奠定了基礎(chǔ)。

2.2結(jié)構(gòu)分析

通過結(jié)構(gòu)分析可以獲得橋梁結(jié)構(gòu)詳細(xì)的受力狀態(tài)，即可采取有針對性的措施改善結(jié)構(gòu)受力特性。本文對大橋施工過程進(jìn)行有限元結(jié)構(gòu)分析，對整個施工過程中的結(jié)構(gòu)受力有了全面的了解，為風(fēng)險事件的識別提供了有力的支持。如“預(yù)應(yīng)力筋張拉時底板崩裂”風(fēng)險事件，即是通過結(jié)構(gòu)分析結(jié)合橋梁事故識別得出。當(dāng)施工過程中底板脫模過早、混凝土強(qiáng)度不夠或預(yù)應(yīng)力管道偏位等意外事件，極有可能發(fā)生底板崩裂事故。

2.3現(xiàn)場調(diào)研

橋梁施工風(fēng)險識別現(xiàn)場調(diào)研主要對現(xiàn)場自然環(huán)境、技術(shù)條件和現(xiàn)場管理等進(jìn)行調(diào)查。

①自然環(huán)境

大橋位區(qū)屬亞熱帶季風(fēng)濕潤氣候，春暖多雨，夏季干熱，秋涼冬冷。年平均氣溫17．7℃，極端最高氣溫40℃，極端最低氣溫－6.8℃，年平均降雨量1169mm，多集中在6～8月，是湖南省暴雨集中地，易發(fā)洪澇災(zāi)害。橋址地表水體水系發(fā)育，橫跨河流，河道內(nèi)有長期性流水，水量較大，水深最大可達(dá)31m。橋位區(qū)百年一遇的設(shè)計洪水位210．37m，通航水位205．00m，施工水位188．00m，低水位174．89m。橋址所在地形屬構(gòu)造侵蝕丘陵地貌，河谷呈“V”字形，切割較深。橋址區(qū)未發(fā)現(xiàn)有滑坡、巖溶及斷層構(gòu)造等不良地質(zhì)現(xiàn)象。

②技術(shù)條件

施工組織設(shè)計合理，施工機(jī)械設(shè)備齊全，施工單位長期從事橋梁施工，技術(shù)條件較好。

③現(xiàn)場管理

施工單位工程經(jīng)驗豐富，施工現(xiàn)場管理到位。通過對大橋施工現(xiàn)場多次的實地調(diào)研，得出的風(fēng)險事件，參見表1施工風(fēng)險事件列表。

2.4專家調(diào)查

專家調(diào)查是本文中采用的主要風(fēng)險識別方法。橋梁施工風(fēng)險評估邀請橋梁設(shè)計專家2位、施工方面專家2位、科研方面專家2位、管理方面專家3位，共9位從業(yè)時間長、經(jīng)驗豐富的專家，對風(fēng)險事件的識別提出了寶貴意見。向?qū)＜医M提供了大橋詳細(xì)的勘察、設(shè)計、施工組織設(shè)計等資料，專家組根據(jù)自己的經(jīng)驗提出了許多的風(fēng)險事件。

3.施工風(fēng)險綜合評估

橋梁施工風(fēng)險識別后，進(jìn)行施工階段劃分，并采用表上作業(yè)法對各個施工階段進(jìn)行風(fēng)險事件的識別，確定風(fēng)險評估的主體。現(xiàn)采用懸臂梁澆筑施工為例進(jìn)行風(fēng)險評估說明，該施工階段包括模板施工，鋼筋施工，混凝土澆筑，混凝土養(yǎng)生。

3.1二級評判

采用LEC法進(jìn)行二級風(fēng)險評判。該方法采用與系統(tǒng)風(fēng)險率相關(guān)的3種方面指標(biāo)值之積來評價系統(tǒng)中人員傷亡的風(fēng)險大小:L為事故發(fā)生可能性;E為人員暴露在危險環(huán)境中的頻繁程度;C為事故發(fā)生會造成的后果。風(fēng)險分值D=LEC，D值越大說明風(fēng)險越大。

3.2三級評判

三級風(fēng)險事件評判采用風(fēng)險矩陣法進(jìn)行動態(tài)估測，具體評價標(biāo)準(zhǔn)參照文獻(xiàn)。根據(jù)指標(biāo)體系法對事故嚴(yán)重程度和事故發(fā)生的可能性進(jìn)行分析計算，再對照風(fēng)險等級標(biāo)準(zhǔn)表得出風(fēng)險事件等級。

四、結(jié)論

第3篇：風(fēng)險調(diào)查評估范文

關(guān)鍵詞:企業(yè)全面風(fēng)險管理；風(fēng)險識別；風(fēng)險評估

隨著中國企業(yè)不斷發(fā)展壯大，全球化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，越來越多的中國企業(yè)走向海外進(jìn)行投資。然而，2004年以來中國共有14家企業(yè)在海外發(fā)生巨額虧損，14個項目累計虧損達(dá)950.5億元。商務(wù)部公布的最新統(tǒng)計數(shù)字顯示，中國目前已經(jīng)在全球177個國家、地區(qū)境外投資企業(yè)13000家，對外投資積累達(dá)到2457億美元。2010年上半年中國作為收購方的并購交易額，排在美國之后，居全球第二位。2011年7月初，中鋁宣布澳大利亞昆士蘭奧魯昆鋁土礦資源開發(fā)項目最終告吹，項目損失高達(dá)3.4億元；2011年6月，中國鐵建投資沙特輕軌項目虧損達(dá)人民幣41.48億元；2009年底，中化集團(tuán)在海外投資的3個油氣田項目，累計虧損1526.62萬美元；2009年9月，中國中鐵在波蘭A2高速公路項目虧損，合同總額4.47億美元。還有一些海外投資虧損具體損失沒有數(shù)據(jù)顯示。如此巨額的投資虧損不難看出走出去的國有企業(yè)在內(nèi)部風(fēng)險管理方面還有很大的提升空間。

在我國，風(fēng)險管理是企業(yè)管理中一個相對薄弱的環(huán)節(jié)，風(fēng)險意識不強(qiáng)、風(fēng)險管理工作薄弱，是企業(yè)發(fā)生重大風(fēng)險事件的重要原因。2006年6月，國資委制定并了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》（以下簡稱“指引”），對于建立健全風(fēng)險管理長效機(jī)制，推動風(fēng)險管理工作具有一定的意義。2008年6月財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，強(qiáng)調(diào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立實施風(fēng)險評估程序。然而就2006年國資委在中央企業(yè)推行全面風(fēng)險管理工作以來，雖然有較好的效果，但仍然存在一定改進(jìn)空間。本文力求從企業(yè)風(fēng)險識別及評估的實踐角度，論述全面風(fēng)險管理思想在企業(yè)實踐中如何更好的增強(qiáng)風(fēng)險意識、融入企業(yè)文化，為形成自上而下、全員風(fēng)險管理的企業(yè)風(fēng)險管理文化提供支持。

一、企業(yè)全面風(fēng)險管理理論簡介

1.企業(yè)風(fēng)險的定義：2006年國資委的指引對企業(yè)風(fēng)險的定義是，指未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。將企業(yè)風(fēng)險一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律風(fēng)險等；并將能否為企業(yè)帶來盈利等機(jī)會為標(biāo)志，將風(fēng)險分為純粹風(fēng)險(只有帶來損失一種可能性)和機(jī)會風(fēng)險(帶來損失和盈利的可能性并存)。本文提到的風(fēng)險主要是指僅帶來損失可能性的純粹風(fēng)險。

2.全面風(fēng)險管理：根據(jù)指引的定義，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

3.風(fēng)險管理基本流程：指引將全面風(fēng)險管理工作分為五個步驟，如圖所示：

本文主要側(cè)重從收集風(fēng)險管理初始信息及風(fēng)險評估的實踐角度，研究分析如何有效的開展風(fēng)險識別及風(fēng)險評估工作，為制定合理、可行的風(fēng)險管理策略及解決方案提供可靠保障。根據(jù)指引的規(guī)定，風(fēng)險管理初始信息及風(fēng)險評估的解釋如下：

(1)風(fēng)險管理初始信息：實施全面風(fēng)險管理，企業(yè)應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。

(2)風(fēng)險評估：企業(yè)應(yīng)對收集的風(fēng)險管理初始信息和企業(yè)各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟。

風(fēng)險辨識是指查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險。

風(fēng)險分析是對辨識出的風(fēng)險及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件。

風(fēng)險評價是評估風(fēng)險對企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險的價值等。

二、企業(yè)風(fēng)險識別及風(fēng)險評估實踐方法論介紹

1.風(fēng)險識別方法的介紹及應(yīng)用：

(1)資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法：即按照企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表、現(xiàn)金流量表等的財務(wù)資料，風(fēng)險管理人員經(jīng)過實際的調(diào)查研究，對企業(yè)財務(wù)狀況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)其潛在風(fēng)險。通過對公司資產(chǎn)、負(fù)債、收入利潤構(gòu)成狀況的分析判斷公司經(jīng)營管理結(jié)構(gòu)，初步判斷風(fēng)險可能存在的主要環(huán)節(jié)。通過財務(wù)指標(biāo)與行業(yè)的橫向?qū)Ρ确治黾?-5年的縱向分析判斷風(fēng)險的形成及變化情況。

(2)風(fēng)險專家調(diào)查列舉法：根據(jù)資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法確定的風(fēng)險出現(xiàn)范圍及變化情況，由風(fēng)險管理人員對該企業(yè)、單位可能面臨的風(fēng)險逐一列出，根據(jù)指引要求劃分為戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律風(fēng)險五大類。根據(jù)對企業(yè)所處行業(yè)的分析及對企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的了解，將五大類風(fēng)險中涉及的風(fēng)險因素進(jìn)行列示，主要體現(xiàn)企業(yè)所處行業(yè)面臨的固有風(fēng)險。通過訪談、相關(guān)資料收集了解針對固有風(fēng)險企業(yè)所采取的公司層面控制措施，并分析判斷公司層面的剩余風(fēng)險。

固有風(fēng)險是指管理層不采取任何措施減少其發(fā)生可能性或影響程度的情況下，原本就存在的風(fēng)險。

剩余風(fēng)險是指考慮企業(yè)內(nèi)部控制活動的有效性之后，仍然會發(fā)生某方面或多方面的損失的風(fēng)險，考慮的是經(jīng)過公司內(nèi)部控制管理之后風(fēng)險仍有可能造成的影響。

(3)分析解析法:指將一復(fù)雜的事物分解為多個比較簡單的事物，將大系統(tǒng)分解為具體的組成要素，從中分析可能存在的風(fēng)險及潛在損失的威脅。根據(jù)調(diào)研結(jié)果整理出的剩余風(fēng)險，分析各項風(fēng)險之間的邏輯關(guān)系。通過調(diào)研及歷史數(shù)據(jù)搜集，整理出企業(yè)的風(fēng)險事件，研究分析風(fēng)險事件的發(fā)生原因，造成的影響，與各項剩余風(fēng)險進(jìn)行邏輯關(guān)系對接，從而形成風(fēng)險邏輯關(guān)系圖。

(4)流程分析法：該種方法強(qiáng)調(diào)根據(jù)不同的流程，對每一階段和環(huán)節(jié)，逐個進(jìn)行調(diào)查分析，找出風(fēng)險存在的原因。通過訪談收集資料梳理企業(yè)流程現(xiàn)狀，識別流程目標(biāo)、流程層面風(fēng)險及控制措施，并將目標(biāo)、風(fēng)險及控制措施進(jìn)行匹配。發(fā)現(xiàn)流程層面的剩余風(fēng)險，即缺少控制及控制失效的流程風(fēng)險。

通過上述方法的應(yīng)用，可發(fā)現(xiàn)公司層面風(fēng)險并進(jìn)行分析分解，進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)流程層面風(fēng)險。

2.風(fēng)險評估方法的介紹及應(yīng)用

(1)問卷調(diào)查法：通過將識別出的公司層面剩余風(fēng)險按照風(fēng)險分類編制成公司層面調(diào)查問卷，向公司管理人員發(fā)放調(diào)查問卷，了解公司管理人員對公司層面風(fēng)險的判斷。將識別出的公司層面剩余風(fēng)險按照風(fēng)險發(fā)生可能性和影響程度劃分級別，通過發(fā)生可能性與影響程度的乘積確定風(fēng)險等級。

(2)離散度分析法：將問卷調(diào)查結(jié)果進(jìn)行離散度測試分析，對各項風(fēng)險的問卷結(jié)果進(jìn)行逐項分析，找出離散度較大的風(fēng)險，訪談風(fēng)險離散度較高的評分人員，進(jìn)一步了解原因及風(fēng)險表現(xiàn)情況。將調(diào)查問卷填寫不完整、不合理或者離散度較大的情況進(jìn)行調(diào)整，形成公司層面風(fēng)險地圖，將風(fēng)險劃分為一般風(fēng)險、重要風(fēng)險、重大風(fēng)險分布在風(fēng)險地圖上。

(3)管理層訪談法：將問卷調(diào)查結(jié)果及離散度分析結(jié)果匯總后，掌握公司管理層對初步識別的風(fēng)險等級排序結(jié)果的判斷。通過了解公司管理層的信息，對風(fēng)險出現(xiàn)的原因，可能導(dǎo)致的影響進(jìn)行更為深入的溝通和分析。

(4)德爾菲法：是采用背對背的方式征詢專家小組成員的意見，經(jīng)過幾輪征詢，使專家小組的意見趨于集中，最后做出相對合理的結(jié)論。德爾菲法又名專家意見法，是依據(jù)系統(tǒng)的程序，采用匿名發(fā)表意見的方式，即團(tuán)隊成員之間不得互相討論，不發(fā)生橫向聯(lián)系，只能與調(diào)查人員發(fā)生關(guān)系，以反復(fù)的填寫問卷，以集結(jié)問卷填寫人的共識及搜集各方意見，可用來構(gòu)造團(tuán)隊溝通流程，應(yīng)對復(fù)雜任務(wù)難題的管理技術(shù)根據(jù)初次問卷調(diào)查的分析結(jié)果。風(fēng)險評估環(huán)節(jié)使用德爾菲法，結(jié)合離散度分析及管理層的意見反饋，組織公司主要管理人員參加風(fēng)險討論會。對風(fēng)險等級排序靠前的風(fēng)險逐項討論，進(jìn)行第二輪背對背的問卷調(diào)查，統(tǒng)一管理人員對公司層面風(fēng)險的認(rèn)識，并積極討論應(yīng)對策略，明確風(fēng)險的責(zé)任歸屬。根據(jù)集體討論的最終結(jié)果，形成最終的公司層面風(fēng)險排序結(jié)果。

三、風(fēng)險識別及評估實踐方法論的應(yīng)用說明及局限性

1.企業(yè)全面風(fēng)險管理工作在開展過程中往往存在“落地難”的問題，采用有效的風(fēng)險識別方法能夠相對準(zhǔn)確的找出公司層面存在的主要問題。由于公司層面風(fēng)險涉及范圍較廣，邏輯關(guān)系相對復(fù)雜，容易出現(xiàn)識別風(fēng)險顆粒度不一致的問題。如何有效的體現(xiàn)實際存在的公司層面風(fēng)險，并以相對清晰的邏輯關(guān)系進(jìn)行列示和關(guān)聯(lián)，可能直接影響到風(fēng)險評估環(huán)節(jié)的合理有效性，需要在實際工作中不斷的摸索總結(jié)。

2.企業(yè)全面風(fēng)險管理工作要與內(nèi)控體系建設(shè)工作緊密結(jié)合。本文介紹的風(fēng)險識別及評估方法主要基于公司層面風(fēng)險的識別與評估，制定風(fēng)險管理策略、提出風(fēng)險管理方案及監(jiān)督改進(jìn)的工作與內(nèi)控體系建設(shè)工作相結(jié)合，將公司層面風(fēng)險進(jìn)一步分解為流程層面風(fēng)險，會更有助于全面風(fēng)險管理工作的落地。

3.本文主要從定性分析的角度提供了公司層面風(fēng)險識別及評估的方法及應(yīng)用實踐，對于定量分析的內(nèi)容尚未進(jìn)行有效說明，有待進(jìn)一步探索研究。

參考文獻(xiàn)：

第4篇：風(fēng)險調(diào)查評估范文

IT在銀行業(yè)扮演著越來越重要的角色。隨著銀行業(yè)電子化程度的不斷提高,加強(qiáng)IT的風(fēng)險管理勢在必行。

為此,銀監(jiān)會于2009年出臺了《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險管理指引》,對信息科技風(fēng)險管理目標(biāo)提出了具體的指導(dǎo)性意見。

風(fēng)險管理是識別風(fēng)險、評價風(fēng)險、控制風(fēng)險的過程,最終目標(biāo)是將風(fēng)險控制在可接受范圍。而風(fēng)險評估是對風(fēng)險發(fā)生的可能性及可能造成的影響進(jìn)行分析,是識別風(fēng)險、評價風(fēng)險的過程,是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。

信息科技的風(fēng)險管理也需要以風(fēng)險評估為基礎(chǔ)。

整體和專項兩種評估

風(fēng)險評估是風(fēng)險管理過程中重要的一環(huán),在安全規(guī)劃、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理和實施等級保護(hù)等方面也離不開風(fēng)險評估。

信息科技風(fēng)險評估可以分為整體風(fēng)險評估和專項風(fēng)險評估。

整體風(fēng)險評估是指對信息科技的各個方面,如治理、信息安全、信息系統(tǒng)開發(fā)、測試與維護(hù)、信息科技運(yùn)行、外包、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理等,進(jìn)行全面的風(fēng)險評估。專項風(fēng)險評估則是指針對信息科技的某一方面、某個系統(tǒng)或為某個目的而進(jìn)行的評估。常見的專項風(fēng)險評估還會根據(jù)評估對象分為網(wǎng)絡(luò)評估、系統(tǒng)風(fēng)險評估等。

整體風(fēng)險評估側(cè)重于反映宏觀層面的風(fēng)險,即全面反映影響實現(xiàn)IT目標(biāo)的風(fēng)險,幫助銀行高級管理層把握信息科技的整體風(fēng)險狀況,從而據(jù)此來進(jìn)行戰(zhàn)略決策,最終提升風(fēng)險管理能力。專項風(fēng)險評估則側(cè)重于反映微觀層面的風(fēng)險,即反映信息科技某一方面或者某個系統(tǒng)存在的風(fēng)險,據(jù)此來決定采取相應(yīng)的風(fēng)險處理措施,降低相關(guān)系統(tǒng)所面臨的風(fēng)險。

評估風(fēng)險的七個步驟

風(fēng)險有影響及可能性兩個屬性,而影響是由資產(chǎn)的價值與資產(chǎn)存在的弱點決定的,可能性是由資產(chǎn)面臨的威脅及資產(chǎn)存在的弱點決定的。因此,風(fēng)險評估需要對資產(chǎn)、弱點及威脅進(jìn)行綜合分析。

風(fēng)險評估工作一般有以下七個步驟:描述分析評估對象,確定其目標(biāo)或者價值;識別評估對象存在的弱點;識別評估對象面臨的威脅;通過分析弱點及威脅,確定風(fēng)險發(fā)生的可能性;通過分析資產(chǎn)及弱點,預(yù)測風(fēng)險如果發(fā)生可能帶來的影響;通過已經(jīng)分析出的可能性和影響確定風(fēng)險等級;根據(jù)風(fēng)險等級提出風(fēng)險處理建議。

這幾個步驟可劃分為風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險定級三個階段。

風(fēng)險識別是風(fēng)險評估的基礎(chǔ),只有完整地識別出被評估對象的風(fēng)險才可能進(jìn)行正確的風(fēng)險分析、風(fēng)險定級。風(fēng)險識別要對評估對象存在的弱點及面臨的威脅進(jìn)行識別,這是風(fēng)險識別的關(guān)鍵。

整體風(fēng)險評估覆蓋范圍廣,反映的是宏觀層面的風(fēng)險,因此在進(jìn)行整體風(fēng)險評估時應(yīng)該以調(diào)查方式為主,以檢查、安全測試方式為輔。

在做整體風(fēng)險評估時,要先準(zhǔn)備詳細(xì)的調(diào)查問卷,問卷內(nèi)容涵蓋信息科技的各個方面。一般來講,銀行的IT目標(biāo)是在滿足合規(guī)管理要求的前提下,支持業(yè)務(wù)創(chuàng)新和業(yè)務(wù)運(yùn)營。為了實現(xiàn)這個目標(biāo),需要管理流程和基礎(chǔ)資源配備作為支撐。其中,管理流程可分為IT業(yè)務(wù)創(chuàng)新支持、IT業(yè)務(wù)運(yùn)營支持、IT合規(guī)管理及IT治理等四類,基礎(chǔ)資源配備包括支撐IT運(yùn)行的人、信息、應(yīng)用系統(tǒng)及基礎(chǔ)設(shè)施。

專項風(fēng)險評估反映的是微觀層面的風(fēng)險,要深入查找評估對象存在的風(fēng)險。因此,專項風(fēng)險評估應(yīng)該采取以檢查與安全測試為主,以調(diào)查為輔的方法。

第5篇：風(fēng)險調(diào)查評估范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險源；風(fēng)險識別；風(fēng)險評估；經(jīng)營風(fēng)險控制

中圖分類號：F27文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的逐步形成、世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展步伐的加快，中國企業(yè)海外并購步伐加快，企業(yè)經(jīng)營的不確定因素日益增加，經(jīng)營風(fēng)險管理成為企業(yè)管理的重點內(nèi)容。

一、中國公司“走出去”面臨經(jīng)營風(fēng)險

近期圍繞中國在美投資的一場爭議再度引起關(guān)注。這次的話題是電信設(shè)備制造商華為試圖買下美國一家小公司3Leaf，卻被華盛頓以國家安全為由阻止；2010年華為在美國收購寬帶網(wǎng)絡(luò)軟件廠商2Wrie公司和摩托羅拉無線設(shè)備部門資產(chǎn)也敗北，盡管華為的每項出價至少比其他競購者高出1億美元；2007年華為曾攜手貝恩資本欲收購3Com，但該交易被美國外國投資委員會阻止。

從中海油收購美國優(yōu)尼科石油公司，到海爾競購美國第三大家電企業(yè)美泰克公司，直至華為多次并購美國公司的失敗，中國企業(yè)在“走出去”過程中面臨較大的經(jīng)營風(fēng)險，必須進(jìn)行有效控制。

二、企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險相關(guān)理論方法分析

國資委風(fēng)險指引指出：風(fēng)險是指未來的不確定性對實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的影響。美國COSO認(rèn)為：風(fēng)險是帶來負(fù)面影響的事項。經(jīng)營風(fēng)險是指生產(chǎn)經(jīng)營的不確定性帶來的風(fēng)險，它是任何商業(yè)活動都有的風(fēng)險。

風(fēng)險起源于美國，從上世紀(jì)三十年代開始萌芽。近20年來，美國、英國等國家先后建立起風(fēng)險管理協(xié)會，風(fēng)險管理的發(fā)展進(jìn)入了一個新階段，風(fēng)險管理成為企業(yè)管理中一個具有相對獨立職能的管理領(lǐng)域。

我國對于風(fēng)險管理的研究開始于上世紀(jì)八十年代，風(fēng)險管理理論被逐步引入國內(nèi)。但我國大部分企業(yè)缺乏對風(fēng)險管理的系統(tǒng)認(rèn)識，一般也沒有建立專門的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)。作為一門學(xué)科，風(fēng)險管理學(xué)在我國還處于起步階段。

借鑒國內(nèi)外相關(guān)風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)、先進(jìn)方法和理論，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的控制核心內(nèi)容包括：風(fēng)險源分析、企業(yè)經(jīng)營的外部環(huán)境因素和內(nèi)部經(jīng)營因素分析、企業(yè)經(jīng)營的主要風(fēng)險源分析；風(fēng)險識別：企業(yè)面臨的各類主要經(jīng)營風(fēng)險識別和分析；風(fēng)險評估：企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險評估與控制。

1、風(fēng)險源分析。主要從政治（Political）、經(jīng)濟(jì)（Economic）、社會（Social）、技術(shù)（Technical）、法律（Legal）、環(huán)境（Environmental）等六個方面開展分析（PESTLE分析法），辨識影響企業(yè)經(jīng)營的環(huán)境因素。在上述六方面因素，對中國企業(yè)來說，最重要的是所在國的政治和社會因素，包括國際政治沖突的影響。

2、風(fēng)險識別。在對企業(yè)經(jīng)營所面臨的外部環(huán)境因素及內(nèi)部經(jīng)營因素進(jìn)行系統(tǒng)分析的基礎(chǔ)上，可以對企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行較為全面的辨識。一般可將企業(yè)主要經(jīng)營風(fēng)險分為戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律風(fēng)險五個主要類別。

3、風(fēng)險評估。主要是對風(fēng)險概率和風(fēng)險影響程度兩個基本風(fēng)險變量進(jìn)行評定和估算。風(fēng)險概率即風(fēng)險發(fā)生的可能性，影響程度即風(fēng)險對企業(yè)經(jīng)營影響的大小。

國資委風(fēng)險指引指出：風(fēng)險評估的定性方法可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和調(diào)查研究等。定量方法可采用統(tǒng)計推論（如集中趨勢法）、計算機(jī)模擬（如蒙特卡羅分析法）、失效模式與影響分析、事件樹分析等。在指引附件中又提出了風(fēng)險坐標(biāo)圖法、壓力測試法等方法。

英國風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)列舉的風(fēng)險識別和評估技術(shù)包括：問卷調(diào)查法、產(chǎn)業(yè)標(biāo)桿法、情境分析法、研討會法、事故調(diào)查法、市場調(diào)查法、事件樹分析法、VAR值法、統(tǒng)計推理法等。

三、案例分析

YYYY集團(tuán)公司（以下簡稱公司）是世界著名能源集團(tuán)，集團(tuán)經(jīng)營范圍包括輸配電和發(fā)電，在世界多個國家有投資項目。該集團(tuán)于200X年開始實施全面風(fēng)險管理。YYYY集團(tuán)實施全面風(fēng)險管理的第一步就是建立了全面風(fēng)險管理的組織體系，設(shè)立了集團(tuán)層面的風(fēng)險管理委員會，下設(shè)工作組。對經(jīng)營風(fēng)險管理的主要做法：

1、風(fēng)險源分析。采用PESTLE分析法，分別從政治、經(jīng)濟(jì)、社會、技術(shù)、法律、環(huán)境六個方面分析影響公司經(jīng)營的環(huán)境因素，將公司經(jīng)營風(fēng)險分為運(yùn)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險三個主要類別，并在各經(jīng)營風(fēng)險類別下，對各類子風(fēng)險進(jìn)行進(jìn)一步的識別和分析。

2、風(fēng)險識別。根據(jù)問卷調(diào)查法取得的風(fēng)險資料和數(shù)據(jù)的分布狀態(tài)，考慮各類經(jīng)營風(fēng)險的相交和重疊因素，確定公司的風(fēng)險評估范圍如表1所示。（表1）

3、風(fēng)險評估。在問卷調(diào)查法基本上，綜合考慮集中趨勢法、歷史數(shù)據(jù)分析法、事件樹法、政策分析法、風(fēng)險坐標(biāo)圖法等方法，進(jìn)行經(jīng)營風(fēng)險的分析和評估。

評估后，可將公司總部和主要下屬單位主要經(jīng)營風(fēng)險的綜合參數(shù)值進(jìn)行整理、歸納、排序如表2所示。（表2）

根據(jù)上表數(shù)據(jù)繪制公司各類經(jīng)營風(fēng)險坐標(biāo)圖如圖1所示。（圖1）

將風(fēng)險坐標(biāo)圖所示的風(fēng)險區(qū)域進(jìn)行分區(qū)處理，風(fēng)險由小至大依次分為A、B、C、D、E五個區(qū)。

第6篇：風(fēng)險調(diào)查評估范文

在意大利上市的前100家大型企業(yè)運(yùn)用風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷臓顩r進(jìn)行了調(diào)查，結(jié)果表明：有25%的企業(yè)未采用風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒ǎ挥?7%的企業(yè)只在年度審計計劃編制過程中采用了風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒?；只?%的企業(yè)在年度審計計劃編制過程和具體審計項目的實施過程中都采用了風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒?。可見，風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫴⑽丛诰唧w審計項目實施過程中得到廣泛運(yùn)用。而在理論研究方面，有關(guān)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷难芯恳捕嗤Ａ粼诮榻B基本概念、分析其必要性上，雖然提出了一些推廣運(yùn)用的設(shè)想，但多數(shù)較為籠統(tǒng)，缺少實踐案例，對實際操作的借鑒性不強(qiáng)。鑒于此，我們以科技管理審計實施為切入點，將風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂砟钬灤┯谡麄€審計過程的始終，為在具體審計項目中運(yùn)用風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒ㄩ_展了積極探索。

二、風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲媽嵤┻^程風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬤^程主要分為審前準(zhǔn)備、審計實施、審計報告三個階段。

（一）審前準(zhǔn)備。風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷囊淮筇攸c是審計重心前移，在現(xiàn)場審計前需充分了解被審計對象的情況，分析、評估其面臨的風(fēng)險，這是風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷幕A(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，決定了審計的成敗。

1、風(fēng)險識別

為了識別被審計對象科技管理方面存在的風(fēng)險，我們在審前采取詢問被審計對象內(nèi)部相關(guān)人員、咨詢其上級主管部門、收集內(nèi)外部相關(guān)資料、審計組內(nèi)討論等方式，收集了被審計對象科技管理和信息系統(tǒng)基本情況、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理狀況、被檢查和考核資料等相關(guān)信息，為進(jìn)行風(fēng)險識別準(zhǔn)備好了數(shù)據(jù)原料。對于科技管理的風(fēng)險，可從風(fēng)險源、風(fēng)險影響和風(fēng)險行為等多個角度來分類。由于考慮到審計的目的是為了完善風(fēng)險控制，因此從風(fēng)險控制措施的角度來看，同一風(fēng)險源可能采取多種攻擊方式，不同風(fēng)險源也可能產(chǎn)生同樣的危害，不便于提出控制措施；而從風(fēng)險的影響來區(qū)分較為籠統(tǒng)，也不便于提出有針對性的控制措施。因此在審計中，我們從風(fēng)險行為的角度，將科技管理風(fēng)險主要分為操作失誤、濫用授權(quán)、行為抵賴、身份假冒或密碼分析、黑客攻擊、惡意代碼和病毒、泄露信息、篡改數(shù)據(jù)、破壞系統(tǒng)、系統(tǒng)意外故障、系統(tǒng)環(huán)境威脅、物理攻擊和管理不到位等十多類。我們以以往開展的科技管理審計獲取的數(shù)據(jù)和所收集到的被審計對象科技管理情況為基礎(chǔ)，明確科技管理的目標(biāo)，分析威脅目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險，依據(jù)風(fēng)險分類方式，進(jìn)行風(fēng)險識別。由于風(fēng)險不可能窮盡，為抓住主要矛盾，僅識別較重要的風(fēng)險，共識別出7類、24個風(fēng)險域、49個風(fēng)險點，形成了科技管理風(fēng)險清單。

2、風(fēng)險評估

為對已識別風(fēng)險進(jìn)行評估，確定每個風(fēng)險點的等級，采用了風(fēng)險矩陣的方式（見圖1），將風(fēng)險分為4個等級：風(fēng)險可忽略、風(fēng)險較低、較高風(fēng)險、重大風(fēng)險。對于風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，由于目前還未能建立完備的風(fēng)險監(jiān)測數(shù)據(jù)庫，無法準(zhǔn)確的量化風(fēng)險的發(fā)生頻率和影響，因此采取的是主觀估計法，在審計組內(nèi)部實施頭腦風(fēng)暴法，由審計人員根據(jù)以往科技管理審計的實際情況和經(jīng)驗，對風(fēng)險的可能性和影響作出判斷，在風(fēng)險矩陣中得出對應(yīng)的風(fēng)險等級。對風(fēng)險影響程度的判斷，主要是從風(fēng)險發(fā)生后影響的范圍、損失金額大小、系統(tǒng)重要性和業(yè)務(wù)量、系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全性和保密性要求、系統(tǒng)持續(xù)運(yùn)行要求、系統(tǒng)操作難度等因素來考慮。需要注意的是，這里評估的是固有風(fēng)險，非剩余風(fēng)險，使用固有風(fēng)險是因為審計的目的就是通過檢查，評估已有控制措施的效力，進(jìn)而確定剩余風(fēng)險，因此，審計前的風(fēng)險評估應(yīng)評價的是固有風(fēng)險的發(fā)生可能性和影響程度。在評估固有風(fēng)險后，還可根據(jù)被審計對象的控制風(fēng)險進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整因素包括：距上次審計或檢查的時間、上次審計或檢查的結(jié)果、上次審計或檢查后的整改情況。調(diào)整原則是，如果被審計對象在近2年被審計或檢查過，且未發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問題，整改情況良好，則被審計或檢查過的那部分風(fēng)險點全部降一個等級。

3、建立科技管理風(fēng)險評估指標(biāo)體系

為更好的指導(dǎo)審計實施，量化風(fēng)險評估結(jié)果，提高科技管理風(fēng)險評估的可比性，我們還研究建立了科技管理風(fēng)險評估指標(biāo)體系，制作了《對××單位科技管理審計風(fēng)險評估表》。在風(fēng)險評估表中，圍繞科技管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、機(jī)房與設(shè)施管理、網(wǎng)絡(luò)管理、安全保密管理、業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)管理、采購和外包服務(wù)管理、應(yīng)急備份和文檔管理情況等7部分科技管理主要工作，確定了每部分的工作目標(biāo)，列出每部分的風(fēng)險域和風(fēng)險域中存在的風(fēng)險點，并針對每個風(fēng)險點提示了相應(yīng)的控制措施，便于審計人員根據(jù)控制措施的提示對風(fēng)險點進(jìn)行脆弱性檢測。對于指標(biāo)體系中權(quán)重的設(shè)置，由于存在分類、風(fēng)險域、風(fēng)險點3個層次，分2種方法進(jìn)行處理。對于分類和風(fēng)險域這兩種較為抽象的指標(biāo)，運(yùn)用了層次分析法。向科技人員和審計骨干們發(fā)放調(diào)查問卷，請專家們按照1－9標(biāo)度法對指標(biāo)的重要性作兩兩比較，填寫判斷矩陣；將結(jié)果進(jìn)行匯總平均后，得到最終的判斷矩陣（見表2），計算各矩陣的特征根和特征向量，并檢驗其一致性，再對特征向量進(jìn)行歸一處理后，計算得出各分類和風(fēng)險域的權(quán)重。對于風(fēng)險點的權(quán)重，則利用之前已確定好的風(fēng)險點等級進(jìn)行相應(yīng)賦值，對風(fēng)險可忽略、風(fēng)險較低、較高風(fēng)險、重大風(fēng)險這4個等級的風(fēng)險點分別賦值1、2、4、8，在風(fēng)險域范圍內(nèi)進(jìn)行歸一后獲得各風(fēng)險點的基礎(chǔ)權(quán)重，再與其對應(yīng)的風(fēng)險域、分類的權(quán)重相乘后，得到風(fēng)險點的最終權(quán)重。為了更好的評價被審計對象的風(fēng)險管理情況，我們還編寫了審計方案，不僅檢查科技管理內(nèi)控制度的充分性，機(jī)房、網(wǎng)絡(luò)和業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的安全性，運(yùn)維、采購和安全管理的規(guī)范性，還重點關(guān)注科技風(fēng)險管理的情況，檢測科技風(fēng)險管理的環(huán)境建設(shè)、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制和監(jiān)督等情況，擴(kuò)展了審計范圍，綜合評估被審計單位科技風(fēng)險管理整體狀況。審計中，將《對××單位科技管理審計風(fēng)險評估表》作為審計方案的重要組成部分，要求審計人員在評估表的指導(dǎo)下，根據(jù)各風(fēng)險點的高低實施相應(yīng)的檢查，根據(jù)審計結(jié)果填寫對風(fēng)險點的控制得分。

（二）審計實施。在審計實施階段，我們針對不同的風(fēng)險點，指派特定的審計人員花費一定的審計時間，采取適當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颢@取一定范圍內(nèi)具有說服力的審計證據(jù)，檢測被審計對象的風(fēng)險控制情況，評價其剩余風(fēng)險。由于科技管理審計中，機(jī)房、網(wǎng)絡(luò)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)等部分審計內(nèi)容是高風(fēng)險點集中的區(qū)域，且具有專業(yè)技術(shù)要求高的特點，因此分派具有相應(yīng)技能和豐富經(jīng)驗的審計人員負(fù)責(zé)。審計人員根據(jù)所負(fù)責(zé)部分的風(fēng)險點高低來確定其審計重點，分配工作量，以風(fēng)險為導(dǎo)向，采取多種方法檢測被審計對象對風(fēng)險點的控制情況。風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷膶徲嫵绦蛑饕譃榭刂茰y試和實質(zhì)性程序兩類?？刂茰y試指的是測試控制運(yùn)行的有效性，包括詢問、觀察、檢查、重新執(zhí)行和穿行測試等方法。實質(zhì)性程序是指針對重大、特別風(fēng)險實施的更深層次的審計方法，包括細(xì)節(jié)測試和實質(zhì)性分析程序。由于實質(zhì)性程序多用于財務(wù)性審計，因此，主要應(yīng)用了控制測試的審計程序。審計人員運(yùn)用了詢問、觀察、問卷調(diào)查、現(xiàn)場檢查、重新執(zhí)行等方法，多角度測試被審計對象的科技風(fēng)險控制運(yùn)行的有效性。對于審計中檢查樣本抽取數(shù)量，根據(jù)風(fēng)險點等級和業(yè)務(wù)頻率來判斷（見表3）。高風(fēng)險點按上限抽取，低風(fēng)險點按下限抽取。

（三）審計報告。報告階段的主要工作是評估所獲取的審計證據(jù)，編寫審計報告，提出審計建議，并持續(xù)跟蹤、落實審計整改情況?，F(xiàn)場審計結(jié)束后，審計組與被審計對象就事實確認(rèn)書和風(fēng)險評估的最終情況進(jìn)行了溝通和確認(rèn)，根據(jù)反饋情況編寫了審計報告。審計報告以風(fēng)險為中心，全面評價被審計對象的科技風(fēng)險管理情況，指出了存在的問題和風(fēng)險隱患，提出改進(jìn)和完善的意見建議。為了突出審計發(fā)現(xiàn)的高風(fēng)險管理情況和問題，引起關(guān)注，我們在審計報告的開始就對被審計對象的風(fēng)險管理和控制執(zhí)行情況進(jìn)行簡短的總體評價；將發(fā)現(xiàn)問題按照嚴(yán)重程度劃分為嚴(yán)重、較嚴(yán)重、一般和輕微4類，依次列出。被審計對象的風(fēng)險評估最終得分直接根據(jù)審計查出問題來賦值。對嚴(yán)重、較嚴(yán)重、一般和輕微問題分別賦值100、40、20、10分，每個風(fēng)險點原始分值為100，統(tǒng)計每個風(fēng)險點發(fā)現(xiàn)的問題數(shù)，單個風(fēng)險點的最終得分V＝100－嚴(yán)重問題數(shù)×100-較嚴(yán)重問題數(shù)×40-一般問題數(shù)×20-輕微問題數(shù)×10，得分V最低為0分。風(fēng)險評估最終得分為所有風(fēng)險點得分的加權(quán)總和。在審計中，我們共發(fā)現(xiàn)11個問題，分別為7個一般問題、4個輕微問題。根據(jù)評分規(guī)則打分后，風(fēng)險評估最終的得分為95.13分。為了將定量評估轉(zhuǎn)換為定性評價，還建立了風(fēng)險評估定級標(biāo)準(zhǔn)（見表4）。根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，審計組對被審計對象的科技管理情況給出了風(fēng)險管理狀況良好的評價。改情況，特別是要對所發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重、較嚴(yán)重問題做重點關(guān)注，注意這些重要問題是否得到了有效的控制和消除，并評估是否有新的風(fēng)險和問題產(chǎn)生。根據(jù)被審計對象提交的整改報告和其他途徑獲取信息，判斷是否需要開展后續(xù)審計或檢查，以確認(rèn)審計發(fā)現(xiàn)的糾正情況。

三、風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬃鞒炭蚣?/p>

基于此次風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲媽嵺`，我們總結(jié)經(jīng)驗做法，提出了風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬃鞒炭蚣埽云趯窈箝_展風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬏峁椭?。要在具體審計項目中應(yīng)用風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?，就?yīng)該將風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂砟钸\(yùn)用至審計計劃編制到現(xiàn)場實施，直至審計后續(xù)的整個審計過程。在審計過程中，必須重視項目的審前調(diào)查和審計方案的編制工作，重點開展對審計對象的風(fēng)險評估。審計方案的編制應(yīng)與審前調(diào)查結(jié)果緊密結(jié)合，以風(fēng)險評估得出的高風(fēng)險領(lǐng)域作為審計重點，作為選擇審計程序、確定審計抽樣比例的依據(jù)，以提高審計工作的效率和質(zhì)量。審計方案中應(yīng)詳細(xì)列示每一個審計要點對應(yīng)的目標(biāo)、風(fēng)險、控制措施。同時應(yīng)編制標(biāo)準(zhǔn)化檢查表以規(guī)范、細(xì)化審計步驟，詳細(xì)列示需要采取什么方法、訪談哪些人員、需要抽取哪些樣本等，避免因?qū)徲嬋藛T經(jīng)驗不足或懈怠等原因而影響審計質(zhì)量。在現(xiàn)場實施過程中，應(yīng)根據(jù)新增信息不斷調(diào)險評估結(jié)果，優(yōu)化審計步驟，以修正審前調(diào)查中由于信息量不足而作出的不當(dāng)估計和判斷。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，也應(yīng)以風(fēng)險為導(dǎo)向，充分揭示存在的風(fēng)險隱患，與被審計對象就發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險評估結(jié)果做充分的溝通確認(rèn)。在審計報告中也以風(fēng)險作為評價的重點，反映被審計對象的風(fēng)險管理整體情況，提示風(fēng)險，提出強(qiáng)化風(fēng)險防范的建議。

四、結(jié)束語

第7篇：風(fēng)險調(diào)查評估范文

關(guān)鍵詞：基層供電企業(yè)；安全風(fēng)險管理；應(yīng)急管理；事故調(diào)查體系

中圖分類號：F273 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1007-0079（2014）26-0098-02

安全管理的實質(zhì)是風(fēng)險管理。建立安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系和安全應(yīng)急管理體系對于形成安全預(yù)防機(jī)制、規(guī)避和化解安全風(fēng)險具有重要的作用與意義。風(fēng)險管理的應(yīng)用將使安全管理更科學(xué)、更全面、更規(guī)范、更有針對性，從而使企業(yè)的安全基礎(chǔ)更加牢固?；鶎庸╇娖髽I(yè)必須建立健全安全風(fēng)險管理、應(yīng)急管理及事故調(diào)查體系。

一、安全風(fēng)險管理

基層供電企業(yè)應(yīng)該成立以主要領(lǐng)導(dǎo)為組長、相關(guān)部門人員參加的工作組織，負(fù)責(zé)本單位安全生產(chǎn)評估及作業(yè)安全風(fēng)險預(yù)控實施工作，明確管理職責(zé)，建立健全安全風(fēng)險管理制度，制訂切實可行的工作計劃和實施方案，形成完善的安全風(fēng)險管理評估報告，建立重大危險源檔案及定期檢測、評估、監(jiān)控、整改記錄。

安全風(fēng)險管理的基本步驟為：風(fēng)險培訓(xùn)―風(fēng)險辨識―風(fēng)險評估―風(fēng)險控制―風(fēng)險處理。其中風(fēng)險培訓(xùn)、風(fēng)險辨識、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制是核心內(nèi)容，也是安全風(fēng)險管理工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

1.安全風(fēng)險培訓(xùn)

基層供電企業(yè)必須堅持安全風(fēng)險的全員參與，要立足班組、立足現(xiàn)場，加強(qiáng)對《國家電網(wǎng)公司電力安全工作規(guī)程》、調(diào)度規(guī)程、防止電氣誤操作等安全管理規(guī)定及制度的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和考試，開展現(xiàn)場緊急救護(hù)、消防等基本安全技能的培訓(xùn)，加強(qiáng)對有關(guān)事故案例的剖析，從事故教訓(xùn)中發(fā)現(xiàn)薄弱點，提高風(fēng)險意識，養(yǎng)成主動識別危害、控制危害、規(guī)避風(fēng)險的習(xí)慣。針對不同專業(yè)、不同崗位的人員有所側(cè)重，在工作過程中檢驗學(xué)習(xí)，提高學(xué)習(xí)效果。

2.安全風(fēng)險辨識

基層供電企業(yè)必須結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)行實際，從電網(wǎng)設(shè)備、調(diào)度運(yùn)行、繼電保護(hù)、通信自動化等生產(chǎn)運(yùn)行的各個方面，全面查找電網(wǎng)安全存在的隱患和問題，系統(tǒng)辨識電網(wǎng)安全危險因素和薄弱環(huán)節(jié)，為安全風(fēng)險分析、安全風(fēng)險評估和安全風(fēng)險控制提高基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。

3.安全風(fēng)險評估

安全風(fēng)險評估階段的主要工作內(nèi)容，一是依據(jù)《供電企業(yè)安全風(fēng)險評估規(guī)范及辨識防范手冊》，按照一定的周期和程序，開展查評工作；二是對已經(jīng)掌握的風(fēng)險數(shù)據(jù)進(jìn)行歸納分析，確定各層次的管理短板、薄弱環(huán)節(jié)和薄弱部位?？梢詮囊韵挛鍌€方面進(jìn)行評估：第一，生產(chǎn)運(yùn)行環(huán)境。從設(shè)備危及人身安全、設(shè)備因素導(dǎo)致人為責(zé)任事故、運(yùn)行和作業(yè)環(huán)境三個方面，評估生產(chǎn)運(yùn)行環(huán)境中可能導(dǎo)致觸電、高處墜落等人身傷害事故或誤操作事故的風(fēng)險，從而加強(qiáng)生產(chǎn)運(yùn)行環(huán)境安全風(fēng)險防范。第二，機(jī)具與防護(hù)。從安全工器具、專業(yè)機(jī)具和防護(hù)用品等方面評估機(jī)具與防護(hù)是否符合有關(guān)安全標(biāo)準(zhǔn)，定期維護(hù)、保管等是否符合管理要求，以及應(yīng)用過程中是否正確規(guī)范等。第三，人員素質(zhì)。從安全教育培訓(xùn)、安全知識和安全技能，以及生理、心理素質(zhì)等方面，評估企業(yè)不同層次人員安全素質(zhì)方面的風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)人力資源的優(yōu)化配置。第四，現(xiàn)場管理。從作業(yè)組織、規(guī)程制度的執(zhí)行情況、作業(yè)過程安全控制措施、應(yīng)急工作準(zhǔn)備等方面評估生產(chǎn)作業(yè)現(xiàn)場的安全管理和安全控制風(fēng)險，加強(qiáng)企業(yè)作業(yè)過程的安全控制。第五，安全生產(chǎn)綜合管理。從安全責(zé)任制落實、規(guī)章制度的制訂與執(zhí)行、“兩措”管理等方面評估企業(yè)安全生產(chǎn)綜合管理。

4.安全風(fēng)險控制

控制電網(wǎng)安全風(fēng)險的目的是：確保電網(wǎng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，不發(fā)生電網(wǎng)瓦解、大面積停電和電網(wǎng)穩(wěn)定破壞事故。為此，需要從單一事故方面加以控制，才能避免以上多重事故發(fā)生。

一是設(shè)備因素。需要加強(qiáng)對設(shè)備的運(yùn)行監(jiān)視、巡視，開展設(shè)備狀態(tài)檢修，發(fā)現(xiàn)隱患和缺陷及時處理。需要加強(qiáng)對安全自動裝置的檢查、校驗，低周減載容量應(yīng)滿足要求，確保安全自動裝置正常投運(yùn)。需要加強(qiáng)通信及自動化系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)，保證保護(hù)通道及通信暢通完好，自動化信號及采集數(shù)據(jù)正確，不影響電網(wǎng)事故正確處理。

二是人為因素。生產(chǎn)人員需要定期開展安全活動、反事故演習(xí)，提高防范電網(wǎng)風(fēng)險的能力。調(diào)度運(yùn)行人員根據(jù)系統(tǒng)負(fù)荷情況，合理安排系統(tǒng)運(yùn)行方式，加強(qiáng)電網(wǎng)安全穩(wěn)定計算分析；繼電保護(hù)人員需要確保設(shè)備主保護(hù)、無缺陷運(yùn)行，確保整定正確；現(xiàn)場運(yùn)行人員操作時需要認(rèn)真核對現(xiàn)場設(shè)備狀態(tài)，加強(qiáng)現(xiàn)場的操作監(jiān)護(hù)，防止走錯間隔、漏項及跳項操作。

三是天氣及偶然因素。關(guān)注雷、雨、雪、霧、連續(xù)高溫對電網(wǎng)輸變電設(shè)備的影響；定期對變電站周圍的環(huán)境和輸電線路進(jìn)行檢查與巡視，加強(qiáng)電力設(shè)施保護(hù)；做好消防設(shè)備的檢查及機(jī)房等重要場所的安全保衛(wèi)，加強(qiáng)易燃易爆物品管理和重點部位的防火防爆工作，防止發(fā)生火災(zāi)、偷盜和人為破壞。

5.安全風(fēng)險處理

針對風(fēng)險程度的不同，可采取不同的處理方法。對于制度執(zhí)行力不強(qiáng)、執(zhí)行不規(guī)范等管理類缺陷，采用加強(qiáng)督促檢查等手段糾正基層單位的工作偏差，保證制度一絲不茍地得到執(zhí)行；針對具有一般風(fēng)險的單位，采用“提示”（批評、評價意見等）的方法通報，提出整改要求；風(fēng)險中等的，給予“警告”（安全隱患整改通知書、專項督查等）的處理，提出整改要求和期限，到期驗收。對于風(fēng)險較高或已發(fā)生事故的單位，給予責(zé)任追究。

對于各種類型的風(fēng)險處理，采用不同方式的響應(yīng)進(jìn)行整改。其中綜合性的、重大的風(fēng)險納入公司級別的風(fēng)險響應(yīng)工作范疇，實施全面整改和隱患整治。

6.風(fēng)險管理的考核與持續(xù)改進(jìn)

把安全風(fēng)險管理工作納入常態(tài)化管理，定期在企業(yè)的安全生產(chǎn)工作例會上進(jìn)行專題匯報和布置，納入企業(yè)的正常管理和考核中。安全風(fēng)險管理小組要及時跟蹤了解安全風(fēng)險管理工作進(jìn)展，分階段對風(fēng)險管理教育培訓(xùn)以及風(fēng)險辨識、評估、控制工作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，糾正存在的問題，及時指導(dǎo)改進(jìn)。

二、應(yīng)急管理

企業(yè)的應(yīng)急管理工作應(yīng)與日常安全管理相結(jié)合，由事后單純應(yīng)急處置，轉(zhuǎn)向事前預(yù)防和事后應(yīng)急處置相結(jié)合。為了更好地應(yīng)對供電生產(chǎn)運(yùn)行突發(fā)事件，正確、有效和快速處理大面積停電事件，保障電力供應(yīng)，應(yīng)扎實做好應(yīng)急管理工作。

1.加強(qiáng)應(yīng)急管理體制建設(shè)

基層供電企業(yè)應(yīng)該按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、綜合協(xié)調(diào)、分級負(fù)責(zé)的原則，建立健全公司、部門、班組三級構(gòu)成的應(yīng)急管理體制。建立應(yīng)急管理機(jī)構(gòu)，健全應(yīng)急管理制度，明確電力調(diào)度機(jī)構(gòu)作為電網(wǎng)事故的現(xiàn)場指揮中心，落實應(yīng)急管理人員和專業(yè)應(yīng)急搶險隊伍，加大應(yīng)急物資儲備和應(yīng)急工作投入，形成職責(zé)明確、信息暢通、上下互通、指揮有力的指揮體系。

2.完善應(yīng)急預(yù)案體系

按照以下應(yīng)急預(yù)案體系結(jié)構(gòu)，結(jié)合各自職責(zé)范圍、安全和穩(wěn)定工作實際及應(yīng)急管理工作需要，編制相應(yīng)的綜合應(yīng)急預(yù)案、專項應(yīng)急預(yù)案和現(xiàn)場應(yīng)急處置方案。綜合應(yīng)急預(yù)案包括電網(wǎng)大面積停電事故應(yīng)急預(yù)案、社會穩(wěn)定突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案。

專項應(yīng)急預(yù)案一般劃分為電網(wǎng)安全類、人身安全類、設(shè)備與設(shè)施安全類、網(wǎng)絡(luò)與信息安全類、社會安全類應(yīng)急預(yù)案。其中電網(wǎng)安全類包括電網(wǎng)調(diào)度處置大面積停電事件應(yīng)急工作預(yù)案，電網(wǎng)調(diào)度自動化系統(tǒng)、通信系統(tǒng)突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，重要變電站全停應(yīng)急預(yù)案，重要客戶停電應(yīng)急預(yù)案。人身安全類：重大人身傷亡事故應(yīng)急預(yù)案。設(shè)備與設(shè)施安全類包括電力設(shè)施大范圍受損搶修應(yīng)急預(yù)案、重特大火災(zāi)應(yīng)急預(yù)案、防震減災(zāi)應(yīng)急預(yù)案、防汛、防臺風(fēng)應(yīng)急預(yù)案。網(wǎng)絡(luò)與信息安全類：網(wǎng)絡(luò)與信息安全突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案。社會安全類：突發(fā)應(yīng)急預(yù)案。

基層供電企業(yè)編制的應(yīng)急預(yù)案應(yīng)符合如下要求：在機(jī)構(gòu)設(shè)置、預(yù)案流程、職責(zé)劃分等具體環(huán)節(jié)，要符合本單位的實際情況和特點，保證預(yù)案的適應(yīng)性、可操作性和有效性；應(yīng)符合國家應(yīng)急救援相關(guān)法律、法規(guī)；應(yīng)符合電網(wǎng)安全生產(chǎn)運(yùn)行特點，編寫格式規(guī)范、統(tǒng)一，符合《國家電網(wǎng)公司應(yīng)急預(yù)案編制規(guī)范》的框架內(nèi)容。應(yīng)急預(yù)案編制完成后，要進(jìn)行預(yù)案評審，評審由本單位主要負(fù)責(zé)人（或分管負(fù)責(zé)人）組織有關(guān)部門和人員進(jìn)行。評審后，由本單位主要負(fù)責(zé)人（或分管負(fù)責(zé)人）簽署，同時報上級主管單位備案。

3.做好應(yīng)急預(yù)案培訓(xùn)與演練

加強(qiáng)應(yīng)急預(yù)案培訓(xùn)工作管理，將應(yīng)急預(yù)案納入企業(yè)培訓(xùn)規(guī)劃和職工年度培訓(xùn)計劃，制訂培訓(xùn)大綱和具體內(nèi)容，開展對各級人員的培訓(xùn)。培訓(xùn)工作與實際工作相結(jié)合，新上崗人員進(jìn)行應(yīng)急知識培訓(xùn)。

積極配合政府部門及新聞媒體開展電力生產(chǎn)、電網(wǎng)運(yùn)行和電力安全知識的科普宣傳和教育，提高公眾應(yīng)對停電的能力，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)卣块T聯(lián)系，開展社會停電應(yīng)急聯(lián)合演練，建立應(yīng)急聯(lián)動機(jī)制，提高社會應(yīng)對電力突發(fā)事件的能力。

4.應(yīng)急實施與評估

發(fā)生重特大安全生產(chǎn)事故及對企業(yè)和社會有嚴(yán)重影響的穩(wěn)定突發(fā)事故，迅速啟動相應(yīng)應(yīng)急預(yù)案，組織實施應(yīng)急處置；按預(yù)案規(guī)定將有關(guān)情況報告上級應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組和地方政府應(yīng)急指揮機(jī)構(gòu)，接受應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)，請求應(yīng)急援助；做好信息對外工作，減少事件影響，維護(hù)社會穩(wěn)定。

發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害、重大公共安全事件、其他行業(yè)重特大安全生產(chǎn)事故時，服從地方政府的應(yīng)急搶險指揮，組織開展應(yīng)急救援，保證事故搶險和應(yīng)急處置所需的電力供應(yīng)，防止發(fā)生次生、衍生災(zāi)害事故。應(yīng)急處置結(jié)束后，及時組織災(zāi)后恢復(fù)與重建工作，盡快恢復(fù)災(zāi)區(qū)電力供應(yīng)。對每次突發(fā)事件的應(yīng)急處置及相關(guān)防范措施進(jìn)行評估，對本單位應(yīng)急預(yù)案的編制和實施情況進(jìn)行評估。

三、事故調(diào)查

事故調(diào)查應(yīng)當(dāng)按照實事求是、尊重科學(xué)的原則，及時、準(zhǔn)確地查清事故原因，查明事故性質(zhì)和責(zé)任，總結(jié)事故教訓(xùn)，提出整改措施，并對事故責(zé)任者提出處理意見，做到“四不放過”（事故原因不清楚不放過，事故責(zé)任者和應(yīng)受教育者沒有受到教育不放過，沒有采取防范措施不放過，事故責(zé)任者沒有受到處罰不放過）。

第8篇：風(fēng)險調(diào)查評估范文

【Abstract】The Employment problems of university students have been seen as an eye-popping social problem based on large number of college students and economic downturn. University students' entrepreneur gradually rise based on the public business and the peoples innovation. But how to raise？fund become the first problem for these entrepreneur. At the same time， they need to identify and evaluate the risk in the financing process. Based on the financing risk management，this paper puts forward the methods of risk identification and evaluation to guide the start-up financing.

【關(guān)鍵詞】大學(xué)生創(chuàng)業(yè)；融資風(fēng)險；風(fēng)險識別；風(fēng)險評估

【Keywords】university students' entrepreneurship；financing risk；risk identification；risk evaluation

【中圖分類號】G649.2 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A 【文章編號】1673-1069（2017）03-0028-02

1 引言

隨著大學(xué)畢業(yè)生日漸增多，加之在經(jīng)濟(jì)下行的背景下，大學(xué)生就業(yè)難成為社會關(guān)注的問題。在大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的背景下，一批大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者開始涌現(xiàn)，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)逐漸興起。創(chuàng)業(yè)必須要有資金，沒有資金創(chuàng)業(yè)無法進(jìn)行下去。創(chuàng)業(yè)資金的籌集有多種方式，在創(chuàng)業(yè)資金籌集過程中的風(fēng)險問題尤其應(yīng)當(dāng)引起關(guān)注，如何識別并對其進(jìn)行評估，是論文所要研究的問題。

2 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)融資風(fēng)險的識別

由于在市場經(jīng)濟(jì)條件下，市場不確定性較大，存在風(fēng)險因素多，因此創(chuàng)業(yè)者在融資時需要對融資風(fēng)險進(jìn)行識別。通過對融資風(fēng)險的識別，可以從中知道創(chuàng)業(yè)者需要關(guān)注的問題。

2.1 識別方法

2.1.1 問卷調(diào)查法

通過編制調(diào)查問卷，將風(fēng)險項目列入調(diào)查問卷中，請問卷填寫著對每項風(fēng)險的大小進(jìn)行評分，將其回收后進(jìn)行匯總，某項風(fēng)險分?jǐn)?shù)越高，則說明該項風(fēng)險越大，按照分?jǐn)?shù)高低對風(fēng)險類別進(jìn)行排序，識別出創(chuàng)業(yè)融資風(fēng)險。

2.1.2 頭腦風(fēng)暴法

當(dāng)創(chuàng)業(yè)者定下創(chuàng)業(yè)項目以后，在主持人的主持下通過大家各抒己見，發(fā)表對融資風(fēng)險的看法，進(jìn)而識別出其中可能存在的融資風(fēng)險。

2.1.3 實地考察法與談話法

通過實地考察創(chuàng)業(yè)項目，獲取融資風(fēng)險的第一手資料，并且與相關(guān)人員進(jìn)行交談，發(fā)現(xiàn)在創(chuàng)業(yè)融資過程中的風(fēng)險。

2.2 融資風(fēng)險類別

2.2.1 融資渠道受限

在創(chuàng)業(yè)融資風(fēng)險的調(diào)查中，我們發(fā)現(xiàn)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的資金來源渠道單一，主要為自己的資金和向親戚朋友借的錢，而吸引天使投資者和向銀行借錢的比例極小，渠道受限就導(dǎo)致項目無法擴(kuò)大，并且資金鏈斷裂的風(fēng)險增大。

2.2.2 融資成本高

銀行等金融機(jī)構(gòu)確定是否貸款，以及貸多少款項是根據(jù)借款人的信譽(yù)來評定的，，信譽(yù)越高，貸款越容易，貸款規(guī)模越大，并且貸款利率也越低；當(dāng)信譽(yù)越低時，銀行等金融機(jī)構(gòu)出于自身風(fēng)險的考慮，會提高貸款利率，并且會縮減貸款規(guī)模。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者在銀行貸款時，貸款規(guī)模會受到限制，而且還會導(dǎo)致融資成本過高。

2.2.3 信用風(fēng)險

大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者在取得貸款后，由于經(jīng)營等多方面原因，導(dǎo)致創(chuàng)業(yè)者不能按照合同約定進(jìn)行還款，造成違約，從而對個人信用產(chǎn)生影響。

2.2.4 政策風(fēng)險

政策風(fēng)險跟管理當(dāng)局的政策相關(guān)，政策的連續(xù)性、穩(wěn)定性會影響政策風(fēng)險的大小，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者需要高度P注國家以及當(dāng)?shù)卣邔?chuàng)業(yè)者的扶持政策，要利用好創(chuàng)業(yè)政策。

3 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)融資風(fēng)險評估

在對風(fēng)險進(jìn)行識別了以后，需要利用一定的程序?qū)ψR別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，創(chuàng)業(yè)融資風(fēng)險評估需要確定評估程序、明確評估方法。

3.1 融資風(fēng)險評估指標(biāo)

風(fēng)險是不確定引起的實際結(jié)果偏離預(yù)期的可能性，既然存在不確定，我們選取需要對創(chuàng)業(yè)融資所面臨的情況進(jìn)行概率估計，列出所面臨的情況，并且估算出每種情況下的概率。在創(chuàng)業(yè)融資過程中，我們選取以下評估指標(biāo)：

3.1.1 標(biāo)準(zhǔn)差

標(biāo)準(zhǔn)差用于反映融資風(fēng)險的波動情況，在確定標(biāo)準(zhǔn)差時需要將測算出融資的期望收益，融資的期望收益等于不同情況下的收益額與對應(yīng)的概率相乘而得到，再估算出期望收益以后，我們將估算出每種情況下的收益與期望收益之差的平方，再與對應(yīng)概率相乘得到標(biāo)準(zhǔn)差。利用標(biāo)準(zhǔn)差衡量風(fēng)險時，當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)差越大，說明融資風(fēng)險越高。

3.1.2 標(biāo)準(zhǔn)離差率

標(biāo)準(zhǔn)離差率是標(biāo)準(zhǔn)差與期望收益之比，當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)離差率越高，說明融資風(fēng)險也越高。

3.2 融資風(fēng)險評估原則

3.2.1 客觀性原則

根據(jù)識別出的融資風(fēng)險，客觀評估每項風(fēng)險的來源以及可能產(chǎn)生的影響。

3.2.2 重要性原則

將識別出的風(fēng)險繼續(xù)評分后，按照分?jǐn)?shù)高低進(jìn)行重要性排序，劃分為A、B、C三大類，A類屬于重大風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)引起高度關(guān)注，應(yīng)當(dāng)對其進(jìn)行重點評估；C類風(fēng)險屬于一般風(fēng)險，只需要一般關(guān)注即可，但是也不能忽略。

3.2.3 科學(xué)性原則

對于風(fēng)險評估，一是要科學(xué)地確立評估指標(biāo)，建立科學(xué)合理地評價體系；二是要堅持科學(xué)的評價方法；三是要實施科學(xué)管理，在風(fēng)險管理過程中，沒有科學(xué)的管理，無法對風(fēng)險進(jìn)行客觀、實事求是地評價。

3.3 融資風(fēng)險評估程序

3.3.1 評估前

了解評估項目的實際情況，并且制作SWOT分析圖，對創(chuàng)業(yè)項目融資進(jìn)行全面了解；為了更好地評估融資風(fēng)險，可以了解同類項目，便于橫向比較；確定風(fēng)險評估指標(biāo)。

3.3.2 評估中

按照評估指標(biāo)注意評價可能存在的風(fēng)險，并對其融資風(fēng)險進(jìn)行深入分析，分析來源、表現(xiàn)以及可能產(chǎn)生的影響，并且按照重要性進(jìn)行評估。

3.3.3 評估后

創(chuàng)業(yè)成員進(jìn)行討論，根據(jù)評估結(jié)果，制定應(yīng)對措施。

3.4 融資風(fēng)險評估方法

3.4.1 定量分析法

利用數(shù)學(xué)模型和計算工具，測算出每類風(fēng)險的大小。通常用標(biāo)準(zhǔn)差和標(biāo)準(zhǔn)差率來反映。

3.4.2 定性分析法

根據(jù)日常經(jīng)驗和歷史資料，對融資風(fēng)險進(jìn)行評價。

【參考文獻(xiàn)】

【1】張博.西部地區(qū)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)融資風(fēng)險防范與對策研究[J].商業(yè)現(xiàn)代化，2012（26）：304-305.

【2】任金芝，魯鳳麗，胡芳.大學(xué)生創(chuàng)業(yè)融資風(fēng)險研究[J].企業(yè)導(dǎo)報，2012（5）：232-232.

【3】徐憲紅.規(guī)避大學(xué)生創(chuàng)業(yè)融資風(fēng)險策略研究[J].黑龍江畜牧獸醫(yī)，2013（20）：26-28.

【4】陳少楠.大學(xué)生創(chuàng)業(yè)融資風(fēng)險及規(guī)避策略[J].金融經(jīng)濟(jì)（理論版），2015（14）：18-20.

【5】吳開軍.大學(xué)生創(chuàng)業(yè)融資的困境及對策研究[J].技g經(jīng)濟(jì)與管理研究，2012（8）：25-28.

【6】陽大勝，彭強(qiáng)，梁開竹.大學(xué)生創(chuàng)業(yè)“融資難”原因與風(fēng)險管理對策[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)，2012（5）：98-100.

第9篇：風(fēng)險調(diào)查評估范文

（一）政策、行業(yè)風(fēng)險評估國家產(chǎn)業(yè)政策是相對長期性、連續(xù)性和富有戰(zhàn)略性的資源優(yōu)化配置的宏觀經(jīng)濟(jì)政策。國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定：某個時期鼓勵支持發(fā)展的行業(yè)、產(chǎn)品；在一定限度內(nèi)支持發(fā)展的行業(yè)、產(chǎn)品。項目評估堅持以國家產(chǎn)業(yè)政策為前提的原則，既是銀行參與投資宏觀調(diào)控的職責(zé)，又是減少和避免貸款風(fēng)險的重要手段。這就要求評估項目產(chǎn)品方案和產(chǎn)品綱領(lǐng)時，應(yīng)準(zhǔn)確把握國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，據(jù)此確定項目風(fēng)險。凡屬于國家瓶頸產(chǎn)業(yè)或行業(yè)優(yōu)先扶持的，其風(fēng)險度就相對較低，反之，風(fēng)險度就相對較高。同時，要緊密結(jié)合地區(qū)規(guī)劃要求，判斷項目區(qū)域風(fēng)險的大小，如果一地同類企業(yè)過多，考慮到未來分享資源和市場競爭的限制，則應(yīng)謹(jǐn)慎確定項目風(fēng)險，并相應(yīng)提高預(yù)期風(fēng)險，增加貸款風(fēng)險管理的關(guān)切度。行業(yè)風(fēng)險是指銀行對不同行業(yè)發(fā)放的貸款，預(yù)期借款人未能按時歸還貸款本息而導(dǎo)致的銀行遭受損失的可能性，行業(yè)風(fēng)險評估是在政策風(fēng)險研究的基礎(chǔ)上，從多方面考慮引發(fā)行業(yè)風(fēng)險的因素，從而了解這個項目所處的行業(yè)是否景氣、風(fēng)險大小。所以說行業(yè)風(fēng)險評估無論對貸款風(fēng)險的識別、規(guī)避，還是對貸款的分散、轉(zhuǎn)移和化解，均起到重要的指導(dǎo)作用。對行業(yè)風(fēng)險進(jìn)行評估可以科學(xué)、合理地確定銀行貸款的投向和投量，能夠為降低信貸資產(chǎn)的綜合風(fēng)險度提供重要的參考依據(jù)。根據(jù)不同行業(yè)的風(fēng)險大小，商業(yè)銀行可將貸款重點投向風(fēng)險度較小的行業(yè)，在貸款總額一定的條件下，通過合理安排貸款期限，做到信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)安排的最佳組合，從而優(yōu)化信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和結(jié)構(gòu)。行業(yè)風(fēng)險評估可以成為商業(yè)銀行開辟新的業(yè)務(wù)增長點，挖掘那些處于成熟階段、盈利能力較強(qiáng)、新增投資少、現(xiàn)金流入多的行業(yè)，為培育依托行業(yè)和存款基地提供參考。

（二）市場風(fēng)險評估市場對于項目未來發(fā)展起著決定作用，客觀地分析項目產(chǎn)出物的市場供求狀況，科學(xué)地進(jìn)行項目產(chǎn)品調(diào)查和預(yù)測，有利于事前控制項目市場風(fēng)險。對于產(chǎn)品市場情況的駕馭，不僅要掌握產(chǎn)品市場的靜態(tài)的現(xiàn)實的情況，更主要的是，要對產(chǎn)品市場的動態(tài)的未來發(fā)展趨勢做出科學(xué)的、合理的分析和預(yù)測，用以作為掌握貸款行業(yè)投向、產(chǎn)品投向和具體項目投向的重要依據(jù)之一。在確定市場風(fēng)險過程中，通過確認(rèn)產(chǎn)品屬性、市場開拓的趨向、使用行業(yè)的用途及單位消耗量、消費條件、社會擁有量、現(xiàn)有企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品更新周期、價格、在建項目的生產(chǎn)規(guī)模，綜合判斷項目未來市場風(fēng)險的大小，并據(jù)以確定項目建設(shè)的必要性和可行性。項目評估通過對產(chǎn)品市場情況的調(diào)查和信息資料的采集，進(jìn)一步分析、研究市場供求關(guān)系，預(yù)測這種供求關(guān)系未來可能的走向，據(jù)此判斷項目產(chǎn)品設(shè)計能力是否符合經(jīng)濟(jì)規(guī)模，并從目前市場偏好、產(chǎn)品屬性確定項目產(chǎn)品未來市場占有率。當(dāng)然，項目產(chǎn)品能否按最大設(shè)計能力生產(chǎn)和最大限度占領(lǐng)市場，還要受本身質(zhì)量、性能、價格以及同業(yè)競爭手段等多方面因素的綜合影響。項目評估可以把相關(guān)市場因素可能對項目生產(chǎn)產(chǎn)生的影響，看作成一個個風(fēng)險因素，根據(jù)各種因素發(fā)生風(fēng)險概率的大小據(jù)以確定項目產(chǎn)品市場綜合風(fēng)險，這就是項目評估在項目產(chǎn)品市場風(fēng)險預(yù)測、控制中所應(yīng)發(fā)揮的預(yù)警作用。

（三）工藝技術(shù)裝備風(fēng)險評估工藝技術(shù)裝備評估是對建設(shè)項目擬采用的工藝技術(shù)裝備的先進(jìn)性、經(jīng)濟(jì)合理性和適用性進(jìn)行綜合論證分析。項目所采用的工藝技術(shù)裝備應(yīng)具備一定的先進(jìn)程度，在符合國家技術(shù)裝備發(fā)展政策和技術(shù)進(jìn)步裝備政策的前提下，應(yīng)比已有的同類項目的技術(shù)裝備水平有所提高和進(jìn)步。對某些知識密集型、技術(shù)較為尖端的產(chǎn)業(yè)，更應(yīng)注意吸收國外的先進(jìn)技術(shù)，保持與時代同步的發(fā)展水平，縮短與國外發(fā)展的差距。當(dāng)然，這種引進(jìn)方式雖然好，但也不能盲目地認(rèn)為就不存在任何風(fēng)險，還要受引進(jìn)項目地區(qū)、企業(yè)籌資數(shù)額和消化、吸收程度的大小、配套能力能否保證先進(jìn)工藝技術(shù)裝備的效率得到最大限度發(fā)揮等方面的限制。對于一項先進(jìn)的技術(shù)裝備，必須經(jīng)過從實驗室到工業(yè)生產(chǎn)反復(fù)的實驗，經(jīng)過實驗證明是成熟、可靠的，才能在生產(chǎn)中加以推廣、應(yīng)用。如果選擇同類企業(yè)普遍使用但不能算是領(lǐng)先的工藝技術(shù)裝備時，應(yīng)注意研究工藝技術(shù)裝備的使用壽命期，近期被淘汰的風(fēng)險有多大，從而全面確定工藝技術(shù)裝備風(fēng)險。在對項目工藝技術(shù)裝備進(jìn)行評估過程中，應(yīng)通過與同類企業(yè)工藝技術(shù)裝備的對比，并結(jié)合產(chǎn)品技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)來綜合考察項目工藝技術(shù)裝備是否先進(jìn)、合理和適用，能否消化、吸收工藝技術(shù)以及配套工藝技術(shù)裝備是否符合項目整體配套的要求。技術(shù)裝備風(fēng)險大小將直接影響到項目的成敗，項目評估可以在把握目前先進(jìn)性和未來升級換代周期基礎(chǔ)上，考慮各項因素后，對工藝技術(shù)裝備風(fēng)險大小加以綜合評估判定。

（四）還貸風(fēng)險評估在對基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的測算的基礎(chǔ)上，評估項目盈利水平，整個生產(chǎn)壽命期現(xiàn)金流量狀況，現(xiàn)金盈余或短缺對項目資金的影響情況以及能否按期償還項目建設(shè)貸款本息，逾期甚至形成呆、壞賬的可能性大小，同時還要考慮貸款投放是否符合銀行有關(guān)規(guī)定要求，這對于項目建成投產(chǎn)后，能否如期發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效益，保證貸款本息按時歸還至關(guān)重要。對于商業(yè)銀行來講，只有貸款本息全額收回，才能確保銀行信貸資產(chǎn)的保值、增值，籌集、使用、再籌集、再使用資金才能形成良性循環(huán)。如果一旦項目在建成或投產(chǎn)期間出現(xiàn)了不可預(yù)見因素的影響，將可能直接導(dǎo)致項目評估可行性基礎(chǔ)發(fā)生改變，隨著還貸能力的下降，使項目償還期限延緩或無限期延長，風(fēng)險系數(shù)驟然增大，這就要求在評估項目風(fēng)險過程中，能夠充分考慮到各種可能發(fā)生的不可預(yù)見因素，打足風(fēng)險系數(shù)，并采取預(yù)防措施，增強(qiáng)項目抗風(fēng)險能力，保證項目足額、按期償還貸款本息。