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第1篇：車輛采購(gòu)管理制度范文

一、加強(qiáng)物資采購(gòu)管理審計(jì)，提高采購(gòu)管理效益。

物資采購(gòu)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，并且是企業(yè)管理過(guò)程中的難點(diǎn)問(wèn)題和熱點(diǎn)問(wèn)題，集團(tuán)決策層始終將物資采購(gòu)管理作為企業(yè)節(jié)約挖潛、降低成本的重要途徑來(lái)抓,并將其納入內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督控制之中，放權(quán)內(nèi)審參與采購(gòu)全過(guò)程管理。

1、明確物資采購(gòu)審計(jì)管理職責(zé)。為了進(jìn)一步規(guī)范集團(tuán)物資采購(gòu)行為，充分發(fā)揮公司集團(tuán)化管理優(yōu)勢(shì)，降低采購(gòu)成本，提高采購(gòu)資金的使用效能，集團(tuán)制定了詳細(xì)的物資采購(gòu)管理控制辦法，將原有的物資采購(gòu)部門負(fù)責(zé)采購(gòu)管理模式，轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)審作為集團(tuán)物資采購(gòu)管理的職能部門。其職責(zé)是：負(fù)責(zé)制定集團(tuán)物資采購(gòu)管理的具體管理辦法，并經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)組織實(shí)施；協(xié)同有關(guān)部門對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考察，招標(biāo)確定供應(yīng)渠道；負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的質(zhì)量、數(shù)量核查及價(jià)格審計(jì)；負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門對(duì)轄屬企業(yè)物資采購(gòu)的管理及考核等。并明確規(guī)定，集團(tuán)所采購(gòu)的一切物資全部納入內(nèi)審監(jiān)控管理，并建立了嚴(yán)格的內(nèi)審審簽管理制度，沒(méi)有經(jīng)過(guò)內(nèi)審價(jià)審人簽章、質(zhì)檢人簽字審核的購(gòu)貨票據(jù)，不結(jié)算、不付款；未經(jīng)審計(jì)審簽的開(kāi)支票據(jù)，總經(jīng)理拒絕簽字報(bào)銷，以保證內(nèi)審在采購(gòu)管理監(jiān)控中的中樞作用。

2、建立科學(xué)的物資采購(gòu)管理控制程序。集團(tuán)對(duì)物資采購(gòu)的管理、審核、結(jié)算等方面，制定了《物資采購(gòu)管理控制辦法》、《物資采購(gòu)管理控制程序》、《采購(gòu)價(jià)格擬訂與組織采購(gòu)規(guī)定》、《采購(gòu)價(jià)格審計(jì)與進(jìn)貨質(zhì)量檢驗(yàn)驗(yàn)收規(guī)定》等十幾項(xiàng)管理制度，對(duì)物資采購(gòu)的全過(guò)程控制管理作了詳細(xì)規(guī)定，形成了從計(jì)劃制定、實(shí)施采購(gòu)、價(jià)格審計(jì)、進(jìn)貨驗(yàn)收及使用的一套系統(tǒng)、科學(xué)的管理控制程序，使物資采購(gòu)管理工作有章可循、有據(jù)可依。

3、建立定點(diǎn)供貨和比價(jià)采購(gòu)制。集團(tuán)內(nèi)審每年都要牽頭組織有關(guān)部門對(duì)供貨點(diǎn)進(jìn)行一次考察篩選，選擇一批商業(yè)信譽(yù)好，經(jīng)濟(jì)勢(shì)力強(qiáng)，產(chǎn)品質(zhì)量?jī)?yōu)且價(jià)格較低，進(jìn)貨渠道正規(guī)的廠商進(jìn)行公開(kāi)競(jìng)標(biāo)，從中選擇最優(yōu)的廠商實(shí)行定點(diǎn)供貨，比價(jià)采購(gòu)；并對(duì)定點(diǎn)廠商實(shí)行動(dòng)態(tài)管理和跟蹤管理，對(duì)供貨質(zhì)量實(shí)施追索權(quán)，有效地保證了供貨渠道順暢，采購(gòu)到優(yōu)質(zhì)廉價(jià)的物資。

4、強(qiáng)化價(jià)格審計(jì)管理。價(jià)格審計(jì)管理一般采用的是事后審計(jì)方法，即物資采購(gòu)部門在完成采購(gòu)工作后，內(nèi)審根據(jù)日常掌握的價(jià)格情況進(jìn)行審計(jì)控制，而事后審計(jì)對(duì)價(jià)格審計(jì)管理的最大弊端就是滯后性。隨著內(nèi)審工作的深入開(kāi)展，我們逐步發(fā)現(xiàn)，在物資采購(gòu)審計(jì)管理上僅僅依靠事后審計(jì)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，必須對(duì)物資采購(gòu)的全過(guò)程實(shí)施監(jiān)控管理。在內(nèi)審管理實(shí)踐工作中，經(jīng)過(guò)不斷探索，我們總結(jié)運(yùn)用了“事前控制、價(jià)格預(yù)審制度和事后審計(jì)相結(jié)合”的審計(jì)方法，取得了較好的管理效果。主要把好“三關(guān)”：

一是把好事前控制關(guān)。內(nèi)審根據(jù)物資采購(gòu)計(jì)劃，每月提前組織和參與外部市場(chǎng)調(diào)查及專項(xiàng)考察，并利用電話咨詢、網(wǎng)上查詢等多種形式，廣泛搜集整理所需價(jià)格信息，提前掌握和控制所購(gòu)物資市場(chǎng)價(jià)格，并將市場(chǎng)調(diào)查結(jié)果錄入信息資料庫(kù)，作為物資采購(gòu)價(jià)格控制管理和價(jià)格審計(jì)的依據(jù)。

二是把好采購(gòu)前期預(yù)審關(guān)。也就是內(nèi)審提前介入采購(gòu)價(jià)格管理，要求采購(gòu)部門在貨款未結(jié)算之前將供應(yīng)商所定價(jià)格報(bào)給集團(tuán)內(nèi)審，實(shí)行價(jià)格預(yù)審制度。內(nèi)審根據(jù)掌握的市場(chǎng)價(jià)格情況進(jìn)行逐項(xiàng)審核，重新核定價(jià)格，最終以內(nèi)審核定價(jià)格為準(zhǔn)進(jìn)行結(jié)算，使采購(gòu)價(jià)格管理始終在內(nèi)審的掌控之中。

三是把好事后審計(jì)關(guān)。對(duì)價(jià)格實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，內(nèi)審經(jīng)常篩選審計(jì)重點(diǎn)，不定期地組織人員進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，隨時(shí)掌握和了解市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)態(tài)勢(shì)，及時(shí)分析和發(fā)現(xiàn)價(jià)格管理漏洞，把管理漏洞消滅在萌芽中，以保證價(jià)格管理的全過(guò)程都在內(nèi)審控制之中。通過(guò)強(qiáng)化“三關(guān)”管理，集團(tuán)的價(jià)格管理已經(jīng)形成一套較科學(xué)的管理體系，物資采購(gòu)價(jià)格平均降幅達(dá)10%、醫(yī)藥采購(gòu)價(jià)格平均降幅達(dá)20%以上。僅此一項(xiàng)，每年產(chǎn)生的管理效益就近300萬(wàn)元。

二、加強(qiáng)工程投資管理審計(jì)，提高資金使用效益。

近年來(lái)，集團(tuán)新投資建設(shè)千萬(wàn)元以上工程項(xiàng)目3個(gè)、億元以上工程項(xiàng)目1個(gè)及大批礦山零星工程建設(shè)項(xiàng)目，工程建設(shè)項(xiàng)目多，加之下轄3個(gè)黃金礦山公司、1個(gè)新型建筑材料公司和3個(gè)子公司，廠址均坐落于全市幾百平方公里區(qū)域范圍，給工程投資審計(jì)管理增加了難度，加大了內(nèi)審工作量。為此，集團(tuán)建立了一套科學(xué)的工程跟蹤審計(jì)管理和隱蔽工程現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)跟蹤驗(yàn)收等管理程序，對(duì)工程項(xiàng)目的全過(guò)程實(shí)施審計(jì)監(jiān)控管理，以增加工程建設(shè)透明度，杜絕施工過(guò)程中的暗箱操作，提高資金使用效益。

（一）強(qiáng)化工程前期管理審計(jì)。集團(tuán)工程投資管理注重從源頭抓起，每個(gè)工程項(xiàng)目開(kāi)工前，集團(tuán)內(nèi)審、土建等職能部門聯(lián)合組織到施工現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)施工場(chǎng)地的地形地貌進(jìn)行實(shí)地勘察、測(cè)量，并根據(jù)勘察測(cè)量結(jié)果繪制出形象的地形地貌圖表，作為最終工程量計(jì)算的原始依據(jù)，未經(jīng)聯(lián)合勘察測(cè)量驗(yàn)收的工程，地形地貌不得破壞，否則，不準(zhǔn)開(kāi)工。

（二）實(shí)施工程審計(jì)跟蹤驗(yàn)收管理。工程管理重點(diǎn)放在隱蔽工程管理環(huán)節(jié)上，根據(jù)工程進(jìn)度需要，隨時(shí)組織內(nèi)審、土建等職能部門聯(lián)合對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行審計(jì)跟蹤驗(yàn)收管理，把驗(yàn)收重點(diǎn)放在基礎(chǔ)工程開(kāi)挖量、工程掩埋量、工程材料預(yù)埋及事后不易審核的工程量等隱蔽工程環(huán)節(jié)的管理上。內(nèi)審人員每年到現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施跟蹤審計(jì)驗(yàn)收和審計(jì)監(jiān)督管理近200場(chǎng)次。現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收時(shí)，除采用儀器測(cè)量、仗量外，還要現(xiàn)場(chǎng)反復(fù)查看、論證，以提高驗(yàn)收結(jié)果的準(zhǔn)確性及工程驗(yàn)收質(zhì)量，每次驗(yàn)收結(jié)果均留有詳細(xì)的原始驗(yàn)收記錄和繪制出直觀的工程量圖表，并由參加驗(yàn)收者簽字認(rèn)可，以此作為工程決算時(shí)的審計(jì)依據(jù)。凡未經(jīng)審計(jì)跟蹤驗(yàn)收的隱蔽工程，不得掩埋，否則，不給予結(jié)算工程量，從源頭上杜絕多報(bào)或虛報(bào)工程量的可能性。

（三）強(qiáng)化工程物料價(jià)格控制管理。集團(tuán)建立了嚴(yán)格的工程物料價(jià)格管理預(yù)審制度，對(duì)工程物資、材料價(jià)格實(shí)施事前審計(jì)審定控制管理，內(nèi)審直接參與工程物資、材料價(jià)格審定，審定價(jià)格以雙方均能接受價(jià)格為準(zhǔn)，嚴(yán)格控制工程物料價(jià)格管理，保證工程物料價(jià)格的合理性。

（四）強(qiáng)化工程決算管理審計(jì)。在工程決算審計(jì)時(shí)，內(nèi)審首先組織人員進(jìn)行多方面的調(diào)查取證，并積極爭(zhēng)取相關(guān)職能部門配合。對(duì)有關(guān)重點(diǎn)項(xiàng)目?jī)?nèi)審人員必須親自到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地審查，以提高項(xiàng)目審核的準(zhǔn)確性；對(duì)有關(guān)設(shè)備、材料價(jià)格進(jìn)行廣泛的市場(chǎng)調(diào)查，反復(fù)論證，以保證價(jià)格合理性；決算審計(jì)時(shí)，每個(gè)工程項(xiàng)目的決算書(shū)必須附上原始工程跟蹤驗(yàn)收記錄及工程量計(jì)算圖表，同時(shí)還要嚴(yán)格審查各項(xiàng)費(fèi)用列支、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及工程量計(jì)算依據(jù)，確保工程決算的準(zhǔn)確性。近兩年來(lái)，集團(tuán)內(nèi)審在承接審計(jì)的132個(gè)已經(jīng)有關(guān)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的工程決算項(xiàng)目中，仍然審減工程造價(jià)183.10萬(wàn)元，最大限度地杜絕了工程管理過(guò)程中的暗箱操作，節(jié)約了工程資金開(kāi)支。

三、加強(qiáng)招投標(biāo)管理審計(jì)，提高投資管理效益。

集團(tuán)在設(shè)備和大宗物資的采購(gòu)及工程建設(shè)等方面建立了招投標(biāo)及審計(jì)監(jiān)控管理機(jī)制。集團(tuán)設(shè)立招標(biāo)管理辦公室，辦公室設(shè)在企管部，分管內(nèi)審的經(jīng)理兼任主任。招標(biāo)管理辦公室負(fù)責(zé)集團(tuán)招投標(biāo)工作的協(xié)調(diào)、管理和監(jiān)督。凡是需要進(jìn)行招投標(biāo)的項(xiàng)目，均由業(yè)務(wù)主管部門提報(bào)項(xiàng)目招標(biāo)計(jì)劃書(shū)，并擬好招標(biāo)書(shū)一并報(bào)到企管部，由內(nèi)審牽頭組織有關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審議，經(jīng)審議無(wú)異議后，方發(fā)出招標(biāo)書(shū)。內(nèi)審在招標(biāo)前期，須做好投標(biāo)準(zhǔn)備文件，投標(biāo)日程安排等相關(guān)事宜；在投標(biāo)過(guò)程中，則嚴(yán)格按照規(guī)范進(jìn)行審核、評(píng)標(biāo)；招標(biāo)結(jié)束后，由內(nèi)審對(duì)中標(biāo)單位發(fā)出書(shū)面中標(biāo)通知書(shū)。各項(xiàng)目主管部門負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)合同和技術(shù)協(xié)議條款簽訂，內(nèi)審負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)合同和技術(shù)協(xié)議條款審核及后續(xù)管理和監(jiān)督項(xiàng)目實(shí)施工作。例如，集團(tuán)投資新建一個(gè)年產(chǎn)15萬(wàn)立方米加氣混凝土砌塊新型建筑材料項(xiàng)目，通過(guò)招投標(biāo)審計(jì)管理，使該項(xiàng)目在國(guó)內(nèi)同類型、同規(guī)模，且生產(chǎn)工藝技術(shù)及設(shè)備裝備較先進(jìn)的前提下，共節(jié)約投資達(dá)150多萬(wàn)元。另有一個(gè)投資新建工程項(xiàng)目中的一個(gè)單項(xiàng)工程，必須由特定行業(yè)管理部門承建，承建單位提交預(yù)算投資為308萬(wàn)元，經(jīng)審計(jì)人員逐項(xiàng)進(jìn)行審查和廣泛的市場(chǎng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)預(yù)算書(shū)中部分設(shè)備價(jià)格明顯高于市場(chǎng)價(jià)格，隨向承建單位提出交涉，決定由承建單位組織招標(biāo)，集團(tuán)內(nèi)審及相關(guān)部門參與評(píng)標(biāo)，最終在完全滿足技術(shù)要求的前提下，以192萬(wàn)元的價(jià)格完成了設(shè)備招標(biāo)采購(gòu)工作，較原預(yù)算節(jié)約資金116萬(wàn)元。再如，礦山使用的鋼球，過(guò)去一直是社會(huì)性采購(gòu)，自納入招標(biāo)采購(gòu)管理以來(lái)，選礦處理礦石鋼球單耗由原來(lái)的8.64元/噸降到4.90元/噸，氰化鋼球單耗由原來(lái)的25.92元/噸降到15.60元/噸，剔除價(jià)格增長(zhǎng)因素，僅此每年節(jié)約資金近70萬(wàn)元。近兩年來(lái)，在集團(tuán)內(nèi)審直接組織參與監(jiān)控管理的49個(gè)招投標(biāo)項(xiàng)目，可節(jié)約資金640多萬(wàn)元。

四、加強(qiáng)費(fèi)用開(kāi)支管理審計(jì)，提高企業(yè)綜合管理效益。

（一）開(kāi)展財(cái)務(wù)收支、費(fèi)用開(kāi)支的合法性管理審計(jì)。集團(tuán)對(duì)下轄的7個(gè)子公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施延伸管理，集團(tuán)授予內(nèi)審負(fù)責(zé)對(duì)各子公司的財(cái)務(wù)收支、費(fèi)用開(kāi)支、技改投資、內(nèi)部控制制度管理、合同審簽、負(fù)責(zé)人年薪考核兌現(xiàn)等管理權(quán)，內(nèi)審參與企業(yè)管理。每季度，內(nèi)審除定期組織人員在集團(tuán)授權(quán)管理范圍內(nèi)對(duì)各子公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等情況進(jìn)行一次就地審計(jì)外，每月還對(duì)有現(xiàn)金流出流入的重點(diǎn)部門組織進(jìn)行一次審計(jì)，內(nèi)審并可根據(jù)管理實(shí)際即時(shí)組織進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和跟蹤審計(jì)，隨時(shí)掌握和控制集團(tuán)公司的資本運(yùn)營(yíng)情況、費(fèi)用開(kāi)支情況。另外，集團(tuán)還對(duì)非生產(chǎn)性開(kāi)支建立了嚴(yán)格的申請(qǐng)審批制度，將費(fèi)用開(kāi)支納入審計(jì)控制管理。費(fèi)用開(kāi)支要詳細(xì)說(shuō)明資金額度及用途，逐級(jí)上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)、內(nèi)審部門審核簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽批，費(fèi)用執(zhí)行情況由內(nèi)審跟蹤審計(jì)監(jiān)督管理。僅去年一年，內(nèi)審就先后糾正不合理開(kāi)支18.20萬(wàn)元。同時(shí)，還對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，先后提出合理化建議及改進(jìn)意見(jiàn)87條，均被集團(tuán)采納，其中有2條合理化建議獲得集團(tuán)2500元獎(jiǎng)勵(lì)。

第2篇：車輛采購(gòu)管理制度范文

近年來(lái)，我們?cè)谪?cái)務(wù)管理方面，嚴(yán)格遵守《XX市地方稅務(wù)局會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范及財(cái)務(wù)管理暫行辦法》，并積極借鑒外地先進(jìn)單位的做法，認(rèn)真學(xué)市地稅局及XX市地稅局財(cái)務(wù)管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極探索適合我局的財(cái)務(wù)管理新模式，使我局的財(cái)務(wù)管理水平上一個(gè)新臺(tái)階。

一是進(jìn)一步修改完善了我局內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度。具體包括《XX市地稅局財(cái)務(wù)管理暫行辦法》、《XX市地稅局財(cái)務(wù)預(yù)算審批管理規(guī)定》、《XX市地稅局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《XX市地稅局固定資產(chǎn)管理辦法》、《XX市地稅局財(cái)務(wù)人員管理制度》、《XX市地稅局內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)管理辦法》、《XX市地稅局財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)公開(kāi)辦法》等。通過(guò)建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，使財(cái)務(wù)管理工作有法可依，有章可循，財(cái)務(wù)管理逐步走上制度化、規(guī)范化軌道。

二是推行財(cái)務(wù)管理集約化、精細(xì)化、規(guī)范化。自2003年7月份開(kāi)始，我局對(duì)所屬15個(gè)基層稅務(wù)所的經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)全部實(shí)行集中統(tǒng)一管理，基層稅務(wù)所全部實(shí)行“報(bào)賬制”，由市局計(jì)劃會(huì)計(jì)科代為記賬。稅務(wù)經(jīng)費(fèi)支出實(shí)行精細(xì)化、規(guī)范化管理，進(jìn)一步細(xì)化財(cái)務(wù)預(yù)算，堅(jiān)持1000元以上支出必須實(shí)行事前預(yù)算審批制度。結(jié)合事前預(yù)算審批制度，進(jìn)一步規(guī)范各項(xiàng)支出的報(bào)銷程序，凡是沒(méi)有預(yù)算以及超預(yù)算的大額經(jīng)費(fèi)支出，財(cái)務(wù)部門一律不予報(bào)銷。通過(guò)細(xì)化財(cái)務(wù)預(yù)算，使稅務(wù)經(jīng)費(fèi)支出更加合理、規(guī)范，達(dá)到節(jié)約資金、提高資金使用效益的功效。

三是使用財(cái)務(wù)管理軟件，積極推進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化、財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)化。自2004年1月開(kāi)始，在市局財(cái)務(wù)裝備處的指導(dǎo)下，我局對(duì)局機(jī)關(guān)及所屬15個(gè)基層稅務(wù)所的經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)全部實(shí)行微機(jī)記賬，同時(shí)微機(jī)賬與手工賬并行運(yùn)行。今年8月份，我局又新購(gòu)置了掃描儀，將經(jīng)費(fèi)原始憑證掃進(jìn)財(cái)務(wù)軟件，解決了原始憑證不能進(jìn)入財(cái)務(wù)軟件的弊端。同時(shí)也為實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上財(cái)務(wù)監(jiān)控、網(wǎng)上內(nèi)部審計(jì)提供了可能。

四是加強(qiáng)監(jiān)控，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)工作。實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算事前審批制度，規(guī)范報(bào)銷程序，并結(jié)合實(shí)際制定了我局《內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)管理辦法》，加大內(nèi)部審計(jì)工作力度。自2004年開(kāi)始，我局每年對(duì)所屬稅務(wù)所的內(nèi)部審計(jì)率達(dá)100%。

二、資產(chǎn)管理工作

根據(jù)市局《財(cái)務(wù)管理辦法》制定我局的固定資產(chǎn)管理辦法，嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)購(gòu)置、大項(xiàng)固定資產(chǎn)處置等審批程序，嚴(yán)把入口、出口關(guān)。辦法規(guī)定：無(wú)《固定資產(chǎn)購(gòu)置審批表》，計(jì)會(huì)部門對(duì)所購(gòu)資產(chǎn)不予入賬；出售資產(chǎn)需經(jīng)評(píng)估，且所得收入歸市局所有。

一是建立固定資產(chǎn)管理動(dòng)態(tài)流程。從購(gòu)置、分配、調(diào)撥、管理、外贈(zèng)、處置、盤點(diǎn)各個(gè)環(huán)節(jié)都有帳、有卡、有物，有明確的責(zé)任人管理，杜絕管理上的漏洞。

二是實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)制度。成立了招標(biāo)采購(gòu)管理委員會(huì)，采取公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、定點(diǎn)采購(gòu)、詢價(jià)采購(gòu)等方式，對(duì)車輛保險(xiǎn)、辦公樓物業(yè)管理、季度福利采購(gòu)、汽車加油等進(jìn)行了招標(biāo)采購(gòu)，做到了公開(kāi)、公正、公平，達(dá)到了保證質(zhì)量、節(jié)約資金、講求效益的目的。

三、值班安全工作

安全是確保稅收工作順利開(kāi)展的重要保證。近年來(lái)，我局十分重視安全工作，按照“以人為本”的原則，以創(chuàng)建“平安地稅”為目標(biāo)，切實(shí)加強(qiáng)安全保衛(wèi)和值班工作。

一是加強(qiáng)治安防范機(jī)制建設(shè)。全局上下層層建立健全了內(nèi)部安全保衛(wèi)制度，夜間值班制度和節(jié)假日值班制度，并堅(jiān)持定期考核。如在值班工作中，我們規(guī)定，節(jié)假日和晚間值班，必須實(shí)行24小時(shí)值班制度，并做好值班記錄和交接班記錄，嚴(yán)禁出現(xiàn)空崗、缺崗現(xiàn)象。對(duì)工作日的早、中、晚間值班，值班人員可相應(yīng)延遲或提前1小時(shí)上、下班吃飯，以便于其他工作人員下班前返回值班崗位，確保一天24小時(shí)值班到位。

二是加大對(duì)安全保衛(wèi)工作的投入。定期對(duì)消防、報(bào)警等安全設(shè)施進(jìn)行檢查、更新，確保安全保衛(wèi)工作所需的經(jīng)費(fèi)落實(shí)和基礎(chǔ)設(shè)施齊全，使要害部位的人防、物防、技防措施覆蓋率全部達(dá)到100%。各單位還建立了定期議事制度，主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常搞調(diào)研，及時(shí)組織解決突出的治安問(wèn)題和存在發(fā)生治安問(wèn)題的重大隱患，做到防患于未然。為加強(qiáng)對(duì)安全工作的檢查指導(dǎo)，局黨委還根據(jù)不同時(shí)期的不同情況，經(jīng)常就安全工作下發(fā)文件通知，僅今年以來(lái)，就制定下發(fā)了3個(gè)關(guān)于加強(qiáng)安全工作方面的通知，并專門召開(kāi)了安全工作會(huì)議，就車輛安全使用管理、安全保衛(wèi)、人身安全等工作進(jìn)行強(qiáng)調(diào)，制定措施，落實(shí)責(zé)任，確保安全工作不出問(wèn)題。

三是加強(qiáng)節(jié)假日期間安全工作制度。在加強(qiáng)日常安全保衛(wèi)工作的同時(shí)，我們十分重視和注意節(jié)假日安全工作。每年五一、十一及春節(jié)長(zhǎng)假期間，局黨委都專門下發(fā)通知，就安全工作進(jìn)行安排。同時(shí)，實(shí)行節(jié)假日期間人員外出備案報(bào)告制度、干部24小時(shí)聯(lián)系制度及車輛集中停放制度，從各個(gè)方面、各個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)安全管理，確保人財(cái)物安全。

四、車輛管理工作

我局基層單位多，公務(wù)車輛較多，近年來(lái)，在車輛管理方面，我們主要做了以下工作：

一是嚴(yán)格按規(guī)定配備、更換車輛。認(rèn)真執(zhí)行市局《車輛管理規(guī)定》，對(duì)因工作需要需配備、更新車輛的，及時(shí)向市局申請(qǐng)報(bào)批。近年來(lái)，為方便基層單位辦公，我局先后為每個(gè)基層單位配備、更新了兩輛車，都嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行了報(bào)批。

二是加強(qiáng)車輛日常管理。結(jié)合我局實(shí)際，制定了《車輛使用管理規(guī)定》，對(duì)車輛的使用、管理、維修、更換等進(jìn)行了明確規(guī)定。如在車輛的維修保養(yǎng)方面，我們規(guī)定，各單位必須定期對(duì)車輛進(jìn)行檢修保養(yǎng)，確保車輛隨時(shí)保持最佳狀態(tài)。為減少車輛維修費(fèi)用，我們還在充分考察的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一確定定點(diǎn)維修廠家，實(shí)行車輛維修預(yù)算制度和領(lǐng)導(dǎo)審批制度。局機(jī)關(guān)辦公車輛還實(shí)行油耗公示制度，定期按車輛行駛里程，公示車輛油耗。在車輛保險(xiǎn)方面，實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)制度。目前，我局公務(wù)車輛保險(xiǎn)費(fèi)用按一般車輛的60%繳納，僅此一項(xiàng)，年節(jié)約經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)多元。

第3篇：車輛采購(gòu)管理制度范文

根據(jù)《財(cái)政部、監(jiān)察部、審計(jì)署、國(guó)家預(yù)防腐敗局關(guān)于開(kāi)展全國(guó)政府采購(gòu)執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查的通知》文件精神，按照全省政府采購(gòu)執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查的工作安排，我市于今年__月份啟動(dòng)了市級(jí)單位200*­—200*年度政府采購(gòu)執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查，針對(duì)全市__個(gè)市級(jí)單位和*個(gè)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了政府采購(gòu)執(zhí)行情況重點(diǎn)檢查。現(xiàn)將有關(guān)情況通報(bào)如下：

檢查情況表明，近年來(lái)，我市按照《政府采購(gòu)法》的要求，不斷推進(jìn)政府采購(gòu)制度改革，市級(jí)政府采購(gòu)已全面涉及工程、貨物和服務(wù)類采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)規(guī)模逐年增長(zhǎng)，在優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)、規(guī)范財(cái)政支出管理、節(jié)約財(cái)政資金、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面取得了明顯成效。41個(gè)單位200*—200*年年初采購(gòu)預(yù)算共計(jì)3679.35萬(wàn)元，實(shí)際執(zhí)行采購(gòu)預(yù)算1.31億元，實(shí)際采購(gòu)支出1.18億元，節(jié)約資金1300多萬(wàn)元，資金節(jié)約率為9.69%。

在檢查中也發(fā)現(xiàn)，有31個(gè)單位不同程度地存在政府采購(gòu)違規(guī)行為，違規(guī)采購(gòu)金額共計(jì)855萬(wàn)元，其中違規(guī)采購(gòu)金額均在10萬(wàn)元以上的單位有：市建設(shè)工程質(zhì)量檢測(cè)中心、市農(nóng)業(yè)局、市中醫(yī)院、瀘州老窖天府中學(xué)、瀘州職業(yè)技術(shù)學(xué)院、市電視臺(tái)。這些單位違規(guī)采購(gòu)情況在類別上主要表現(xiàn)在一是對(duì)集中采購(gòu)目錄內(nèi)的采購(gòu)項(xiàng)目擅自實(shí)施采購(gòu)，二是對(duì)分散采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的項(xiàng)目未按法定程序辦理，脫離財(cái)政部門的監(jiān)管；在項(xiàng)目上主要表現(xiàn)在違規(guī)采購(gòu)辦公自動(dòng)化設(shè)備93萬(wàn)元，違規(guī)采購(gòu)修繕裝飾裝修工程212萬(wàn)元，違規(guī)采購(gòu)苗木390萬(wàn)元，違規(guī)采購(gòu)專用設(shè)備45萬(wàn)元，違規(guī)維修車輛34萬(wàn)元，其他違規(guī)采購(gòu)81萬(wàn)元。

這次重點(diǎn)檢查，突出反映出目前市級(jí)部門政府采購(gòu)工作存在兩方面的問(wèn)題。一方面，政府采購(gòu)項(xiàng)目預(yù)算年初到位率較低，在年度中追加政府采購(gòu)項(xiàng)目和預(yù)算的現(xiàn)象比較普遍。41個(gè)單位年初政府采購(gòu)預(yù)算僅占執(zhí)行數(shù)28.09%。這里面既有部分項(xiàng)目資金到位較晚或年度中工作實(shí)際情況變化較大，從而造成年初預(yù)算編制時(shí)難以準(zhǔn)確確定政府采購(gòu)項(xiàng)目及預(yù)算的客觀原因，也有部分單位預(yù)算意識(shí)淡薄、工作計(jì)劃性不強(qiáng)、對(duì)年初政府采購(gòu)項(xiàng)目預(yù)算編制不夠重視的主觀原因。政府采購(gòu)預(yù)算年初小，也嚴(yán)重影響到政府采購(gòu)的計(jì)劃性管理、影響到政府采購(gòu)效率的提高、影響到政府集中采購(gòu)規(guī)模效益的實(shí)現(xiàn)。

另一方面，一些單位政府采購(gòu)管理還存在薄弱環(huán)節(jié)，部分采購(gòu)行為還不規(guī)范，在一定程度上還存在化整為零、規(guī)避集中采購(gòu)甚至違規(guī)采購(gòu)的問(wèn)題。主要反映出這些單位依法辦事、依法采購(gòu)意識(shí)淡薄、內(nèi)部管理制度和監(jiān)督機(jī)制不健全、對(duì)政府采購(gòu)法律法規(guī)及政策、程序不熟悉，對(duì)違法、違規(guī)采購(gòu)的相關(guān)后果和責(zé)任認(rèn)識(shí)不到位，對(duì)政府采購(gòu)工作在黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng)中的重要意義認(rèn)識(shí)不到位。

根據(jù)《政府采購(gòu)法》有關(guān)規(guī)定，責(zé)令以上單位進(jìn)行認(rèn)真整改并予以通報(bào)批評(píng)，并將整改情況報(bào)市級(jí)政府采購(gòu)執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（設(shè)在市財(cái)政局）。

第4篇：車輛采購(gòu)管理制度范文

1.采購(gòu)計(jì)劃管理組織運(yùn)作模式

經(jīng)過(guò)近年的實(shí)踐與摸索，公司已基本建立省公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)省公司本級(jí)及所屬企業(yè)宏觀戰(zhàn)略及計(jì)劃、省公司管委會(huì)審定省公司本級(jí)及所屬企業(yè)具體制度和實(shí)施方案、各級(jí)企業(yè)管辦和其他業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)落實(shí)細(xì)化的三級(jí)管理體制；建立以《管理委員會(huì)工作規(guī)則》及其《實(shí)施細(xì)則》為流程核心，以《采購(gòu)管理程序》為流程依據(jù)，以信息系統(tǒng)為流程載體的三大管控體系，確保了全省采購(gòu)工作的有效運(yùn)行。

2.采購(gòu)計(jì)劃管理與過(guò)程管控

在計(jì)劃管理方面，采購(gòu)辦要求各單位要嚴(yán)格按照年度采購(gòu)計(jì)劃及其實(shí)施方案確定的采購(gòu)項(xiàng)目、采購(gòu)方式、采購(gòu)金額實(shí)施采購(gòu)計(jì)劃。在計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中，對(duì)確實(shí)因?yàn)樯a(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要調(diào)整的項(xiàng)目，采購(gòu)辦及時(shí)組織調(diào)研，召開(kāi)專題會(huì)議進(jìn)行分析評(píng)審，嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行申報(bào)、審批。在過(guò)程管控方面，采購(gòu)辦以全國(guó)煙草行業(yè)貫徹落實(shí)《煙草企業(yè)采購(gòu)管理規(guī)定》電視電話會(huì)議精神為指導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)、企業(yè)采購(gòu)管理制度，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施環(huán)節(jié)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的控制，重點(diǎn)做好招標(biāo)文件評(píng)審、攔標(biāo)價(jià)格設(shè)置、評(píng)標(biāo)辦法、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、定標(biāo)原則、評(píng)標(biāo)過(guò)程管理以及檔案管理等工作。充分利用采購(gòu)綜合管理信息系統(tǒng)，按照采購(gòu)管理制度，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施環(huán)節(jié)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的控制，嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格落實(shí)“上一個(gè)環(huán)節(jié)沒(méi)有通過(guò)不得進(jìn)入下一個(gè)環(huán)節(jié)”的工作要求，不斷強(qiáng)化程序的硬約束作用，確保董事會(huì)和管委會(huì)會(huì)議各項(xiàng)決議在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中無(wú)偏差、不走樣。

二、采購(gòu)計(jì)劃管理中的差距

1.采購(gòu)計(jì)劃與投資計(jì)劃的銜接有待進(jìn)一步加強(qiáng)

對(duì)于卷煙工業(yè)企業(yè)的發(fā)展而言，技術(shù)改造起著相當(dāng)關(guān)鍵的推動(dòng)作用。以福建卷煙工業(yè)系統(tǒng)為例，十年來(lái)，公司投資項(xiàng)目量多面廣，投資量大，先后完成固定資產(chǎn)投資和信息化投資近百億元，技術(shù)裝備、基礎(chǔ)設(shè)施、科技研發(fā)和信息化水平得到了全面提升，因此，投資計(jì)劃中的采購(gòu)項(xiàng)目是公司年度采購(gòu)計(jì)劃中十分重要的部分。

1.1采購(gòu)計(jì)劃與投資計(jì)劃編制范圍不同

根據(jù)《煙草行業(yè)采購(gòu)管理規(guī)定》要求，采購(gòu)計(jì)劃編制的范圍為以合同方式取得的物資、工程（含信息化項(xiàng)目）和服務(wù)的所有采購(gòu)項(xiàng)目，由各級(jí)公司的采購(gòu)辦進(jìn)行編制匯總；投資計(jì)劃編制的范圍為固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目（整體改造、局部技改、生產(chǎn)設(shè)施、工藝設(shè)備、輔助生產(chǎn)設(shè)施、公用動(dòng)力設(shè)施、科學(xué)教育設(shè)施、后勤保障設(shè)施、煙葉倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施等）、信息化投資項(xiàng)目、多元化投資項(xiàng)目，不含建筑物的維護(hù)加固、設(shè)備的大修理等維護(hù)性工程及工器具、車輛、辦公家具、計(jì)算機(jī)軟硬件購(gòu)置項(xiàng)目，由各級(jí)公司的投資管理部門進(jìn)行編制匯總。

1.2采購(gòu)計(jì)劃與投資計(jì)劃管理流程不同

投資項(xiàng)目管理流程為：投資項(xiàng)目按照行業(yè)投資項(xiàng)目管理要求實(shí)行計(jì)劃管理，各級(jí)公司在每年9月份啟動(dòng)投資計(jì)劃編制工作，省公司的生產(chǎn)制造中心、信息中心于10月份對(duì)新增項(xiàng)目中與生產(chǎn)相關(guān)的項(xiàng)目、信息化項(xiàng)目進(jìn)行職能評(píng)審，投資管理處11月初匯總、初審各單位提交的年度投資計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)、管委會(huì)、董事會(huì)審議后于12月上報(bào)國(guó)家局。國(guó)家局于次年2-3月份下達(dá)投資計(jì)劃，投資管理處根據(jù)國(guó)家局下達(dá)的投資計(jì)劃及時(shí)進(jìn)行投資計(jì)劃分解，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)、管委會(huì)審議、董事會(huì)審批后下發(fā)投資計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃管理流程為：省公司于每年12月下發(fā)采購(gòu)計(jì)劃編制通知，各單位根據(jù)下一年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)于次年1月份報(bào)送采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)辦匯總、初審全省采購(gòu)計(jì)劃，并由財(cái)務(wù)、審計(jì)、法規(guī)、監(jiān)察等職能部門進(jìn)行集中評(píng)審后，經(jīng)管委會(huì)審議、董事會(huì)審批后下發(fā)采購(gòu)計(jì)劃通知，全省采購(gòu)計(jì)劃方可生效實(shí)施。

1.3采購(gòu)計(jì)劃與投資計(jì)劃信息傳遞相對(duì)滯后

由于全省的投資與采購(gòu)計(jì)劃，在計(jì)劃的編制起點(diǎn)、審批的權(quán)限、編制的范圍等方面均存在較大差異，同時(shí)基層企業(yè)投資管理部門與采購(gòu)管理部門間對(duì)投資計(jì)劃調(diào)整的溝通相對(duì)滯后，信息化平臺(tái)尚未實(shí)現(xiàn)兩個(gè)系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)，使得投資計(jì)劃與采購(gòu)計(jì)劃目前無(wú)法實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)的對(duì)接，無(wú)法在第一時(shí)間將審批后投資計(jì)劃的調(diào)整情況及時(shí)傳遞到采購(gòu)計(jì)劃編制部門進(jìn)行更新分解。

2.尚未建立采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)度跟蹤與采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行情況考評(píng)體系

采購(gòu)績(jī)效評(píng)估是指通過(guò)建立科學(xué)、合理的評(píng)估指標(biāo)體系，全面反映和評(píng)估采購(gòu)政策功能目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)有效性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程序的過(guò)程。我司采購(gòu)計(jì)劃實(shí)行按年度編制，分月實(shí)施的原則；在年度中期可對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行半年調(diào)整，對(duì)下半年度擬新增、采購(gòu)金額擬變更、采購(gòu)方式擬變更及擬取消的項(xiàng)目在總計(jì)劃盤子中進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。雖然在采購(gòu)實(shí)施方案的審定中對(duì)采購(gòu)進(jìn)度安排一并進(jìn)行了評(píng)審，但對(duì)是否完成及是否按進(jìn)度完成并未考核，尚未建立一套符合公司特性的采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)度跟蹤與執(zhí)行情況的考評(píng)體系，缺乏對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中時(shí)間上的約束及獎(jiǎng)懲激勵(lì)措施。某些項(xiàng)目，尤其是貨物及服務(wù)類項(xiàng)目，部分子公司或承辦部門在項(xiàng)目實(shí)施中存在時(shí)間上的松散性和隨意性，導(dǎo)致某一月份采購(gòu)項(xiàng)目扎堆實(shí)施，某一月份采購(gòu)項(xiàng)目零實(shí)施，或者到了年末才決定不予實(shí)施或結(jié)轉(zhuǎn)至下年度實(shí)施，進(jìn)度計(jì)劃形同虛設(shè)，給采購(gòu)辦工作人員組織采購(gòu)帶來(lái)了不便，也為全省精益采購(gòu)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和績(jī)效的提升帶來(lái)的阻礙。

3.采購(gòu)計(jì)劃管理信息化仍存在可提升空間。

3.1尚未建立采購(gòu)績(jī)效評(píng)估模塊

對(duì)于采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行環(huán)節(jié)的評(píng)估，最直接的標(biāo)準(zhǔn)便是采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行的進(jìn)度。目前省公司的采購(gòu)管理信息化平臺(tái)尚未建立績(jī)效評(píng)估模塊，未能直觀、客觀的來(lái)衡量各采購(gòu)部門的采購(gòu)目標(biāo)是否達(dá)成，缺乏對(duì)子公司采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行情況的實(shí)時(shí)比較與觀測(cè)。

3.2尚未建立采購(gòu)計(jì)劃趨勢(shì)預(yù)測(cè)模塊

采購(gòu)預(yù)測(cè)是指企業(yè)在商品采購(gòu)市場(chǎng)上調(diào)查取得的資料的基礎(chǔ)上，經(jīng)過(guò)分析研究，并運(yùn)用科學(xué)的方法來(lái)測(cè)算未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)商品或服務(wù)市場(chǎng)的供求及其變化趨勢(shì)，從而為采購(gòu)決策和制定采購(gòu)計(jì)劃提供科學(xué)的依據(jù)。通過(guò)信息化手段預(yù)測(cè)采購(gòu)需求在公司的采購(gòu)管理中尚屬空白，若能借助信息化平臺(tái)，對(duì)以往的采購(gòu)信息進(jìn)行整合，結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)供求變化和規(guī)律，對(duì)各子公司、各類采購(gòu)的項(xiàng)目的需求趨勢(shì)預(yù)測(cè)做到心中有數(shù)，將有助于提高采購(gòu)計(jì)劃編制的準(zhǔn)確性，確保全省采購(gòu)策略制定的合理性，從而提高采購(gòu)計(jì)劃編制精度，降低采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。

三、煙草工業(yè)企業(yè)采購(gòu)計(jì)劃管理的優(yōu)化策略與方案

1.通過(guò)專案調(diào)整，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)計(jì)劃與投資計(jì)劃的有效對(duì)接

目前我司采購(gòu)計(jì)劃實(shí)行按年度編制，分月實(shí)施的原則，除個(gè)別零星應(yīng)急調(diào)整的項(xiàng)目外，均在年度中期對(duì)全省的采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行一次全盤的批量計(jì)劃調(diào)整。在采購(gòu)計(jì)劃半年調(diào)整的現(xiàn)有模式上，針對(duì)投資計(jì)劃下達(dá)后所帶來(lái)的采購(gòu)計(jì)劃的增減情況，可在每年的11月份將由各級(jí)公司的投資、采購(gòu)部門將投資與采購(gòu)計(jì)劃先行對(duì)接，于次年2-3月份投資計(jì)劃下達(dá)后及時(shí)進(jìn)行一次采購(gòu)計(jì)劃的專案調(diào)整。由各級(jí)公司的投資管理部門與采購(gòu)部門共同牽頭，加強(qiáng)溝通，密切配合，對(duì)采購(gòu)年度計(jì)劃中涉及的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目及信息化投資項(xiàng)目的項(xiàng)目數(shù)，項(xiàng)目金額，調(diào)整理由等進(jìn)行對(duì)接與核實(shí)，由下至上匯總，由省公司采購(gòu)辦向公司董事會(huì)統(tǒng)一申報(bào)專案調(diào)整計(jì)劃；由各級(jí)公司采購(gòu)部門及時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行分解、錄入與維護(hù)，加快企業(yè)內(nèi)部信息流的高效流動(dòng)，以此實(shí)現(xiàn)投資計(jì)劃與采購(gòu)計(jì)劃的無(wú)縫對(duì)接。

2.通過(guò)績(jī)效評(píng)估，建立采購(gòu)計(jì)劃考評(píng)體系。

2.1對(duì)采購(gòu)計(jì)劃考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行界定

將采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行率納入各部門績(jī)效考核指標(biāo)，合理設(shè)置審批環(huán)節(jié)。明確各節(jié)點(diǎn)業(yè)務(wù)辦理和審批所需耗用的時(shí)間，測(cè)算出五種采購(gòu)方式的采購(gòu)項(xiàng)目從啟動(dòng)實(shí)施采購(gòu)計(jì)劃直至完成采購(gòu)所有流程所需耗用的時(shí)間，以此作為采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)度考評(píng)的依據(jù)，促進(jìn)各承辦、職能部門提高工作效率。經(jīng)公司董事會(huì)審定的采購(gòu)項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃，應(yīng)于當(dāng)年全部完成。對(duì)于招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目執(zhí)行情況以招標(biāo)公告送為項(xiàng)目完成節(jié)點(diǎn)；對(duì)于招標(biāo)以外的其他采購(gòu)項(xiàng)目以商務(wù)文件發(fā)送至談判對(duì)象為項(xiàng)目完成節(jié)點(diǎn)；對(duì)于已經(jīng)完成招標(biāo)所有程序但招標(biāo)失敗或流標(biāo)的項(xiàng)目，視同完成。

2.2對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行進(jìn)度分解

省公司各部門及各子公司要嚴(yán)格按照制定的采購(gòu)進(jìn)度計(jì)劃完成采購(gòu)的各環(huán)節(jié)工作，如無(wú)法按進(jìn)度計(jì)劃完成的需向采購(gòu)辦提交書(shū)面說(shuō)明進(jìn)行進(jìn)度調(diào)整。在編制采購(gòu)計(jì)劃時(shí)應(yīng)注意：根據(jù)采購(gòu)物資、工程或服務(wù)的規(guī)模和數(shù)量，具體的技術(shù)規(guī)范與規(guī)格，使用性能要求，對(duì)每批貨物、服務(wù)或工程從準(zhǔn)備到交貨或結(jié)算需要多長(zhǎng)時(shí)間做出安排。

2.3將采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行率納入年度績(jī)效考核

對(duì)于沒(méi)有按照年度采購(gòu)計(jì)劃完成計(jì)劃實(shí)施也未進(jìn)行進(jìn)度調(diào)整的子公司或省公司相關(guān)部門（政策性因素或不可抗力因素除外），可由省公司采購(gòu)辦通知企業(yè)管理處，企業(yè)管理部根據(jù)實(shí)際情況對(duì)責(zé)任部門績(jī)效進(jìn)行考評(píng)。

3.通過(guò)優(yōu)化信息化平臺(tái)，提高工作效率和改善作業(yè)流程。

3.1實(shí)現(xiàn)與投資系統(tǒng)的及時(shí)對(duì)接

每年在國(guó)家局下達(dá)投資計(jì)劃后,由省公司嚴(yán)格按照國(guó)家局下達(dá)的年度投資計(jì)劃和擬建項(xiàng)目自主審批權(quán)限額度進(jìn)行明細(xì)分解后,各級(jí)公司投資部門便可同時(shí)在投資管理信息系統(tǒng)中進(jìn)行錄入維護(hù),形成本年度準(zhǔn)確的投資計(jì)劃。通過(guò)采購(gòu)管理信息系統(tǒng)與投資管理信息系統(tǒng)的對(duì)接與關(guān)聯(lián)，由項(xiàng)目實(shí)施部門在采購(gòu)信息系統(tǒng)的計(jì)劃管理模塊上直接對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行更新，實(shí)現(xiàn)針對(duì)投資計(jì)劃變更帶來(lái)的采購(gòu)計(jì)劃變更的線上專案調(diào)整。

3.2實(shí)現(xiàn)績(jī)效考評(píng)

采購(gòu)績(jī)效指標(biāo)體系包括采購(gòu)計(jì)劃完成及時(shí)率、采購(gòu)周期、采購(gòu)從啟動(dòng)實(shí)施采購(gòu)計(jì)劃直至完成采購(gòu)所有流程所需耗用的時(shí)間等。通過(guò)上述數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中的體現(xiàn)，建立子公司或部門的績(jī)效評(píng)估體系，與采購(gòu)實(shí)施過(guò)程關(guān)聯(lián)，在系統(tǒng)中動(dòng)態(tài)、持續(xù)的進(jìn)行評(píng)價(jià)，正確及時(shí)反饋考評(píng)結(jié)果。

3.3實(shí)現(xiàn)采購(gòu)需求趨勢(shì)預(yù)測(cè)

采購(gòu)計(jì)劃是對(duì)未來(lái)計(jì)劃期內(nèi)采購(gòu)管理活動(dòng)所做的預(yù)見(jiàn)性的安排和部署，以確定從組織外部采購(gòu)哪些產(chǎn)品和服務(wù)，以最好的滿足企業(yè)內(nèi)部的需求，而采購(gòu)量與采購(gòu)計(jì)劃金額提供的是代表采購(gòu)支出情況的數(shù)字預(yù)報(bào)。為了使這些預(yù)測(cè)的數(shù)據(jù)體現(xiàn)出最大價(jià)值，采購(gòu)管理系統(tǒng)中應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)趨勢(shì)預(yù)測(cè)模塊，建立采購(gòu)需求趨勢(shì)模型。以系統(tǒng)中存儲(chǔ)的現(xiàn)有歷史數(shù)據(jù)資料為基礎(chǔ)，通過(guò)指數(shù)平滑法等定量的分析方法進(jìn)行橫向與縱向的對(duì)比，結(jié)合卷煙工業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及宣傳促銷計(jì)劃，反映采購(gòu)需求，市場(chǎng)行情的變化，形成采購(gòu)計(jì)劃編制的初步依據(jù)，為企業(yè)的采購(gòu)決策提供支持。

四、結(jié)語(yǔ)

第5篇：車輛采購(gòu)管理制度范文

一、預(yù)算管理制度

1．預(yù)算編制的范圍：街道辦事處各部門、街道各直屬單位。

2．預(yù)算編制的要求：各部門要按照科學(xué)化精細(xì)化的要求編報(bào)預(yù)算，每項(xiàng)支出都要細(xì)化到具體項(xiàng)目，說(shuō)明需要安排預(yù)算支出的理由。

3．預(yù)算編制的程序：預(yù)算編制按“兩上兩下”原則編報(bào)。各預(yù)算編報(bào)單位于每年10-11月份編制下年預(yù)算并報(bào)街道財(cái)政所；街道財(cái)政所審核匯總后向街道主要領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出街道下一年預(yù)算安排草案，與各部門溝通形成初稿后，按規(guī)定程序報(bào)批。經(jīng)街道黨工委集體商議確定正式稿后報(bào)街道辦事處人大工委審議，批準(zhǔn)后以支出預(yù)算指標(biāo)通知書(shū)形式下達(dá)各預(yù)算單位。

4．預(yù)算經(jīng)費(fèi)的編制依據(jù)：各預(yù)算單位要把依法取得的收入、財(cái)政專戶核撥的資金一并納入街道財(cái)政預(yù)算收入，實(shí)現(xiàn)街道財(cái)政資金統(tǒng)籌考慮，合理安排。編制支出預(yù)算時(shí)必須以街道社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃和履行部門職能的需要為依據(jù)，對(duì)每一收支項(xiàng)目的數(shù)字指標(biāo)進(jìn)行合理的測(cè)算，力求各項(xiàng)收支數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。實(shí)行收支兩條線，真實(shí)反映收入支出情況。各預(yù)算單位應(yīng)按街道組織辦核定的人員范圍、人員控制數(shù)、工資獎(jiǎng)金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、津補(bǔ)貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)編制人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算；同時(shí)根據(jù)街道工委、辦事處下一年度工作計(jì)劃和奮斗目標(biāo)、部門所承擔(dān)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容和財(cái)政下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)編制本部門的公用經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算。項(xiàng)目支出預(yù)算要根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要和財(cái)力可能統(tǒng)籌安排。部門申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算要提出項(xiàng)目的具體理由或依據(jù)和實(shí)施計(jì)劃，提出項(xiàng)目支出的測(cè)算依據(jù)。

5．預(yù)算調(diào)整：對(duì)各預(yù)算單位確因工作或臨時(shí)性項(xiàng)目需調(diào)整預(yù)算資金，由各預(yù)算單位提出申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，按規(guī)定程序報(bào)街道黨工委辦事處研究審批。批準(zhǔn)同意后由財(cái)政所辦理預(yù)算指標(biāo)調(diào)整手續(xù)，預(yù)算單位據(jù)此向財(cái)政所申請(qǐng)調(diào)整用款計(jì)劃。街道財(cái)政所每年10月份將本年度已經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整的預(yù)算指標(biāo)整理匯總后報(bào)向街道辦事處人大工委審議。

6．預(yù)算資金撥付管理：各預(yù)算單位應(yīng)按下達(dá)的年初預(yù)算指標(biāo)按用款計(jì)劃向財(cái)政所申請(qǐng)撥款。財(cái)政所根據(jù)各預(yù)算單位上報(bào)的用款計(jì)劃，結(jié)合資金使用進(jìn)度提出每月財(cái)政撥款計(jì)劃報(bào)街道辦事處主任審批后安排財(cái)政撥款。以預(yù)算管理信息化為平臺(tái)，以預(yù)算指標(biāo)和用款計(jì)劃為依據(jù)，控制預(yù)算資金撥付。

二、資金收入管理制度

1．收入管理范圍：街道下屬各預(yù)算單位的各項(xiàng)收入（包括財(cái)政撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、非稅收入、經(jīng)營(yíng)收入、其他收入等），均應(yīng)納入統(tǒng)一核算，實(shí)行綜合預(yù)算管理。

2．收入核算要求：各單位的財(cái)政撥款收入，必須明確資金性質(zhì)并按財(cái)政支出預(yù)算科目“類、款、項(xiàng)”，進(jìn)行收入分類核算。

3．收入管理的總體要求：各單位要積極合法組織收入，做到應(yīng)收盡收，嚴(yán)禁私設(shè)小“金庫(kù)”，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，并做到“票款”同行。

4．非稅收入管理：各單位的非稅收入，凡持有行政部門頒發(fā)的“收費(fèi)許可證”并納入街道財(cái)政管理范圍的各單位的收費(fèi)收入，必須全額上繳街道財(cái)政，由街道財(cái)政實(shí)行統(tǒng)一管理。

5．其他收入管理：各單位的其他收入，包括其他單位和個(gè)人的贊助款、資產(chǎn)出租收入、利息收入等，均應(yīng)納入單位綜合預(yù)算管理。

三、資金支出管理制度

1．各單位資金支出必須附有合法的原始票據(jù)，除支付工資或個(gè)人補(bǔ)支出外，必須取得有效的正式原始發(fā)票。

2．票據(jù)填寫(xiě)內(nèi)容與資金支出情況必須一致，各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支必須有經(jīng)手人、證明人和審批人簽字方可報(bào)銷。

3．辦公用品應(yīng)實(shí)行專人采購(gòu)、工作人員領(lǐng)用登記制度。

4．納入政府采購(gòu)管理的辦公物品，按照政府采購(gòu)的相關(guān)規(guī)定報(bào)街道財(cái)政審批后進(jìn)行采購(gòu)。

5．固定資產(chǎn)購(gòu)置：固定資產(chǎn)如電腦、傳真機(jī)、家具、電器等的購(gòu)置，按照政府采購(gòu)及街道固定資產(chǎn)采購(gòu)管理規(guī)定執(zhí)行。報(bào)銷時(shí)要求提供政府采購(gòu)審批表及固定資產(chǎn)購(gòu)置審批表。

6．備用金制度。為保證各單位資金使用效益、提高辦事效率，嚴(yán)格按照備用金領(lǐng)用、結(jié)報(bào)程序，專門負(fù)責(zé)日常采購(gòu)人員經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后才可領(lǐng)用備用金，額度不得超過(guò)1000元，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)辦理相應(yīng)的借款（領(lǐng)用）手續(xù)。如臨時(shí)需要較大額的備用金，必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批，事項(xiàng)辦結(jié)后七日內(nèi)應(yīng)結(jié)清。

四、審批權(quán)限制度及重大項(xiàng)目報(bào)告制度

1．各單位一次性經(jīng)費(fèi)支出在5000元（含5000元）以上的大額資金需集體研究決定，有會(huì)議記錄備查。并由單位負(fù)責(zé)人簽名并注明用途，街道分管領(lǐng)導(dǎo)簽署審核意見(jiàn)，報(bào)街道主任審批同意。

2．各單位單項(xiàng)支出10000元以上項(xiàng)目資金，由單位分管領(lǐng)導(dǎo)事先提出方案，經(jīng)街道辦事處主任審批同意后方可實(shí)施。

3．各單位基建工程、維修項(xiàng)目、大宗物資采購(gòu)等支出與撥付，應(yīng)嚴(yán)格按照程序進(jìn)入街道招投標(biāo)中心管理，嚴(yán)格在部門預(yù)算計(jì)劃和用款額度內(nèi)執(zhí)行，不得超出預(yù)算額度。

4．各單位實(shí)施的工程項(xiàng)目，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定報(bào)區(qū)發(fā)展與改革局立項(xiàng)審批或按街道相關(guān)程序?qū)徟?/p>

5．各單位50萬(wàn)元以上工程項(xiàng)目應(yīng)按規(guī)定報(bào)區(qū)招投標(biāo)中心，50萬(wàn)元以下的工程項(xiàng)目應(yīng)按規(guī)定報(bào)街道招投標(biāo)中心（設(shè)于街道城建中心），各直屬單位10萬(wàn)以上、招寶山風(fēng)景區(qū)30萬(wàn)元以上的工程項(xiàng)目必須由街道城建中心代建。

6．各單位在工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，需要進(jìn)行工程變更的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守街道工程變更管理制度規(guī)定，做好工程變更簽證手續(xù)。

7．各單位集體組團(tuán)外出（市區(qū)外）參觀學(xué)習(xí)，須履行報(bào)告制度（參觀學(xué)習(xí)費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)年預(yù)算內(nèi)）。各社區(qū)、直屬單位應(yīng)報(bào)街道黨群書(shū)記處備案，街道各部門按街道機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

五、貨幣資金管理制度

1．現(xiàn)金管理制度。現(xiàn)金管理必須嚴(yán)格按《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》執(zhí)行，不得公款私存，不得以白條抵庫(kù)、不得坐支現(xiàn)金。對(duì)現(xiàn)金實(shí)行限額限范圍使用。限金額：1000元，庫(kù)存現(xiàn)金一般不超過(guò)單位3-5天的日常零星開(kāi)支?，F(xiàn)金必須日清月結(jié)，登記好日記賬，出現(xiàn)差錯(cuò)責(zé)任自負(fù)。

2．存款管理制度。在銀行存款必須按銀行規(guī)定使用，除允許使用現(xiàn)金開(kāi)支的范圍外，都須通過(guò)銀行賬戶結(jié)算。銀行存款必須日清月結(jié)，登記好日記賬，做到帳實(shí)相符。嚴(yán)禁拆借賬戶。

3．嚴(yán)禁各單位自行對(duì)外拆借資金；嚴(yán)禁為企業(yè)、個(gè)人提供任何形式的擔(dān)保；嚴(yán)禁以任何形式擅自外借集體資金給企業(yè)、個(gè)人以及其他單位。

六、票據(jù)使用管理制度

1．票據(jù)管理。由財(cái)政所、單位財(cái)務(wù)人員專人負(fù)責(zé)，建立相應(yīng)的票據(jù)臺(tái)賬和結(jié)報(bào)手冊(cè)，共同做好財(cái)政票據(jù)管理工作。

2．票據(jù)領(lǐng)用、結(jié)報(bào)與核銷。各預(yù)算單位使用票據(jù)，相關(guān)業(yè)務(wù)人員按發(fā)放權(quán)限，實(shí)行向誰(shuí)購(gòu)向誰(shuí)結(jié)報(bào)、由誰(shuí)發(fā)放由誰(shuí)核銷的辦法實(shí)施。

3．票據(jù)存根經(jīng)財(cái)政部門核銷后，由單位按照會(huì)計(jì)檔案管理的有關(guān)規(guī)定妥善保管，存滿規(guī)定的保管期限并經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)并派專人監(jiān)督方可銷毀。

4．任何部門、單位和個(gè)人不得自行買賣、轉(zhuǎn)借、代開(kāi)、偽造票據(jù)，不得私刻票據(jù)章，未經(jīng)財(cái)政部門同意不得自行銷毀票據(jù)和存根。

5．使用范圍規(guī)定：凡取得物價(jià)部門收費(fèi)許可證的收費(fèi)項(xiàng)目，使用《省行政事業(yè)非稅收入統(tǒng)一票據(jù)》；其它往來(lái)款收入，使用《省行政事業(yè)往來(lái)款統(tǒng)一票據(jù)》，具體規(guī)定按照鎮(zhèn)財(cái)行〔2009〕186號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行。

七、固定資產(chǎn)管理制度

1．各單位在建立固定資產(chǎn)總賬以及相關(guān)明細(xì)賬的同時(shí)，應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳，及時(shí)登記固定資產(chǎn)的增（減）變動(dòng)情況，每年12月25日前對(duì)所屬固定資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，做到帳實(shí)相符。

2．各單位因工作確需添置固定資產(chǎn)的，應(yīng)事前提出申請(qǐng)，按相關(guān)程序辦理。對(duì)接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)單項(xiàng)價(jià)值在1000元以上（含1000元），報(bào)財(cái)政所審核后列入固定資產(chǎn)。對(duì)核減（劃撥）固定資產(chǎn)單項(xiàng)價(jià)值在1000元以上（含1000元）需填制《固定資產(chǎn)劃撥表》或《固定資產(chǎn)報(bào)損表》報(bào)街道資產(chǎn)管理小組核實(shí)審批。

3．各單位現(xiàn)有資產(chǎn)出租、借用須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽署有關(guān)意見(jiàn)后報(bào)街道辦事處分管領(lǐng)導(dǎo)審批。資產(chǎn)出租嚴(yán)格執(zhí)行街道公共資源招投標(biāo)中心的程序規(guī)定，出租期限不得超過(guò)三年。特殊情況由分管領(lǐng)導(dǎo)提議，街道資產(chǎn)管理小組集體討論決定。

八、相關(guān)其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定

1．堅(jiān)持財(cái)務(wù)公開(kāi)制度，各單位應(yīng)按季、年在本單位公開(kāi)欄內(nèi)張榜公布當(dāng)期財(cái)務(wù)收支情況，接受群眾的監(jiān)督。

2．招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等公用支出嚴(yán)格按審批后的預(yù)算執(zhí)行。車輛管理及交通費(fèi)另文通知。防暑降溫費(fèi)等發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，按財(cái)政部門以及相關(guān)的規(guī)定文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第6篇：車輛采購(gòu)管理制度范文

一、工作完成情況及修訂完善管理制度

1.本年度工作完成情況

根據(jù)公司安排，我們物資采購(gòu)部主要擔(dān)負(fù)①公司鹵水加工廠、辦公區(qū)、生活區(qū)建設(shè)所需的鋼材、水泥，②井上鉆采工具、套管、隔熱油管、泥漿材料，③建廠所需成套設(shè)備、儀器儀表、閥門管件，④電器設(shè)備，⑤勞保用品，⑥一般工具，⑦輸鹵管線，⑧研究所實(shí)驗(yàn)材料、化學(xué)試劑、儀器儀表，⑨公司交代的其它采購(gòu)業(yè)務(wù)。

為節(jié)約資金，防止庫(kù)存積壓，堅(jiān)持零庫(kù)存管理方法，在采購(gòu)量大，部分物資緊缺的情況下，千方百計(jì)，精心組織尋找貨源，積極組織落實(shí)，始終把保障生產(chǎn)所需放在首要位置，一切工作圍繞在建項(xiàng)目，保障鉆井施工，科研開(kāi)發(fā)這個(gè)中心來(lái)開(kāi)展，圓滿完成了工作任務(wù)。

在公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和正確的領(lǐng)導(dǎo)及其他部門的配合下，XX年共完成采購(gòu)計(jì)劃申請(qǐng)單 份，簽訂合同 0份。全年采購(gòu)額達(dá)到 萬(wàn)。其中建廠設(shè)備、閥門管件、儀器儀表、機(jī)械設(shè)備等計(jì)款7550萬(wàn)，加工廠區(qū)購(gòu)進(jìn)水泥 噸計(jì)款 萬(wàn)，購(gòu)進(jìn)各種鋼材 噸計(jì)款 萬(wàn)，3個(gè)井隊(duì)共組織購(gòu)進(jìn)泥漿藥品 噸，計(jì)款 萬(wàn)，購(gòu)進(jìn)套管 噸，計(jì)款 萬(wàn)，隔熱油管 米計(jì)款 萬(wàn)等。合同采購(gòu) 萬(wàn)，零星采購(gòu) 萬(wàn)。

目前基本做到1000元以上的采購(gòu)，由財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬，減少現(xiàn)金交易環(huán)節(jié)，逐步建立起物資采購(gòu)渠道及供應(yīng)商信息檔案?，F(xiàn)已有一百多家供應(yīng)商。我們一直強(qiáng)調(diào)采購(gòu)工作透明，在采購(gòu)工作中做到公開(kāi)、公平、公正。不論是大宗材料、設(shè)備還是小型材料的零星采購(gòu)，都盡量多與相關(guān)職能部門共同參與。即使在時(shí)間緊，任務(wù)重的時(shí)候，也始終堅(jiān)持這個(gè)原則，和相關(guān)部室人員一起詢價(jià)比較，在采購(gòu)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)中主動(dòng)接受監(jiān)督。即確保工作的透明，同時(shí)保證了工程進(jìn)度。逐步完善制度，

2.部室建立每人每天工作寫(xiě)實(shí)，所干工作一目了然，督查每人每天工作量，和每一筆業(yè)務(wù)操作進(jìn)程，也便于采購(gòu)環(huán)節(jié)上的查詢。每周上報(bào)周工作量，每月報(bào)采購(gòu)報(bào)表，出年底財(cái)務(wù)報(bào)表等供領(lǐng)導(dǎo)參閱決策。

3.重新制定完善崗位制：人員按其所長(zhǎng)，專業(yè)化分工分類，各負(fù)其責(zé)。解決職責(zé)專業(yè)分不清：容易出現(xiàn)行行都會(huì)干，行行都不專，材料性能不知道，型號(hào)參數(shù)搞不清，有了失誤扯不清，干起工作來(lái)理不清等憋病。避免喪失自覺(jué)性，業(yè)務(wù)始終得不到提高，很難獨(dú)擋一面處理問(wèn)題，對(duì)公司，對(duì)個(gè)人危害極大。崗位責(zé)任制的落實(shí)，徹底扭轉(zhuǎn)了這種局面的存在，每個(gè)人的工作積極性和工作效率顯著提高。

4.定制出臺(tái)本部門管理制度：使大家充分認(rèn)識(shí)到采購(gòu)制度嚴(yán)肅性，在工作中必須嚴(yán)格遵守國(guó)家、企業(yè)的采購(gòu)紀(jì)律。本制度內(nèi)容包含：落實(shí)公司管理制度、員工管理、質(zhì)量管理、采購(gòu)流程管理、和懲治違紀(jì)、違法、條款等內(nèi)容，以時(shí)刻警示本部門人員。

5.安全工作方面：本著安全第一，預(yù)防為主的主導(dǎo)思想，時(shí)刻提示加強(qiáng)安全意識(shí)，每筆業(yè)務(wù)資金安全是第一位的，反復(fù)強(qiáng)調(diào)要與企業(yè)知名度高，信譽(yù)好，資質(zhì)證件齊全的企業(yè)做為合作伙伴，每項(xiàng)合同條款必須反復(fù)推敲，防止出現(xiàn)意外，給公司和個(gè)人造成經(jīng)濟(jì)上損失。在出差，裝卸車時(shí)，特別強(qiáng)調(diào)注意人身安全，防止意外事故發(fā)生。XX年，本部門無(wú)一例安全事故發(fā)生，做到全年安全生產(chǎn)。

二、基本做法

1、注重市場(chǎng)調(diào)查

為保證能采購(gòu)到質(zhì)優(yōu)、款新、價(jià)廉的貨物，我們以了解市場(chǎng)最新行情、最新動(dòng)態(tài)和相關(guān)行業(yè)政策及規(guī)則為基本任務(wù)，以便更好地掌握主動(dòng)權(quán)，不至于受供應(yīng)商片面因素的影響。進(jìn)一步加大市場(chǎng)考察力度，一方面我們從多側(cè)面、多角度去認(rèn)識(shí)市場(chǎng)，摸清了生產(chǎn)廠家與其商之間的利益分配關(guān)系，供貨商產(chǎn)品利潤(rùn)的構(gòu)成。達(dá)到1萬(wàn)元以上的采購(gòu)項(xiàng)目，我們盡量先考察，后采購(gòu)，變被動(dòng)接受為主動(dòng)出擊，因此在采購(gòu)過(guò)程中我們總能夠爭(zhēng)取到采購(gòu)的主動(dòng)權(quán)。

2、圍繞控制成本、采購(gòu)性價(jià)比最優(yōu)的產(chǎn)品等方面開(kāi)展工作

我們圍繞“控制成本、采購(gòu)性價(jià)比最優(yōu)的產(chǎn)品”的工作目標(biāo)，要求采購(gòu)人員在充分了解市場(chǎng)信息的基礎(chǔ)上進(jìn)行詢價(jià)比較，注重溝通技巧和談判策略。調(diào)整了部份工作程序，增加了采購(gòu)審核環(huán)節(jié)，采取先由采購(gòu)部長(zhǎng)在采購(gòu)員對(duì)采購(gòu)物資詢價(jià)比較的基礎(chǔ)上進(jìn)行審核，再由計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部和公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)一步復(fù)核，力求最大限度的控制成本，為公司節(jié)約每一分錢。采供人員也在每一項(xiàng)具體工作和每一個(gè)工作細(xì)節(jié)中得到煅練。

3、逐步加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)物資信息的管理

逐步加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)物資信息的管理，對(duì)物資采購(gòu)申請(qǐng)單進(jìn)行編號(hào)存檔管理，發(fā)票產(chǎn)品合格證等復(fù)印留底，保持了信息資料的完整，同時(shí)輸入電腦保存，建立采購(gòu)部臺(tái)帳，方便隨時(shí)查閱、對(duì)比。還建立本部門每天工作寫(xiě)實(shí)報(bào)表，反應(yīng)采購(gòu)部每位員工每天的工作內(nèi)容。

4、提高部門工作員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和責(zé)任感

我部門人員多數(shù)是剛參加工作的大學(xué)生，采購(gòu)業(yè)務(wù)水平還很低，經(jīng)驗(yàn)很少。除參加公司安排的培訓(xùn)及部門內(nèi)部培訓(xùn)外，在平時(shí)的每項(xiàng)具體工作和每個(gè)工作細(xì)節(jié)中不斷指導(dǎo)，同時(shí)反復(fù)強(qiáng)調(diào)采購(gòu)人員的責(zé)任感，強(qiáng)調(diào)每個(gè)人對(duì)自己采購(gòu)的材料設(shè)備負(fù)責(zé)到底，保證了對(duì)材料、設(shè)備使用過(guò)程進(jìn)行有效的追蹤。員工在學(xué)習(xí)中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，努力提高工作能力及業(yè)務(wù)素質(zhì)。

三、存在問(wèn)題和建議

1、采購(gòu)規(guī)范化程度還需進(jìn)一步提高

采購(gòu)工作遇到許多問(wèn)題，主要是采購(gòu)的計(jì)劃性不強(qiáng)，我們采購(gòu)任務(wù)中的一多半是臨時(shí)采購(gòu)計(jì)劃，因?yàn)闆](méi)有庫(kù)存，往往剛解決了上一筆，下一筆又有上一筆內(nèi)容，為不影響生產(chǎn)只有再排車輛人力重復(fù)采購(gòu)，工作量較大。審批程序過(guò)于復(fù)雜，浪費(fèi)很多人力時(shí)間，影響工作效率。還需要進(jìn)一步規(guī)范采購(gòu)程序，不斷提高效率。

2、業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)還需進(jìn)一步提高

質(zhì)量與價(jià)格永遠(yuǎn)是采購(gòu)工作的主題。采購(gòu)人員的技術(shù)能力與業(yè)務(wù)水平直接影響到采購(gòu)工作的質(zhì)量和效率。我們將永遠(yuǎn)記住玻璃鋼輸鹵管線慘痛教訓(xùn)，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)不是一句空話，要具體落實(shí)到每一個(gè)技術(shù)環(huán)節(jié)上，每一筆業(yè)務(wù)必須誰(shuí)辦的誰(shuí)從頭到尾負(fù)責(zé)到底。由于多數(shù)采購(gòu)員參加工作時(shí)間較短，經(jīng)驗(yàn)不足。在采購(gòu)技能上有待進(jìn)一步提高，以后將極積為他們提供培訓(xùn)和學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，真正建立一支專業(yè)性強(qiáng)，業(yè)務(wù)精，清正廉潔、敬業(yè)高效讓領(lǐng)導(dǎo)放心的采購(gòu)隊(duì)伍。為公司生產(chǎn)一線服務(wù)做好先行官。

3、供應(yīng)商的范圍還不夠廣

一則由于我們公司新型企業(yè)，行業(yè)獨(dú)特，很多商家對(duì)我們不了解，供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)仍需逐步擴(kuò)大。二則出于對(duì)售后服務(wù)響應(yīng)速度的考慮，部分物資的采購(gòu)以老客戶為主，這在一定程度上影響了競(jìng)爭(zhēng)能帶來(lái)的效益。

四、XX年工作思路

明年我們將按照“行為規(guī)范、運(yùn)作協(xié)調(diào)、公開(kāi)透明、廉潔高效”的指導(dǎo)思想，抓規(guī)范、重效益，確保全年采購(gòu)任務(wù)順利完成，在更規(guī)范合理的采購(gòu)前提下，進(jìn)一步降低采購(gòu)成本。主要做好以下幾個(gè)方面的工作：

1、細(xì)化采購(gòu)管理流程

企業(yè)管理水平的差異最明顯的體現(xiàn)在流程管理上的差異，流程管理成熟度，是衡量企業(yè)是否進(jìn)入規(guī)范化的主要標(biāo)志，公司從規(guī)范化進(jìn)入精細(xì)化管理階段最重要的前提是建立強(qiáng)大的流程管理體系。細(xì)化采購(gòu)管理流程,從而全面提高公司采購(gòu)管理水平。

2、改進(jìn)供應(yīng)商的選擇

在進(jìn)行供應(yīng)商數(shù)量的選擇時(shí)既要避免單一貨源，尋求多家供應(yīng)，同時(shí)又要保證所選供應(yīng)商承擔(dān)的供應(yīng)份額充足，以獲取供應(yīng)商的優(yōu)惠政策，降低物資的價(jià)格和采購(gòu)成本。這樣既能保證采購(gòu)物資供應(yīng)的質(zhì)量，又能有力的控制采購(gòu)支出。

3、加強(qiáng)供應(yīng)商檔案管理，建立供應(yīng)商產(chǎn)品信息數(shù)據(jù)庫(kù)

對(duì)供應(yīng)商資質(zhì)材料、往來(lái)函件和產(chǎn)品質(zhì)量證明等重要檔案交公司存檔，并復(fù)印留底；建立起重要貨物供應(yīng)商信息的數(shù)據(jù)庫(kù)， 以便在需要時(shí)候能隨時(shí)找到相應(yīng)的供應(yīng)商，以及這些供應(yīng)商的產(chǎn)品或服務(wù)的規(guī)格性能及其他方面的可靠信息。

4、采購(gòu)員根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)單提前詢價(jià)

明年，我公司加工廠區(qū)建設(shè)完成，并開(kāi)始試運(yùn)行投產(chǎn)。還有后續(xù)鹽井的開(kāi)發(fā)。方方面面還需要很多大宗物資、儀器，材料。我們將對(duì)這些物資提前進(jìn)行詢價(jià)，做好市場(chǎng)調(diào)研。不僅要保證生產(chǎn)，還要降低成本，減少公司的支出。

第7篇：車輛采購(gòu)管理制度范文

一、加強(qiáng)材料采購(gòu)管理，完善采購(gòu)程序

⒈在公司各部門的配合下在原來(lái)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了材料采購(gòu)程序。過(guò)去在材料還存在操作不規(guī)范，監(jiān)管不力的地方，今后要進(jìn)一步規(guī)范操作程序，切實(shí)為公司節(jié)約成本。

⒉實(shí)行了嚴(yán)格的材料采購(gòu)申報(bào)審批制后，由項(xiàng)目管理人員審核，統(tǒng)一到公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，再由采購(gòu)人員進(jìn)行詢價(jià)做到先請(qǐng)示后購(gòu)買。材料采購(gòu)工作，從計(jì)劃采購(gòu)保管進(jìn)庫(kù)入庫(kù)需要做大量工作，通過(guò)這種方式，減少了因盲目采購(gòu)引起的不必要的浪費(fèi)。

二、強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，把安全工作做為重中之重

⒈從制度上加強(qiáng)管理，把工作做到實(shí)處，特別是安全工作，是我們工作的一個(gè)重點(diǎn)，我們深深意識(shí)到安全工作責(zé)任重于泰山，始終把安全工作放在首位，強(qiáng)調(diào)把“安全第一，預(yù)防為主”的方針落實(shí)到實(shí)處，提高人員的安全意識(shí)。

⒉督促駕駛員及時(shí)了解所駕駛車輛的運(yùn)行情況，做好車輛的維護(hù)和保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)維修，不開(kāi)帶病車，并留有詳細(xì)記錄。合理安排出車時(shí)間，嚴(yán)格執(zhí)行派車制度，確保上班時(shí)間不私自出車，嚴(yán)禁非駕駛員私自駕駛車輛。

三、加強(qiáng)人力資源管理，做好人員的調(diào)配工作

⒈年項(xiàng)目開(kāi)工以來(lái)，工地進(jìn)場(chǎng)勞力人數(shù)據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)為：人，其中管理人員：人，公司為高空及相關(guān)作業(yè)人員提供了團(tuán)體意外傷害附加傷害醫(yī)療保險(xiǎn)：共計(jì)人。

⒉為提高公司管理水平、增強(qiáng)公司實(shí)力適應(yīng)公司的發(fā)展，公司新增員工：司機(jī)兩名，財(cái)務(wù)部經(jīng)理一名，工程部技術(shù)人員三名。

⒊做好工地人員統(tǒng)計(jì)，工人退場(chǎng)后，核實(shí)退場(chǎng)手續(xù)是否齊全，照章辦事。

四、做好日常管理，為公司發(fā)展服務(wù)

提高后勤服務(wù)水平、加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)。辦公室全體員工能夠樹(shù)立為公司為項(xiàng)目服務(wù)的思想，與各部門相互配合，協(xié)調(diào)發(fā)展。具備工作熱情，提高工作效率，為公司服務(wù)，切實(shí)為領(lǐng)導(dǎo)分憂。在日常管理中我們主要從以下幾個(gè)方面入手：

⒈嚴(yán)格員工考勤制度通過(guò)對(duì)員工的考勤，全面了解員工的出勤及調(diào)休、病事假情況，為員工的崗位流動(dòng)、病假工資、醫(yī)療費(fèi)用及相關(guān)福利待遇工資發(fā)放等提供依據(jù)。

⒉實(shí)行每周例會(huì)制度，總結(jié)上一周生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及安排下周的工作。加強(qiáng)公司各部門的管理制度、獎(jiǎng)懲辦法相關(guān)表格及對(duì)外行文格式的統(tǒng)一。

⒊辦公用品做到領(lǐng)物有登記，收交有記載，借出要登記，損壞要賠償。辦公桌椅門窗及電腦打印設(shè)備等，做到及時(shí)維修和保養(yǎng)。

⒋密切聯(lián)系辦事處及工地項(xiàng)目部做好上傳下達(dá)、下情上傳工作。努力做好橋梁紐帶作用。

半年來(lái)，經(jīng)過(guò)辦公室全體人員的努力，在與各部門的積極配合下，很好的完成了以上各項(xiàng)工作任務(wù)，但問(wèn)題還是有的，主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面，這也將是我們今后工作需要努力的方向：

一方面對(duì)安全生產(chǎn)、安全行車的監(jiān)管力度不夠，非司機(jī)在未經(jīng)允許的情況下仍擅自使用車輛，對(duì)車輛保養(yǎng)不夠，對(duì)車輛造成損失增加修理費(fèi)用;另一方面還存在材料供應(yīng)計(jì)劃不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)葐?wèn)題。

這就要求我們?cè)谙掳肽甑墓ぷ髦校?/p>

⒈切實(shí)加強(qiáng)對(duì)安全生產(chǎn)、安全行車的監(jiān)管。

⒉材料采購(gòu)進(jìn)一步規(guī)范操作程序，加強(qiáng)監(jiān)管力度。

第8篇：車輛采購(gòu)管理制度范文

一、加強(qiáng)材料采購(gòu)管理，完善采購(gòu)程序

⒈在公司各部門的配合下在原來(lái)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了材料采購(gòu)程序。過(guò)去在材料還存在操作不規(guī)范，監(jiān)管不力的地方，今后要進(jìn)一步規(guī)范操作程序，切實(shí)為公司節(jié)約成本。

⒉實(shí)行了嚴(yán)格的材料采購(gòu)申報(bào)審批制后，由項(xiàng)目管理人員審核，統(tǒng)一到公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，再由采購(gòu)人員進(jìn)行詢價(jià)做到先請(qǐng)示后購(gòu)買。材料采購(gòu)工作，從計(jì)劃采購(gòu)保管進(jìn)庫(kù)入庫(kù)需要做大量工作，通過(guò)這種方式，減少了因盲目采購(gòu)引起的不必要的浪費(fèi)。

二、強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，把安全工作做為重中之重

⒈從制度上加強(qiáng)管理，把工作做到實(shí)處，特別是安全工作，是我們工作的一個(gè)重點(diǎn)，我們深深意識(shí)到安全工作責(zé)任重于泰山，始終把安全工作放在首位，強(qiáng)調(diào)把“安全第一，預(yù)防為主”的方針落實(shí)到實(shí)處，提高人員的安全意識(shí)。

⒉督促駕駛員及時(shí)了解所駕駛車輛的運(yùn)行情況，做好車輛的維護(hù)和保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)維修，不開(kāi)帶病車，并留有詳細(xì)記錄。合理安排出車時(shí)間，嚴(yán)格執(zhí)行派車制度，確保上班時(shí)間不私自出車，嚴(yán)禁非駕駛員私自駕駛車輛。

三、加強(qiáng)人力資源管理，做好人員的調(diào)配工作

⒈年項(xiàng)目開(kāi)工以來(lái)，工地進(jìn)場(chǎng)勞力人數(shù)據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)為：人，其中管理人員：人，公司為高空及相關(guān)作業(yè)人員提供了團(tuán)體意外傷害附加傷害醫(yī)療保險(xiǎn)：共計(jì)人。

⒉為提高公司管理水平、增強(qiáng)公司實(shí)力適應(yīng)公司的發(fā)展，公司新增員工：司機(jī)兩名，財(cái)務(wù)部經(jīng)理一名，工程部技術(shù)人員三名。

⒊做好工地人員統(tǒng)計(jì)，工人退場(chǎng)后，核實(shí)退場(chǎng)手續(xù)是否齊全，照章辦事。

四、做好日常管理，為公司發(fā)展服務(wù)

提高后勤服務(wù)水平、加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)。辦公室全體員工能夠樹(shù)立為公司為項(xiàng)目服務(wù)的思想，與各部門相互配合，協(xié)調(diào)發(fā)展。具備工作熱情，提高工作效率，為公司服務(wù)，切實(shí)為領(lǐng)導(dǎo)分憂。在日常管理中我們主要從以下幾個(gè)方面入手：

⒈嚴(yán)格員工考勤制度通過(guò)對(duì)員工的考勤，全面了解員工的出勤及調(diào)休、病事假情況，為員工的崗位流動(dòng)、病假工資、醫(yī)療費(fèi)用及相關(guān)福利待遇工資發(fā)放等提供依據(jù)。

⒉實(shí)行每周例會(huì)制度，總結(jié)上一周生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及安排下周的工作。加強(qiáng)公司各部門的管理制度、獎(jiǎng)懲辦法相關(guān)表格及對(duì)外行文格式的統(tǒng)一。

⒊辦公用品做到領(lǐng)物有登記，收交有記載，借出要登記，損壞要賠償。辦公桌椅門窗及電腦打印設(shè)備等，做到及時(shí)維修和保養(yǎng)。:

⒋密切聯(lián)系辦事處及工地項(xiàng)目部做好上傳下達(dá)、下情上傳工作。努力做好橋梁紐帶作用。

半年來(lái)，經(jīng)過(guò)辦公室全體人員的努力，在與各部門的積極配合下，很好的完成了以上各項(xiàng)工作任務(wù)，但問(wèn)題還是有的，主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面，這也將是我們今后工作需要努力的方向：

一方面對(duì)安全生產(chǎn)、安全行車的監(jiān)管力度不夠，非司機(jī)在未經(jīng)允許的情況下仍擅自使用車輛，對(duì)車輛保養(yǎng)不夠，對(duì)車輛造成損失增加修理費(fèi)用;另一方面還存在材料供應(yīng)計(jì)劃不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)葐?wèn)題。

這就要求我們?cè)谙掳肽甑墓ぷ髦校?/p>

⒈切實(shí)加強(qiáng)對(duì)安全生產(chǎn)、安全行車的監(jiān)管。

⒉材料采購(gòu)進(jìn)一步規(guī)范操作程序，加強(qiáng)監(jiān)管力度。

第9篇：車輛采購(gòu)管理制度范文

關(guān)鍵詞：中國(guó)；政府采購(gòu)；法律

中圖分類號(hào):F810.45 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

一、引言

政府采購(gòu)，也稱公共采購(gòu)，是指各級(jí)政府及其所屬機(jī)構(gòu)為了開(kāi)展日?；顒?dòng)或?yàn)楣娞峁┕卜?wù)的需要，以法定的方法和程序，獲取物、工程和服務(wù)的行為。在我國(guó)政府采購(gòu)工作轉(zhuǎn)向全面推行的過(guò)程中，為使政府采購(gòu)工作進(jìn)一步規(guī)范化，有關(guān)政府采購(gòu)的一些法律問(wèn)題確實(shí)有必要進(jìn)行深入地探討。

二、我國(guó)政府采購(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀以及存在的法律問(wèn)題分析

我國(guó)的政府采購(gòu)試點(diǎn)開(kāi)始于1995年，后來(lái)逐年加大試點(diǎn)范圍，到2000年已在全國(guó)鋪開(kāi)，目前全國(guó)29個(gè)省市區(qū)各級(jí)政府都已建立形成了政府采購(gòu)制度。我國(guó)政府采購(gòu)規(guī)模范圍逐年激增，且增長(zhǎng)潛力巨大。目前，政府采購(gòu)的范圍己經(jīng)由單純的貨物類擴(kuò)大到工程類和服務(wù)類，采購(gòu)領(lǐng)域涉及政府辦公用品、車輛、重大國(guó)家投資工程以及外國(guó)貸款建設(shè)項(xiàng)目等方面，各地普遍設(shè)立了政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)，政府采購(gòu)制度框架初步確立，政府采購(gòu)的運(yùn)營(yíng)效率也在不斷提升，各地政府采購(gòu)部門相繼建立了市場(chǎng)調(diào)查和信息處理系統(tǒng)、招標(biāo)投標(biāo)和專家評(píng)審系統(tǒng)，政府采購(gòu)活動(dòng)正逐步走上依法高效采購(gòu)的道路。

日前，我國(guó)己經(jīng)初步具備了進(jìn)行大規(guī)模的政府采購(gòu)的條件，未來(lái)中國(guó)采購(gòu)的發(fā)展前景廣闊。不容忽視的是，由于我國(guó)目前有關(guān)法律制度不完善，我國(guó)的政府采購(gòu)運(yùn)作在現(xiàn)階段還存在不少問(wèn)題：

（1）規(guī)模采購(gòu)伴隨著大規(guī)模的低效益浪費(fèi)。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)的政府采購(gòu)總額每年為國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的5%-10%。與此大規(guī)模的采購(gòu)不相協(xié)調(diào)的是我國(guó)政府采購(gòu)資金的低效益使用。由于制度安排不合理，資金使用缺乏有效監(jiān)督機(jī)制，出現(xiàn)了大量盲目采購(gòu)、重復(fù)采購(gòu)、低質(zhì)高價(jià)采購(gòu)，嚴(yán)重背離了政府采購(gòu)的基本原則。

（2）腐敗現(xiàn)象嚴(yán)重，開(kāi)放性不強(qiáng)，地方保護(hù)主義盛行。由于缺乏合理的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制與必要的法制監(jiān)督，政府采購(gòu)過(guò)程的透明度極差，暗箱操作大行其道，尤其是重大工程項(xiàng)目的采購(gòu)情況堪憂。

（3）政府采購(gòu)活動(dòng)作為政府的一種公共財(cái)政管理配置方式，是政府進(jìn)行宏觀調(diào)控的重要手段，而我國(guó)政府采購(gòu)比較分散，重審批輕管理，大大削弱了政府宏觀調(diào)控職能的發(fā)揮。

目前，我國(guó)的政府采購(gòu)法律體系的框架主要是由《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》、《政府采購(gòu)管理暫行辦法》及各地方政府據(jù)此做出的地方性法規(guī)和《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》搭成的，《中華人民共和國(guó)合同法》和《中華人民共和國(guó)行政訴訟法》、《中華人民共和國(guó)行政復(fù)議法》等法律為政府采購(gòu)制度提供了相應(yīng)的后勤保障。由于我國(guó)政府采購(gòu)開(kāi)展時(shí)間較短，實(shí)踐與立法經(jīng)驗(yàn)不足，政府采購(gòu)法律制度雖然有所發(fā)展，但遠(yuǎn)未達(dá)到健全完善的地步，具體表現(xiàn)在：

首先，作為我國(guó)政府采購(gòu)法律制度龍頭法的《政府采購(gòu)法》在現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)形勢(shì)下仍然存在諸多不完善之處，地方及部門立法不規(guī)范，缺乏協(xié)調(diào)性與科學(xué)性，影響了法律法規(guī)的實(shí)施效果。另外，還存在法律適用范圍較窄，條文本身在公共政策、信息等環(huán)節(jié)因過(guò)于抽象而缺乏操作性等缺陷。

其次，加入WTO對(duì)中國(guó)法治進(jìn)程也有很大的影響，WTO法律規(guī)則規(guī)定：“每個(gè)成員方應(yīng)保證它的法律、法規(guī)與行政程序符合WTO各協(xié)議規(guī)定的義務(wù)?！卑创蠖鄶?shù)WTO成員的做法，在本國(guó)內(nèi)不直接適用WTO規(guī)則，而是將之融入本國(guó)國(guó)內(nèi)法制。因此，加入WTO為中國(guó)法律體系的豐富和完善提供了極其有利的契機(jī)。加入WTO為中國(guó)立法提供了重要的國(guó)際平臺(tái)。在立法過(guò)程中，我們必須改變過(guò)去閉門造車型的立法模式，轉(zhuǎn)向開(kāi)放借鑒型立法，注重立法的實(shí)際社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益，注重充分借鑒國(guó)外立法經(jīng)驗(yàn)的法律移植，并以此為契機(jī)推進(jìn)法律制度創(chuàng)新，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步注入可持續(xù)性的法制推動(dòng)力。在這一過(guò)程中，WTO的基本法律原則應(yīng)該成為中國(guó)立法的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，因?yàn)閃TO的基本原則即是多邊貿(mào)易體制的基本原則，它既是建構(gòu)WTO協(xié)議的基石同時(shí)也是實(shí)現(xiàn)全球經(jīng)濟(jì)一體化的法律指南。

第三，作為我國(guó)政府采購(gòu)法律制度重要組成部分的政府采購(gòu)監(jiān)督法律機(jī)制、政府采購(gòu)質(zhì)疑與投訴法律制度等與國(guó)外相關(guān)法律制度相比，仍然存在違背國(guó)際政府采購(gòu)?fù)ㄐ蟹梢?guī)范，法律程序設(shè)計(jì)既不具體也不合理，法律實(shí)施效果難如人意，缺乏特色型與外向型法律體制創(chuàng)新等不足。中央、地方及各部門頒布的法規(guī)往往自成一套，缺乏一套統(tǒng)一科學(xué)的制度設(shè)計(jì)方案。

第四，我國(guó)政府采購(gòu)立法線條過(guò)于粗糙，條文規(guī)定過(guò)于原則、簡(jiǎn)單，缺乏相關(guān)的實(shí)施細(xì)則與配套性法律法規(guī)，導(dǎo)致法律規(guī)范操作性不強(qiáng)。應(yīng)該認(rèn)識(shí)到，一系列相關(guān)配套法律規(guī)章制度的制定、實(shí)施，也正是政府采購(gòu)法律制度完善的過(guò)程。我國(guó)目前己就政府采購(gòu)法律的基本框架、基本原則、主要內(nèi)容和運(yùn)作方式做出了規(guī)定，但諸多原則性規(guī)定尚欠具體化，缺乏實(shí)施細(xì)則及相關(guān)配套性法律法規(guī)的協(xié)調(diào)配合。

三、 我國(guó)政府采購(gòu)法律完善的對(duì)策建議

我國(guó)政府在政府采購(gòu)市場(chǎng)上的基本原則，應(yīng)當(dāng)是合理利用國(guó)際協(xié)議中的有利條款，利用國(guó)內(nèi)政府采購(gòu)提高和培養(yǎng)本國(guó)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力，制定競(jìng)爭(zhēng)性立法鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)供應(yīng)商積極參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。

（1）正確認(rèn)識(shí)政府采購(gòu)及相關(guān)協(xié)議，適當(dāng)保護(hù)本國(guó)政府采購(gòu)市場(chǎng)，發(fā)展本國(guó)經(jīng)濟(jì)，培植本國(guó)企業(yè)。我國(guó)應(yīng)當(dāng)對(duì)目前與我國(guó)有關(guān)的政府采購(gòu)的國(guó)際協(xié)議進(jìn)行分析，并明確我國(guó)在各個(gè)協(xié)議中所承擔(dān)的義務(wù)和享有的權(quán)利，分析研究各國(guó)對(duì)待政府采購(gòu)市場(chǎng)開(kāi)放的態(tài)度和采取的對(duì)策，盡快制定中國(guó)的政府采購(gòu)市場(chǎng)開(kāi)放策略。我們應(yīng)當(dāng)把重點(diǎn)放在對(duì)協(xié)議條款的研究和對(duì)國(guó)內(nèi)政府采購(gòu)中實(shí)際問(wèn)題的整理和歸納上，利用政府采購(gòu)市場(chǎng)開(kāi)放之前的有利時(shí)機(jī)加強(qiáng)對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)的培養(yǎng)，一方面要加強(qiáng)對(duì)有關(guān)政府采購(gòu)的國(guó)際協(xié)議的宣傳和教育，培養(yǎng)一批對(duì)政府采購(gòu)熟悉的法律人才，同時(shí)要對(duì)企業(yè)進(jìn)行宣傳教育，使企業(yè)界對(duì)政府采購(gòu)有一個(gè)正確的認(rèn)識(shí)，鼓勵(lì)他們積極參加國(guó)際投標(biāo)。另一方面要不惜犧牲暫時(shí)的經(jīng)濟(jì)利益來(lái)培養(yǎng)國(guó)內(nèi)的重要企業(yè)，主要是一些薄弱但是對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)又十分重要的產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，對(duì)于這些企業(yè)應(yīng)當(dāng)在政策上給予傾斜，重點(diǎn)扶植一些可以和外國(guó)同類供應(yīng)商相抗衡的企業(yè)。[4]

（2）建立有效運(yùn)作的政府采購(gòu)管理體制。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)的管理，需要在財(cái)政部門內(nèi)明確一個(gè)主管機(jī)構(gòu)，其主要職能是編制采購(gòu)預(yù)算、制定采購(gòu)法規(guī)，對(duì)采購(gòu)事務(wù)進(jìn)行協(xié)調(diào)管理、采購(gòu)統(tǒng)計(jì)、采購(gòu)分析與評(píng)估，必要時(shí)還可直接進(jìn)行采購(gòu)等。此外，還應(yīng)制定政府采購(gòu)實(shí)施規(guī)則，確定政府采購(gòu)因素，控制采購(gòu)資金總量，建立政府采購(gòu)的記帳中心。中央一般要設(shè)立政府采購(gòu)的實(shí)施中心和監(jiān)督中心，各省、市、自治區(qū)、縣也應(yīng)設(shè)立相關(guān)的管理機(jī)構(gòu)和實(shí)施機(jī)構(gòu)，并在各級(jí)機(jī)構(gòu)之間建立必要聯(lián)系，形成全國(guó)的政府采購(gòu)管理機(jī)構(gòu)體系和網(wǎng)絡(luò)。

（3）改革現(xiàn)行預(yù)算管理與會(huì)計(jì)核算制度。政府采購(gòu)制度的實(shí)行需要對(duì)現(xiàn)行的預(yù)算管理制度、預(yù)算會(huì)計(jì)制度，國(guó)庫(kù)管理制度及操作方法進(jìn)行改革，以便做好制度的銜接、配套工作，為實(shí)行政府采購(gòu)制度打下制度基礎(chǔ)。首先，必須單獨(dú)編發(fā)政府采購(gòu)支出預(yù)算；其次，要單獨(dú)設(shè)立政府采購(gòu)支出賬戶，對(duì)政府采購(gòu)支出單獨(dú)核算；再次，需要修改現(xiàn)行的國(guó)庫(kù)撥款體系，允許財(cái)政部門依法辦理直接撥款。

（4）建立政府采購(gòu)的救濟(jì)制度。為了保證政府采購(gòu)制度的有效實(shí)施，我們急待借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，明確、統(tǒng)一規(guī)定政府采購(gòu)爭(zhēng)議的救濟(jì)途徑、主管機(jī)關(guān)、救濟(jì)時(shí)效、主管機(jī)關(guān)在處理政府采購(gòu)爭(zhēng)議方面的分工、權(quán)限、方式以及具體的程序等方面的制度。其中，供應(yīng)商申訴制度是重中之重，應(yīng)確保申訴受理機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和公正性，建立獨(dú)立的政府采購(gòu)申訴受理機(jī)構(gòu)，使管理機(jī)構(gòu)與申訴受理機(jī)構(gòu)相分離，彼此之間形成一種制約機(jī)制。只有這樣才能在促進(jìn)公共利益的同時(shí)，使供應(yīng)商的合法利益也得到正當(dāng)有力的保障，促進(jìn)雙方利益的平衡，全面實(shí)現(xiàn)我國(guó)政府采購(gòu)制度目標(biāo)。

作者單位:鄭州航空工業(yè)管理學(xué)院法律系

參考文獻(xiàn)：

[1]曹富國(guó)，何景成.政府采購(gòu)管理規(guī)范與實(shí)務(wù)[M].北京企業(yè)管理出版社，1998：95-98.

[2]國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)政策法規(guī)司. 招標(biāo)投標(biāo)政府采購(gòu)理論與實(shí)務(wù)[M]. 北京:中國(guó)檢察出版社,1999：34.