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第1篇：農(nóng)業(yè)銀行履職報告范文

一、牢固樹立正確的信貸風險管理理念

信貸風險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一個重要組成部份，是商業(yè)銀行控制及降低信貸風險損失達到價值目標的重要手段。然而，目前縣域農(nóng)行“三農(nóng)”信貸風險管理無論從制度設計還是從業(yè)人員都將風險管理的理念片面理解為風險防范，將不發(fā)生風險乃至風險損失作為目標。這就導致從業(yè)人員在信貸風險管理的過程中不是在收益與風險成本之間進行權(quán)衡，盡力選擇采取能夠有效控制風險、規(guī)避風險、化解風險、覆蓋風險等各種管理風險的措施，而是簡單地在風險有無之間進行簡單的抉擇，致使一些雖然存在一些潛在的風險因素，但預測收益大于風險損失，或經(jīng)過一系列有效的管理風險措施的落實能夠控制風險、降低風險，獲得較好甚至長期收益的貸款項目被武斷地否決，從而使從事“三農(nóng)”信貸營銷的一線人員無法拓展更大的市場，縣域農(nóng)行也無力保持可持續(xù)發(fā)展。因此，農(nóng)業(yè)銀行從事信貸業(yè)務的管理層到一線的客戶經(jīng)理都要牢固樹立正確的信貸風險管理理念，真正用正確的風險管理理念來思考信貸風險管理中的問題，指導信貸風險管理行為，切實解決信貸風險管理中存在的問題。

怎樣才能達到這樣的狀況呢？至少要做好以下兩方面的工作。一是堅持開展常態(tài)、長效的經(jīng)營風險、管理風險的理念教育。反復不斷教育是一個人形成牢固理念的無可替代的重要步驟。因此，要向員工反復強化灌輸經(jīng)營風險、管理風險的理論，經(jīng)常宣講國內(nèi)外商業(yè)銀行信貸風險管理的成功案例，及時總結(jié)本行信貸風險管理中存在的問題并深刻分析其成因，讓從事信貸業(yè)務的全體人員都能夠真正認識到經(jīng)營風險、管理風險是商業(yè)銀行經(jīng)營的本質(zhì)，信貸風險管理貫穿在整個信貸業(yè)務經(jīng)營之中；同時，還認識到，信貸風險管理是從事信貸工作的全體人員共同承擔的責任，而非僅是高級管理人員或相關(guān)業(yè)務部門的責任，從而主動自覺地處理好經(jīng)營發(fā)展與控制風險的關(guān)系，積極主動地參與經(jīng)營風險、管理風險，自覺自愿、心悅誠服地為整體效益最大化、風險最小化而盡職工作。二是要把經(jīng)營風險、管理風險的理念滲透到信貸營銷、管理的全部制度規(guī)范之中。理念需要行為來體現(xiàn)，而行為又需要制度來規(guī)范，行為的反復循環(huán)又使理念得到牢固的確立。

因此，必須在“三農(nóng)”信貸風險管理的整套制度規(guī)范中體現(xiàn)經(jīng)營風險、管理風險的理念，讓具體操作人員通過對制度規(guī)范的嚴格反復實踐，將正確的信貸風險管理理念成為思維與行為習慣，自覺將市場營銷、客戶服務與信貸風險管理一體化，并高度關(guān)注影響貸款償還的最本質(zhì)因素，盡力在經(jīng)營發(fā)展中管理風險，敏銳地發(fā)現(xiàn)潛在的風險，在第一時間采取正確、有效的規(guī)避或化解風險的措施，將信貸風險損失降低至最小程度。

二、完善信貸風險管理制度

農(nóng)總行應按照全面風險管理的理念，對現(xiàn)行的涉及“三農(nóng)”信貸風險管理全過程的制度規(guī)范進行全面清理，對信貸風險管理各個部門的設置及職責、崗位設置及職責、操作規(guī)程和標準、考核評價及獎懲辦法等各個環(huán)節(jié)，細化不夠明細的部份，補充缺失的部份，修訂不切實際或無法操作的部份，形成一整套能夠環(huán)形封閉、循環(huán)操作的信貸風險管理制度體系，并將這些制度匯編成《“三農(nóng)”信貸風險管理操作手冊》，用以指導并規(guī)范信貸風險管理各崗位人員的操作行為。這套制度體系目前至少要在以下幾個方面進行補充完善。

（一）科學分類及細化各類貸款的準入條件?？茖W分類最終需要借助風險識別工具與技術(shù)，這不是在短期內(nèi)就可以研制出來的，需要總行組織力量進行系統(tǒng)性攻關(guān)。在新的切合“三農(nóng)”信貸風險管理實際的風險識別工具與技術(shù)出臺之前，先對現(xiàn)行的“三農(nóng)”各類貸款的準入條件進行完善，細化風險度的評價標準，明確針對不同級別風險度應采取的防險、避險、化險具體措施的標準。如“貸捷通”貸款的條件，就要針對其快速簡便，適用解決小額貸款借款人生產(chǎn)經(jīng)營急需資金困難的特點，不以借款人生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模為主，而是以評估借款人品質(zhì)風險、能力風險、產(chǎn)品的市場競爭力風險、產(chǎn)業(yè)政策風險、科技更新風險、市場變化風險、財務能力風險等主要風險對第一償還能力產(chǎn)生的影響為主。要分別明確評估上述各類風險因素的方法、依據(jù)、標準，明確針對不同風險影響借款人第一還款能力應采取的諸如控制授信額度、提供抵押擔保等防險、避險、化險的具體預案，從而使貸款營銷人員有標準可營銷，審貸人員有標準進行審貸，提高貸款營銷效率與質(zhì)量。

（二）細化“三農(nóng)”信貸風險管理的崗位操作流程及工作質(zhì)量考核評價標準。

1.細化審貸人員的職責及操作流程。在現(xiàn)行的條件下，著重突出三點。一是明確審查的范圍，切實防止審貸人員自由裁量權(quán)過大被濫用。主要是貸款申報材料是否能夠證明借款人符合貸款條件，貸款的額度、風險控制方式是否符合相關(guān)規(guī)定；對初審認為符合規(guī)定、但申報材料文字表述不當或不全面的，可以在審貸意見中提出需修改補充完善的地方，直接按規(guī)定報合議或貸審會審議，不得退回重新辦理。同時，要明確規(guī)定審貸的時限。二是要明確初審退回范圍。主要是明顯不符合貸款條件或能夠證明是虛假的申報材料。退回時審貸人員要在審查意見中明確退回的理由。三是要明確貸審會的職責。貸審會必須實行有記名投票。對初審認為存有風險疑點需采取防范措施的貸款，貸審會成員一定要提出自己的具體意見，并記錄在案后，再進行表決投票。

2.細化審貸人員工作質(zhì)量的評價標準。主要考核經(jīng)審查上報（退回）的申報材料是否符合貸款條件規(guī)定、是否在規(guī)定的時限內(nèi)審結(jié)、是否能夠識別貸款條件規(guī)定以外的風險隱患并提出防范風險的有效建議等。對是否發(fā)生因申報材料中的虛假證明資料未能發(fā)現(xiàn)造成的風險隱患或損失的問題，只作為年度考核的內(nèi)容，作為履職能力的依據(jù)；對人為責任形成事實風險的責任追究，發(fā)生一筆按規(guī)定追究處罰一筆?？傊ㄟ^明確細致的規(guī)范，促使審貸人員能夠標準化地、更加客觀地履行審貸職責，提高工作效率與質(zhì)量。

3.細化貸后管理的職責及操作流程。總體要求，要加強對重點借款人貸后現(xiàn)場監(jiān)控的力度，明確具體人員，安排充足的時間，落實檢查的內(nèi)容、標準及責任，以確保對重點借款人的貸后現(xiàn)場檢查能夠及時扎實有效，在第一時間發(fā)現(xiàn)風險預警信號，并充分揭示真實風險水平。初步設想，對綜合授信額度在200萬元（含）以上、單筆授信在100萬元（含）以上客戶的貸后檢查必須雙人雙簽，即管戶客戶經(jīng)理和風險經(jīng)理一起到借款客戶現(xiàn)場進行貸后檢查，評估風險度，并雙雙在貸后檢查報告上簽字確認報告的準確性和真實性，以防范貸后檢查流于形式和客戶經(jīng)理的道德風險。要根據(jù)每次貸后檢查并經(jīng)準確評估后調(diào)整的風險度或客戶信用等級來確定分類管理標準，明確不同風險度客戶的監(jiān)控頻率、監(jiān)控方式及監(jiān)控內(nèi)容等，落實客戶經(jīng)理進行動態(tài)分類監(jiān)控。對于在貸后管理中發(fā)現(xiàn)的風險預警信號，應明確風險經(jīng)理認真評估確認出現(xiàn)風險信號的潛在風險轉(zhuǎn)化為事實風險損失的可能性及嚴重程度，并在第一時間根據(jù)不同的風險程度落實客戶經(jīng)理或相關(guān)業(yè)務部門采取防險、避險、化險的措施，避免潛在風險進一步加劇，演變成事實的風險損失；對于風險已經(jīng)顯露但還未形成損失的，應及時制定并落實相應的化解方案，盡可能地降低風險損失。對處置風險不得力，人為造成風險損失的，要嚴肅追究相關(guān)責任人的責任。

（三）建立風險后評價制度。這一制度的主要內(nèi)容是規(guī)定信貸經(jīng)營部門對借款人每年進行一次（一筆一清的借款人在每筆貸款歸還后）信貸資源回報率和經(jīng)營成果依存度兩方面的綜合考察、分析和評判。其主要作用表現(xiàn)在兩個方面，一方面，對自身信貸管理中積累的經(jīng)驗進行總結(jié)推廣，對存在的問題進行自我糾正。另一方面，進一步挖掘優(yōu)質(zhì)客戶的金融服務需求，加大與其業(yè)務合作的深度，或及時發(fā)現(xiàn)劣質(zhì)客戶，退出與其的業(yè)務合作。

三、完善既重結(jié)果又重過程的“三農(nóng)”信貸風險管理考核獎懲機制

科學完善的“三農(nóng)”信貸風險管理考核獎懲機制應該向被考核對象傳遞這樣的信息：盡職既是獲得穩(wěn)定工作職位、較高薪酬的根本，也是信貸業(yè)務發(fā)生風險損失后免責的重要前提；能夠激勵或約束信貸風險管理崗位的履職人員正確處理好發(fā)展業(yè)務與防范風險之間的關(guān)系，盡心履職，千方百計地將本職工作做得更好，更有效地經(jīng)營風險、管理風險。

一是明確信貸風險管理人員的履職考核內(nèi)容。要改進傳統(tǒng)的單純以財務指標為主的結(jié)果型考核模型，建立以履職能力、履職效率、履職質(zhì)量為主的人才價值型考核模型。對因能夠及時識別申報材料中的虛假證明資料而消除風險隱患或防止風險損失的要進行獎勵。

二是明確對信貸風險管理人員履職考核結(jié)果的獎懲方式。要改經(jīng)濟為主為經(jīng)濟和精神并重、多種方式并舉。主要方式有：預期績效工資、獎金、期酬、增（扣）發(fā)績效工資、經(jīng)濟賠償、表彰獎勵、通報批評、職務晉降任免、工資晉降級、脫產(chǎn)培訓、公費旅游、紀律處分等。

三是明確對信貸風險管理人員的責任追究。主要針對失誤、失職、瀆職行為。發(fā)現(xiàn)一次要及時按規(guī)定處理完結(jié)，不搞累積和重復處罰。

四、完善覆蓋信貸業(yè)務全過程的風險監(jiān)控組織

建議上一級行在縣域支行派駐風險管理部，統(tǒng)一管理縣域支行的全面風險。人員編制按派駐行的業(yè)務量大小設定，但不能少于3人。在信貸風險管理方面的主要職責是，從風險管理角度審批派駐行貸款經(jīng)營權(quán)限內(nèi)的貸款；檢查負責貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查、資產(chǎn)保全及處理是否嚴格執(zhí)行制度規(guī)范及操作流程，相關(guān)工作人員是否盡職；評價信貸管理各個崗位的風險管理質(zhì)量；對大額借款（借款余額在500萬元以上）、借款余額在200萬元（含）以上有重大風險預警信號的借款人、風險已經(jīng)暴露的借款人進行現(xiàn)場檢查評價貸后管理及風險處置的工作情況，并作出準確的檢查評價結(jié)論，提出具體的處置意見；每個季度要對派駐行的信貸風險全面管理質(zhì)量進行總結(jié)評價，提出提高信貸風險全面管理工作質(zhì)量的建議。承擔履職不全面、不到位、風險管理工作質(zhì)量達不到標準的責任；因人為責任導致風險未被及時充分揭示、或形成風險損失的責任。從而以第三方角度客觀地對信貸風險進行全面、及時監(jiān)控，提高信貸風險管理的質(zhì)量，提高貸款的審批效率。

五、建立有效的“三農(nóng)”信貸風險管理人才培養(yǎng)機制

一是要制定信貸風險管理人員的聘任制度。主要明確信貸風險管理人員的任免條件、任免程序及實施細則，以選擇優(yōu)秀的人才從事信貸風險管理。

二是要加強對信貸風險管理人員的履職考核。對考核不合格的，要及時采取限期改進、離崗培訓、免除職務等措施，用淘汰機制促進相關(guān)人員盡心履職，不斷提高自身的綜合素質(zhì)。

第2篇：農(nóng)業(yè)銀行履職報告范文

【關(guān)鍵詞】縣域 金融消費 權(quán)益保護

近年來，隨著我國金融改革與創(chuàng)新步伐的不斷加快，金融產(chǎn)品日益豐富，消費者與金融機構(gòu)的聯(lián)系也日趨緊密，但金融消費者與金融機構(gòu)之間因金融消費活動而引發(fā)的糾紛與矛盾也日益增加，金融消費者權(quán)益被侵害的現(xiàn)象時有發(fā)生，在廣大農(nóng)村地區(qū)尤為突出，金融消費者權(quán)益保護工作也相當薄弱，直接影響了縣域金融服務體系的平衡和金融生態(tài)環(huán)境。因此，縣域金融消費者權(quán)益保護問題值得深入研究。

一、金融消費者權(quán)益保護的涵義

（一）金融消費者的概念

目前在我國，金融消費者仍還不是一個十分明確的法律概念，其內(nèi)涵和范圍都尚無統(tǒng)一的界定。2013年5月7日《中國人民銀行金融消費權(quán)益保護工作管理辦法（試行）》（以下簡稱辦法）正式出臺，辦法第一章第四條規(guī)定：“本辦法所稱金融消費者，是指中華人民共和國境內(nèi)購買、使用金融機構(gòu)銷售的金融產(chǎn)品或接受金融機構(gòu)提供的金融服務的自然人?！?/p>

（二）金融消費者權(quán)益保護的現(xiàn)實意義

1.保護金融消費者是實現(xiàn)公平正義的現(xiàn)實需要。面對實力強大的金融機構(gòu)和金融產(chǎn)品較高的專業(yè)壁壘，公眾在接受金融服務時往往處于相對弱勢的地位，這種弱勢地位又直接影響其對權(quán)利的享有。一方面，金融機構(gòu)具有雄厚的經(jīng)濟實力，擁有龐大的組織機構(gòu)和各類專業(yè)人才，在金融產(chǎn)品與服務提供上享有壟斷性話語權(quán)；另一方面，消費者經(jīng)濟實力弱、風險承受能力弱、應對突發(fā)不利事件能力弱，更為關(guān)鍵的，與金融機構(gòu)之間信息嚴重不對稱，這也是消費者處于弱勢地位的主要原因。

2.保護金融消費者是維護金融體系安全的必要條件。金融消費者是金融市場供求的關(guān)鍵一方，金融機構(gòu)與金融消費者之間的關(guān)系，就是魚與水的關(guān)系。只有優(yōu)化服務并在消費者金融權(quán)益受損時為其提供有效的救濟和充分的保障，才能在把現(xiàn)有的消費者留在市場的同時繼續(xù)擴大消費群體，才能真正形成良好的金融發(fā)展環(huán)境。事實證明，微觀金融機構(gòu)在謀求自身利益最大化的同時兼顧金融消費者的利益，從長期看，是確保自身乃至整個行業(yè)處于健康、理性發(fā)展軌道的重要約束條件，而整個行業(yè)的健康理性發(fā)展，無疑攸關(guān)金融安全之大局。

3.保護金融消費者是維護社會穩(wěn)定的必然要求。伴隨著金融市場的日漸發(fā)展和金融創(chuàng)新的不斷深入，“金融消費”已融入普通民眾的日常生活中，在社會整體消費中所占的比重也不斷提高。金融消費者的合法權(quán)益如果得不到有效保障，付出代價的將不僅僅是消費者自身，整個金融行業(yè)乃至整個社會都可能深受其害。因此，強化對金融消費者權(quán)益的保護，營造安全放心的金融消費環(huán)境，也是社會穩(wěn)定的根基所在。

二、縣域金融消費者權(quán)益保護的現(xiàn)狀及問題分析

（一）金融法律體系欠缺，消費維權(quán)依法困難

從金融法律角度來看，目前僅有《中國人民銀行金融消費權(quán)益保護工作管理辦法（試行）》對金融消費權(quán)益保護作了相關(guān)規(guī)定，而國家層面并未出臺金融消費者權(quán)益保護的專門法律對涉及的概念、事件、處理程序等具體問題做出具體的規(guī)定。另外，作為消費者權(quán)益保護的最后防線，選擇司法訴訟則要面臨訴訟周期長、費用高、舉證難和執(zhí)行難等諸多現(xiàn)實問題。而且現(xiàn)行行政訴訟法規(guī)制度規(guī)定法院只能對金融監(jiān)管機構(gòu)具體行政行為的合法性進行審查，而對具體的行政行為審查又缺乏可操作性的判斷標準，客觀上也限制了法院受理案件的范圍和空間。

（二）金融監(jiān)管主體不明確，消費者維權(quán)途徑不暢

農(nóng)村地區(qū)金融監(jiān)管機構(gòu)相對薄弱，農(nóng)村金融消費者權(quán)益受到一般性的侵害時沒有投訴受理主體，難以維權(quán)。除人民銀行外，銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會三個行業(yè)監(jiān)管部門均未設立縣級機構(gòu)，且監(jiān)管機構(gòu)中均沒有將消費者權(quán)益保護明確列為其法定職責，造成處理消費者投訴和解決糾紛的機制相對缺失。

（三）金融業(yè)整體發(fā)展緩慢，影響金融消費者權(quán)益保護工作開展

1.農(nóng)村地區(qū)金融機構(gòu)網(wǎng)點少，群眾選擇余地較小。以昭通市大關(guān)縣為例，全縣9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，總?cè)丝?8萬多人，其中城鎮(zhèn)人口3萬余人，農(nóng)業(yè)人口25萬人左右，全轄內(nèi)共有4家銀行業(yè)金融機構(gòu)（農(nóng)業(yè)銀行、建設銀行、郵政儲蓄、農(nóng)村信用社），22個營業(yè)網(wǎng)點，其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)13個營業(yè)網(wǎng)點，農(nóng)行、建行僅在城關(guān)鎮(zhèn)設有營業(yè)網(wǎng)點，其余鄉(xiāng)鎮(zhèn)僅有農(nóng)村信用社實現(xiàn)了網(wǎng)點全覆蓋，極少鄉(xiāng)鎮(zhèn)還有郵政儲蓄網(wǎng)點。這對于交通不便、自然條件差、居住分散的廣大農(nóng)民群眾帶來了極大的不便，一定程度上催生了民間高利借貸業(yè)務的出現(xiàn)和泛濫，給農(nóng)村地區(qū)帶來了不安全的因素。

2.金融業(yè)務違規(guī)操作，潛在風險提示不足。一是部分金融機構(gòu)業(yè)務人員違反客戶個人信息保密有關(guān)制度，對客戶個人信息資料保管不當，控制不嚴，工作人員利用職務之便私自進行非法查詢，隨意泄露給他人。二是業(yè)務人員對一些復雜的金融產(chǎn)品不進行充分的信息披露和風險提示，甚至故意夸大收益而回避風險，誤導消費者，嚴重侵害投資人利益。三是金融機構(gòu)在為金融消費者辦理銀行卡業(yè)務時，未經(jīng)客戶同意為客戶強行開通短信服務、網(wǎng)上銀行、手機支付等客戶實際不需要的業(yè)務，損害了金融消費者的合法權(quán)益。四是在貸款利率政策的執(zhí)行上，農(nóng)村信用社往往執(zhí)行一浮到頂?shù)恼撸黾恿宿r(nóng)民群眾的貸款成本。

3.金融機構(gòu)服務效率低下，資源分配顯失公平。一是農(nóng)村金融機構(gòu)從業(yè)人員素質(zhì)相對較低，對外窗口過少、服務態(tài)度差、辦事效率低，客戶在辦理業(yè)務時排長隊現(xiàn)象時有發(fā)生，部分金融機構(gòu)不按規(guī)定時間營業(yè)。二是農(nóng)村金融機構(gòu)的貸款審批時間過長，環(huán)節(jié)過多，農(nóng)村金融消費者獲得貸款難度大，容易錯過投資或生產(chǎn)的最佳時機。三是農(nóng)村地區(qū)支付結(jié)算基礎設施建設相對滯后，金融產(chǎn)品相對缺乏，加之農(nóng)村金融消費者對現(xiàn)代金融知識和投資理財產(chǎn)品掌握較少，也導致其更難享受到現(xiàn)代的金融服務。

（四）消費者對金融產(chǎn)品熟知度不夠，維權(quán)意識不強

近年來，廣大農(nóng)村地區(qū)青壯年勞動力外出務工情況較為普遍，在家的多為留守老人和兒童。受文化素質(zhì)、年齡結(jié)構(gòu)等因素影響，廣大農(nóng)村地區(qū)金融消費者對于金融知識了解很少，在金融知識的接受程度上也遠不如城市。農(nóng)村金融消費者金融知識匱乏，對自身權(quán)利認識不清，維權(quán)不力，其權(quán)益受損時不能準確判斷，易造成取證困難，后期處理投訴困難；也不能利用法律手段維護自身合法權(quán)益。

三、基層央行開展金融消費者權(quán)益保護工作的必要性

首先，開展金融消費者權(quán)益保護工作是人民銀行依法履職的必然選擇。保護金融消費者權(quán)益作為化解金融矛盾與糾紛、維護金融市場秩序的重要途徑，對于基層央行履行維護金融穩(wěn)定和改善金融市場服務的兩大法定職責具有重大意義。同時，人民銀行作為銀行的銀行，在轄區(qū)內(nèi)擔負著為金融機構(gòu)提供統(tǒng)計、征信、結(jié)算、反假幣等業(yè)務服務，因此開展金融市場消費者權(quán)益保護工作具有諸多優(yōu)勢。

其次，開展金融消費者權(quán)益保護工作是基層央行強化職能作用的需要。銀行監(jiān)管分設后，基層央行出現(xiàn)了“重宏觀、輕微觀，重服務、輕管理”的傾向，這很不利于央行有效履職。與此同時，近年來上級行對基層央行的履職要求越來越高，因此，基層央行面臨的履職形勢也越來越復雜。同時，開展金融消費者權(quán)益保護工作更是基層央行實現(xiàn)從“有位、有為”向“有為、有位”的轉(zhuǎn)型發(fā)展需要。

再次，基層央行開展金融市場消費者權(quán)益保護工作是金融消費市場發(fā)展的需要。金融消費已成為社會民生的重要內(nèi)容，目前在金融消費市場中供給與消費雙方維權(quán)能力不平衡，而且侵害金融消費者權(quán)益的現(xiàn)象比較嚴重，同時在日益發(fā)達的社會主義市場中金融消費糾紛處理機制不完善，基層央行開展金融市場消費者權(quán)益保護工作已成為金融消費市場發(fā)展的需要。

四、加強縣域金融消費者權(quán)益保護的思考

（一）積累實踐，推動健全金融消費權(quán)益保護法律體系

加強金融領(lǐng)域立法，是推動金融消費者權(quán)益的保護重要舉措。借鑒發(fā)達國家的經(jīng)驗，應當通過制定新的專門的法律法規(guī)，重點對金融消費者進行保護，通過法律手段對金融機構(gòu)的行為進行規(guī)制，加強對金融機構(gòu)的監(jiān)管，明確金融機構(gòu)的義務和責任，并將金融消費者權(quán)益保護作為金融監(jiān)管的目標，從法律上提高金融消費者的地位，讓金融消費者權(quán)益保護有法可依。

（二）主動作為，逐步完善金融消費者權(quán)益保護協(xié)作機制

基層人民銀行應主導或推動地方政府建立金融管理部門、政府有關(guān)部門、有關(guān)行業(yè)協(xié)會、司法機關(guān)、各金融機構(gòu)參與的金融消費者權(quán)益保護協(xié)作機制。明確在金融消費者權(quán)益保護領(lǐng)域，工商、質(zhì)監(jiān)、消協(xié)、人民銀行、金融監(jiān)管部門間的具體職權(quán)劃分，理順協(xié)作關(guān)系，建立信息共享、投訴案件移交、聯(lián)合宣傳教育等合作機制，可以通過聯(lián)席會議、定期信息通報等形勢，對各部門金融消費者權(quán)益保護工作的進展情況和典型案例進行交流溝通，形成一套高效、通暢、低成本的金融消費者權(quán)益保護案件處理機制。

（三）深入調(diào)研，充分把握金融消費者權(quán)益保護的實際需求

縣域地區(qū)特別是農(nóng)村村鎮(zhèn)與城市相比，經(jīng)濟發(fā)展水平的差異較大。加之受文化程度、年齡結(jié)構(gòu)、生活習慣、民族風俗等諸多因素的影響，農(nóng)村金融消費者的消費理念、維權(quán)意識與維權(quán)方法有其相對的特殊性?；鶎尤嗣胥y行可借助儲蓄問卷調(diào)查、企業(yè)景氣調(diào)查、征信集中宣傳等時機，通過發(fā)放需求調(diào)查問卷、征求意見、座談交流、征文評比等方式，了解基層群眾對金融消費的看法和日常金融知識需求的重點，探索更適應地方實際的權(quán)益保護方法。主動搜集農(nóng)村金融消費侵權(quán)案例，建立歷史案件數(shù)據(jù)庫，加強金融消費者行為研究，從中歸納整理分析農(nóng)村地區(qū)金融消費權(quán)益侵權(quán)問題的特點、難點及糾紛調(diào)解的模式和思路。

（四）聚合力量，強勢擴大金融消費者權(quán)益保護的社會效應

在金融消費者權(quán)益保護工作中，縣級人民銀行既要發(fā)揮軟實力的影響，也要適當借助于監(jiān)管手段的約束。要將金融機構(gòu)執(zhí)行保護金融消費者權(quán)益的情況，列入對其政策執(zhí)行情況的綜合評價體系，通過工作指導、道義勸告、協(xié)商調(diào)解、執(zhí)法檢查、行政處罰等多種措施，進一步規(guī)范金融機構(gòu)的經(jīng)營行為。積極推廣試點地區(qū)的成功做法，完善“信貸投放+金融服務+宏觀環(huán)境”三位一體的縣域金融機構(gòu)支持縣域經(jīng)濟發(fā)展的綜合評估體系，以評估和披露促進金融機構(gòu)按照市場方式改善弱勢群體金融服務。同時，充分運用當?shù)卣⒎ㄔ?、工商、消費者協(xié)會以及其他監(jiān)管部門的有關(guān)資源，積極借助于社會志愿者和各類新聞媒體的監(jiān)督宣傳功能，開展金融服務滿意度評議，激發(fā)社會資源的聚合和裂變效應，增強縣域金融消費者權(quán)益保護工作的持久推動力。

（五）創(chuàng)新形式，積極拓展金融消費者知識教育的有效途徑

縣域地區(qū)廣大，人口文化水平較低，農(nóng)村應列入公眾金融教育的重點區(qū)域。人民銀行作為縣域地區(qū)的金融監(jiān)管部門，要聚合政府部門、行業(yè)協(xié)會、金融機構(gòu)、企業(yè)和學校等多方力量，充分利用各種貼近市場和消費者的媒介渠道，以通俗及簡單的形式傳遞金融產(chǎn)品相關(guān)知識和信息，提高金融知識普及工作的主動性和有效性。要充分把握當?shù)貓罂⒌胤诫娨暸_、廣播電臺在農(nóng)村最為普及的特點，通過在主流媒體開辟金融專欄，走進廣播電臺制作專題節(jié)目，金融消費者權(quán)益保護相關(guān)知識，降低金融知識普及成本。要推進“送金融知識下鄉(xiāng)”活動，走進農(nóng)村，走進基層，提高農(nóng)村金融消費者自身的維權(quán)意識，增強其風險意識和防范風險的能力。要將公眾金教育納入縣域金融生態(tài)環(huán)境建設考評體系?？蓢L試聯(lián)合有關(guān)部門創(chuàng)立公益基金，支持、鼓勵在金融知識普及方面有突出貢獻的個人和集體。

參考文獻

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第3篇：農(nóng)業(yè)銀行履職報告范文

關(guān)鍵詞：綠色信貸；實踐；路徑

中圖分類號：F830 文獻標識碼：B 文章編號：1007-4392（2013）06-0071-03

一、銀行業(yè)監(jiān)管部門：強化監(jiān)管引領(lǐng)。著力推動實施

（一）窗口指導，引導銀行業(yè)機構(gòu)樹立綠色理念

在《內(nèi)蒙古銀行業(yè)“十二五”發(fā)展規(guī)劃》中明確要求加大綠色信貸的投放力度。通過窗口指導，充分利用季度經(jīng)濟金融形勢通報會等形式公布全區(qū)綠色信貸執(zhí)行情況，明確節(jié)能減排授信工作的目標、原則、重點及措施，要求銀行業(yè)對政府部門表彰、推薦、鼓勵的節(jié)能環(huán)保企業(yè)和項目予以重點支持，對限制類和淘汰類的新建項目、未獲得環(huán)評審批的新建項目等實行信貸禁入。

（二）健全機制，保障綠色信貸政策深入實施

一是健全綠色信貸管理機制。把信貸支持節(jié)能減排納入監(jiān)管評級和監(jiān)管問責，將評價結(jié)果與銀行業(yè)機構(gòu)高管人員履職評價、機構(gòu)準入、業(yè)務審批相掛鉤，對節(jié)能減排授信工作實行嚴格的問責制和“一票否決”制。二是完善綠色信貸傳導機制。通過年度監(jiān)管、走訪調(diào)研和現(xiàn)場檢查等方式，不定期地評估各家機構(gòu)的節(jié)能減排授信政策。同時，按年開展產(chǎn)業(yè)政策指導和行業(yè)風險提示，向銀行業(yè)公布企業(yè)的節(jié)能減排目標完成情況和環(huán)保合規(guī)情況，從2008年起，每年對自治區(qū)公布的淘汰落后產(chǎn)能企業(yè)的信貸情況逐戶進行排查，指導銀行業(yè)快速退出。三是建立綠色信貸共享機制。加強與發(fā)改委、經(jīng)信委、環(huán)保局等相關(guān)職能部門的信息溝通和協(xié)調(diào)，積極構(gòu)建節(jié)能減排和淘汰落后產(chǎn)能信息的交流和共享機制。

（三）定量監(jiān)測，為綠色信貸跟蹤評價奠定基礎

為切實防范產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整轉(zhuǎn)型時期行業(yè)信貸風險，內(nèi)蒙古銀監(jiān)局建立兩項專項統(tǒng)計監(jiān)測制度，加強分析和監(jiān)測。一是節(jié)能減排專項統(tǒng)計監(jiān)測制度。從2007年開始，建立“高耗能高污染行業(yè)貸款風險專項統(tǒng)計”和“兩高一剩領(lǐng)域重點集團客戶監(jiān)測統(tǒng)計”，動態(tài)監(jiān)測其授信運行變化，為銀行業(yè)機構(gòu)提供及時的政策指導和風險提示。二是重點行業(yè)信貸風險監(jiān)測制度。結(jié)合全區(qū)經(jīng)濟特點和國家調(diào)控導向，每年都選取房地產(chǎn)、煤炭、鋼鐵、風電等作為當前重點監(jiān)測行業(yè)，持續(xù)開展對重點行業(yè)的政策變化、運行特征和信貸風險的監(jiān)測分析，及時發(fā)出風險提示，引領(lǐng)銀行業(yè)認真落實相關(guān)的政策規(guī)定。

（四）戰(zhàn)略相向，著力促進向綠色經(jīng)濟升級轉(zhuǎn)型

配合把內(nèi)蒙古建設成為現(xiàn)代煤化工示范基地、清潔能源輸出基地、有色金屬生產(chǎn)加工等新型產(chǎn)業(yè)基地和生態(tài)屏障的戰(zhàn)略實施。內(nèi)蒙古銀監(jiān)局加大對銀行業(yè)落實《綠色信貸指引》和《綠色信貸工作意見》的督導，實現(xiàn)銀行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整與經(jīng)濟結(jié)構(gòu)升級良性互動，促進內(nèi)蒙古把得天獨厚資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型的發(fā)展優(yōu)勢。截至2013年一季度末。內(nèi)蒙古銀行業(yè)發(fā)放用于支持節(jié)能減排、循環(huán)經(jīng)濟和新興產(chǎn)業(yè)的貸款余額已達1200億元。如貸款300多億元支持全區(qū)建成了1862萬千瓦/年的風電規(guī)模，成為全國最大的風電基地，平均每年可節(jié)約150萬噸標準煤能耗，對改善地區(qū)環(huán)境、促進節(jié)能減排起到了重要的促進作用。

二、銀行業(yè)金融機構(gòu)：有效措施跟進。著力尋求突破

（一）公司治理架構(gòu)體現(xiàn)綠色信貸理念

主要體現(xiàn)在地方法人機構(gòu)加快綠色信貸戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型步伐，將綠色信貸要求納入公司治理結(jié)構(gòu)。上升為公司發(fā)展戰(zhàn)略。從組織架構(gòu)、運行機制、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面規(guī)劃綠色信貸的長遠發(fā)展。如包商銀行成立節(jié)能減排授信（綠色信貸）工作領(lǐng)導小組，負責全行節(jié)能減排授信（綠色信貸）的推進工作。

（二）經(jīng)營管理行為貫徹綠色信貸要求

銀行業(yè)根據(jù)節(jié)能減排的要求和區(qū)域經(jīng)濟的特點，相繼出臺與之相關(guān)的信貸政策、授信細則、風險清單等，將環(huán)保信息納入信貸管理全過程，同時運用貸款限額、風險權(quán)重以及經(jīng)濟資本等手段促進綠色信貸業(yè)務的發(fā)展，使轄區(qū)銀行業(yè)信貸政策更趨理性，信貸操作保壓鮮明。如工商銀行建立了綠色信貸分類與企業(yè)評級和貸款質(zhì)量分類的關(guān)聯(lián)，實現(xiàn)環(huán)境與社會風險全流程管理；農(nóng)業(yè)銀行建立了兩高行業(yè)信貸限額管理制度；股份制銀行陸續(xù)出臺了綠色信貸政策實施辦法；各城商行明確提出逐步提高綠色信貸占比。

（三）考核問責機制彰顯綠色信貸導向

據(jù)調(diào)查，轄區(qū)銀行業(yè)普遍建立了綠色信貸考核機制和問責體系，例如農(nóng)業(yè)銀行對于突破“兩高一?！毙袠I(yè)信貸限額的地區(qū)，雙倍扣減信貸規(guī)模：建設銀行對“兩高一剩”行業(yè)的經(jīng)濟資本設置了較高系數(shù)，中國銀行、內(nèi)蒙古銀行對“兩高一?！毙袠I(yè)實施退出管理制度，落實退出責任；興業(yè)銀行秉持“赤道原則”，建立了綠色信貸管理團隊，實行總、分行雙線控制的考評獎懲機制。通過探索銀行信貸引導資源配置，影響企業(yè)等微觀經(jīng)濟主體的行為選擇。有效防范環(huán)境和社會風險，更好地服務實體經(jīng)濟。

（四）綠色信貸產(chǎn)品和服務品種創(chuàng)新能力不斷提升

內(nèi)蒙古銀行業(yè)將信貸資源與實體經(jīng)濟發(fā)展需求相結(jié)合，不斷豐富綠色信貸產(chǎn)品。提升綠色信貸金融服務能力，如興業(yè)銀行與國際金融公司合作，推出小企業(yè)節(jié)能減排抵押授信業(yè)務，并與包頭鋼鐵集團合作發(fā)放全區(qū)第一個合同能源管理貸款。包商銀行與德國國際金融創(chuàng)新組織（CFIF）在能源效率貸款系列方面進行合作，設計專門產(chǎn)品用于更新設備、優(yōu)化設計、能源回收利用領(lǐng)域。部分銀行還先后探索開發(fā)碳排放置換權(quán)抵押、排污權(quán)抵押等新型的融資產(chǎn)品，以滿足科技創(chuàng)新型和節(jié)能環(huán)保型中小企業(yè)的融資需求，支持和培育綠色產(chǎn)業(yè)，引導企業(yè)綠色發(fā)展，積極營造綠色金融與綠色經(jīng)濟共贏的發(fā)展局面。

三、綠色信貸現(xiàn)狀：困難和障礙尚待破解

（一）對綠色信貸的標準認知尚不統(tǒng)一

、

盡管銀監(jiān)會已經(jīng)了《綠色信貸指引》，但由于過于原則，對商業(yè)銀行的綠色信貸行為指導性和約束性有限，各商業(yè)銀行對綠色信貸的內(nèi)涵、外延理解并不一致。絕大部分是按照自己的理解制定各自的綠色信貸戰(zhàn)略、政策制度、流程和相關(guān)產(chǎn)品。致使在推廣綠色信貸工作層面缺少統(tǒng)一的執(zhí)行標準和衡量尺度。監(jiān)管部門也難以整齊劃一評價、考核，亟待需要規(guī)范、可操作的制度建設。

（二）對環(huán)境和社會風險的承受能力尚存不足

目前銀行業(yè)金融機構(gòu)對于環(huán)境和社會風險的認識能力、管理能力和管理技術(shù)差別非常大，對銀監(jiān)會提出的有效識別、計量、監(jiān)測、控制信貸業(yè)務中環(huán)境和社會風險要求，還很難做到全面跟進落實。特別是部分中小法人銀行機構(gòu)承擔環(huán)境和社會風險的能力還比較弱。而“兩高一剩”行業(yè)產(chǎn)生的環(huán)境和社會風險時刻伴隨著銀行業(yè)信貸風險而存在，國內(nèi)外形勢的不確定性或一個政策的變化都有可能導致此類企業(yè)關(guān)閉、甚至破產(chǎn)，進而可能導致某一商業(yè)銀行面臨不可承擔的風險或不良貸款的急速反彈。

（三）協(xié)作和信息共享機制尚待進一步加強

一是監(jiān)管部門間的協(xié)作尚不密切。承擔項目審核和環(huán)保審批政府職能部門與屬地人民銀行、銀監(jiān)部門還只是松散型的協(xié)作和信息共享，處于各取所需階段。二是政府職能部門與銀行間的信息尚不透明。銀行業(yè)普遍認為，難以及時全面地掌握企業(yè)的環(huán)保及安全生產(chǎn)信息，只能要求貸款企業(yè)提供。從本地區(qū)情況來看，目前缺乏統(tǒng)一的環(huán)保政策、安全生產(chǎn)等信息機制，甚至從地方保護角度審慎提供部分環(huán)評信息，致使銀行獲取此方面信息的及時性、準確性和研判能力受到很大制約。因此，項目審批及環(huán)境主管等政府相關(guān)職能部門與銀行業(yè)監(jiān)管部門及銀行業(yè)金融機構(gòu)間不能實現(xiàn)更為有效的聯(lián)動配合，或成為制約綠色信貸發(fā)展的瓶頸。

（四）綠色信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新與服務尚有待深度開發(fā)

綠色信貸產(chǎn)品的設計不僅要吸取傳統(tǒng)信貸產(chǎn)品的成功經(jīng)驗，同時要兼顧經(jīng)濟效益、社會效益。更要體現(xiàn)銀行的環(huán)境與社會責任意識。目前銀行業(yè)綠色信貸與服務產(chǎn)品絕大部分體現(xiàn)與環(huán)評結(jié)果直接掛鉤上，綠色信貸創(chuàng)新上還顯得遲緩，部分在發(fā)達地區(qū)創(chuàng)新推廣的排污權(quán)抵押等一些綠色服務產(chǎn)品。在本地區(qū)還處于探索階段，受制于區(qū)域經(jīng)濟、資源、技術(shù)和人才等因素的制約，還難以開發(fā)新的服務產(chǎn)品或借鑒先進地區(qū)成熟的產(chǎn)品，綠色信貸還處于初步發(fā)展階段。如探索“碳金融”服務、開發(fā)能效貸款、設計與可持續(xù)金融產(chǎn)品掛購的理財產(chǎn)品等方面還只是初步嘗試，均有待借鑒應用和深度研發(fā)。

（五）綠色信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策尚需尋求最佳結(jié)合點

由于各商業(yè)銀行在實際執(zhí)行中仍按照行業(yè)信貸政策落實綠色信貸政策。對于一些循環(huán)經(jīng)濟園區(qū)或循環(huán)經(jīng)濟類型企業(yè)的整體授信。在操作中還存在突破產(chǎn)業(yè)政策的困難。如內(nèi)蒙古的部分重點工業(yè)園區(qū)、循環(huán)經(jīng)濟園區(qū)或循環(huán)經(jīng)濟類型企業(yè)，都是以煤炭一煤焦油為起始產(chǎn)業(yè)鏈，然后形成一個新型、節(jié)能環(huán)保的循環(huán)產(chǎn)業(yè)鏈，而銀行在實際項目評估時，必須參考煤炭、煤焦油的信貸政策，而煤焦油又是受限的傳統(tǒng)煤化工行業(yè)。所以銀行在支持循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展上需要與國家產(chǎn)業(yè)政策的有機結(jié)合。解決好相互摯肘的問題。

四、綠色信貸發(fā)展：重在確定現(xiàn)實戰(zhàn)略和路徑

（一）強化頂層戰(zhàn)略設計，促進銀行業(yè)向新型“綠色銀行”轉(zhuǎn)變

在進一步明確綠色信貸標準的基礎上，督導銀行業(yè)金融機構(gòu)把發(fā)展綠色信貸、綠色金融提升為銀行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的高度來認識，強化銀行業(yè)法人機構(gòu)頂層規(guī)劃。促使分支機構(gòu)積極實踐。通過銀行業(yè)資本配置、績效目標和信貸產(chǎn)品的優(yōu)化推動信貸結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，進而發(fā)揮信貸杠桿在促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整中的作用，實現(xiàn)綠色信貸政策與打造綠色銀行、助推綠色經(jīng)濟三者實現(xiàn)良好的契合，促進內(nèi)蒙古區(qū)域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展模式向“綠色”轉(zhuǎn)變。

（二）強化政銀協(xié)同聯(lián)動，為推動綠色信貸提供支撐和保障

從對口角度，要積極向上級反映綠色信貸執(zhí)行情況、面臨的困難，需要各相關(guān)高層部門解決問題，提供可操作的配套政策支持。從區(qū)域角度，要加強政府相關(guān)職能部門與銀行監(jiān)管部門及銀行業(yè)的聯(lián)動，聯(lián)手定期制定綠色信貸指導目錄，作為企業(yè)信用等級評定和授信的重要信息，為信貸決策提供依據(jù)，并推動綠色信貸企業(yè)信息庫建設，形成管理、評價、貸款、監(jiān)測一體的協(xié)同機制。從良性互動角度，要進一步加強相互間信息溝通，銀監(jiān)部門積極引導銀行業(yè)定期綠色信貸政策信息，政府職能部門定期產(chǎn)業(yè)發(fā)展、環(huán)境評估等信息，及時通報違規(guī)違法企業(yè)信息，通過高效通暢的信息平臺，全面實現(xiàn)信息資源共享和及時有效。

（三）完善監(jiān)測評價體系，實現(xiàn)綠色信貸制度化、規(guī)范化

盡快建立完善銀行業(yè)統(tǒng)一適用的能夠進行環(huán)境和社會風險評價的統(tǒng)計監(jiān)測體系：制定銀行業(yè)綠色信貸實施情況關(guān)鍵評價指標，并開展試評價工作，使綠色信貸可量化、可考評、可報告。通過監(jiān)測和評價，促使銀行業(yè)不斷完善環(huán)境和社會風險管理政策、制度、流程和相關(guān)信貸管理系統(tǒng)，形成既有利于綠色經(jīng)濟發(fā)展，又符合信貸基本原則和運行規(guī)律的綠色信貸制度，使得綠色信貸更具有可操作性和可持續(xù)性。

第4篇：農(nóng)業(yè)銀行履職報告范文

【關(guān)鍵詞】農(nóng)信社 管理模式

一、建立新的財務管理體系，構(gòu)建集中統(tǒng)一的組織形式

在兩級法人體制下，農(nóng)村信用社采取“分級核算”，財務管理比較分散，存在很多缺陷，在縣級法人體制下，建立“集中統(tǒng)一”財務管理組織體系已成為改革發(fā)展的必然。

（一）加快縣聯(lián)社財會部門建設，強化管理服務職能

實行縣聯(lián)社一級核算后，由于財務管理和財務核算等職能全部集中到聯(lián)社財務部門，增加了聯(lián)社財務部門的責任和壓力，對聯(lián)社財務部門的管理水平和能力提出了更高的要求，因此必須加快強化聯(lián)社財務部門建設步伐。一是要按照德才兼?zhèn)涞脑瓌t，選用一批組織能力強、懂管理、業(yè)務技術(shù)過硬的優(yōu)秀人才充實聯(lián)社財務部門；二是有意識地選送財會人員進行政治、業(yè)務、法律、計算機培訓，學習商業(yè)銀行同業(yè)先進的管理方法和經(jīng)驗，取其精華，更新觀念；三是財會人員要不斷加強自身的思想品德修養(yǎng)，樹立“愛崗敬業(yè)、忠于職守、堅持原則”的職業(yè)道德，以確?？h聯(lián)社對各項財務工作的具體管理服務職能落到實處。

（二）推行財務主管派駐制，強化監(jiān)督制約

長期以來，由于會計管理制度不規(guī)范、機制不健全、監(jiān)督不到位等問題的存在，基層信用社在業(yè)務進度上“玩數(shù)字”，在費用開支上“想點子”，在信貸管理上“繞圈子”的現(xiàn)象屢見不鮮，對此，基層信用社財務主管也常常處于“頂?shù)米〉恼静蛔。镜米〉捻敳蛔　钡膶擂尉车?。因此，統(tǒng)一法人后，改革傳統(tǒng)的會計管理體制成為必然。

現(xiàn)代金融企業(yè)財務管理體制上的一大特點，就是對其分支機構(gòu)實行財務主管派駐制。即上級部門對所轄單位的財務會計工作進行監(jiān)督和控制，會計主管親臨第一線，對財務會計行為做原始確認，從源頭抓起，實施有效監(jiān)督，從而確保其規(guī)范性和真實性。實行委派制后，財務主管實行“垂直管理”和“雙線負責制”。各個信用社的財務主管分別由縣聯(lián)社垂直管理，實行業(yè)務上的專門領(lǐng)導。一是財務主管在派駐社日常的財務管理，實行雙線負責制。一方面要負責本社內(nèi)部所有的財務管理事務，協(xié)助本社主任開展工作，參與本社的財務決策；另一方面，也要對聯(lián)社負責，貫徹縣聯(lián)社或上級部門的有關(guān)政策，監(jiān)督本社的所有業(yè)務活動在可以控制和可行的范圍之內(nèi)。二是接受縣聯(lián)社財會部門的直接管理。財務主管由縣聯(lián)社任命和考核，實行任命制，代表縣聯(lián)社對信用社進行會計核算、會計監(jiān)督和財務管理工作，參與所在信用社經(jīng)營管理決策，督促所在信用社員工認真執(zhí)行財經(jīng)紀律和相關(guān)制度、辦法，對違反國家政策、財經(jīng)紀律和規(guī)章制度的行為拒絕辦理，不能制止的及時向聯(lián)社反映；檢查所在信用社所有財務收支、財產(chǎn)保管和資金使用情況，對違規(guī)問題向信用社領(lǐng)導提出質(zhì)詢，并書面報告聯(lián)社；凡職責履行不好，對問題隱瞞不報的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要嚴肅處理。

（三）科學編制財務預算，強化預算執(zhí)行力

一是年初縣聯(lián)社財務部門利用建立的財務信息系統(tǒng)，特別是對存、貸款、成本、利息收支等各項指標進行科學的整理和分析，預測經(jīng)營前景，初步確定年度總體的經(jīng)營目標；二是縣聯(lián)社經(jīng)營班子召開業(yè)務經(jīng)營分析會，對總體經(jīng)營目標進行分析，找出目標設置中存在的問題和不足，提出有針對性的解決方法和措施；三是結(jié)合各基層分支機構(gòu)的具體情況，測算和分解資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況和資產(chǎn)流動性等幾方面的約束指標，確定信用社的目標利潤，尋求實現(xiàn)目標利潤的最佳《預算方案》，并配套制定出合理、有效的責任制度和考核辦法；四是將《預算方案》報請社員大會或理事會審核通過后下發(fā)各分支機構(gòu)和縣聯(lián)社各業(yè)務部門執(zhí)行。五是總結(jié)目標，對財務預算執(zhí)行情況進行考核和分析。每到財務預算考核期，對各項經(jīng)營目標的實際完成情況與預算進行比較，計算出差異，分析原因，提出對策，評價和考核所屬單位的績效，獎勤罰懶，獎優(yōu)罰劣，并將所有情況納入財務信息管理系統(tǒng)。實現(xiàn)以預算為前提的財務管理模式，使一切經(jīng)濟活動都圍繞財務目標的實現(xiàn)而開展，從而帶動和推動信用社的各項工作，提高信用社的經(jīng)濟效益。

（四）強化全員核算意識，增收節(jié)支“雙管齊下”

一是加強宣傳，強化全員核算意識。通過各種形式的宣傳教育，使每位員工深刻認識到信用社面臨的困難，關(guān)鍵在于拓寬增收渠道和降低成本。以此提高職工對成本核算、成本管理的參與意識。二是努力降低存款成本。作為農(nóng)信社主要資金來源，存款成本的高低直接影響農(nóng)信社的經(jīng)營效益，降低存款成本無疑成為農(nóng)信社的“另類收入”。三是培植多種效益增長點。搞好貸款營銷，最大限度地用活資金，減少無息資金占用，培植優(yōu)良的客戶群體和優(yōu)勢項目，增加利息收入。四是嚴格控制費用支出。提倡“過緊日子”思想，以“勤儉辦社、厲行節(jié)約”為宗旨，有效地控制各項費用開支，杜絕一切不合理支出。

二、建立新的信貸管理體系，集中解決信貸方面存在的難點

信貸工作是農(nóng)信社各項工作的重點，信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到農(nóng)村信用社的存亡，當前隨著農(nóng)信社體制改革的不斷深化，管理模式由縣鄉(xiāng)兩級法人改變?yōu)榭h級聯(lián)社一級法人，工作重點由指導、協(xié)調(diào)、服務轉(zhuǎn)變?yōu)橹苯庸芾?、授?quán)經(jīng)營。如何加強對授權(quán)經(jīng)營下的農(nóng)信社信貸管理，管理的難點是什么，如何對策，成為農(nóng)信社發(fā)展面臨的新問題。

第5篇：農(nóng)業(yè)銀行履職報告范文

[關(guān)鍵字]企業(yè)　內(nèi)部審計　質(zhì)量控制

一、加強內(nèi)部審計質(zhì)量控制的必要性

內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的保證與咨詢活動，它的目的是為機構(gòu)增加價值并提高機構(gòu)的運作效率。它采取一種系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來對風險管理、控制及監(jiān)管過程進行評價進而提高他們的效率，幫助機構(gòu)實現(xiàn)它的目標。內(nèi)部審計質(zhì)量控制是保證組織目標得以有效實現(xiàn)的管理手段。

1.加強內(nèi)部審計質(zhì)量控制關(guān)系著審計目標的實現(xiàn)

為機構(gòu)增加價值并提高機構(gòu)的運作效率是內(nèi)部審計的目標，為了實現(xiàn)這一目標，內(nèi)部審計必須加強審計質(zhì)量控制。審計質(zhì)量是審計工作的生命，它直接影響到審計監(jiān)督作用的發(fā)揮水平，強化審計質(zhì)量控制是提高審計質(zhì)量的保證，它涉及審計的各項工作，貫穿于每個審計項目的全過程，審計質(zhì)量控制的好壞，成為衡量全部審計工作優(yōu)劣的標準。

2.我國內(nèi)部審計質(zhì)量現(xiàn)狀和內(nèi)部審計事業(yè)的發(fā)展需要加強內(nèi)部審計質(zhì)量控制

在我國，作為審計質(zhì)量核心的審計成果的質(zhì)量和水平不高仍是當前影響審計監(jiān)督作用發(fā)揮的關(guān)鍵問題，也是與發(fā)達國家差距中比較突出的一點。內(nèi)部審計環(huán)境使得內(nèi)部審計獨立性得不到理想保證；審計人員知識結(jié)構(gòu)單一、開拓創(chuàng)新精神不足、宏觀意識和現(xiàn)代審計意識不強、審計質(zhì)量風險意識淡??；審計質(zhì)量管理體系不完善，審計質(zhì)量責任不明。執(zhí)行審計規(guī)范不嚴格，質(zhì)量責任追究制度流于形式；這些都制約審計質(zhì)量的提高和內(nèi)審事業(yè)的發(fā)展，加強內(nèi)部審計質(zhì)量控制成為必要。

二、重視內(nèi)審工作，在企業(yè)內(nèi)部形成有利于內(nèi)審質(zhì)量提高的內(nèi)部環(huán)境

1.企業(yè)高層要重視內(nèi)部審計工作，真正認識到內(nèi)部審計在完善公司治理、健全內(nèi)部控制、加強風險管理中的作用

2.在企業(yè)組織架構(gòu)上保障內(nèi)審機構(gòu)和人員的獨立

獨立性是內(nèi)部審計工作的本質(zhì)特征，也是保證審計工作質(zhì)量的必要條件。內(nèi)部審計機構(gòu)的獨立性和權(quán)威性從根本上決定了內(nèi)部審計工作能對改善公司治理起多大作用。一般來說，組織地位越高，獨立性越強，所起的監(jiān)督作用越大。歐美發(fā)達國家內(nèi)部審計的實踐證明，內(nèi)部審計向總裁或董事會負責，才能最大程度實現(xiàn)審計獨立性。

3.保障審計人員的專業(yè)性

人員素質(zhì)的優(yōu)劣對審計質(zhì)量也起著非常重要的作用，內(nèi)部審計部門應當通過各種途徑提升內(nèi)部審計人員的專業(yè)素養(yǎng)。在人員招聘上要確保進入人員在年齡結(jié)構(gòu)、知識結(jié)構(gòu)上的合理性，確保審計機構(gòu)能夠勝任內(nèi)審工作；在日常工作中要注重引導審計人員自學和機構(gòu)培訓相結(jié)合，進行績效考核，獎懲結(jié)合，提高審計人員提升審計質(zhì)量的主動性和積極性。

4.建立審計質(zhì)量控制制度，保證審計質(zhì)量控制的常規(guī)化和規(guī)范化

審計質(zhì)量控制的重點在于審計工作規(guī)范化。只有不斷健全并落實各項有關(guān)制度和內(nèi)控措施，才能保證內(nèi)審質(zhì)量控制落到實處。一是加強審計規(guī)范體系建設，密切聯(lián)系實際情況，增強審計準則的可操作性。二是加強審計質(zhì)量控制的制度建設。以審計質(zhì)量責任為核心，建立和完善以審計復核審理、審計檢查考核和審計責任追究為內(nèi)容的審計質(zhì)量控制制度體系。三是嚴格審計過程管理。將審計準則、審計質(zhì)量控制標準和制度落實到審計方案、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計的各個環(huán)節(jié)，把質(zhì)量管理的目標和要求貫穿于審計工作全過程。

三、嚴格項目實施，強化流程質(zhì)量控制管理

嚴格的審計程序是審計質(zhì)量保障的重要依托，內(nèi)部審計項目質(zhì)量控制的關(guān)鍵是指內(nèi)審機構(gòu)為保證某一具體審計項目質(zhì)量，而制訂的控制程序或政策，是從審計準備過程、審計實施過程、審計終結(jié)后三個階段進行的質(zhì)量控制

(一)審計準備過程的質(zhì)量控制

審計準備是指審計機構(gòu)為開展審計項目所做各項準備工作的全過程。審計準備主要包括：組建審計項目團隊、開展審前調(diào)查、制定審計方案、評審審計方案、開展審前培訓、送達審計通知書和審計問卷等環(huán)節(jié)。

審計準備階段是整個內(nèi)部審計工作的基礎。在審計準備間斷做好各項質(zhì)量控制，不僅能從開始就確保審計質(zhì)量，降低審計風險，而且可以大大節(jié)約具體審計過程的時間和成本，提高審計效率。

1.組建審計項目團隊

按照審計項目管理一體化的原則，審計機構(gòu)應統(tǒng)籌配置審計資源，根據(jù)項目規(guī)模和難易程度，組建項目工作組和若干個審計組。保證審計組能夠勝任項目開展。

2.制定和評審審計方案

審計方案是審計質(zhì)量控制的重要環(huán)節(jié)，內(nèi)審部門在編制審計實施方案前，應安排適當?shù)娜藛T和時間對被審單位的有關(guān)情況進行審前調(diào)查，特別是內(nèi)部控制的情況。內(nèi)部審計機構(gòu)還應對審計實施方案中的審計項目的可行性、重要性水平的確定和審計風險評估的合理性、審計的業(yè)務范圍和重點的適當性、審計步驟和方法的可操作性、時間安排的合理性、審計分工的恰當性等進行評估，確保審計方案切實可行。

3.開展審前培訓

項目實施前應對審計組成員就相關(guān)金融法律法規(guī)、審計業(yè)務知識、審計實施方案和審計注意事項等進行培訓。審前培訓可采取集中培訓、專題講座、視頻會議等形式，由項目工作組或?qū)徲嫿M實施。

(二)審計實施過程的重要控制

審計實施是指審計組按照審計方案對被審計單位實施審計的全過程。審計項目實施是審計工作的主體，內(nèi)部審計人員在實施審計項目時，應根據(jù)審計準則、審計執(zhí)業(yè)規(guī)范、審計流程的規(guī)定，嚴格遵循審計程序進行工作。

1.關(guān)于審計抽樣、審計測試和審計訪談等環(huán)節(jié)

審計組應圍繞審計目標，根據(jù)重要性原則和風險評估情況，科學選取審計樣本，控制樣本誤差，并對抽樣結(jié)果進行必要的評估，當抽樣檢查或分析審計證據(jù)發(fā)現(xiàn)問題時，可擴大審計樣本的數(shù)量，確保抽樣具有較高的置信度。

2.關(guān)于審計過程的記錄環(huán)節(jié)

審計人員應以審計工作記錄為基礎，編制審計工作底稿，客觀描述審計發(fā)現(xiàn)問題的風險和缺陷，并附必要的審計證據(jù)。審計組應建立審計工作底稿復核機制。

3.關(guān)于疑難審計發(fā)現(xiàn)的會審環(huán)節(jié)

審計組應對審計發(fā)現(xiàn)的疑難問題，及時組織專業(yè)人員進行討論，確保審計發(fā)現(xiàn)事實清楚、定性準確，審計結(jié)論客觀公正。防止因?qū)徲嬋藛T能力水平、專業(yè)知識結(jié)構(gòu)等限制影響審計判斷。

4.關(guān)于審計報告環(huán)節(jié)

(1)審計項目報告應全面反映審計情況，注重分析審計發(fā)現(xiàn)。重點把握三個方面：一是揭示和發(fā)現(xiàn)被審計單位在效益、風險、管理和發(fā)展等方面存在的問題，進而分析體制、機制與流程上存在的缺陷與薄弱環(huán)節(jié)，二是發(fā)現(xiàn)個案問題進而分析可能存在的傾向性問題，發(fā)現(xiàn)局部問題進而追溯可能存在的系統(tǒng)性問題；三是分析被審計單位在經(jīng)營理念、履職能力等方面存在的問題，進而發(fā)現(xiàn)全行戰(zhàn)略執(zhí)行等方面存在的制度缺陷與不足。(2)審計項目報告要針對審計發(fā)現(xiàn)問題，注重提出審計建議。重點把握三個方面：一是對完善公司治理、加強風險管理和內(nèi)部控制提出審計意見與建議，二是對改善業(yè)務流程、管理職責和提高經(jīng)營效率提出審計意見與建議；三是對促進經(jīng)營管理者轉(zhuǎn)變觀念，有效履行職責，提高履職能力提出審計意見與建議。

(三)審計終結(jié)后的質(zhì)量控制

審計后續(xù)與跟蹤是落實審計結(jié)果、強化審計價值、提高審計質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)。

1.開展質(zhì)量評估

審計機構(gòu)應在審計項目完工后組織開展質(zhì)量評估，總結(jié)審計效果與效率，評價審計人員履職情況，研究改進審計技術(shù)、方法和程序，完善項目質(zhì)量控制措施。

2.跟蹤審計整改

審計機構(gòu)應持續(xù)跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的改進，關(guān)注審計事項的完善，適時開展后續(xù)審計工作，督促被審計單位落實整改。明確后續(xù)審計是審計工作的重要內(nèi)容，后續(xù)審計就是要把審計發(fā)現(xiàn)的問題徹底解決到位；后續(xù)審計是深化審計成果的重要推動措施，后續(xù)審計評價被審單位對問題整改的重視程度，厘清問題發(fā)生的制度、機制根源，引起被審單位的重視，保證審計成果切實得到運用；后續(xù)審計是檢驗整改結(jié)果的重要手段，審計部門不能僅僅滿足于發(fā)現(xiàn)問題，移交問題，還要持續(xù)關(guān)注問題的整改，對整改結(jié)果進行評價；通過審計成果的有效綜合利用，促使被審計單位體制機制的創(chuàng)新和制度的完善，管理水平提升。

第6篇：農(nóng)業(yè)銀行履職報告范文

銀行業(yè)消費者權(quán)益保護監(jiān)管和管理的反思

對銀行業(yè)務格式文本問題關(guān)注不多

消費者權(quán)益的事前預防性保護工作在全球沒有受到應有的重視。從境內(nèi)外涉消費者權(quán)益保護監(jiān)管和銀行內(nèi)部管理架構(gòu)發(fā)展來看，普遍重視消費者投訴問題的處理和執(zhí)法監(jiān)督，但是對于消費者權(quán)益保護的源頭領(lǐng)域，諸如對銀行涉消費者權(quán)益保護的制度、協(xié)議、憑證等格式化文件關(guān)注太少，實際上，對消費者構(gòu)成普遍性的損害或不公正待遇的問題，往往來源于這些因素。

從銀行格式化合約或條款發(fā)展來看，尤其是國際大銀行的標準文本日益完善且內(nèi)容越來越復雜，但是其內(nèi)容的完善更多側(cè)重銀行權(quán)益的體現(xiàn)和自身風險的防控，對于更多的普通金融消費者而言這種趨勢可能發(fā)生更為復雜的信息不對稱，風險識別和預測的難度可能更困難。從我國境內(nèi)銀行實踐來看，工商行政管理部門對銀行格式條款的質(zhì)疑已經(jīng)延續(xù)了多年，有的地區(qū)性工商行政管理部門，直接向個別銀行機構(gòu)發(fā)出了針對個別格式條款公平問題質(zhì)疑的專函，有的則采取了處罰措施。最為典型的是2012年河北滄州工商局就當?shù)劂y行機構(gòu)格式條款開出了數(shù)十項質(zhì)疑清單，并試圖采取執(zhí)法行動。由于銀行業(yè)的相對專業(yè)性，工商行政管理部門對銀行格式條款的質(zhì)疑存在這樣或那樣的合理性問題，從一定層面反映了執(zhí)法機構(gòu)對銀行格式合同存在問題的關(guān)注，也在一定程度上揭示了銀行格式合同存在的局限。但是我國銀行監(jiān)管機構(gòu)對此類問題還沒有給予過多的關(guān)注，更沒有上升到一般規(guī)范或監(jiān)管指導層面來監(jiān)督或引導銀行克服格式合同在消費者權(quán)益尊重或保護方面的不足。

對收費和定價的合理性問題重視不足

近年來，銀行收費問題在境內(nèi)外均受到了社會各界和執(zhí)法、司法機構(gòu)的關(guān)注。在國內(nèi)，實際上早在2003年《商業(yè)銀行服務價格管理暫行辦法》出臺前后，就受到人們關(guān)注，2004年中國農(nóng)業(yè)銀行宣布收取借記卡年費事宜引發(fā)了全國性的轟動效應，司法機構(gòu)、消費者保護機構(gòu)紛紛卷入該事件。2011年中國銀監(jiān)會、中國人民銀行、國家發(fā)展改革委了《關(guān)于銀行業(yè)金融機構(gòu)免除部分服務收費的通知》。2011年7月中下旬，國家發(fā)展改革委會同地方價格主管部門對部分銀行業(yè)金融機構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點進行了暗訪和檢查。8月中旬國家發(fā)改委分別對中信銀行總行、興業(yè)銀行總行罰款200萬元，中國郵政儲蓄銀行總行罰款180萬元。這可能是我國銀行業(yè)機構(gòu)首次因收費問題遭受執(zhí)法機構(gòu)罰款。隨后，國家發(fā)改委作為物價管理部門力推全行業(yè)的收費大檢查，但因各種原因現(xiàn)場檢查沒有推開，而是由銀監(jiān)會主導推出了主要針對收費問題的整治不規(guī)范經(jīng)營活動，并要求銀行機構(gòu)將所有收費事項整理并公之于眾。這反映了我國執(zhí)法機構(gòu)和監(jiān)管當局對銀行收費問題的高度關(guān)注。

盡管如此，銀行內(nèi)部在管理收費方面的體制機制健全方面，尤其是促成定價和收費合理性方面的舉措還甚為有限，個別銀行開始從消費者與銀行利益平衡視角，在內(nèi)部構(gòu)筑具有制約性的價格審核機制。境外監(jiān)管當局也很少對銀行收費問題給予實質(zhì)性關(guān)注，尤其是在制約銀行定價合理方面還較少有規(guī)范性文件，但境外部分國家的法院或政府部門，對銀行部分服務或產(chǎn)品價格的合理性問題提出了質(zhì)疑，消費者的群體性抗議表現(xiàn)在訴訟或者行政抗辯方面的舉動日益多起來。

消費者權(quán)益保護的內(nèi)部機制建設與文化培育不足

境內(nèi)外監(jiān)管當局在銀行機構(gòu)系統(tǒng)化的消費者權(quán)益保護機制建設和文化培育方面缺乏有效的監(jiān)管。首先，很少將消費者權(quán)益問題上升到公司治理層面，也極少有較為權(quán)威或系統(tǒng)的監(jiān)管制度，將該項職能賦予給銀行董事會和高級管理層。即使世界銀行新近的《金融消費者保護的良好經(jīng)驗建議》也沒有提及此要求。其次，即使為監(jiān)管當局已經(jīng)重視的投訴管理問題，也很少對銀行內(nèi)部處理投訴機制建設方面提出較為系統(tǒng)的剛性要求。盡管投訴的解決在大多數(shù)國家的監(jiān)管法規(guī)中都有所要求，甚至有的監(jiān)管標準還涉及了投訴處理各環(huán)節(jié)的處理時限、流程和記錄要求，但是在處理平臺建設方面缺乏規(guī)制。投訴處理很大程度上依賴于前臺部門，各國監(jiān)管當局很少對在獨立性、中立性和適當與業(yè)務部門分離性方面缺乏明確的要求。最后，從銀行內(nèi)部來看，各種消費者權(quán)益保護職能非常分散，系統(tǒng)化的機制規(guī)劃和建設難于有效推動。在實務中以盈利和各項指標完成為根本目標的營銷部門承擔了消費者保護的大量職能，有的銀行在風險控制、合規(guī)、法律部門中設置了部分消費者保護職能，這些安排都在一定程度上存在角色上的沖突。從國際銀行業(yè)消費者保護實踐來看，較為普遍的現(xiàn)象是銀行機構(gòu)依賴現(xiàn)有的前臺業(yè)務部門或法律合規(guī)部門來實施消費者保護相關(guān)監(jiān)管要求，但實踐證明這些部門的實施效應并不理想，原因在于這些部門的根本目標在于維護和體現(xiàn)銀行利益，不便于承受消費者權(quán)益的代言人角色。這些因素使得銀行在內(nèi)部文化方面難于培育較為完善的消費者權(quán)益保護機制和配套的文化。

涉金融消費者保護的執(zhí)法評估和監(jiān)督有欠缺

實際上，境內(nèi)外有關(guān)金融消費者權(quán)益的各種監(jiān)管要求，在各類業(yè)務的具體監(jiān)管規(guī)章制度中，已經(jīng)有大量的規(guī)范，但是這些規(guī)范是否執(zhí)行以及執(zhí)行如何均未得到足夠關(guān)注。正如世界銀行CGAP《金融可獲性報告2010》對各經(jīng)濟體金融消費者保護架構(gòu)的評論——大多數(shù)經(jīng)濟體均已有成文的消費者保護要求，但缺乏執(zhí)行機制，多數(shù)經(jīng)濟體均有金融消費者保護方面的基本法律法規(guī)框架。外部監(jiān)督推動內(nèi)部相關(guān)機制健全的執(zhí)法機制欠缺，突出表現(xiàn)在以下幾方面：其一，監(jiān)管當局重視銀行機構(gòu)履職方面的約束性規(guī)制，但是缺乏涉消費者權(quán)益保護執(zhí)法檢查方面工作機制的規(guī)制。其監(jiān)管立意在于通過規(guī)范來引導銀行機構(gòu)自覺履行相關(guān)義務，但對于是否執(zhí)行這些監(jiān)管要求的監(jiān)管評價、執(zhí)法檢查和處罰機制尚未完善。其二，對銀行機構(gòu)涉消費者權(quán)益保護的常態(tài)化評價機制沒有得到重視，也未系統(tǒng)地反映到對機構(gòu)的綜合評價體系中去，甚至還沒有將涉消費者權(quán)益保護問題納入到對銀行機構(gòu)的綜合評價指標中。至于如何設定評價指標，如何監(jiān)測、分析以及通報甚至處罰的配套機制則更是缺漏。其三，監(jiān)管傳統(tǒng)上，在消費者權(quán)益保護問題上側(cè)重消費者投訴的事后處理及消費者的教育問題，反映出監(jiān)管機構(gòu)還沒有充分提升該問題的重要性，前者是極端化的消費者保護出了故障，后者是相對虛空的消費者宣傳教育，沒有體現(xiàn)出消費者權(quán)益保護的剛性化監(jiān)管要求，缺乏對消費者權(quán)益保護行為的實質(zhì)性監(jiān)管，以致消費者權(quán)益保護難于落到實處。其四，過度依賴銀行既有的合規(guī)體系來構(gòu)建消費者權(quán)益內(nèi)部保護體制，也是監(jiān)管和內(nèi)部體制機制建設難于取得實質(zhì)性進展原因之一。從國際銀行業(yè)消費者保護實踐來看，消費者權(quán)益保護的內(nèi)部機制要么依賴于法律合規(guī)部門，要么依賴于客戶支持部門（融入到業(yè)務條線），很少有借助相對獨立的機制從事前事中事后環(huán)節(jié)來構(gòu)建一體化的有效的消費者保護架構(gòu)。而監(jiān)管當局則也未將消費者權(quán)益保護視為對銀行內(nèi)部經(jīng)營行為的過程問題來給予關(guān)注并進行相應的執(zhí)法監(jiān)督。

完善金融消費者權(quán)益保護監(jiān)管和管理體系的建議

監(jiān)管當局應將消費者權(quán)益保護問題上升到銀行公司治理和企業(yè)文化建設層面上來，并明確將其納入到董事會及高管層職責范疇。2012年3月20日中國銀監(jiān)會的《關(guān)于完善銀行業(yè)金融機構(gòu)客戶投訴處理機制，切實做好金融消費者保護工作的通知》明確規(guī)定：“銀行業(yè)金融機構(gòu)應當牢固樹立公平對待金融消費者的觀念，并將其融入公司治理和企業(yè)文化建設當中，建立健全金融消費者保護機制。銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會應當將關(guān)注和維護金融消費者的合法權(quán)益作為重要職責之一，并確保高級管理層有效履行相應職責?！边@反映了我國監(jiān)管當局已經(jīng)認識到消費者權(quán)益保護的切實實施，必須將有關(guān)職能賦予給銀行的董事會和高級管理層，從公司治理層面要求銀行完善相關(guān)實施消費者權(quán)益保護機制，以確保相關(guān)要求落到實處。從境內(nèi)外銀行公司治理的實踐來看，尚沒有大型銀行或金融集團在公司董事會層面上設立消費者保護委員會的架構(gòu)。如果公司董事會缺乏消費者保護機制，則管理層很難在公司利益與客戶利益的沖突中構(gòu)建理性的平衡機制。為此，監(jiān)管機構(gòu)有必要在較為權(quán)威的監(jiān)管制度中強化消費者權(quán)益保護職責及其承載主體，甚至可以從法律法規(guī)層面提出此項要求。首先，各國監(jiān)管當局應該在較為權(quán)威的監(jiān)管制度中明確將消費者權(quán)益保護職責賦予給銀行的董事會和高級管理層，并逐步將其上升為健全銀行公司治理的重要原則。其次，國際銀行的涉消費者權(quán)益保護的一些示范性文件應積極倡導從公司治理層面來建立健全消費者權(quán)益保護長效體制機制。再次，各銀行機構(gòu)應積極主動地結(jié)合銀行自身特點，將消費者權(quán)益保護事宜納入到銀行公司治理范疇，明確將其規(guī)定為董事會以及各級機構(gòu)高級管理人員的職責，并在文化上推動這種理念的深入和普及。

完善涉消費者權(quán)益保護相關(guān)執(zhí)法監(jiān)督機制，強化銀行相關(guān)管理體系建設方面的評價、通報和問責機制。近年來，境內(nèi)外日益重視消費者權(quán)益保護相關(guān)制度的完善，尤其是涉及知情權(quán)、隱私權(quán)、選擇權(quán)、商業(yè)秘密、賠償請求權(quán)等的規(guī)范越來越健全，但是相關(guān)監(jiān)管執(zhí)法亟待加強。首先，應強化監(jiān)管機構(gòu)中消費者保護專門化機構(gòu)的執(zhí)法監(jiān)督與檢查職能及其實施。從國內(nèi)銀監(jiān)會和人民銀行消費者權(quán)益保護機構(gòu)職責來看，執(zhí)法及監(jiān)督檢查問題沒有受到充分關(guān)注。2012年3月31日中央編辦《關(guān)于銀監(jiān)會法規(guī)部加掛銀行業(yè)消費者保護局牌子的批復》確定的銀行業(yè)消費者保護局的主要職責是：研究制定銀行業(yè)消費者保護工作總體規(guī)劃，擬定銀行業(yè)消費者保護的規(guī)章制度和具體政策；調(diào)查處理銀行業(yè)消費者投訴；開展銀行業(yè)消費者公眾教育等。這里的執(zhí)法職能僅僅限于“消費者投訴”范疇，但是銀監(jiān)會官方網(wǎng)站上公布的該局職能則包括了：“組織開展銀行業(yè)金融機構(gòu)消費者權(quán)益保護實施情況的監(jiān)督檢查，依法糾正和處罰不當行為”。后者較為明確地肯定了執(zhí)法監(jiān)督檢查職能。由于機構(gòu)初建，目前尚未反映到執(zhí)法實務中，有待于加強此項工作，督促銀行機構(gòu)認真落實涉消費者權(quán)益保護監(jiān)管要求。其次，要加強對銀行業(yè)金融機構(gòu)落實消費者權(quán)益保護的內(nèi)部管理體系有效性的監(jiān)測、評估、考核和通報。監(jiān)管機構(gòu)有必要逐步完善對銀行內(nèi)部有關(guān)消費者保護管理架構(gòu)、董事會和管理層權(quán)責明晰、監(jiān)管法規(guī)執(zhí)行、投訴處理體系建設、消費者宣傳教育等的常態(tài)化評估指標和相關(guān)機制，促使銀行通過體制機制健全來提升消費者權(quán)益保護意識。為了引導和督導銀行機構(gòu)積極主動改進、完善消費者權(quán)益保護管理體系，監(jiān)管機構(gòu)有必要建立相關(guān)情況的監(jiān)測、分析、考核和通報機制。最后，要強化銀行機構(gòu)涉消費者權(quán)益保護執(zhí)法問責機制建設。監(jiān)管制度應完善涉消費者權(quán)益保護的違法違規(guī)責任的相關(guān)規(guī)定，同時強化執(zhí)法監(jiān)督檢查中對疏于履職的管理人員和業(yè)務人員給予相應的責任追究。

構(gòu)筑銀行內(nèi)部相對獨立的事前防范機制，培育業(yè)務文本涉消費者權(quán)益保護的審查機制。銀行與消費者的法律關(guān)系絕大多數(shù)是依賴銀行擬定的格式文本，在這些文本草擬階段即滲透消費者權(quán)益保護機制，是有效保障消費者合法權(quán)益的根本所在。因為銀行與消費者的關(guān)系畢竟是民商事法律關(guān)系，雙方的基本權(quán)利和義務需要依賴雙方簽署的合約來規(guī)范。涉及消費者權(quán)益的銀行內(nèi)部制度與有關(guān)格式合同往往相輔相成，它們往往制約著銀行內(nèi)部工作人員的經(jīng)營和操作，直接影響著消費者權(quán)益的保障，有必要在草擬階段考慮消費者權(quán)益的滲透。具體而言，協(xié)議和制度的審查環(huán)節(jié)體現(xiàn)消費者權(quán)益的保護需要做好以下工作：其一，引導銀行建立相對獨立的涉消費者權(quán)益保護制度和合約的審查機制。由于銀行格式文本和制度的審核職能通常由法律部門承擔，但是法律部門強調(diào)合法性和銀行利益至上的定位，難于實現(xiàn)銀行與消費者權(quán)益的平衡職能，故而確立消費者權(quán)益保護職能部門來相對獨立地從銀行利益與消費者權(quán)益平衡角度審核并提出意見，會有助于促成理性的格式文本和制度的形成。其二，銀行內(nèi)部需要構(gòu)建梳理既有制度和合約的常態(tài)化機制。對于既有制度或合約中遭受執(zhí)法、監(jiān)管機構(gòu)或消費者普遍性投訴的內(nèi)容，應有檢視機制，并應及時刪改有關(guān)條款。其三，監(jiān)管當局對于銀行內(nèi)部在管理制度和合約方面是否遵循涉消費者權(quán)益保護監(jiān)管要求建立常態(tài)化的監(jiān)督檢查機制。其四，文本審核要點應重點關(guān)注以下內(nèi)容：一是文本總體結(jié)構(gòu)設計應體現(xiàn)消費者和銀行之間權(quán)利義務的平衡和對等；二是監(jiān)管法規(guī)對于消費者權(quán)益有特別安排的是否在有關(guān)文本中得到體現(xiàn)，文本內(nèi)容是否與有關(guān)監(jiān)管規(guī)定相抵觸；三是文本對客戶自主選擇某項業(yè)務的權(quán)利是否給予適當體現(xiàn)，是否存在強制搭售或捆綁銷售的情形；四是銷售產(chǎn)品的文本是否清晰準確地說明了產(chǎn)品的功能，購買和使用的渠道、條件及時間等產(chǎn)品信息；五是文本對產(chǎn)品和服務的風險是否給予了適當揭示，揭示形式要件和實質(zhì)要件是否符合有關(guān)監(jiān)管規(guī)定的要求；六是對客戶的隱私或商業(yè)秘密是否給予了適當保護；七是文本涉及服務收費、權(quán)利限制或風險揭示等內(nèi)容的條款，是否按照相關(guān)監(jiān)管要求使用粗體字等方式進行醒目提示。

推動銀行機構(gòu)內(nèi)部建立健全產(chǎn)品或服務定價管理體制機制，以確保定價的理性選擇。銀行定價雖然更多的是市場行為，但是基于銀行提品或服務的普遍性和影響的廣泛性，且境內(nèi)外一些著名的銀行收費訴訟、執(zhí)法或者爭議事件及其給銀行帶來的廣泛影響，表明銀行在收費問題需要更加理性。值得注意的是，中國銀監(jiān)會在2012年2月了《關(guān)于整治銀行業(yè)金融機構(gòu)不規(guī)范經(jīng)營的通知》等，其重要目標即是為了整治收費的不規(guī)范問題。該通知非常明確地要求銀行業(yè)金融機構(gòu)在收費問題上的嚴格規(guī)范，也表明了監(jiān)管當局對銀行收費存在的一些局限和問題的治理態(tài)度。盡管如此，監(jiān)管當局還應致力于推動銀行內(nèi)部定價和收費管理體制機制的健全。第一，監(jiān)管當局應在相關(guān)規(guī)章中對銀行機構(gòu)內(nèi)部定價管理體制機制完善做出明確要求，并有必要上升到銀行公司治理完善層面。境內(nèi)外銀行管理實務來看，幾乎很少有銀行在定價方面有較高層次的治理機制，這在勢必難于制約業(yè)務部門規(guī)劃定價帶來的單方利益導向，監(jiān)管機構(gòu)有必要引導銀行完善內(nèi)部定價治理，構(gòu)建相對制約的定價機制。第二，監(jiān)管機構(gòu)應重視對于一些對消費者影響廣泛的普遍性收費或定價事宜構(gòu)筑變更程序和機制的明確規(guī)范性要求（例如信用卡、借記卡有關(guān)費用的變更）。一方面防范銀行隨意調(diào)整費率，另一方面也避免銀行因為調(diào)整程序不明確而遭受消費者的普遍質(zhì)疑。第三，推動銀行定價管理體制中有消費者權(quán)益保護專門或牽頭部門的剛性化參與，賦予其審查、評估和建議的職能。第四，對于一些影響極為廣泛且普通民眾依賴性極強的基礎性金融服務的收費定價，有必要完善其合理定價的內(nèi)外部評估、論證機制。第五，進一步強化銀行定價收費的透明度和信息披露機制至為重要。尤其是一些較為復雜的收費結(jié)構(gòu)，監(jiān)管當局應促成銀行以通俗易懂的方式向消費者提供和披露有關(guān)信息。除以上幾點外，銀行收費管理體制還應該盡量體現(xiàn)市場法則，不宜過多的行政干預。目前，國家發(fā)改委會同銀監(jiān)會、人民銀行推動《商業(yè)銀行服務收費管理辦法（征求意見稿）》及其配套的“定價目錄”的出臺。政府定價和指導價的范圍應嚴格控制，強化銀行內(nèi)部定價管理體制機制建設和價格透明則是值得推行的。