前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的簡(jiǎn)述危機(jī)管理的范疇主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：簡(jiǎn)述危機(jī)管理的范疇范文

【關(guān)鍵詞】官僚制；官僚制利弊；官僚制中國(guó)化

享有“組織理論之父”之稱的馬克斯·韋伯創(chuàng)立的官僚集權(quán)理論，被視為與工業(yè)化大生產(chǎn)相適應(yīng)的最為理想的組織結(jié)構(gòu)。而官僚制度既具備其自身的合理性之基本內(nèi)核，同時(shí)也存在著不少弊端。在官僚制中國(guó)化的相關(guān)論題成為人們?cè)絹?lái)越重視并不斷探索及解決的重大問(wèn)題的大背景下，本文將從三方面淺析官僚制及其中國(guó)化的具體適用。

一、官僚制理論概述

官僚制是依職能和職位對(duì)權(quán)力進(jìn)行科學(xué)的分工和分層，并以非人格化的規(guī)則為管理基礎(chǔ)的一種組織體系與管理方式。在韋伯看來(lái)，官僚制更是一種以分部與分層、集權(quán)與統(tǒng)一、指揮與服從等為特征的組織形態(tài)，是在現(xiàn)代社會(huì)中實(shí)施合法統(tǒng)治的一種行政組織制度，主要有以下幾個(gè)特征：

（一）科學(xué)合理的職能分工。在組織權(quán)力的橫向方面，官僚制主張按職能進(jìn)行科學(xué)分工，明確劃分每個(gè)組織成員的職責(zé)權(quán)限，并以法規(guī)的形式將這種分工固定下來(lái)，使之各司其職，各負(fù)其責(zé)。

（二）層級(jí)節(jié)制的權(quán)力體系。在組織權(quán)力的縱向方面，實(shí)行職務(wù)等級(jí)制和權(quán)力等級(jí)化，按職位層層授權(quán)，明確規(guī)定每一個(gè)管理人員的權(quán)力和責(zé)任。職位的設(shè)立遵從管理和效率的需要，整個(gè)組織權(quán)力的分層形成一個(gè)金字塔型的等級(jí)結(jié)構(gòu)。

（三）依規(guī)程辦事的運(yùn)行機(jī)制。組織管理的權(quán)力建立在一整套非人格化的為所有組織成員共同認(rèn)可嚴(yán)格履行的正式規(guī)則基礎(chǔ)之上，所有管理人員的活動(dòng)都無(wú)一例外受其制約。組織中的一切重要決定和命令都以正式文件的形式下達(dá)。

（四）合理合法的人事行政制度。任職資格要通過(guò)考核與任命，且整個(gè)制度遵循量才用人、任人唯賢、因事設(shè)職、專職專人的原則。內(nèi)部人員的晉級(jí)須依照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，其薪金應(yīng)與責(zé)任和工作能力相適應(yīng)。

二、簡(jiǎn)述官僚制適用之利弊

官僚制根據(jù)組織目標(biāo)合理地分解了組織權(quán)力，提供了組織各方面有效合作的基礎(chǔ)，一定程度上排除了組織管理中的不穩(wěn)定因素，有助于提高組織活動(dòng)的效率；同時(shí)，由于官僚制一定程度上忽視了組織成員的個(gè)性特征且等級(jí)森嚴(yán)，極易滋生墨守成規(guī)、繁文縟節(jié)的，且易出現(xiàn)組織溝通障礙，進(jìn)而導(dǎo)致組織效率降低，是為其弊。下文將分述之。

（一）官僚制適用之利

1、嚴(yán)密性。位于層級(jí)結(jié)構(gòu)中的每個(gè)成員都有明確的職權(quán)限制，如發(fā)生了個(gè)人無(wú)法解決的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)把問(wèn)題轉(zhuǎn)交給哪個(gè)部門、哪個(gè)職位；如需要做出某項(xiàng)決定，決定做出者為誰(shuí)，等等。這種嚴(yán)格按等級(jí)、規(guī)則運(yùn)作權(quán)力，避免了組織之間、個(gè)人之間職責(zé)不清、互相推諉的不良現(xiàn)象。

2、合理性。官僚制組織按照層級(jí)節(jié)制的原則，保證對(duì)組織成員的控制，使組織活動(dòng)具有非人格化特征。且組織內(nèi)部的大批專家對(duì)未來(lái)事件的計(jì)算和預(yù)估，使得整個(gè)組織行為建立在理性基礎(chǔ)之上。

3、穩(wěn)定性。在官僚制組織中，任何行政法令、決定、條例都有書面形式的規(guī)定和記錄，詳細(xì)、具體、操作性強(qiáng)，保障了組織行為的穩(wěn)定性。

（二）官僚制適用之弊

1、僵化和危機(jī)。繁多陳舊的規(guī)章制度和工作程序，將制度內(nèi)人員“物化”，阻礙了其主觀能動(dòng)性的發(fā)揮，限制了交流與溝通，鼓勵(lì)了盲從，使制度內(nèi)人員墨守成規(guī)不愿突破，以致不能適應(yīng)日益變化的社會(huì)，導(dǎo)致組織僵化、盛行。與官僚制雖非等同的概念，但現(xiàn)實(shí)中，官僚制卻實(shí)際導(dǎo)致了的滋長(zhǎng)和蔓延，為的“培育”提供了溫床。

2、人性化與人才危機(jī)。組織內(nèi)部成員以對(duì)規(guī)章制度的嚴(yán)格遵守作為其工作目標(biāo)，組織中人際關(guān)系淡薄、主動(dòng)進(jìn)取的精神受到抑制，唯上是從、例行公事、恪守邊界成為一種經(jīng)常的現(xiàn)象，形式主義泛濫。此外，現(xiàn)實(shí)中只要無(wú)錯(cuò)便可終生只上不下的制度現(xiàn)實(shí)，造成了管理人員混日子的狀況，同時(shí)也阻礙了優(yōu)秀人才的進(jìn)入，對(duì)“新陳代謝”產(chǎn)生消極影響。

3、民主危機(jī)。過(guò)于強(qiáng)調(diào)層級(jí)節(jié)制權(quán)力體制，任何決定一味要求上傳下效，忽視下級(jí)人員的主動(dòng)積極性和創(chuàng)造性。此外，因其對(duì)行政權(quán)力的掌控，官員手中的權(quán)利通過(guò)不斷地自我膨脹，導(dǎo)致官僚制的權(quán)力逐漸支配原來(lái)對(duì)它加以指導(dǎo)的價(jià)值和目標(biāo)，導(dǎo)致民主危機(jī)。

4、效率危機(jī)。在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，企業(yè)以“利潤(rùn)”為誘因機(jī)制來(lái)評(píng)價(jià)其在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的經(jīng)濟(jì)績(jī)效，而官僚制則以追求預(yù)算最大化為目的，只對(duì)“單一者”負(fù)責(zé)。因其在提供公共物品方面處于“一家獨(dú)大”的合法的壟斷地位，使得官僚制不為提高效率而運(yùn)作，卻由于其制度自身的自利趨向而被加以利用，甚至造成社會(huì)失活的結(jié)果。

分析過(guò)后，反觀現(xiàn)階段我國(guó)的官僚制行政，尚存以下弊端：首先，在我國(guó)，黨處于實(shí)際領(lǐng)導(dǎo)支配地位，行政機(jī)構(gòu)是黨的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，形成了行政主體的二元化結(jié)構(gòu)形式，因其嚴(yán)重缺乏理性化所要求的責(zé)任原則，加劇了辦事推諉拖沓，不負(fù)責(zé)任的現(xiàn)象。其次，特殊的黨政權(quán)力關(guān)系使政治權(quán)力占絕對(duì)主導(dǎo)地位，從而使行政部門不能充分獨(dú)立負(fù)責(zé)地行使管理權(quán)，在管理過(guò)程中存在嚴(yán)重的“政治侵奪管理”的現(xiàn)象。再次，我國(guó)的政治權(quán)力人治性特征過(guò)于明顯，權(quán)力與特定的人緊密聯(lián)系，“權(quán)高于法”，“情高于法”明顯存在，法律對(duì)行政控制心有余力不足。最后，行政對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行了全面的干預(yù)，“政府包辦企業(yè)”大行其道，抑制了私有經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。雖然近年來(lái)隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的確立，這種狀況有所改善，但要從根本上改變還需改革的深入進(jìn)行。

三、淺析官僚制之中國(guó)化問(wèn)題的對(duì)策

對(duì)于官僚制之中國(guó)化適用中出現(xiàn)的問(wèn)題，其任務(wù)應(yīng)是吸取和借鑒西方國(guó)家成熟的理論與成功踐行，結(jié)合我國(guó)實(shí)際，補(bǔ)充和修正官僚制行政模式，推動(dòng)中國(guó)行政管理的發(fā)展。具體而言，有如下幾點(diǎn)。

首先，理順黨政關(guān)系。官僚制行政有一套自己的運(yùn)行機(jī)制，在管理結(jié)構(gòu)和管理權(quán)威上需要有一定程度的自主性，其首要任務(wù)便是嚴(yán)格規(guī)范黨政關(guān)系，使之各負(fù)其責(zé)。現(xiàn)實(shí)中缺乏制度上、法律上嚴(yán)格規(guī)范的黨政關(guān)系下的“雙軌行政結(jié)構(gòu)——功能”系統(tǒng)，給政府機(jī)構(gòu)帶來(lái)相當(dāng)多的負(fù)面影響。因此，要加強(qiáng)對(duì)機(jī)構(gòu)的重疊臃腫、職能交叉的改革，該削則削、該并則并，進(jìn)而提高行政效率。

其次，調(diào)整權(quán)力結(jié)構(gòu)。行政權(quán)力并非一家獨(dú)大，應(yīng)理性行使，而司法權(quán)作為與之平級(jí)的權(quán)力體系，對(duì)于屬其管理范疇的，依法擁有獨(dú)立管轄權(quán)，不受行政權(quán)力的控制與干預(yù)。另外，行政理性化的根本保證之一便是行政的法制化，即法律控制對(duì)行政控制的優(yōu)先性，因而需要通過(guò)調(diào)整權(quán)力結(jié)構(gòu)予以保證。

再次，明確法治地位。在立法方面仍存缺陷的今天，傳統(tǒng)的人治思想依然對(duì)我國(guó)政府組織起著不可忽視的影響作用，使得官僚制提倡的嚴(yán)格的依法辦事思想受限。因此，要樹(shù)立尊重法律和秩序的價(jià)值觀，健全法律制度，嚴(yán)格依法行政，加強(qiáng)法治，逐步消除人治，確保行政活動(dòng)的規(guī)范化和法制化。

第2篇：簡(jiǎn)述危機(jī)管理的范疇范文

一、高?；ㄘ?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估指標(biāo)體系構(gòu)建

隨著我國(guó)高等教育體制改革的不斷深入和高等教育事業(yè)的快速發(fā)展，各高?；ㄒ?guī)模日益擴(kuò)大，但是由于高校領(lǐng)導(dǎo)班子責(zé)權(quán)利定位不合理，高校領(lǐng)導(dǎo)層和財(cái)務(wù)管理人員對(duì)基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不到位，沒(méi)有有效地開(kāi)展對(duì)基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與防范，使高校面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。高?；ㄘ?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)既產(chǎn)生于財(cái)務(wù)管理制度的不完善，又在基建項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程各個(gè)環(huán)節(jié)中體現(xiàn)；既涉及管理方式的不規(guī)范，又受制于管理人員的專業(yè)水平，因此控制高?；ㄘ?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)必須要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，采取有效措施，從內(nèi)控、業(yè)務(wù)流程、資金、人員管理等方面對(duì)高校的基建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的管理，確保高?；ɑ顒?dòng)順利進(jìn)行。所以，構(gòu)建高?；ㄘ?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估指標(biāo)體系包括內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)管理、資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)管理四個(gè)方面。

（一）內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理　內(nèi)部控制是指對(duì)高?；I(yè)務(wù)從風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防約束、運(yùn)作管理等方面制定一系列實(shí)現(xiàn)權(quán)利制衡、相互監(jiān)督的規(guī)章制度和管理方式。根據(jù)基建財(cái)務(wù)的性質(zhì)特征，內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理可以從以下四個(gè)二級(jí)指標(biāo)來(lái)度量：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防制度、風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制、內(nèi)部審計(jì)控制、橫向協(xié)作機(jī)制。

（二）業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)管理 　高?；?xiàng)目全過(guò)程分為立項(xiàng)設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、工程施工和竣工決算四個(gè)階段，業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指在高校財(cái)務(wù)人員未對(duì)基建項(xiàng)目全過(guò)程實(shí)施控制，財(cái)務(wù)人員對(duì)合同不合理變更、違反項(xiàng)目決策程序、挪用基建資金等不合理現(xiàn)象未能實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)管理的二級(jí)指標(biāo)表現(xiàn)為立項(xiàng)管理、招投標(biāo)管理、工程施工管理和竣工決算管理。

（三）資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)管理　資金運(yùn)作是高校財(cái)務(wù)人員最基本的工作內(nèi)容，不僅關(guān)系到高?；窘ㄔO(shè)成果，也將影響學(xué)校正常教學(xué)及科研等活動(dòng)的運(yùn)行，高?；ㄉ婕百Y金量大，如果資金運(yùn)作管理不善，則有可能出現(xiàn)流動(dòng)資金短缺、違規(guī)財(cái)務(wù)行為等現(xiàn)象，最終導(dǎo)致財(cái)務(wù)危機(jī)。所以，基建資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)管理將通過(guò)貸款資金管理、資金分配管理和工程資金管理三方面規(guī)范資金使用，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

（四）財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)管理　財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)主要是指高校財(cái)務(wù)人員自身專業(yè)知識(shí)和作風(fēng)原因?qū)е鲁霈F(xiàn)經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)的問(wèn)題?；ㄘ?cái)務(wù)人員未能突破傳統(tǒng)會(huì)計(jì)工作的局限性，只是從事簡(jiǎn)單的會(huì)計(jì)核算工作，而不了解工程建設(shè)相關(guān)知識(shí)，比如工程造價(jià)管理、工程建設(shè)一系列的程序、工程量計(jì)算規(guī)則、招投標(biāo)知識(shí)、合同管理知識(shí)等，就很難履行財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督的職責(zé)，對(duì)工程預(yù)、決算的審核，工程的材料用量及各種費(fèi)用支出是否合理都無(wú)法判斷，這對(duì)于高校基建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范無(wú)疑是不利的。

由此建立高?；ǖ呢?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估指標(biāo)體系，如表1所示。

二、模糊綜合評(píng)判法簡(jiǎn)述

模糊綜合評(píng)判法是一種基于模糊數(shù)學(xué)的綜合評(píng)判方法，它運(yùn)用模糊數(shù)學(xué)對(duì)受到多種因素制約的事物或?qū)ο笞龀鲆粋€(gè)總體的評(píng)價(jià)，并依據(jù)隸屬度理論把定性評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)化為定量評(píng)價(jià)。運(yùn)用模糊綜合評(píng)判法具有結(jié)果清晰，系統(tǒng)性強(qiáng)的特點(diǎn)，能較好地解決模糊的、難以量化的問(wèn)題，適用于解決各種不確定性問(wèn)題。高?；ㄘ?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)估其優(yōu)劣沒(méi)有明確的判斷標(biāo)準(zhǔn)且難以量化，屬于模糊范疇，因此利用模糊綜合評(píng)判法對(duì)高?；ㄘ?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評(píng)價(jià)有其科學(xué)性和實(shí)用價(jià)值。根據(jù)模糊綜合評(píng)判的相關(guān)理論，構(gòu)建模糊綜合評(píng)判模型有三個(gè)基本條件：

（一）評(píng)價(jià)對(duì)象因素集U　U={u1，u2，…，un}，因素就是評(píng)判對(duì)象的各種品質(zhì)因素，即評(píng)判中的評(píng)價(jià)指標(biāo)。

（二）設(shè)置評(píng)判集V　設(shè)V={v1，v2，…，vm}為評(píng)判集， 即評(píng)判中對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象給出的評(píng)價(jià)等級(jí)，如優(yōu)、良、中、差等，適用于任一層、任一因素的評(píng)判。

（三）建立單因素評(píng)判矩陣R　單因素評(píng)判，就是對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象因素集中每一個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)，根據(jù)評(píng)判集中的評(píng)價(jià)等級(jí)作出的一個(gè)模糊判斷，以確定該評(píng)價(jià)指標(biāo)在評(píng)判集中對(duì)各個(gè)評(píng)價(jià)等級(jí)的隸屬度有多大．例如對(duì)第k個(gè)因素的單因素模糊評(píng)判矩陣為：R（rk1，rk2，…，rkn） ，如果對(duì)U中的每一個(gè)單因素都作出判斷，就可得到一個(gè)單因素模糊評(píng)判矩陣。

滿足以上三個(gè)條件后即可對(duì)（U，V，R）所構(gòu)成的模糊綜合評(píng)判模型進(jìn)行綜合評(píng)判，由于U中各因素對(duì)評(píng)判結(jié)果的影響程度不同，因此需根據(jù)各因素的重要程度對(duì)每個(gè)因素賦予不同的權(quán)重，它可表示為U上的一個(gè)模糊子集A：A=（a1，a2，…，an），式中ak為第k個(gè)因素uk所對(duì)應(yīng)的權(quán)重，且一般均規(guī)定a1+a2+…+an=1，因此，對(duì)于評(píng)判因素集U的最后評(píng)判結(jié)果為B=A *R=（b1，b2，…，bn）。對(duì)綜合評(píng)判B進(jìn)行歸一化處理后，可采取加權(quán)平均法進(jìn)行評(píng)判。

三、基于模糊綜合評(píng)判法的高校基建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平評(píng)估

本研究以廣東C大學(xué)為研究對(duì)象，通過(guò)調(diào)研C大學(xué)在基建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范方面的建設(shè)工作，取得相關(guān)的初始數(shù)據(jù)。

（一）確定高?；ㄘ?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平評(píng)估因素集U　本文以表1所構(gòu)建的指標(biāo)體系的四個(gè)因素作為該高?；ㄘ?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平評(píng)估因素集U：U＝{內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)，資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)}。

第3篇：簡(jiǎn)述危機(jī)管理的范疇范文

〔關(guān)鍵詞〕電子政務(wù)；政務(wù)信息資源；熱點(diǎn)主題；發(fā)展趨勢(shì)；知識(shí)圖譜 〔中圖分類號(hào)〕G203 〔文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼〕A 〔文章編號(hào)〕1008-0821（2016）12-0133-06

〔Abstract〕Through keywords co-occurrence patterns of government information resources research，the paper found that the hot topics of domestic government information resources research in recent years are mainly in seven areas，including basic theory，government information management mode，development and utilization，sharing and integration of information resources，investment-benefit analysis，data format and system standard，institutional policy and intellectual property right.By analyzing keywords time seris，trends of domestic government information resources research mainly contained dynamic adoption，cloud computing，government transition，public opinion guidance，open data，etc.

〔Key words〕e-government；government information resources；hot topics；trends；knowledge map

政務(wù)信息資源的研究由來(lái)已久，從作為的附屬產(chǎn)物發(fā)展為獨(dú)立的資源形態(tài)，從基于數(shù)量的分類組織發(fā)展到基于效益的價(jià)值拓展。在理論探討和實(shí)踐進(jìn)展中形成了多維主題，主題的深化和演變顯示出政務(wù)信息資源的研究趨勢(shì)。

1 政務(wù)信息資源研究主題領(lǐng)域分析

2016年2月15日選擇在中國(guó)知網(wǎng)（CNKI）中利用檢索式：主題=“政務(wù)信息資源”or“政府信息資源”，檢索時(shí)間=“2005-2014”10年數(shù)據(jù)，共檢索到相關(guān)研究論文2 229篇。

我國(guó)政府信息資源研究開(kāi)始于20世紀(jì)80年代中后期，通過(guò)考察與梳理最早的研究文獻(xiàn)，發(fā)現(xiàn)最初的研究只是簡(jiǎn)單的介紹國(guó)外的理論與實(shí)踐現(xiàn)狀，并未有十分系統(tǒng)的理論體系與研究框架，這種情況持續(xù)了將近十年時(shí)間，到20世紀(jì)90年代中期，學(xué)界才開(kāi)始有系統(tǒng)的理論研究，經(jīng)過(guò)近20年的研究，到2009年達(dá)到了一個(gè)研究的高峰。其中行政學(xué)及國(guó)家行政管理、計(jì)算機(jī)軟件及計(jì)算機(jī)應(yīng)用、圖書情報(bào)與檔案管理和政治學(xué)5個(gè)學(xué)科領(lǐng)域?qū)φ?wù)信息資源和政府信息資源研究最為關(guān)注，分別1 432篇、258篇、156篇、198篇和96篇。可以看到相關(guān)文獻(xiàn)數(shù)量到2009年達(dá)到最高峰，政務(wù)信息資源研究以2009年為研究最，當(dāng)時(shí)以政務(wù)信息公開(kāi)條例等相關(guān)極大推動(dòng)電子政務(wù)發(fā)展的法律法規(guī)在多年理論研究與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上得以完成并，對(duì)此的研究構(gòu)成研究熱點(diǎn)。2009年之后，研究呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，研究熱度有所下降，可見(jiàn)政務(wù)信息資源研究經(jīng)過(guò)全面研究后，研究?jī)?nèi)容進(jìn)入深化階段，這種“欲揚(yáng)先抑”的態(tài)勢(shì)正在醞釀新一輪研究的到來(lái)。同時(shí)可以發(fā)現(xiàn)核心期刊發(fā)表數(shù)量與總的期刊論文數(shù)量在分布趨勢(shì)呈現(xiàn)出一致趨勢(shì)，即研究的總體狀況與高水平研究狀況的趨勢(shì)一致，如圖1所示。將相關(guān)數(shù)據(jù)導(dǎo)入CiteSpaceⅡ軟件進(jìn)行進(jìn)一步分析，并繪制關(guān)鍵詞共現(xiàn)圖譜，如圖2所示。

1.1 基礎(chǔ)理論研究

基礎(chǔ)理論研究是政務(wù)信息資源研究的基礎(chǔ)，主要是關(guān)于基本概念與研究理念的闡釋，關(guān)鍵詞的代表為電子政務(wù)、政府信息資源、政務(wù)信息化、信息分類等范疇較為寬泛的關(guān)鍵詞，這些關(guān)鍵詞在一定程度上代表本研究領(lǐng)域最具代表性的主流與主體概念，是基礎(chǔ)理論研究的代表性主題。

周曉英等[1]基于情報(bào)學(xué)基本原理指出政務(wù)信息的目標(biāo)導(dǎo)向是以公開(kāi)為渠道的社會(huì)使用，要將“面向公開(kāi)”轉(zhuǎn)向“面向使用”，從而使政務(wù)信息的語(yǔ)法層次深入到語(yǔ)用層次。朱曉峰、王忠軍[2]援引各國(guó)對(duì)政府文件與信息資源的認(rèn)定與界定性闡述，分析了政務(wù)信息資源的內(nèi)涵與外延，并且引入譜系原理將基本概念分解為層次表現(xiàn)維度、職能發(fā)揮維度、技術(shù)接受維度和價(jià)值導(dǎo)向維度，并在此基礎(chǔ)上對(duì)現(xiàn)有的政務(wù)信息資源類型進(jìn)行了劃分。商曉帆[3]系統(tǒng)梳理了政府信息資源這一概念的生成與演變歷程，分析了其形成的內(nèi)在機(jī)理，并主張不能單獨(dú)局限于信息本身，應(yīng)該將與信息相關(guān)的因素也納入資源范疇并加以管理和開(kāi)發(fā)。

羅賢春等[4]從信息鏈信息的不同層級(jí)結(jié)合行政管理經(jīng)典原理，可以將整個(gè)電子政務(wù)的發(fā)展劃分為5個(gè)承前啟后過(guò)渡期的階段，認(rèn)為現(xiàn)階段正處在“信息-知識(shí)”階段，并認(rèn)為未來(lái)的電子政務(wù)信息服務(wù)將提供智慧-情報(bào)層次的解決方案與行動(dòng)指引。在這一階段主要著重于政務(wù)信息資源價(jià)值的實(shí)現(xiàn)機(jī)理，就也是政務(wù)信息資源與社會(huì)服務(wù)的融合關(guān)系與程度。

1.2 政務(wù)信息管理模式研究

政務(wù)信息資源從廣義上說(shuō)是信息管理學(xué)科的分支，在武漢大學(xué)的圖書情報(bào)與檔案管理一級(jí)學(xué)科博士招生目錄中在信息資源管理專業(yè)設(shè)置了政務(wù)信息資源管理方向，并且中國(guó)科學(xué)院專門以“電子政務(wù)”為刊名主辦了專業(yè)期刊，而狹義上說(shuō)則是從檔案學(xué)科延伸而來(lái)，成為檔案學(xué)科的重要研究增長(zhǎng)點(diǎn)，其中云南大學(xué)在檔案學(xué)科下屬設(shè)置電子政務(wù)方向。

鮮明的信息資源學(xué)科價(jià)值與研究取向催生了信息資源管理與電子政務(wù)的結(jié)合，使得政務(wù)信息資源管理模式的研究成為研究重點(diǎn)，如何通過(guò)合理的信息資源管理使得政務(wù)信息資源的價(jià)值得以充分實(shí)現(xiàn)，是現(xiàn)有研究的側(cè)重點(diǎn)。宋恩梅[5]基于價(jià)值鏈視角，從情報(bào)空間角度以政務(wù)信息資源管理者為主體分析了網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下政府信息資源的發(fā)展階段與分布結(jié)構(gòu)，指出基于信息資源整合視角的電子政務(wù)功能與流程的集成、公共―私人合作的管理方式將成為未來(lái)政務(wù)信息資源管理的發(fā)展趨勢(shì)。吳鵬等[6]將語(yǔ)義互操作引入政務(wù)信息資源管理研究，分析了語(yǔ)義互操作技術(shù)模型與政務(wù)信息資源管理的結(jié)構(gòu)性對(duì)應(yīng)關(guān)系與應(yīng)用的可行性分析，提出在現(xiàn)有框架內(nèi)的政務(wù)信息資源元數(shù)據(jù)操作框架內(nèi)進(jìn)行異構(gòu)信息語(yǔ)義解析和整合的必要性，提出政務(wù)信息資源語(yǔ)義互操作模型，并在國(guó)家土地資源土管理系統(tǒng)中進(jìn)行了實(shí)證性實(shí)驗(yàn)。肖衛(wèi)兵[7]通過(guò)對(duì)SSCI對(duì)政務(wù)信息管理模式的研究現(xiàn)狀，總結(jié)出了國(guó)際上較為流行的政府信息開(kāi)發(fā)與利用模式，認(rèn)為私營(yíng)部門主導(dǎo)模式符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，具有更高的效率與可操作性，政府應(yīng)作為管理者而不是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的參與者，政府應(yīng)該通過(guò)立法推動(dòng)私營(yíng)部門對(duì)政務(wù)信息資源進(jìn)行開(kāi)發(fā)，法律應(yīng)填補(bǔ)政策盲區(qū)，尤其是著作權(quán)方面與反壟斷方面的修改與制定。

1.3 開(kāi)發(fā)利用研究

政務(wù)信息資源的開(kāi)發(fā)利用不是將原有的載體分散、內(nèi)容不一的信息通過(guò)組織和排列，形成有效的內(nèi)容供用戶獲取的。

夏立新等[8]著眼于個(gè)性化推送服務(wù)的嶄新的信息服務(wù)理念，通過(guò)社會(huì)學(xué)實(shí)證方法獲取電子政務(wù)環(huán)境下用戶需求，建立了基于需求的政務(wù)信息資源個(gè)性化服務(wù)框架體系。賴茂生等[9]從機(jī)制維度、國(guó)家維度、技術(shù)維度等方面梳理了我國(guó)政務(wù)信息資源開(kāi)發(fā)利用的發(fā)展現(xiàn)狀，認(rèn)為市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、政府主導(dǎo)、政府壟斷3種模式是主流模式，并分析了3種模式的利弊，并從宏觀管理機(jī)制、中觀技術(shù)體系建設(shè)和微觀個(gè)體服務(wù)理念構(gòu)建等3個(gè)方面討論了以上3種模式的創(chuàng)新方向與發(fā)展趨勢(shì)。陸穎雋[10]著眼于亞洲尤其是東北亞地區(qū)政務(wù)信息公開(kāi)實(shí)踐，選擇與我國(guó)國(guó)情民情較為相似的踐行較早的日本國(guó)的情況，著重對(duì)比了中日兩國(guó)在此方面的差異，提出了可以借鑒和學(xué)習(xí)的部分措施。夏義[11]以公共圖書館納入政務(wù)信息公開(kāi)查詢場(chǎng)所為契機(jī)，認(rèn)為公共圖書館應(yīng)該主動(dòng)擔(dān)負(fù)起信息傳遞者的責(zé)任，并且應(yīng)該利用自身優(yōu)勢(shì)對(duì)政務(wù)信息資源進(jìn)行進(jìn)序化和開(kāi)發(fā)，指出政務(wù)信息資源的加工序化、政府網(wǎng)站的公共進(jìn)入、信息資源的增值開(kāi)發(fā)、個(gè)性化服務(wù)以及用戶信息素養(yǎng)教育是圖書館參與政府信息資源管與開(kāi)發(fā)的重要擴(kuò)展途徑。

1.4 共建共享與信息資源整合

政務(wù)信息資源的生產(chǎn)流程與利用過(guò)程往往涉及多個(gè)相關(guān)部門，尤其是在電子政務(wù)剛剛起步的時(shí)候，部門之間條塊分割嚴(yán)重，政務(wù)信息資源的完整性難以保證，且由于分布不規(guī)律而導(dǎo)致獲取較為困難，如何實(shí)現(xiàn)政務(wù)信息資源共建共享成為政務(wù)信息資源社會(huì)價(jià)值提升的重要著力點(diǎn)。

王銳等[12]認(rèn)為云計(jì)算技術(shù)的發(fā)展將顛覆現(xiàn)有政務(wù)信息資源建設(shè)的相關(guān)理論與實(shí)踐，能夠更加有效的實(shí)現(xiàn)信息資源集中存儲(chǔ)、互聯(lián)互通和信息資源的充分有效共享，基于云計(jì)算技術(shù)，提出了一種應(yīng)用于政務(wù)信息共享領(lǐng)域的“共享云”，將共享云的共享模式與現(xiàn)行共享模式進(jìn)行了比較，設(shè)計(jì)了共享云的應(yīng)用體系架構(gòu)，并提出了共享云的共建共享策略。羅賢春[13]認(rèn)為“數(shù)字城市”政策與理念推行下的實(shí)踐建設(shè)背景下，政務(wù)信息資源對(duì)城市數(shù)字化進(jìn)程的潛在推進(jìn)作用，認(rèn)為政務(wù)信息資源價(jià)值的深度挖掘與廣泛共享將帶來(lái)巨大經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，是數(shù)字城市建設(shè)最為重要的信息資源來(lái)源之一。楊秀平、張玉珍[14]著眼于歐美發(fā)達(dá)國(guó)家電子政務(wù)實(shí)踐，介紹了美國(guó)政府實(shí)施委托圖書館計(jì)劃等多種措施推動(dòng)政府信息資源的全社會(huì)共享的實(shí)踐，在經(jīng)驗(yàn)借鑒的基礎(chǔ)上提出我國(guó)政府公共信息資源共享模式的基本運(yùn)作模式。

1.5 投入-效益分析研究

電子政務(wù)是國(guó)家主導(dǎo)的全國(guó)范圍內(nèi)的信息化進(jìn)程，國(guó)家投入的用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與人力資源培訓(xùn)方面的費(fèi)用十分巨大，其收益如何，是評(píng)價(jià)電子政務(wù)效果的重要指標(biāo)，同時(shí)也是政務(wù)信息資源價(jià)值定量化價(jià)格估算的重要指標(biāo)。

何振、周偉[15]應(yīng)用成本收益方法分析了我國(guó)政務(wù)信息共享過(guò)程中的效率問(wèn)題，認(rèn)為在特定的共同建設(shè)與共同享用的基本面維度內(nèi)，共建共享總收益與總成本的差值是計(jì)算其效率的基本數(shù)值，提出在現(xiàn)階段的政務(wù)資源建設(shè)中的技術(shù)創(chuàng)新問(wèn)題是重中之重，尤其是新型“下一代”智能搜索引擎技術(shù)的研制和應(yīng)用，正在大大降低信息資源使用與應(yīng)用者的時(shí)間成本，進(jìn)而逐漸逼近信息資源共享的帕累托最優(yōu)狀態(tài)。王芳[16]著眼于政府信息資源采集、組織、集合、等信息生命周期過(guò)程中的資金來(lái)源，并結(jié)合我國(guó)傳統(tǒng)文化在民眾思想意識(shí)形態(tài)方面的影響，認(rèn)為在我國(guó)當(dāng)前的政務(wù)信息資源承載著權(quán)力象征、政績(jī)表現(xiàn)、權(quán)威保障、市場(chǎng)壟斷等因素，并通過(guò)建立數(shù)學(xué)模型計(jì)算并實(shí)證了政務(wù)信息資源獲取與共享的資金消耗情況，得出政府信息資源的獲取與共享的障礙在于利益博弈的結(jié)論，具體表現(xiàn)指標(biāo)為“信息租金”。

1.6 數(shù)據(jù)格式與系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)

這是在大數(shù)據(jù)背景下政務(wù)信息資源實(shí)現(xiàn)全國(guó)范圍內(nèi)傳播與存儲(chǔ)的主要方式，同時(shí)也標(biāo)志著政務(wù)信息資源實(shí)現(xiàn)了標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，這將大大促進(jìn)政務(wù)信息資源參與社會(huì)化公共服務(wù)[17]。曾荷[18]描述了GILS的生成、應(yīng)用、完善、成熟的歷程，梳理了元數(shù)據(jù)理論與技術(shù)在政務(wù)信息資源管理中的地位與作用的轉(zhuǎn)變，認(rèn)為以元數(shù)據(jù)為代表的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)與系統(tǒng)規(guī)范研究是政務(wù)信息資源在信息層面的研究核心，與之相適應(yīng)與配套的制度層面的框架搭建與維度設(shè)計(jì)都是以此為基礎(chǔ)的，創(chuàng)造性的提出了元數(shù)據(jù)為構(gòu)建線索的政務(wù)信息資源登記體系與管理規(guī)范，并做了初步的理論探討與設(shè)計(jì)構(gòu)想。王紅霞、蘇新寧[19]分析了現(xiàn)有的復(fù)雜的政務(wù)信息收集與獲取環(huán)境現(xiàn)狀，這些都對(duì)信息采集的系統(tǒng)與體系提出了較高的要求，采集系統(tǒng)不但要適應(yīng)動(dòng)態(tài)性與高速度的處理求與抓取稍縱即逝的政務(wù)信息，還需要應(yīng)用智能化的處理手段去將采集都政務(wù)信息進(jìn)行智能處理，在此基礎(chǔ)上提出動(dòng)態(tài)信息采集政務(wù)信息采集系統(tǒng)應(yīng)有的應(yīng)用模式，是建立科學(xué)政務(wù)決策系統(tǒng)的基礎(chǔ)，并按照相應(yīng)理念進(jìn)行了理論建模。劉家真、王n璇[20]基于電子文件管理視角，通過(guò)梳理與對(duì)比以國(guó)家檔案局為代表的現(xiàn)代檔案和以中央檔案館為代表的歷史文化檔案在電子化方面的實(shí)踐，關(guān)于電子文件管理元數(shù)據(jù)規(guī)范，以及對(duì)已有的文件與文檔元數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的分析，指出我國(guó)政務(wù)信息資源管理元數(shù)據(jù)管理與應(yīng)用的設(shè)計(jì)缺陷，并在此基礎(chǔ)上提出了相應(yīng)的改進(jìn)建議與提升對(duì)策。

1.7 制度政策與知識(shí)產(chǎn)權(quán)

在最初的政務(wù)信息資源建設(shè)與開(kāi)發(fā)利用中，由于政務(wù)信息資源的公共性與開(kāi)放性等特點(diǎn)，似乎不存在知識(shí)產(chǎn)權(quán)問(wèn)題，隨著政務(wù)信息資源數(shù)量的增加與內(nèi)容的擴(kuò)展，包含豐富信息內(nèi)容與具備良好邏輯表達(dá)的政務(wù)信息資源不斷涌現(xiàn)，加上主體的多樣化，制度政策與知識(shí)產(chǎn)權(quán)問(wèn)題開(kāi)始得到關(guān)注，對(duì)宏觀政策構(gòu)建與知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的關(guān)注是電子政務(wù)信息發(fā)展到一定階段的標(biāo)志。

劉煥成、邱均平[21]認(rèn)為隨著政務(wù)信息資源的社會(huì)化應(yīng)用的開(kāi)展，知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的問(wèn)題日益凸顯，其電深入分析了政務(wù)信息資源知識(shí)產(chǎn)權(quán)的內(nèi)涵和權(quán)利義務(wù)關(guān)系，論述了了政務(wù)信息資源知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)的倫理基礎(chǔ)與具體策略。蔡祖國(guó)[22]認(rèn)為政務(wù)信息資源符合馬克思剩余價(jià)值理論的描述，是與農(nóng)業(yè)品與工業(yè)品具有同等地位與價(jià)值的創(chuàng)造性勞動(dòng)產(chǎn)品，同時(shí)也認(rèn)為政務(wù)信息資源知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)與其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)案例的特殊性，提出制定因地制宜的、充分尊重信息特性的專門法律史知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的關(guān)鍵。馬海群、宗誠(chéng)[23]認(rèn)為電子商務(wù)實(shí)踐中的電子簽名同樣適用于電子政務(wù)實(shí)踐，政務(wù)信息資源立法應(yīng)以推動(dòng)政府信息公開(kāi)、推進(jìn)政務(wù)信息化建設(shè)、提高政務(wù)辦公效率為目標(biāo)與宗旨，并簡(jiǎn)要介紹了現(xiàn)有立法中的立法流程不規(guī)范、立法層次較低下、立法效力難以實(shí)現(xiàn)等問(wèn)題產(chǎn)生的原因。

2 政務(wù)信息資源研究趨勢(shì)分析

為了考查研究的年度變化，將關(guān)鍵詞按年份排列，并繪制關(guān)鍵詞時(shí)間序列圖，如圖3所示。

關(guān)鍵詞時(shí)間序列譜圖顯示出了關(guān)鍵詞的年度變化趨勢(shì)，從關(guān)鍵詞的變化來(lái)看，研究主題正在發(fā)生變化，原有的重點(diǎn)與熱點(diǎn)不斷為新興熱點(diǎn)所取代，呈現(xiàn)出了政務(wù)信息資源研究的最新趨勢(shì)。

2.1 信息與在線政府為電子政務(wù)動(dòng)態(tài)采納過(guò)程取代 在個(gè)體信息采納方面的研究逐步深入用戶認(rèn)知意識(shí)，研究著眼點(diǎn)可以說(shuō)是不斷細(xì)化與深化，研究的擴(kuò)展方向逐漸明確。此前研究主要集中在政府通過(guò)官方網(wǎng)站信息過(guò)程中如何通過(guò)合理與恰當(dāng)?shù)男畔⒔M織方式讓民眾更好接受政務(wù)信息資源的獲取流程與內(nèi)容，也就是信息技術(shù)方面軟件系統(tǒng)與硬件裝置的接受，這種范式的研究經(jīng)歷了較長(zhǎng)的時(shí)間，大量技術(shù)與理論模型被引進(jìn)，研究從社會(huì)學(xué)實(shí)證逐漸過(guò)渡到心理學(xué)和生物科學(xué)研究。經(jīng)過(guò)近10年的發(fā)展與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，信息技術(shù)與設(shè)備經(jīng)歷了跨越式的大建設(shè)與大發(fā)展，原有的PC終端為越來(lái)越多的人所接受，與此用時(shí)，以移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)的嶄新的信息交流平臺(tái)不斷發(fā)展與完善，民眾與政府的實(shí)時(shí)交流得以實(shí)現(xiàn)。楊雅芬、李廣建[24]從概念界定、研究數(shù)量分布、理論/模型使用、研究方法及內(nèi)容等方面對(duì)當(dāng)前電子政務(wù)公民采納研究進(jìn)行了回顧與梳理，認(rèn)為未來(lái)研究應(yīng)當(dāng)不斷發(fā)掘出不同公民群體采納電子政務(wù)的各種潛在影響因素，構(gòu)建符合電子政務(wù)特定情境的實(shí)證研究模型，在建模過(guò)程中應(yīng)該盡可能選擇最合適的樣本，并在不同情境下進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，同時(shí)擴(kuò)大樣本量，提高研究的普適性。

2.2 資源共享為云保存與云計(jì)算取代

傳統(tǒng)的信息資源共享模式在大數(shù)據(jù)環(huán)境中逐步為云保存與云計(jì)算所取代。徐曉林、李衛(wèi)東[25]簡(jiǎn)述世界各主要國(guó)家對(duì)云計(jì)算的戰(zhàn)略部署情況，著眼于政務(wù)信息資源管理領(lǐng)域，論述了的到來(lái)對(duì)云計(jì)算對(duì)政務(wù)信息資源管理與電子政務(wù)領(lǐng)域的框架與體系、發(fā)展模式和戰(zhàn)略部署將產(chǎn)生的深刻影響，并結(jié)合云計(jì)算特點(diǎn)提出了“政府云”平臺(tái)構(gòu)建的相關(guān)因素與不同層級(jí)的構(gòu)成。呂元智[26]則結(jié)合云計(jì)算的超強(qiáng)的計(jì)算力和低成本等特點(diǎn)，從理論深度、技術(shù)程度、實(shí)踐厚度等方面論述了云計(jì)算應(yīng)用于政務(wù)信息資源共享的可行性，預(yù)測(cè)了云計(jì)算對(duì)電子政務(wù)領(lǐng)域產(chǎn)生“顛覆性”影響的趨勢(shì)。趙暉[27]認(rèn)為以云計(jì)算促進(jìn)信息資源整合、業(yè)務(wù)協(xié)同和系統(tǒng)集成應(yīng)用是政務(wù)信息資源發(fā)展的新趨勢(shì)，并提出促進(jìn)電子政務(wù)云部署的對(duì)策建議。

2.3 管理過(guò)程重塑與管理流程再造促進(jìn)下的電子政府為政府轉(zhuǎn)型取代 政務(wù)信息資源管理最初被認(rèn)為具有提升政府工作效率的工具性意義，是對(duì)政府管理流程的信息化塑造，而隨著技術(shù)的發(fā)展與研究的深入，其工具性意義逐漸淡化，而成為政府改革的方向與政府管理范式革新的主導(dǎo)力量。杜治洲、汪玉凱[28]認(rèn)為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展改變了中國(guó)社會(huì)的諸多方面，其中一個(gè)重要體現(xiàn)就是人民群眾民主意識(shí)與參與政府管理意識(shí)的提高，民眾的需求形成對(duì)原有政府管理模式的沖擊，對(duì)政府轉(zhuǎn)型為服務(wù)型政府形成“倒逼”機(jī)制，公共政務(wù)與公共服務(wù)需求的日益增長(zhǎng)與政府提供公共服務(wù)的相對(duì)不足間的矛盾十分突出，在理念上率先突破原有“基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)”為主的理念，進(jìn)入公共服務(wù)推進(jìn)階段。民等[29]探討了電子政務(wù)推動(dòng)下的公共服務(wù)升級(jí)與轉(zhuǎn)型，深入分析了電子政務(wù)推動(dòng)下的轉(zhuǎn)型政府的內(nèi)涵，從整體政府的視角、跨部門協(xié)同和增強(qiáng)公眾權(quán)能的角度研究了電子政務(wù)環(huán)境下的公共服務(wù)轉(zhuǎn)型，構(gòu)建了轉(zhuǎn)型政府的框架。

2.4 信息互動(dòng)與交流為輿情引導(dǎo)所取代

作為政府信息的主要渠道，政府網(wǎng)站在網(wǎng)民激增的情況下，信息與在線交流等基本職能依然發(fā)揮，但是通過(guò)后數(shù)據(jù)的分析獲取輿情走向趨勢(shì)，進(jìn)而應(yīng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)信息危機(jī)成為各級(jí)政府都十分重視的領(lǐng)域。張芳源、陸和建[30]認(rèn)為隨著網(wǎng)絡(luò)社交媒體的興起，政務(wù)信息資源在政府與民眾間的傳遞方式日益便捷，為此其著眼于政府決策過(guò)程的信息行為特征，認(rèn)為構(gòu)建基于信息資源類型與功能分類的輿情采集、基于文獻(xiàn)與數(shù)字資源參考咨詢的輿情定題生成與分析、基于信息計(jì)量的服務(wù)過(guò)程評(píng)估的決策生成與交流、數(shù)字資源長(zhǎng)期利用與便利提取的輿情信息保存是將輿情信息這一重要政務(wù)信息資源納入全程管理的重要步驟。梅松[31]著眼于虛擬社會(huì)云社區(qū)管理現(xiàn)狀，認(rèn)為網(wǎng)絡(luò)輿情對(duì)現(xiàn)實(shí)社會(huì)的影響力因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)的廣泛覆蓋與迅速傳播而擴(kuò)大，同時(shí)，社會(huì)事件通過(guò)網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)化為網(wǎng)絡(luò)輿情危機(jī)的事件頻頻爆發(fā)，嚴(yán)重挑戰(zhàn)了政府公信力與治理能力，根據(jù)網(wǎng)絡(luò)突發(fā)事件的周期特點(diǎn)，結(jié)合相關(guān)“小世界”、“導(dǎo)數(shù)原理”、“對(duì)數(shù)原理”等情報(bào)學(xué)經(jīng)典理論分析了負(fù)面網(wǎng)絡(luò)輿情的危害。

2.5 政務(wù)公開(kāi)與透明為開(kāi)放數(shù)據(jù)所取代

政府過(guò)程利用大數(shù)據(jù)的使用大數(shù)據(jù)技術(shù)整合政府信息資源、行政組織和業(yè)務(wù)流程再造，提高操作效率在部門內(nèi)和跨部門。同時(shí)，大數(shù)據(jù)公開(kāi)數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)共享和數(shù)據(jù)重塑行政決策思維的想法。通過(guò)大量基本的數(shù)據(jù)挖掘和多維度的深度分析主動(dòng)識(shí)別公共需求，找到社會(huì)熱點(diǎn)，基于顧客導(dǎo)向的服務(wù)創(chuàng)新過(guò)程，集成服務(wù)、電子政務(wù)從而提高治理能力。政務(wù)信息公開(kāi)是電子政務(wù)建設(shè)的初衷之一，相關(guān)的實(shí)踐和研究一直是該領(lǐng)域中的熱點(diǎn)。近年來(lái)，對(duì)于信息公開(kāi)和透明政府建設(shè)漸漸從量轉(zhuǎn)到質(zhì)，形式上的沒(méi)有信息質(zhì)量的公開(kāi)受到越來(lái)越多的質(zhì)疑和反思。鄭磊[32]認(rèn)為開(kāi)放政府?dāng)?shù)據(jù)國(guó)內(nèi)外近年來(lái)之狀況與電子政務(wù)和信息管理領(lǐng)域的熱門研究方向，政府收集和保存的數(shù)據(jù)與生產(chǎn)密切相關(guān)的社會(huì)公共生活，在大數(shù)據(jù)時(shí)代，政府保持對(duì)公眾開(kāi)放政府事務(wù)數(shù)據(jù)，申請(qǐng)?jiān)鲋道煤蜕鐣?huì)創(chuàng)新，將創(chuàng)建一個(gè)巨大的公共價(jià)值。陳濤、李明陽(yáng)[33]認(rèn)為政府?dāng)?shù)據(jù)開(kāi)放對(duì)擴(kuò)大信息公開(kāi)、改善政府治理、促進(jìn)社會(huì)創(chuàng)新和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)都具有重要意義，對(duì)武漢市正在建設(shè)中的數(shù)據(jù)開(kāi)放平臺(tái)進(jìn)行了調(diào)查研究，分析了武漢市政府?dāng)?shù)據(jù)開(kāi)放平臺(tái)建設(shè)的政策環(huán)境、建設(shè)目標(biāo)、內(nèi)容以及面臨的挑戰(zhàn)，并從數(shù)據(jù)開(kāi)放范圍、數(shù)據(jù)質(zhì)量、協(xié)調(diào)力度和用戶需求四個(gè)方面提出了應(yīng)對(duì)策略。丁念、夏義[34]介紹了印度、巴西、肯尼亞等發(fā)展中國(guó)家開(kāi)放政府?dāng)?shù)據(jù)戰(zhàn)略實(shí)施背景、戰(zhàn)略實(shí)施舉措和內(nèi)容以及戰(zhàn)略實(shí)施效果的多維度分析，歸納發(fā)展中國(guó)家開(kāi)放政府?dāng)?shù)據(jù)戰(zhàn)略實(shí)施特點(diǎn)與實(shí)施路徑，總結(jié)其經(jīng)驗(yàn)與不足，為中國(guó)開(kāi)放政府?dāng)?shù)據(jù)戰(zhàn)略的推進(jìn)提供指導(dǎo)和借鑒。

3 結(jié) 語(yǔ)

可見(jiàn)，現(xiàn)有的關(guān)于政務(wù)信息資源的研究逐步呈現(xiàn)出系統(tǒng)科學(xué)趨勢(shì)，多學(xué)科協(xié)同研究已經(jīng)是常態(tài)，研究成果涉及廣泛。通過(guò)研究熱點(diǎn)與研究重點(diǎn)的的遷移分析，可以發(fā)現(xiàn)，政務(wù)信息資源研究對(duì)象不斷泛化，載體形式多樣化，傳播方式多元化，利用效果多維化。無(wú)論是開(kāi)放數(shù)據(jù)還是智能推送，亦或是知識(shí)管理與移動(dòng)政務(wù)?？傊?，都是圍繞政務(wù)信息資源價(jià)值實(shí)現(xiàn)展開(kāi)的，實(shí)現(xiàn)政務(wù)信息資源價(jià)值測(cè)度具有十分重要的研究意義。

參考文獻(xiàn)

[1]周曉英，劉莎，張萍，等.情報(bào)學(xué)視角的政府信息公開(kāi)――面向使用的政府信息公開(kāi)[J].情報(bào)資料工作，2013，（2）：5-10.

[2]朱曉峰，王忠軍.政府信息資源基本理論研究[J].情報(bào)理論與實(shí)踐，2005，（1）：10-12，5.

[3]商曉帆.從政府信息公開(kāi)的角度看政府信息資源建設(shè)[J].圖書館學(xué)研究，2006，（11）：61-62，77.

[4]羅賢春，余波，姚明.信息鏈視角的電子政務(wù)發(fā)展階段分析[J].圖書館學(xué)研究，2014，（6）：35-40.

[5]宋恩梅.電子政務(wù)環(huán)境下政府信息資源管理結(jié)構(gòu)及發(fā)展趨勢(shì)[J].圖書情報(bào)知識(shí)，2010，（3）：45-50.

[6]吳鵬，高升，甘利人.電子政務(wù)信息資源語(yǔ)義互操作模型研究[J].中國(guó)圖書館學(xué)報(bào)，2010，（2）：77-82，122.

[7]肖衛(wèi)兵.論政府信息開(kāi)發(fā)利用的商業(yè)模式[J].圖書情報(bào)工作，2011，（7）：122-125.

[8]夏立新，翟?shī)檴櫍罟陂?面向用戶需求的個(gè)性化政務(wù)信息服務(wù)模式[J].圖書情報(bào)工作，2010，（8）：21-24，9.

[9]賴茂生，麥曉華，曹雨佳.我國(guó)政府信息資源開(kāi)發(fā)利用模式創(chuàng)新研究[J].圖書情報(bào)工作，2014，（6）：25-31.

[10]陸穎雋.日本政府信息公開(kāi)與開(kāi)發(fā)利用對(duì)我國(guó)的啟示[J].圖書與情報(bào)，2010，（6）：9-13，28.

[11]夏義.圖書館政府信息資源開(kāi)發(fā)利用功能的定位與實(shí)施[J].情報(bào)資料工作，2011，（1）：72-75.

[12]王銳，白慶華，劉華玲.政務(wù)信息“共享云”及其建設(shè)策略研究[J].情報(bào)科學(xué)，2013，（2）：78-82.

[13]羅賢春.數(shù)字化城市建設(shè)中電子政務(wù)信息資源共建共享[J].情報(bào)資料工作，2004，（6）：36-39.

[14]楊秀平，張玉珍.政府公共信息資源共建共享模式研究[J].現(xiàn)代情報(bào)，2011，（7）：55-57，61.

[15]何振，周偉.電子政務(wù)信息資源共建共享的經(jīng)濟(jì)特性及其效率分析[J].情報(bào)雜志，2005，（4）：10-13.

[16]王芳.政府信息共享障礙及一個(gè)微觀解釋[J].情報(bào)科學(xué)，2006，（2）：194-199，221.

[17]閏偉.電子政務(wù)信息資源元數(shù)據(jù)庫(kù)的研究與應(yīng)用[D].上海：東華大學(xué)，2006.

[18]曾荷.基于元數(shù)據(jù)的電子政務(wù)信息資源登記管理規(guī)范研究[J].情報(bào)資料工作，2006，（2）：47-50.

[19]王紅霞，蘇新寧.電子政務(wù)動(dòng)態(tài)信息采集模型的研究[J].中國(guó)圖書館學(xué)報(bào)，2006，（3）：73-76.

[20]劉家真，王璇.我國(guó)辦公自動(dòng)化系統(tǒng)的管理元數(shù)據(jù)方案研究[J].檔案學(xué)研究，2009，（5）：51-58.

[21]劉煥成，邱均平.電子政務(wù)信息資源的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)研究[J].情報(bào)科學(xué)，2005，（5）：648-654.

[22]蔡祖國(guó).電子政務(wù)信息資源的知識(shí)產(chǎn)權(quán)屬性及其“特殊”保護(hù)[J].湖北社會(huì)科學(xué)，2010，（5）：47-49.

[23]馬海群，宗誠(chéng).電子政務(wù)的立法狀況、法律框架及核心問(wèn)題[J].中國(guó)圖書館學(xué)報(bào)，2006，（2）：42-45.

[24]楊雅芬，李廣建.電子政務(wù)采納研究述評(píng)：基于公民視角[J].中國(guó)圖書館學(xué)報(bào)，2014，（1）：73-83.

[25]徐曉林，李衛(wèi)東.論云計(jì)算對(duì)電子政務(wù)的革命性影響[J].電子政務(wù)，2012，（10）：18-25.

[26]呂元智.基于云計(jì)算的電子政務(wù)信息資源共享系統(tǒng)建設(shè)研究[J].情報(bào)理論與實(shí)踐，2010，（4）：106-109.

[27]趙暉.云計(jì)算環(huán)境下電子政務(wù)發(fā)展問(wèn)題研究[J].檔案學(xué)研究，2014，（1）：65-68.

[28]杜治洲，汪玉凱.電子政務(wù)與中國(guó)公共服務(wù)創(chuàng)新[J].中國(guó)行政管理，2007，（6）：47-50.

[29]民，劉密霞，丁藝.電子政務(wù)推動(dòng)下的轉(zhuǎn)型政府研究[J].電子政務(wù)，2015，（3）：62-69.

[30]張芳源，陸和建.基于政府決策信息行為的網(wǎng)絡(luò)輿情政務(wù)工作平臺(tái)功能設(shè)計(jì)[J].圖書館學(xué)研究，2014，21：22-28，46.

[31]靳曉婷.基于電子政務(wù)視閾的負(fù)面網(wǎng)絡(luò)輿情導(dǎo)控研究[J].情報(bào)雜志，2014，（5）：161-164，142.

[32]鄭磊.開(kāi)放政府?dāng)?shù)據(jù)研究：概念辨析、關(guān)鍵因素及其互動(dòng)關(guān)系[J].中國(guó)行政管理，2015，（11）：13-18.

第4篇：簡(jiǎn)述危機(jī)管理的范疇范文

關(guān)鍵詞：非銀金融機(jī)構(gòu) 資源動(dòng)員 融資租賃 保理融資

2010年以來(lái)，我國(guó)融資租賃業(yè)務(wù)（financial leasing）迅速發(fā)展。但就新購(gòu)置設(shè)備使用融資租賃工具與當(dāng)年新購(gòu)設(shè)備總量形成的價(jià)值之比（融資租賃滲透率）來(lái)看，我國(guó)和發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)仍有不小差距。稍后，隨融資租賃業(yè)務(wù)快速發(fā)展，融資保理業(yè)務(wù)（factoring finance）在我國(guó)也快速跟進(jìn)。目前看來(lái)，若不汲取融資租賃業(yè)務(wù)超常規(guī)發(fā)展遭遇周期性調(diào)整的教訓(xùn)，我國(guó)融資保理業(yè)務(wù)也可能因超常規(guī)發(fā)展而出現(xiàn)強(qiáng)制性調(diào)整的命運(yùn)。

另外一種選擇是，如果融資租賃和保理在業(yè)務(wù)方面序貫整合，二者在資源動(dòng)員和配置方面的效能將會(huì)兩兩優(yōu)化，放大非銀行系（non-bank）、非銀行類（non-banking）金融機(jī)構(gòu)在聯(lián)接資本一級(jí)和二級(jí)市場(chǎng)上的做市能力，則不僅能夠?yàn)楦髯缘陌l(fā)展帶來(lái)正加的外部性，而且還能為國(guó)民經(jīng)濟(jì)新成長(zhǎng)階段貢獻(xiàn)來(lái)自資本市場(chǎng)的力矩性力量

本研究共分為四個(gè)部分：（1）引言；（2）相關(guān)研究評(píng)述；（3）融資租賃與保理業(yè)務(wù)簡(jiǎn)述；（4）融資租賃-保理案例與模型；（5）結(jié)論。

一、引言

融資租賃是以“融物”為表，“融資”為里的交易結(jié)構(gòu)。出租人按照承租人的需求，雙方協(xié)商簽訂契約，出租人按契約中要求購(gòu)買設(shè)備，此行為類似先行墊付租金；承租人再向出租人繳納所墊付的資金及其利息，此行為則有債券融資的性質(zhì)，即便是最簡(jiǎn)單的交易結(jié)構(gòu)，也有了金融服務(wù)的性質(zhì)?？梢哉f(shuō)融資租賃是在單純的租賃業(yè)務(wù)無(wú)法完全滿足企業(yè)設(shè)備更換以及技術(shù)創(chuàng)新的步伐，所產(chǎn)生的金融服務(wù)創(chuàng)新。由于我國(guó)引入融資租賃業(yè)務(wù)的歷史較短，學(xué)界對(duì)于融資租賃的研究大多局限于單一融資租賃業(yè)務(wù)的研究，并且對(duì)于融資租賃的研究要么集中于融資租賃的法律定義或者國(guó)外提出的三大基礎(chǔ)理論的實(shí)證。故本文將另辟蹊徑，將融資租賃結(jié)合其他金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)來(lái)進(jìn)行思考。

保理融資的研究普遍認(rèn)為，應(yīng)收賬款是核心企業(yè)通過(guò)賒賬的購(gòu)買方式將流動(dòng)資金壓力轉(zhuǎn)嫁給處于相對(duì)弱勢(shì)的中小企業(yè)，導(dǎo)致中小供應(yīng)商資金短缺，從而中小企業(yè)需利用應(yīng)收賬款進(jìn)行保理融資來(lái)緩解流動(dòng)性不足的問(wèn)題。本研究的視點(diǎn)則在于，融資租賃企業(yè)可以利用應(yīng)收賬款這種金融資源與保理商對(duì)接，緩解在經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)當(dāng)中所造成的流動(dòng)性不足問(wèn)題，從而達(dá)到“穩(wěn)增長(zhǎng)”。并且開(kāi)拓保理企業(yè)開(kāi)展業(yè)務(wù)的新思路。本文將以簡(jiǎn)單融資租賃為基礎(chǔ)，引入案例簡(jiǎn)要說(shuō)明并建立租賃保理模型，來(lái)闡釋租賃保理這種金融創(chuàng)新形式如何運(yùn)作。

截至2012年底，全國(guó)在冊(cè)運(yùn)營(yíng)的各類融資租賃公司（不含單一項(xiàng)目融資租賃公司）共560家，僅在該年度就增加了264家公司，增長(zhǎng)高達(dá)89.2%。據(jù)統(tǒng)計(jì)至2015年10月，我國(guó)融資租賃公司數(shù)量達(dá)到3800多家，金融租賃公司數(shù)量達(dá)到41家。短短三年，數(shù)量翻了好幾番。從企業(yè)數(shù)量上來(lái)看，我國(guó)融資租賃行業(yè)爆發(fā)式地增長(zhǎng)，從地區(qū)分布上看，發(fā)展很不平均。融資租賃公司主要集中于北上廣江浙滬一帶，這些地區(qū)融資租賃公司數(shù)量基本超過(guò)百家。其他地區(qū)則融資租賃企業(yè)數(shù)量較少，甚至沒(méi)有注冊(cè)的融資租賃企業(yè)。由地域上不平均的發(fā)展來(lái)看，我國(guó)融資租賃行業(yè)尚有很大的進(jìn)步與發(fā)展空間。（圖1）

圖1：我國(guó)融資租賃企業(yè)地區(qū)分布百分比

目前商業(yè)銀行將保理業(yè)務(wù)以傳統(tǒng)的信貸方式運(yùn)作，其結(jié)果造成客戶群體單一，并沒(méi)有有效地利用保理業(yè)務(wù)動(dòng)員資源。2014年于前海經(jīng)濟(jì)特區(qū)開(kāi)展保理業(yè)務(wù)的企業(yè)近一百家，2015年則超過(guò)三百家，而實(shí)際正在開(kāi)展保理業(yè)務(wù)的企業(yè)數(shù)量卻不及注冊(cè)企業(yè)數(shù)量的兩成。另外八成左右的企業(yè)由于保理企業(yè)注冊(cè)成本低而注冊(cè)，實(shí)際上并沒(méi)有開(kāi)展業(yè)務(wù)，其主要原因?yàn)闆](méi)有找到合適的項(xiàng)目或者純粹跟風(fēng)注冊(cè)。

總而言之，無(wú)論是從理論層面上來(lái)看，或是從現(xiàn)實(shí)層面上來(lái)看，研究融資租賃與保理業(yè)務(wù)，十分具有現(xiàn)實(shí)意義。

二、相關(guān)研究評(píng)述

國(guó)外現(xiàn)代融資租賃的萌芽時(shí)間早，在學(xué)界對(duì)于融資租賃多年的研究下，其中既有概念上的理論研究，也有實(shí)證分析研究。國(guó)外對(duì)于融資租賃的研究主要可以區(qū)分為三大塊，分別為：（1）稅收因素；（2）債務(wù)替代因素；（3）成品和破產(chǎn)影響因素，是分別如何影響融資租賃。

稅收因素著眼于，政府所制定的稅收優(yōu)惠政策是否會(huì)促進(jìn)融資租賃行業(yè)的發(fā)展。還有研究的觀點(diǎn)是，當(dāng)出租人與承租人的稅率不同時(shí)，融資租賃可以為雙方帶來(lái)稅收福利。J.Fred Weston and Rupert Craig （1960）【1】分析了出租人與承租人實(shí)施融資租賃的利弊，研究不同的稅率以及加速折舊政策是融資租賃雙方帶來(lái)收益，最后指出稅收的差別能增進(jìn)企業(yè)的福利。Callimaci Antonello， Fortin Anne and Landry Suzanne （2011） 【2】認(rèn)為租賃與企業(yè)稅負(fù)為負(fù)相關(guān)。

債務(wù)替代認(rèn)為，融資租賃與企業(yè)通過(guò)銀行信貸等負(fù)債融資，這兩種方式互為替代的關(guān)系，至于究竟是否為替代關(guān)系國(guó)外學(xué)者們則持不同態(tài)度。Stewart， Myers， Dill and Bautista （1976） 【3】與Frank and Hodges （1978） 【4】認(rèn)為借款與融資租賃是資本市場(chǎng)上兩種不同的融資方式，在負(fù)債能力固定的情況下，兩者之間存在替代關(guān)系。Abdel and Khalik （1981） 【5】對(duì)美國(guó)1976年至1981年六百多家上市公司實(shí)證發(fā)現(xiàn)，租賃與借款負(fù)債的融資方式之間并非替代關(guān)系，即“租賃之迷”（The leasing puzzle）。

資產(chǎn)的所有權(quán)與使用權(quán)分離是融資租賃的特點(diǎn)，承租人是否會(huì)對(duì)出租人所有的設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)與維護(hù)，是成本主要探討的問(wèn)題。破產(chǎn)成本是當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)時(shí)所需支付的成本。在企業(yè)破產(chǎn)清算時(shí)，企業(yè)無(wú)權(quán)出售融資租賃的資產(chǎn)，出租人的權(quán)利受到法律與合同保障，而債權(quán)人則無(wú)此優(yōu)勢(shì)。關(guān)于成本與破產(chǎn)影響因素，國(guó)外學(xué)者的研究角度很多，至今也未得出一致的觀點(diǎn)。

我國(guó)融資租賃近年來(lái)雖得到蓬勃的發(fā)展，但由于發(fā)展歷史較短，相關(guān)研究較少。融資租賃業(yè)務(wù)引入初期關(guān)于融資租賃定義、行業(yè)實(shí)踐、對(duì)法律稅務(wù)政策性的文章數(shù)量較多。王藝華（1982）[6]在文中介紹了直接租賃、杠桿租賃、回租等交易模式，并且指出發(fā)展中國(guó)家與發(fā)達(dá)國(guó)家融資租賃行業(yè)目的之不同之處，發(fā)展中國(guó)家主要是為了解決資金不足問(wèn)題，而發(fā)達(dá)國(guó)家則是制造業(yè)為了促銷過(guò)剩的設(shè)備。

后來(lái)逐漸也有對(duì)于融資租賃的實(shí)證分析。來(lái)明敏、占俊華、張?jiān)郏?005）[7]利用T檢驗(yàn)分析我國(guó)上市公司的融資租賃影響因素，發(fā)現(xiàn)企業(yè)名義所得稅率以及短期融資與融資租賃顯著相關(guān)，并且認(rèn)為稅率差別理論是影響我國(guó)企業(yè)融資租賃決策的主要因素。來(lái)明敏（2005）[8]用logistic模型分析2002年滬市公布的公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，得出除了理論外，稅率以及債務(wù)替論都是影響我國(guó)融資租賃的重要因素。黃玉英（2007）[9]用T檢驗(yàn)分析2005年滬市A股828家上市公司的數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)融資租賃與固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率、負(fù)債率并不顯著相關(guān)，但成長(zhǎng)性較好的公司傾向于租賃融資。文斌（2011）[10]選取我國(guó)采用融資租賃的166個(gè)上市公司2005年至2009年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證分析后發(fā)現(xiàn)，稅收理論是我國(guó)融資租賃最主要的影響因素，而債務(wù)替論并不成立，并且邊際稅率的結(jié)果比名義稅率的結(jié)果更顯著。崔佳寧、史燕平（2014）[11]選取我國(guó)2007年至2012年進(jìn)入融資租賃市場(chǎng)的上市公司，用logistic模型研究上市公司進(jìn)入融資租賃市場(chǎng)時(shí)交易身份選擇的問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)信貸資源的供求關(guān)系是影響我國(guó)融資租賃的主要因素，而非稅收差異理論。

但目前我國(guó)對(duì)于融資租賃的研究主要還是局限于照搬國(guó)外的研究方法，并沒(méi)有建立符合中國(guó)融資租賃發(fā)展的理論框架體系。目前能獲得相關(guān)的行業(yè)數(shù)據(jù)較少，也是我國(guó)學(xué)者對(duì)本土融資租賃研究有局限的原因。

保理（factoring）是一種結(jié)合融資、應(yīng)收賬款管理以及壞賬擔(dān)保的金融服務(wù)。Kalayanasundaram Committee（1988） 【12】由實(shí)證得出保理業(yè)務(wù)使得企業(yè)能及時(shí)收回貨款，促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到促進(jìn)的作用。Klapper（2000） 【13】 認(rèn)為企業(yè)是由于信息不對(duì)稱，為避免應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題而選擇保理業(yè)務(wù)。國(guó)內(nèi)對(duì)于保理的研究主要集中于交易流程介紹、行業(yè)實(shí)踐以及業(yè)務(wù)發(fā)展概況上，也有一些關(guān)于保理行業(yè)的發(fā)展報(bào)告書。

有關(guān)融資租賃與保理的研究很多，但將兩種基本金融牌照聯(lián)合的動(dòng)員資源邊界拓展研究則較少。因?yàn)橘Y本市場(chǎng)上往往忽略了這兩種基礎(chǔ)牌照聯(lián)合產(chǎn)生的效益，故很少探討融資租賃公司與保理機(jī)構(gòu)在這種機(jī)制下的決策行為。本文將以簡(jiǎn)單融資租賃為基礎(chǔ)，引入案例指出租賃保理的模式能有效動(dòng)員資源。并以微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法建立租賃保理模型，來(lái)闡釋租賃保理這種金融創(chuàng)新機(jī)制如何決策與運(yùn)作。

三、融資租賃與保理業(yè)務(wù)簡(jiǎn)述

（一）融資租賃與保理業(yè)務(wù)性質(zhì)概述

融資租賃（finance leasing）是一種以“租賃”為表“融資”為里的資源動(dòng)員，動(dòng)員后資源形成的對(duì)應(yīng)資產(chǎn)配置以及關(guān)聯(lián)交易過(guò)程機(jī)制的總和。表面看，（1）承租人于出租人處租賃設(shè)備，缺少一筆資金；透過(guò)表層看，（2）一個(gè)金融中介加入，在風(fēng)險(xiǎn)處置及資源重配性條件下提供余額資金完成租借過(guò)程。從金融中介――融資租賃――角度看，以租賃過(guò)程為依托，以租賃融資為對(duì)象的業(yè)務(wù)可以獨(dú)立于實(shí)體企業(yè)集團(tuán)與銀行系金融機(jī)構(gòu)的借貸過(guò)程而相對(duì)獨(dú)立，成為第三方金融服務(wù)機(jī)構(gòu)。這正是融資租賃業(yè)務(wù)的創(chuàng)新之處。

融資保理（factoring finance）是一種以工商企業(yè)間“銷售-采購(gòu)”過(guò)程派生的應(yīng)收賬款――一種特殊的商業(yè)票據(jù)――為標(biāo)的（對(duì)象）形成的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。一般條件下，銷售商和采購(gòu)商之間的應(yīng)收賬款背后存在著巨大的信用托付與給付資源。但是，包括商業(yè)銀行在內(nèi)的儲(chǔ)蓄信貸金融機(jī)構(gòu)，因自身經(jīng)營(yíng)貨幣和商業(yè)流動(dòng)性而為貨幣當(dāng)局嚴(yán)格監(jiān)管的限制，動(dòng)員和利用這種資源的成本相當(dāng)高。此時(shí)，一種金融中介――融資保理機(jī)構(gòu)――運(yùn)用自己傳遞同構(gòu)性信用（factoring finance）的特長(zhǎng)動(dòng)員這種昂貴的托付給付信用資源，然后與亟需這種信用資源的金融機(jī)構(gòu)對(duì)接，從而提高雙邊貿(mào)易機(jī)構(gòu)各自應(yīng)收賬款資產(chǎn)的流動(dòng)性。一般而言，融資租賃中介在動(dòng)員租借信用資源方面更為有效，而保理中介的在對(duì)應(yīng)資產(chǎn)的期限管理方面比前者更為精準(zhǔn)。二者在這一類業(yè)務(wù)上可形成前后道順序整合，形成更為有效的資源動(dòng)員和交易能力。

（二）融資租賃與保理發(fā)展小史

現(xiàn)代租賃以工業(yè)革命為起點(diǎn)。隨著工業(yè)化的發(fā)展，基礎(chǔ)建設(shè)行業(yè)的資金需求急劇增加，廠商自有資本不足以購(gòu)買生產(chǎn)工具、重運(yùn)輸設(shè)備和支付工程款項(xiàng)，設(shè)備租賃應(yīng)需求而生。1877年，美國(guó)貝爾電話公司將昂貴的高新資產(chǎn)――電話――出租給消費(fèi)者，電話的銷售應(yīng)“設(shè)備租賃”機(jī)制的出現(xiàn)大規(guī)模地進(jìn)入了企業(yè)和家庭，短時(shí)間內(nèi)獲得了整個(gè)經(jīng)濟(jì)的認(rèn)同。

二戰(zhàn)后，高科技快速發(fā)展產(chǎn)生了資本和技術(shù)密集型行業(yè)，第三次科技革命使設(shè)備更新?lián)Q代周期縮短，企業(yè)急需大量資金購(gòu)買設(shè)備，同時(shí)還需承擔(dān)設(shè)備耗損與技術(shù)革新淘汰的風(fēng)險(xiǎn)，租賃等中介類業(yè)務(wù)變得愈來(lái)愈重要。1952年，世界上第一家依托租賃，但同時(shí)疊加融資功能的第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)，美國(guó)租賃公司成立。很快，這種“租賃+融資”的盈利模式向海外推廣。1981年，我國(guó)中信集團(tuán)從日本引進(jìn)融資租賃概念設(shè)立租賃公司。以中國(guó)國(guó)際信托投資公司為主要股東的中外合資公司――東方租賃、以國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)為主體――中國(guó)租賃有限公司，成為我國(guó)融資租賃業(yè)務(wù)的先驅(qū)。

二十世紀(jì)六十年代保理業(yè)務(wù)在國(guó)際貿(mào)易中開(kāi)始被廣泛利用。1968年國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)（Factors Chain International， FCI）于荷蘭成立，保理業(yè)務(wù)開(kāi)始有了行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及規(guī)章制度。保理業(yè)務(wù)開(kāi)展之初，主要的參與者為商業(yè)銀行，而目前不單是銀行參與到保理中，許多專門從事保理業(yè)務(wù)的公司也紛紛成立。保理業(yè)務(wù)在八十年代末進(jìn)入我國(guó)。2008年，我國(guó)成為世界上出口貿(mào)易保理最大的市場(chǎng)。2012年天津?yàn)I海新區(qū)以及上海浦東新區(qū)成為商業(yè)保理試點(diǎn)地區(qū)。2013年更多城市加入了商業(yè)保理試點(diǎn)的行列。

（三）融資租賃和保理業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)譜系圖

1. 融資租賃業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)譜系解構(gòu)

從我國(guó)融資租賃業(yè)務(wù)譜系圖，可看出在我國(guó)有哪些機(jī)構(gòu)提供融資租賃服務(wù)。多數(shù)大型商業(yè)銀行與中小商業(yè)銀行都下設(shè)有金融租賃公司從事融資租賃業(yè)務(wù)，金融租賃公司由銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)與監(jiān)管。在我國(guó)其他融資租賃公司屬于一般工商企業(yè)，由商務(wù)部進(jìn)行批準(zhǔn)與監(jiān)管。（圖2）實(shí)體企業(yè)有兩種方式從事融資租賃業(yè)務(wù)，其中一種是成立專門從事融資租賃業(yè)務(wù)的子公司，另外一種則是企業(yè)以融資租賃的方式來(lái)銷售自己的產(chǎn)品。銀行下設(shè)的金融租賃公司、屬于工商企業(yè)范疇的融資租賃公司，自身性質(zhì)以及能動(dòng)員的資源特性各異，故在資本市場(chǎng)上動(dòng)員資源的范圍略有不同。但通過(guò)“融資租賃”這種金融創(chuàng)新形式，便可在資本市場(chǎng)上有效動(dòng)員銀行、非銀行以及實(shí)體企業(yè)的資源。（圖3）

2. 融資保理業(yè)務(wù)譜系

在我國(guó)從事保理業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)主要為商業(yè)銀行，與融資租賃業(yè)務(wù)不同之處在于，商業(yè)銀行無(wú)下設(shè)子公司來(lái)專門從事保理業(yè)務(wù)。還有屬于一般工商企業(yè)由商業(yè)部批準(zhǔn)與監(jiān)管的保理公司。由于保理業(yè)務(wù)動(dòng)員的是債權(quán)這種金融資源，實(shí)體企業(yè)自身也需要流動(dòng)性，故較少實(shí)體制造企業(yè)成立保理公司提供保理服務(wù)。近來(lái)政策性鼓勵(lì)應(yīng)收賬款融資，亦有一些大型企業(yè)集團(tuán)進(jìn)軍保理市場(chǎng)。（圖4）

四、融資租賃-保理案例與模型

（一）融資租賃動(dòng)員資源有效性案例

中小企業(yè)A長(zhǎng)期從事加工行業(yè)，與幾個(gè)大企業(yè)有簽訂長(zhǎng)期穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作，由于業(yè)務(wù)量增加，需再購(gòu)置一臺(tái)100萬(wàn)元設(shè)備擴(kuò)大加工能力，然而自有資金僅20萬(wàn)元。中小企業(yè)A與銀行B接觸，由于企業(yè)規(guī)模不大，且沒(méi)有穩(wěn)定的信用記錄，授信額度低，無(wú)可作為抵押擔(dān)保品的資產(chǎn)，無(wú)法取得銀行貸款。若無(wú)法新增設(shè)備中小企業(yè)A將無(wú)法完成生產(chǎn)任務(wù)，合同違約失信于客戶。融資租賃公司C看重項(xiàng)目本身市場(chǎng)前景以及企業(yè)利用設(shè)備未來(lái)能產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益，而不是簡(jiǎn)單地以抵押擔(dān)保資產(chǎn)與信用記錄來(lái)衡量項(xiàng)目質(zhì)量。融資租賃公司C經(jīng)過(guò)評(píng)估調(diào)查與中小企業(yè)A簽訂融資租賃合同，按合同購(gòu)買中小企業(yè)A指定價(jià)值100萬(wàn)元的設(shè)備。中小企業(yè)A作為承租人首付20萬(wàn)元，其余80萬(wàn)元由融資租賃公司承擔(dān)。中小企業(yè)A期初僅需投入自有資金20萬(wàn)元便取得了設(shè)備的使用權(quán)與未來(lái)生產(chǎn)將產(chǎn)生的收益，再通過(guò)設(shè)備產(chǎn)生的收益償還剩余款項(xiàng)。融資租賃合同約定，中小企業(yè)A每月支付租金8萬(wàn)元，支付期限為11個(gè)月，到期可選擇獲得設(shè)備所有權(quán)。中小企業(yè)A獲得設(shè)備使用權(quán)后成功擴(kuò)張企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模，順利完成訂單。這是一個(gè)資本市場(chǎng)上簡(jiǎn)單的案例，由于企業(yè)規(guī)模及其他原因，本來(lái)無(wú)法有效動(dòng)員資源的中小企業(yè)A，通過(guò)融資租賃的方式，有效地利用動(dòng)員資金獲得設(shè)備使用權(quán)及收益。

融資租賃公司C業(yè)務(wù)為專門從事融資租賃業(yè)務(wù)、購(gòu)買大型設(shè)備以及其他固定資產(chǎn)，并從事有關(guān)租賃的咨詢業(yè)務(wù)。融資租賃公司C具備融資租賃專業(yè)判斷，在資本市場(chǎng)上不斷擴(kuò)張業(yè)務(wù)。融資租賃公司C面臨的問(wèn)題是，若僅靠有限的自有資金，未來(lái)將會(huì)資金短缺，從而業(yè)務(wù)規(guī)模受到制約。融資租賃公司C將融資租賃業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款進(jìn)行保理，將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商D，保理商D按融資租賃業(yè)務(wù)本金比例收取保理手續(xù)費(fèi)。在保理業(yè)務(wù)中，原來(lái)融資租賃公司C固定期限收取的應(yīng)收賬款的期限改變了，將固定付款的限制突破。融資租賃公司C將應(yīng)收賬款管理的工作轉(zhuǎn)交給保理商D資金迅速回籠，提前獲得流動(dòng)性，成功地動(dòng)員自身業(yè)務(wù)的信貸資源。融資租賃公司C的業(yè)務(wù)擴(kuò)張不再局限于自有資金，能順暢地在資本市場(chǎng)上繼續(xù)開(kāi)展下一個(gè)潛在項(xiàng)目，更有效地動(dòng)員資源擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，且無(wú)需耗費(fèi)資源管理應(yīng)收賬款。

在這個(gè)案例當(dāng)中可以看到，二類基礎(chǔ)牌照聯(lián)合業(yè)務(wù)在資源動(dòng)員過(guò)程中比傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)有效。中小企業(yè)A獲得了原本無(wú)法從傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)當(dāng)中獲得的資源，融資租賃公司C成功地拓展了市場(chǎng)的邊界。租賃保理模型將指出在這個(gè)機(jī)制當(dāng)中，各個(gè)角色將如何決策。

（二）融資租賃公司―承租人（產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)）-保理商模型

融資租賃是一種以“租賃”為表，“融資”為里的交易機(jī)制，交易涉及出租人、承租人、供應(yīng)商三方或多方機(jī)構(gòu)。融資租賃的交易類型多樣，實(shí)務(wù)當(dāng)中可根據(jù)具體項(xiàng)目需要來(lái)設(shè)計(jì)交易結(jié)構(gòu)，常見(jiàn)交易類型有：普通融資租賃、轉(zhuǎn)租賃、售后回租、杠桿租賃、委托租賃、項(xiàng)目融資租賃、銷售融資租賃等。為更好地簡(jiǎn)化問(wèn)題，本文以普通融資租賃作為模型的基本假設(shè)。

保理在本文是指，融資租賃企業(yè)在開(kāi)展業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，將融資租賃業(yè)務(wù)中獲得的債權(quán)即應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商。融資租賃公司通過(guò)與保理商對(duì)接，動(dòng)員信貸資源，提前獲得流動(dòng)性。實(shí)務(wù)中常見(jiàn)的兩種保理業(yè)務(wù)形式分別為有追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)以及無(wú)追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)。

1、模型設(shè)定背景

本模型假設(shè)一個(gè)由：融資租賃公司、承租人即制造企業(yè)與保理商所構(gòu)成的一個(gè)系統(tǒng)。

承租人為了制造產(chǎn)品在市場(chǎng)上販?zhǔn)?，或由于業(yè)務(wù)擴(kuò)張需要，必須購(gòu)入固定資產(chǎn)即機(jī)器或其他在生產(chǎn)上所需要的設(shè)備，由于設(shè)備價(jià)格較高，無(wú)法以現(xiàn)金一次性購(gòu)買，故融資租賃公司為制造企業(yè)提供融資租賃的金融服務(wù)。在合同所規(guī)定的期限內(nèi)設(shè)備所有權(quán)歸融資租賃公司所有，制造企業(yè)僅有設(shè)備使用權(quán)，在期末設(shè)備所有權(quán)可選擇性地轉(zhuǎn)移給制造企業(yè)，并且制造企業(yè)有優(yōu)先購(gòu)買或以優(yōu)惠價(jià)格購(gòu)買設(shè)備所有權(quán)的權(quán)力，即常見(jiàn)的融資租賃業(yè)務(wù)。

提供融資租賃的企業(yè)有可能本身就是設(shè)備生產(chǎn)商，提供融資租賃服務(wù)以擴(kuò)大產(chǎn)品銷售，也有可能是本身不從事任何生產(chǎn)而專業(yè)從事融資租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)，但無(wú)論融資租賃公司自身是否從事設(shè)備生產(chǎn)，都不會(huì)影響模型的構(gòu)造。

融資租賃公司與保理商簽訂保理合同，原因可能為：（1）為了管理融資租賃環(huán)節(jié)當(dāng)中所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；（2）為了在跨國(guó)貿(mào)易上減少外匯風(fēng)險(xiǎn)以及收款便利；（3）由于提供融資租賃服務(wù)的企業(yè)本身自有資金不足；（4）融資租賃企業(yè)為了擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍而提前貼現(xiàn)應(yīng)收賬款獲取流動(dòng)性。

圖6：融資租賃保理模型關(guān)系示意圖

2、模型變量設(shè)定

對(duì)于保理商：資本市場(chǎng)平均回報(bào)率θ；提供給融資租賃公司的融資利率為r；保理商進(jìn)行保理業(yè)務(wù)所收取的保理服務(wù)管理費(fèi)率為f；保理機(jī)構(gòu)審核融資租賃項(xiàng)目后，給予融資租賃公司融資款項(xiàng)，其融資額占應(yīng)收賬款之比率為l；給予融資租賃公司的融資款項(xiàng)總額為lwk；

對(duì)于融資租賃公司：自有資金為B；獲得的融資總額為lwk；剩余融資額lwk-（ck-B）（即所獲得的融資扣除了成本減自有資金部分，表示填補(bǔ)資金“缺口”后所剩余的融資額）剩余融資額度的收益率μ（即所獲得的融資在扣除成本之后，由于其他項(xiàng)目或投資，所獲得的收益之收益率）；

對(duì)于承租人（制造企業(yè)）：市場(chǎng)上產(chǎn)品的售價(jià)為p；將市場(chǎng)需求的函數(shù)設(shè)定為X（p） = y（p）ε的形式，其中ε為取值為正的隨機(jī)變量；f（ε）為隨機(jī)變量ε的概率密度函數(shù)；F（ε）為隨機(jī)變量ε的累積分布函數(shù)；為簡(jiǎn)化分析，假定需求函數(shù)形式為 ，即乘法形式，其中a為常數(shù)，且a>0，-b為該產(chǎn)品的市場(chǎng)需求彈性，若該產(chǎn)品富于彈性則b>1；制造企業(yè)觀測(cè)市場(chǎng)需求所得出所需的設(shè)備數(shù)量為k；最終產(chǎn)出的產(chǎn)品數(shù)量為設(shè)備的線性函數(shù)，設(shè)產(chǎn)出為q，產(chǎn)出與設(shè)備數(shù)量的關(guān)系則可表示為q = q（k）；

當(dāng)制造企業(yè)銷售狀況不佳時(shí)，有可能會(huì)出現(xiàn)無(wú)法承擔(dān)“租金”即合同違約的情況，銷售狀況不佳的銷售數(shù)量臨界點(diǎn)可表示為：U=α*y（p）ε，其中α為制造企業(yè)銷售數(shù)量達(dá)到違約臨界的比率；

由于剛購(gòu)入設(shè)備的制造企業(yè)收益波動(dòng)可能較大，所以融資租賃公司可能與其簽訂收益分配方案，其留存收益比率為φ，當(dāng)φ=1時(shí)表示制造企業(yè)的收益并不與融資租賃公司分配，即制造企業(yè)只向融資租賃公司繳納固定的“租金”。

資本市場(chǎng)平均回報(bào)率θ受到宏觀投資環(huán)境影響，在此模型中將其視為外生變量。制造企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品需求隨機(jī)變量ε，受到季節(jié)或景氣等因素影響，在此模型中也視為外生變量，并假定其服從某種分布，本文將其假定為服從正態(tài)分布。

3、模型其他說(shuō)明

由于本模型著重于探討融資租賃公司-承租人（制造企業(yè)）-保理商的決策與運(yùn)作機(jī)理，故制造企業(yè)的其余成本，如：產(chǎn)品的銷售成本、庫(kù)存成本、由于設(shè)備或材料訂購(gòu)不足造成損失的機(jī)會(huì)成本等，本文認(rèn)定其都已經(jīng)體現(xiàn)在制造企業(yè)銷售產(chǎn)品的市場(chǎng)售價(jià)里，或可認(rèn)為將其忽略不計(jì)。

本模型中保理商、融資租賃公司、制造企業(yè)為風(fēng)險(xiǎn)中性（risk-neutral）效用為期望收益，故為利潤(rùn)最大化問(wèn)題。

對(duì)于提供融資、貼現(xiàn)服務(wù)的保理商而言，期望收益與資本市場(chǎng)投資回報(bào)率相等，此條件為本模型的約束條件。

4、融資租賃―產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)―保理模式下的決策機(jī)理

由于融資租賃企業(yè)或設(shè)備制造企業(yè)自有資金B(yǎng)不足；或?yàn)榱藬U(kuò)大業(yè)務(wù)將應(yīng)收賬款提前貼現(xiàn)，用以為市場(chǎng)上更多有需求的企業(yè)提供融資租賃服務(wù)；或是在國(guó)際貿(mào)易當(dāng)中為了減少外匯損失。因此融資租賃企業(yè)將未來(lái)與產(chǎn)品制造企業(yè)簽訂的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理機(jī)構(gòu)，并獲得的融資總額lwk，本模型認(rèn)為lwk>（ck-B）即可以填補(bǔ)資金缺口。

（1）對(duì)于保理機(jī)構(gòu)：

保理機(jī)構(gòu)為融資租賃企業(yè)提供賬務(wù)管理服務(wù)，期末保理機(jī)構(gòu)通知產(chǎn)品制造企業(yè)歸還應(yīng)收賬款wk至保理機(jī)構(gòu)指定賬戶上，制造企業(yè)付款后保理機(jī)構(gòu)扣除向融資租賃企業(yè)所進(jìn)行的融資之本息、保理業(yè)務(wù)管理費(fèi)用等，然后將所于款項(xiàng)轉(zhuǎn)入融資租賃企業(yè)的賬戶，若產(chǎn)品制造企業(yè)期末未將應(yīng)收賬款票面價(jià)值全額償還，余款將由保理機(jī)構(gòu)承擔(dān)還給融資租賃企業(yè)。

本模型假定為無(wú)追索權(quán)的保理，可以說(shuō)保理機(jī)構(gòu)在提供融資服務(wù)的同時(shí)還降低了融資租賃企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并認(rèn)為保理機(jī)構(gòu)是風(fēng)險(xiǎn)中性的，那么其效用即所獲得的利潤(rùn)。

保理機(jī)構(gòu)所獲得利潤(rùn)如下所示：

當(dāng)X（p）

即有，

由于 是取值為正的隨機(jī)變量，故

整理一下，可得：

其中，U=αy（p）Z，當(dāng)X（p）

，

表示保理機(jī)構(gòu)面臨產(chǎn)品制造企業(yè)違約帶來(lái)的損失。

保理機(jī)構(gòu)是否提供保理金融服務(wù)取決于，提供服務(wù)所獲得的收益率是否高于資本市場(chǎng)的平均回報(bào)率θ，故有式：

將 ，代入，則有：

提供融資服務(wù)的利率r，是保理機(jī)構(gòu)的決策變量。由上式可以看出在這個(gè)機(jī)制當(dāng)中保理機(jī)構(gòu)的決策模式：（1）保理機(jī)構(gòu)提供融資的利率隨著資本市場(chǎng)的收益率增大而增大。資本市場(chǎng)收益率越高，保理機(jī)構(gòu)要求的回報(bào)率也越高，否則保理機(jī)構(gòu)就沒(méi)有為融資租賃企業(yè)提供融資的激勵(lì)；（2）保理機(jī)構(gòu)提供融資的利率隨著管理服務(wù)費(fèi)率的增大而減小。提供融資的利率與管理費(fèi)率同為保理機(jī)構(gòu)的收益來(lái)源，若兩者皆無(wú)節(jié)制地上升，企業(yè)對(duì)此服務(wù)的需求將會(huì)降低；（3）保理機(jī)構(gòu)提供融資的利率，隨著融資比例的增大而增大，可以認(rèn)為這是“借錢的折扣”；（4）保理機(jī)構(gòu)提供融資的利率，隨著違約率的上升而上升。越容易違約的項(xiàng)目就應(yīng)當(dāng)用越高的“代價(jià)”來(lái)作為“補(bǔ)償”，這也是保理商用以控制風(fēng)險(xiǎn)的方式之一。

（2）對(duì)于產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)：

對(duì)于產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)而言，產(chǎn)品生產(chǎn)出的數(shù)量并不會(huì)總是與實(shí)際銷售的數(shù)量相等。生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)出與所擁有的機(jī)器設(shè)備有關(guān)，即產(chǎn)能。假定產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量是機(jī)器設(shè)備的線性函數(shù)，記為q=βk。實(shí)際產(chǎn)品的銷售數(shù)量取決于市場(chǎng)，其中產(chǎn)品的需求函數(shù)形式為X（p） = y（p）ε，故令產(chǎn)品銷售數(shù)量為q=y（p）z，其中z表示隨機(jī)變量ε實(shí)際的值。兩者之間的缺口記為c。故βk-c=y（p）z，即有

企業(yè)的期望效用即為其在生產(chǎn)銷售過(guò)程中所獲利潤(rùn)，企業(yè)的利潤(rùn)如下式所示：

將 ，與 ，代入上式，可得：

將上式對(duì)p求導(dǎo)，其中 的經(jīng)濟(jì)學(xué)含義為價(jià)格變動(dòng)一個(gè)單位利潤(rùn)變化的情況，可得

將 代入上式，可得

當(dāng) ，求極大值，即求得對(duì)于產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)最優(yōu)的價(jià)格決策，有：

對(duì)z求導(dǎo)， 表示產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)決策，即產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量變化一單位利潤(rùn)的變化情況，可得：

當(dāng) ，求極大值，即求得對(duì)于產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)最優(yōu)的產(chǎn)品數(shù)量生產(chǎn)決策，有：

由 可推知 即可得知生產(chǎn)應(yīng)購(gòu)買的設(shè)備數(shù)量，即生產(chǎn)企業(yè)所作的決策。在這個(gè)機(jī)制當(dāng)中生產(chǎn)企業(yè)的決策是根據(jù)產(chǎn)能需要來(lái)添置設(shè)備，由于自有資金不足，在資本市場(chǎng)上尋求資本以擴(kuò)大生產(chǎn)。

（3）對(duì)于融資租賃公司

對(duì)于融資租賃公司而言，每期應(yīng)收賬款w越高，收益越高，但應(yīng)收賬款的提高還應(yīng)當(dāng)考慮生產(chǎn)企業(yè)的償債能力，若無(wú)力承擔(dān)將會(huì)違約。融資租賃公司比起傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)，在進(jìn)行融資租賃服務(wù)時(shí)，更傾向于考慮項(xiàng)目之前景。故本文假定融資租賃公司將理性地考慮機(jī)制整體的利潤(rùn)分配問(wèn)題，在此將其簡(jiǎn)化為機(jī)制整體的利潤(rùn)最大化問(wèn)題。

機(jī)制整體的利潤(rùn)表示如下：

將 代入上式，并分別用p、z求導(dǎo)，可得：

當(dāng) ，則有

當(dāng) ，則有

對(duì)于機(jī)制整體而言，有

對(duì)于產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)而言，有

在均衡情況下，滿足 ，以及 ，可得

當(dāng)φ=1時(shí)，有

表示產(chǎn)品制造企業(yè)每期的應(yīng)付賬款為固定的數(shù)額，并不將自身的收益與融資租賃企業(yè)的服務(wù)項(xiàng)目掛鉤。制造企業(yè)每期的應(yīng)收賬款是否為固定數(shù)額，還是按照實(shí)際銷售成果來(lái)支付取決于融資租賃業(yè)務(wù)期初所訂立的合同。體現(xiàn)了融資租賃這種金融服務(wù)模式的靈活性，可以依據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況以及項(xiàng)目的前景來(lái)制定合同，讓資源能更有效地動(dòng)員。并由這個(gè)簡(jiǎn)單的模型可以看出融資租賃企業(yè)決策機(jī)理。當(dāng)設(shè)備供應(yīng)成本 ，資金成本l，支付給保理機(jī)構(gòu)的管理成本f越高，融資租賃企業(yè)w即應(yīng)收款也越高。

五、結(jié)論

（一）結(jié)論

由此模型可以看出“融資租賃公司―承租人（產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)）-保理商”三方在此交易機(jī)制當(dāng)中的決策。同在資本市場(chǎng)上提供金融服務(wù)，傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)更關(guān)注于能用于抵押的固定資產(chǎn)及信用記錄，反觀之下融資租賃企業(yè)更關(guān)心項(xiàng)目前景，能根據(jù)具體情況有效動(dòng)員資源。企業(yè)無(wú)法從傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)當(dāng)中動(dòng)員資源，而通過(guò)融資租賃的交易機(jī)制，企業(yè)以自有資金即可獲得設(shè)備使用權(quán)，有效地動(dòng)員資源使得企業(yè)得以擴(kuò)大生產(chǎn)以及更新改造設(shè)備。

融資租賃公司設(shè)計(jì)交易結(jié)構(gòu)的靈活性高，并且能配合項(xiàng)目本身以及項(xiàng)目參與者的實(shí)際情況來(lái)訂立合同，相比傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)能更快速且靈活地與實(shí)體企業(yè)對(duì)接，更有效地動(dòng)員資源。融資租賃公司通過(guò)業(yè)務(wù)獲得的信貸資源與保理公司對(duì)接，將期限固定的信貸資源轉(zhuǎn)化為流動(dòng)性，為更多制造企業(yè)提供服務(wù)。保理公司在跨國(guó)融資租賃、國(guó)際貿(mào)易上提供應(yīng)收賬款管理的服務(wù)，其通過(guò)收取一定的管理費(fèi)以及應(yīng)收賬款貼現(xiàn)利率獲得收益，其收益需大于資本市場(chǎng)上的平均投資回報(bào)率。融資租賃與保理相結(jié)合的金融服務(wù)模式則更加靈活，使資本更加有效地運(yùn)轉(zhuǎn)。

2012年我國(guó)融資租賃企業(yè)數(shù)量開(kāi)始爆炸性地增長(zhǎng)，但在地域上分布存在巨大的差異。我國(guó)融資租賃滲透率與發(fā)達(dá)國(guó)家相比仍有差距，說(shuō)明融資租賃行業(yè)存在很大的發(fā)展?jié)摿?。將基礎(chǔ)金融牌照發(fā)放的權(quán)力下放，將有利于地方融資租賃以及保理等傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)較不重視的金融業(yè)務(wù)之發(fā)展。發(fā)展地方融資租賃行業(yè)，促進(jìn)地方實(shí)體企業(yè)發(fā)展，從而帶動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。

融資租賃業(yè)務(wù)當(dāng)中的“租金”，是一種信用資源，是聯(lián)系融資租賃與保理融資的橋梁。通過(guò)信用資源的聯(lián)系，兩種不同性質(zhì)的金融業(yè)務(wù)無(wú)縫對(duì)接，起到動(dòng)員更多金融資源的作用。當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于下行階段時(shí)，融資租賃的超常規(guī)增長(zhǎng)將帶來(lái)整個(gè)行業(yè)的強(qiáng)制性調(diào)整，無(wú)法抵抗經(jīng)濟(jì)周期帶來(lái)的震蕩者將被淘汰，影響行業(yè)的健全發(fā)展。在大浪淘沙的過(guò)程中，融資租賃結(jié)合保理融資，將可為融資租賃行業(yè)起到緩解經(jīng)濟(jì)下行時(shí)帶來(lái)的陣痛。租賃保理模式不僅為我國(guó)保理企業(yè)開(kāi)展業(yè)務(wù)提供新思路，還起到經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)中平滑行業(yè)發(fā)展的作用，可見(jiàn)二元金融牌照聯(lián)動(dòng)帶來(lái)的效益。

2012年天津?yàn)I海新區(qū)、上海浦東新區(qū)成為商業(yè)保理試點(diǎn)地區(qū)，緊接著更多地區(qū)開(kāi)展了商業(yè)保理試點(diǎn)。在試點(diǎn)區(qū)商業(yè)保理基礎(chǔ)金融牌照頒發(fā)權(quán)力由商務(wù)部下放到地方政府，使得我國(guó)商業(yè)保理公司數(shù)量急速增長(zhǎng)。說(shuō)明將融資租賃、保理等基礎(chǔ)金融牌照發(fā)放權(quán)力下放，能更有效率地促進(jìn)行業(yè)發(fā)展。

綜上，融資租賃業(yè)務(wù)的作用是在于讓承租方能以小資金撬動(dòng)大資源，保理業(yè)務(wù)的作用則在于，轉(zhuǎn)換撬動(dòng)大資源所需流動(dòng)性的期限，對(duì)融資租賃起到“疏導(dǎo)”的作用。本文的模型旨在分析融資租賃的出租人、承租人以及保理商，在業(yè)務(wù)當(dāng)中的決策機(jī)理，即金融活動(dòng)當(dāng)中是如何進(jìn)行合同的設(shè)計(jì)。發(fā)揮“協(xié)同”作用，是目前金融創(chuàng)新的熱點(diǎn)，許多金融集團(tuán)都在致力于成為“全牌照”金融綜合服務(wù)平臺(tái)，以在激烈的競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中脫穎而出，將股東利益最大化。“全牌照”、“多牌照”的優(yōu)勢(shì)在于更易于進(jìn)行客戶資源、渠道資源等的整合。然而，很少有人關(guān)注當(dāng)中合同的形成機(jī)理。本文則通過(guò)簡(jiǎn)化了的模型，來(lái)闡述金融牌照之間如何“協(xié)同”作用。融資租賃與保理兩類金融牌照協(xié)作，橫跨非銀業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的同時(shí)，更加豐富了金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)品與服務(wù)。

直觀上來(lái)看，“雙金融牌照”聯(lián)合的有效性體現(xiàn)在于，通過(guò)保理業(yè)務(wù)提升了融資租賃公司的流動(dòng)性，優(yōu)化其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)；為融資租賃公司提供保理業(yè)務(wù)，保理機(jī)構(gòu)提供的資金流具有業(yè)務(wù)與固定資產(chǎn)的信用背書，且經(jīng)過(guò)融資租賃公司盡職調(diào)查后進(jìn)行的業(yè)務(wù)，其風(fēng)險(xiǎn)有一定的保障。本文的不足之處在于，闡述了雙金融牌照協(xié)同作用的機(jī)理，并以直觀的方式探討其有效性，目前尚未找到合理的手段準(zhǔn)確地度量出其有效性的程度，這也是未來(lái)研究努力的方向。

（二）政策建議

1、牌照發(fā)放權(quán)力適度下放

除了部分試點(diǎn)地區(qū)，目前我國(guó)金融租賃牌照由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督協(xié)會(huì)發(fā)放，融資租賃與商業(yè)保理則有商務(wù)部發(fā)放。許多有意從事該業(yè)務(wù)的公司，都需使上“洪荒之力”才可取得相關(guān)業(yè)務(wù)的從業(yè)資格。從試點(diǎn)地區(qū)的情況上來(lái)看，一開(kāi)放試點(diǎn)，當(dāng)?shù)貜氖略擁?xiàng)業(yè)務(wù)的公司數(shù)量增長(zhǎng)迅速，業(yè)務(wù)量也快速擴(kuò)張。故應(yīng)當(dāng)逐步擴(kuò)大試點(diǎn)區(qū)域，逐步將基礎(chǔ)金融牌照發(fā)放權(quán)力從單一機(jī)構(gòu)下放到當(dāng)?shù)卣?，以促進(jìn)行業(yè)蓬勃發(fā)展。

2、金融牌照業(yè)務(wù)輔導(dǎo)與監(jiān)管

試點(diǎn)地區(qū)獲得基礎(chǔ)金融牌照的機(jī)構(gòu)，有些并沒(méi)有很好地開(kāi)展業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍有所局限。故當(dāng)?shù)卣粌H僅是批準(zhǔn)與發(fā)放牌照，還應(yīng)當(dāng)起到對(duì)新牌照新業(yè)務(wù)的指導(dǎo)作用。且由于當(dāng)?shù)卣畵碛懈喈?dāng)?shù)仄髽I(yè)的相關(guān)信息，比起中央監(jiān)管部門，其信息不對(duì)稱程度更低，應(yīng)起到更全面的行業(yè)監(jiān)管作用，確保企業(yè)將業(yè)務(wù)落到實(shí)處。

3、企業(yè)應(yīng)當(dāng)不僅是牌照“收集控”

“全牌照”、“多牌照”對(duì)于機(jī)構(gòu)的吸引力不言而喻，但很多企業(yè)集團(tuán)卻為將各金融牌照業(yè)務(wù)與公司發(fā)展深度結(jié)合，業(yè)務(wù)之間的聯(lián)動(dòng)性并不高。本文所闡述的一種“雙金融牌照”聯(lián)動(dòng)的金融業(yè)務(wù)，實(shí)為多金融牌照機(jī)構(gòu)將自身業(yè)務(wù)循環(huán)聯(lián)動(dòng)的一種可能性。金融企業(yè)集團(tuán)不應(yīng)當(dāng)僅僅是砸下大量資本獲得牌照的牌照“收集控”，應(yīng)更大程度地思考各金融業(yè)務(wù)聯(lián)合、整合的可能性。租賃保理模式不失為一種二元基礎(chǔ)金融牌照在業(yè)務(wù)序貫性上，聯(lián)動(dòng)發(fā)展的有益選擇。

參考文獻(xiàn)：

[1] JF Weston，R Craig，California Management Review， 1960， 2（2）：67-75

[2] Callimaci A， Fortin A， Landry S. Determinants of leasing propensity in Canadian listed companies[J]. International Journal of Managerial Finance， 2011， 7（3）：259-283.

[3] Myers S C， Dill D A， Bautista A J. Valuation of Financial Lease Contracts. [J]. Journal of Finance， 1976， 31（3）：799-819.

[4] Franks J R， Hodges S D. Valuation of Financial Lease Contracts： A Note [J]. Journal of Finance， 1978， 33（2）：657-669.

[5] A. R. Abdel-Khalik. The Economic Effects on Lessees of FASB Statement No. 13， Accounting for Leases. Financial Accounting and Standards Board of the Financial Accounting Foundition. September 1981：303-311.

[6] 王藝華. 設(shè)備融資租賃―一種新型的信貸、貿(mào)易方式. 金融研究，1982（06）：P.52-55

[7] 來(lái)明敏，占俊華，張?jiān)? 我國(guó)企業(yè)融資租賃現(xiàn)狀及其影響因素分析[J]. 山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào) 2005（05）：P.100-104

[8] 來(lái)明敏. 我國(guó)企業(yè)融資租賃影響因素的實(shí)證研究―基于logic分析[J]. 財(cái)會(huì)通訊（學(xué)術(shù)版），2005（07）：P.62-66

[9] 黃玉英， 上市公司融資租賃障礙的實(shí)證分析. 經(jīng)濟(jì)論壇，2007（19）：P.115-118

[10] 文斌. 上市公司租賃影響因素研究，2011，暨南大學(xué)

[11] 崔佳寧， 史燕平. 我國(guó)融資租賃交易動(dòng)因――來(lái)自上市公司的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)[J]. 技術(shù)經(jīng)濟(jì)， 2014， 33（4）：123-130.

[12] Kalyanasundaram Committee. The International Factoring Convention[J].1988.

[13] Leora Klapper. The Role of Reverse Factoring in supplier financing of small and medium size enterprises [J].2004.

[14] 史燕平. 融資租賃原理與實(shí)務(wù)[M]. 2005，北京：對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)出版社 P.267-288

[15] 中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì) 保理專業(yè)委員會(huì)編著. 中國(guó)保理產(chǎn)業(yè)發(fā)展報(bào)告[M]. 2013，中國(guó)金融出版社 P.15-20

Non-Banking Financial Institute Resource Mobilization

――Analysis of Leasing-Factoring Model

Yuanyuan Zhuang Heping Cao

School of Economics， Peking University