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第1篇：請款報告范文

(一)有效身份證件的原件和復(fù)印件;

(二)建設(shè)銀行認(rèn)可部門出具的借款人收入證明;

(三)與裝修企業(yè)等簽訂的《家庭裝修工程合同》、《購買家庭裝修材料合同》、《購買廚衛(wèi)設(shè)備合同》，以及家庭裝修預(yù)算書;

(四)裝修企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照和資格證書復(fù)印件;

(五)以抵押和質(zhì)押方式申請貸款的借款人，應(yīng)提供抵押物或質(zhì)押財產(chǎn)權(quán)利憑證清單、權(quán)屬證明及有權(quán)處分人(包括財產(chǎn)共有人)同意抵押或質(zhì)押的證明;由第三方提供保證的，應(yīng)出具保證人同意提供擔(dān)保的書面文件和有關(guān)資信證明材料;

(六)貸款行要求提供的其他材料。

營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)審查客戶提交的資料是否齊全，原件與復(fù)印件是否一致，并填寫《個人消費信貸材料清單》，原件經(jīng)當(dāng)前審查后退還貸款申請人。

第2篇：請款報告范文

一、企業(yè)承包的不規(guī)范行為造成銀行貸款懸空

在企業(yè)承包過程中，縣鄉(xiāng)政府及職能部門缺乏一整套完善的法律程序及公證手續(xù)，企業(yè)承包不通知銀行參加，債權(quán)債務(wù)不落實，貸款束之高閣。承包者承業(yè)不接債，原企業(yè)負(fù)責(zé)人又無能為力，導(dǎo)致貸款成了無主之債，加之一些企業(yè)承包者短期行為嚴(yán)重，掠奪經(jīng)營，使企業(yè)過早夭折，形成資不抵債。

二、政策性放款和行政干預(yù)形成的貸款占壓

在“兩呆”貸款中這部分貸款占相當(dāng)大的比重。這些貸款往往都是上面一聲令下，下面一哄而起，不顧客觀實際，盲目適應(yīng)政治形勢的要求，或者在行政干預(yù)的情況下發(fā)放的貸款。如20兩年大辦鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的時候，盲目上馬，攤子鋪得很大，遇到國家信貸緊縮的形勢，又上了馬走不動，不是缺原料，就是缺資金，或者做虧損賠錢買賣，最終走向關(guān)停倒閉。一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府在企業(yè)的管理上指導(dǎo)思想不明確，行政干預(yù)嚴(yán)重，不是從發(fā)展商品經(jīng)濟(jì)，振興農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，改變農(nóng)村落后面貌出發(fā)，而是單純追求自身利益，千方百計向企業(yè)攤派、伸手，致使一些企業(yè)雖然有利潤，但無積累，生產(chǎn)不斷萎縮，甚至倒閉。還有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府把企業(yè)視為己有，任意調(diào)遣指揮，往往是鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部換一次，企業(yè)干部調(diào)一批，更換頻繁，使得一些企業(yè)管理干部對銀行貸款不能持正確的認(rèn)識，把銀行支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展的信貸資金隨意擠占挪用，認(rèn)為貸款越多越好，根本不考慮歸還，有的甚至公然抵制歸還貸款，把虧損企業(yè)和關(guān)停企業(yè)占用貸款的資產(chǎn)拍賣歸為小集體所有。

三、結(jié)算環(huán)節(jié)上的漏洞使銀行監(jiān)督失控

近幾年來，一些企業(yè)利用銀行結(jié)算制度的改革，挖空心思鉆空子，不講起碼的商業(yè)道德，把通過銀行貸款支持取得的經(jīng)營收入存入本縣或外縣其他金融機(jī)構(gòu)，使銀行不能按期扣收貸款，形成貸款資金長期占用難以收回。有的關(guān)停企業(yè)也有債權(quán)收回和變賣資產(chǎn)的收入，同樣由于多頭開戶處于“體外循環(huán)”。

四、銀行自身執(zhí)行制度不嚴(yán)，項目考察欠周密，催收不力是其主要原因

前些年銀行在執(zhí)行信貸制度方面該堅持的沒有堅特，應(yīng)履行的沒有履行，有的放了關(guān)系、人情貸款；在支持項目上，沒有認(rèn)真地論證、評估、調(diào)查，對企業(yè)底子不清，經(jīng)營狀況不了解，發(fā)放冒險貸款；還有些項目受行政干預(yù)放了長官意志款。放款職責(zé)不清，收放脫節(jié)，這種信貸管理上有章不循、有職無責(zé)狀況，使一些企業(yè)用貸款彌補虧損，拿貸款填了關(guān)停企業(yè)的“黑窟窿”，既慫恿了企業(yè)盲目經(jīng)營和虛假盈利，又使國家信貸資金遭受損失。

五、煤炭行業(yè)的無序開采導(dǎo)致鄉(xiāng)鎮(zhèn)煤礦在競爭中缺乏后勁

近幾年來日益增多的個體煤礦對鄉(xiāng)鎮(zhèn)煤礦形成強有力的沖擊。這些企業(yè)大多無證經(jīng)營，偷稅漏稅，可以少繳或者不繳各種費用，并且成本小、盈利快、經(jīng)營靈活，而鄉(xiāng)鎮(zhèn)煤炭企業(yè)屬集體企業(yè)，必須合法經(jīng)營，面對日益增多的收費項目不堪重負(fù)，盈利甚微或者賠錢經(jīng)營，最終倒閉。

在盤活煤炭企業(yè)催收貸款中，××行進(jìn)行過許多新的嘗試，做出不懈努力，但從近幾年清收效果看往往事倍功半，不盡人意，造成清收難的主要原因有以下4個方面：

一是地方保護(hù)主義的層層阻力。政府部門尤其鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府很難擺正歸還貸款與增強農(nóng)業(yè)后動的位置。資金需求時急著找銀行，歸還貸款時處處躲銀行。有的新官不理舊賬；有的口頭上支持、行動上推諉，對收回企業(yè)上交的承包費胡支亂用，貸款分文不還；有的抱著拖欠國家信貸資金不理不睬的態(tài)度，不支持、不配合，甚至阻撓銀行工作，導(dǎo)致貸款無法落實和清收。

二是貸款信用方式的自身缺陷。該行煤炭企業(yè)貸款中的“兩呆”貸款全部屬于以前發(fā)放的信用貸款。這種貸款屬于特定歷史條件的產(chǎn)物，由于時間過長，按照民法通則中的時效原則，嚴(yán)格來說已失去法律時效。同時，信用貸款方式不利于《商業(yè)銀行法》關(guān)于對破產(chǎn)企業(yè)貸款債務(wù)優(yōu)先追償權(quán)的實現(xiàn)。

三是清收工作的疲軟形成的不適應(yīng)。長期以來干部職工普遍存在著程度不同的畏難情緒，對這部分資金的清收感到無從下手。企業(yè)還貸能力的底子不清，心中無數(shù)，整個盤活工作缺乏部署上的周密性和工作上的連續(xù)性，使之處于放任自流的狀態(tài)。

第3篇：請款報告范文

一、業(yè)務(wù)經(jīng)營情況

貸款總體運行情況：截止2013年6月30日，公司累計發(fā)生貸款業(yè)務(wù)64筆，貸款累計發(fā)放額16029萬元，累計收回6295萬元，貸款余額9734萬元。

貸款結(jié)構(gòu)分布：“三農(nóng)”貸款2733萬元（含中小微型企業(yè)貸款1200萬元），占比28.08%；個體工商戶貸款7000萬元，占比71.91%；城鎮(zhèn)居民貸款1萬元，占比0.01%。保證擔(dān)保貸款7989萬元，占比82.07%；抵押擔(dān)保貸款215萬元，占比2.21%；質(zhì)押貸款100萬元，占比0.01%；信用貸款1430萬元，占比14.69%。

利息征收情況：1-6月應(yīng)收利息710.85萬元，實收676.11，未收34.74萬元，逾期占比3.18%。

二、公司內(nèi)部管理情況

1、根據(jù)公司董事會的要求，在公司開業(yè)初期制定完成了《信貸業(yè)務(wù)操作流程》、《信貸業(yè)務(wù)管理制度》、《風(fēng)險業(yè)務(wù)管理制度》、《財務(wù)管理制度》。并得到人民銀行和市、縣金融辦的認(rèn)可，有效的指導(dǎo)了公司業(yè)務(wù)的正常開展。

2、制定了借款合同、借款憑證、擔(dān)保人承諾書等文本，并根據(jù)業(yè)務(wù)開展的實際需要，在常年法律顧問的指導(dǎo)下不斷的修訂完善。

3、堅持重大情況報告制：一是及時將相關(guān)工作情況在董事會內(nèi)相互反饋，確保了業(yè)務(wù)的順利開展；二是按時對所發(fā)放貸款向市縣金融辦進(jìn)行報備；三是及時向人民銀行、農(nóng)行、市縣金融辦報送相關(guān)報表、資料；四是加強了與農(nóng)行、人行、市縣金融辦、工商、稅務(wù)等部門的溝通交流，逐步實現(xiàn)了業(yè)務(wù)規(guī)范化管理；五是積極參加人民銀行、市縣金融辦組織的會議和相關(guān)活動。

4、加強對員工知識技能的培訓(xùn)，并將銀行管理經(jīng)驗和小貸公司實際情況充分結(jié)合，不斷的完善規(guī)范業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險管控，保障了公司業(yè)務(wù)平穩(wěn)開展。

三、工作中存在的問題

1、公司內(nèi)部管理辦法制定不完善和執(zhí)行不到位。一是未建立《公司綜合管理辦法》、《公司安全管理意見》等。二是業(yè)務(wù)操作為完全按《信貸業(yè)務(wù)操作流程》辦理，為了滿足客戶對資金需求的緊急性，出現(xiàn)了公司業(yè)務(wù)流程不規(guī)范的情況，導(dǎo)致公司信貸檔案資料質(zhì)量不高，補救工作多。三是由于公司人少事多，貸后檢查工作相對薄弱，多是采用電話回訪的方式，而沒有到現(xiàn)場進(jìn)行檢查，導(dǎo)致不能及時對貸款質(zhì)量進(jìn)行有效的評估。

2、風(fēng)險控制管理落實不到位。一是公司內(nèi)部沒有全職法律顧問，不能對合同文本，借款相關(guān)手續(xù)進(jìn)行及時的法律審查；二是由于要滿足業(yè)務(wù)的快捷性，很多業(yè)務(wù)都不能及時有效的進(jìn)行風(fēng)險審查。

3、會計核算內(nèi)容不全、時效性較差。一是未提取呆賬準(zhǔn)備金和一般準(zhǔn)備金，雖然公司未組織存款，股東自有資金用作貸款發(fā)放，提取準(zhǔn)備金是對可能損失的股本金做一定的補償；二是由于不能及時加蓋公司財務(wù)章和當(dāng)月費用票據(jù)未及時審批，導(dǎo)致票據(jù)不能及時入賬核算。

4、貸款審批時間不及時，延誤貸款發(fā)放。雖然董事會內(nèi)部能及時的溝通，但因?qū)J款事項的責(zé)任和認(rèn)識上的差異，導(dǎo)致多筆貸款延遲審批，很大程度制約了業(yè)務(wù)的順利開展，同時一定程度上影響了收益。

5、辦事效率有待提高：一是客戶辦理業(yè)務(wù)的資料，因領(lǐng)導(dǎo)不能及時簽字和不能及時加蓋公章，延遲了貸款時間，同時客戶應(yīng)拿走的資料也不能及時取走。二是公司財務(wù)章不能及時加蓋，使其貸款劃出時間延誤，導(dǎo)致公司收益減小，又給客戶帶來一定的困擾。

6、從業(yè)人員偏少，一崗多職現(xiàn)象存在，不符合相關(guān)管理制度；有時因事務(wù)較多，導(dǎo)致工作出現(xiàn)脫節(jié)和延誤的情況。

第4篇：請款報告范文

一、我縣查車站點設(shè)置情況

目前，我縣除交警部門以外，能夠在路上設(shè)置站點對車輛進(jìn)行檢查、罰款的部門主要是公路局和交通局。全縣共設(shè)有四處檢查點：

1、公路局檢查站點：

⑴超限檢測站，位于縣境內(nèi)，省道路北側(cè)，是省人民政府批準(zhǔn)成立的一處固定超限檢測點。

⑵鎮(zhèn)高速路口超限檢測站，位于縣鎮(zhèn)高速路出口。

2、交通局檢查站點：

⑴大山臨時治超檢測站，是年經(jīng)省交通廳批準(zhǔn)設(shè)置，地處省道與路交匯處西1000米路南。

二、調(diào)查了解基本情況縣優(yōu)化辦分別到縣經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、高新區(qū)、工業(yè)園、企業(yè)集團(tuán)等園區(qū)和企業(yè)了解了我縣目前的道路環(huán)境情況。通過和各園區(qū)、企業(yè)的相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通，具體情況如下：

1、公路執(zhí)法環(huán)境總體情況較好。通過多年的努力，我縣公路“三亂”情況得到了有效的治理，多家上路、多頭執(zhí)法、以權(quán)謀私、以罰代糾等損害企業(yè)和群眾利益的問題明顯減少；道路檢查站點設(shè)置進(jìn)一步規(guī)范合理；執(zhí)法人員依法行政意識不斷增強，公路執(zhí)法行為也得到了進(jìn)一步規(guī)范。

2、高額扣罰現(xiàn)象時有發(fā)生。雖然我縣道路環(huán)境不斷得到優(yōu)化，但是有些職能部門對為縣內(nèi)企業(yè)運送貨物車輛的查扣和罰款現(xiàn)象時有發(fā)生，而且罰款數(shù)額巨大，不少企業(yè)負(fù)責(zé)人對此表示不滿。例如：年12月，集團(tuán)運送貨物車輛在路和路交匯處附近被有關(guān)部門以超高為由查扣罰款10萬元（經(jīng)協(xié)調(diào)，放行）。面對這種情況，各園區(qū)經(jīng)常出面和縣有關(guān)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，經(jīng)協(xié)調(diào)，多數(shù)情況下能夠少罰、不罰并放行；有時協(xié)調(diào)溝通比較困難，令各園區(qū)比較為難，企業(yè)也不甚滿意。

3、企業(yè)對罰款金額過高不滿。相關(guān)職能部門的部分查扣行為雖然在一定程度上令某些企業(yè)不滿，但是絕大多數(shù)查扣行為是符合規(guī)定的，有些運輸車輛也確實存在手續(xù)證件不全違規(guī)上路和超高、超寬、超重現(xiàn)象，只是在執(zhí)行的時候往往按處罰標(biāo)準(zhǔn)的較高額處罰，企業(yè)多因罰款金額過高而感到不滿。

三、對策和建議

1、積極主動，切實為全縣發(fā)展大局服務(wù)。公路執(zhí)法部門要進(jìn)一步提高為全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局服務(wù)的意識，制定符合全縣發(fā)展大局的各項制度、規(guī)定、承諾，并予以公布，切實做到主動為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展服務(wù)。在涉及查車、罰款等方面，在符合法律、法規(guī)、條例等規(guī)定的前提下，凡是為我縣內(nèi)企業(yè)運送貨物的車輛，違反超高、超限等相關(guān)規(guī)定情節(jié)較輕的，應(yīng)予批評教育免予處罰，并予盡快放行；情節(jié)較重的，一律在處罰權(quán)限的下線按最低標(biāo)準(zhǔn)處罰。

第5篇：請款報告范文

一、清收歷史遺留不良貸款難點

化解歷史遺留不良貸款，除依靠農(nóng)信社自身“苦練內(nèi)功”、發(fā)展業(yè)務(wù)，通過不斷增加盈利能力消化外，主要途徑還是要靠清收化解。但清收過程中普遍遇到如下問題：

㈠信用環(huán)境差使“賴債戶”不良貸款清收難。信用環(huán)境差是“賴債戶”存在的“溫床”?！百噦鶓簟敝胁环毴藛T，地方政府部門雖屢次下發(fā)文件以行政手段配合農(nóng)信社清收，但許多涉貸單位對清欠工作大多存在“光打雷，不下雨”、走形式的現(xiàn)象，清收效果不明顯。而非公職人員的“賴債戶”則多存有僥幸心理，通過外出躲債、拒絕簽字等方式逃避信用社債務(wù)。對于這些“老賴債戶”，無論信貸員怎樣軟磨硬泡也無濟(jì)于事。

㈡缺乏政策扶持使農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織不良貸款清收難。上個世紀(jì)八九十年代，農(nóng)信社自主經(jīng)營管理薄弱，各級政府行政干預(yù)致使農(nóng)信社發(fā)放了一批低質(zhì)量的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款，如一些村辦造紙廠、水泥廠等，隨著這些經(jīng)濟(jì)組織的虧損、解體、倒閉，農(nóng)信社的這部分貸款也由此沉淀下來。這部分貸款大多年限長、金額大、涉及面廣，由于缺乏國家相應(yīng)政策扶持，而使此類不良貸款清收盤活難度相當(dāng)大。

㈢農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的高風(fēng)險性使小額不良貸款清收難。由于農(nóng)戶尚未形成規(guī)?；r(nóng)業(yè)經(jīng)營，個體抗風(fēng)險能力小，一旦出現(xiàn)天災(zāi)人禍，債務(wù)往往難以償還。市場經(jīng)濟(jì)的復(fù)雜化也使城市小個體戶常常血本無歸，無法按期歸還債務(wù)。這部分不良貸款具有單筆金額小、戶數(shù)多、分布廣的特點，加上不少貸戶外出務(wù)工、經(jīng)商，有的還舉家外遷、下落不明。要盤活此類不良貸款，如果單靠信貸員一戶一戶跑清收，工作量巨大，而且勢必影響正常業(yè)務(wù)發(fā)展。

二、清收歷史遺留不良貸款對策建議

經(jīng)過近幾年深化農(nóng)村金融體制改革，農(nóng)信社不良貸款降壓工作已取得較大的進(jìn)展，但一些“難啃的骨頭”仍然較大程度地影響農(nóng)信社的資產(chǎn)質(zhì)量，因此怎樣在原有清收經(jīng)驗之外尋求化解之道是當(dāng)前農(nóng)信社應(yīng)當(dāng)思考的問題。本文僅提出以下幾點對策建議：

㈠加大行政、法律清收力度，切實整肅信用環(huán)境。針對信用意識淡薄的“公職老賴”，政府相關(guān)部門應(yīng)結(jié)合國家新出臺的《公務(wù)員考核規(guī)定 (試行)》，把是否誠信作為公職人員年度考核“德、能、勤、績、廉”中“德”的重要考評內(nèi)容，對惡意拖欠債務(wù)的公職人員按照有關(guān)規(guī)定給予懲戒。對非公職人員的“釘子戶”，通過媒體曝光、法院執(zhí)行拘留等途徑給予清收，這樣在打擊惡意逃廢債行為的同時又可整肅信用環(huán)境，達(dá)到清收一戶、震懾一方的效果。

㈡創(chuàng)新機(jī)制，積極探索打包出售、債權(quán)拍賣、資產(chǎn)置換、委托清收等方式，多渠道消化歷史包袱。對于歷史遺留不良貸款，建議省級聯(lián)社在相關(guān)法律框架內(nèi)盡快研究出臺指導(dǎo)意見，指導(dǎo)基層聯(lián)社根據(jù)具體問題，采用靈活、合規(guī)的途徑積極化解。如對于單筆金額小、筆數(shù)多的農(nóng)戶小額貸款，可考慮打包出售債權(quán)清收的方式；對于大額不良貸款，可考慮公開拍賣債權(quán)的方式收回；對于供銷社解體前不良貸款，可考慮通過資產(chǎn)置換的方式將債權(quán)置換成其現(xiàn)有房地產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)，再進(jìn)行拍賣變現(xiàn)清收；對于一些貸戶長期外出，催收人員因信息不靈無法催收到位和少數(shù)“賴債戶”拖欠債務(wù)等情況，創(chuàng)新催收方式，委托關(guān)聯(lián)人或村組干部幫助清收，通過合理核定清收費用，明確費用按照現(xiàn)金到賬的金額進(jìn)行結(jié)算，這樣則可能調(diào)動多方力量積極性將多年陳年舊賬收回。

第6篇：請款報告范文

調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，國家加強宏觀調(diào)控以來，投入企業(yè)的資金并沒有減少。截至20__年末，調(diào)查的5家企業(yè)資金來源總額達(dá)19005萬元，比上年同期增長23％。貸款仍然是企業(yè)主要的融資方式，貸款總額呈增加趨勢，20__年末為5700萬元，同比增長13％，占資金來源總額的30％。但是企業(yè)存貨資金和應(yīng)收賬款資金（兩金）總額雙雙持續(xù)增長，增長速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過資金來源增長幅度。20__年末，被調(diào)查企業(yè)“兩金”余額為12120萬元，同比增長33％。其中，存貨達(dá)7650萬元，同比增長58％，存貨中原材料占10769萬元，同比增長21％；產(chǎn)成品占2088萬元，同比增長31％。應(yīng)收賬款2382萬元，同比增長3％。

企業(yè)“兩金”占流動資產(chǎn)的比重較高，且呈上升之勢。20__年末占64％，同比上升12個百分點?！皟山稹痹黾宇~占流動資產(chǎn)增加額的比重更大，20__年末“兩金”占同期流動資產(chǎn)增加額的85％。也就是說，“兩金”占用了六成以上流動資產(chǎn)，其增加額占用了八成以上流動資產(chǎn)增加額。

企業(yè)“兩金”大幅度增長，固然有宏觀調(diào)控政策的影響因素，但總體上可以看成是企業(yè)盲目應(yīng)對宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢的后果。近兩年，我國經(jīng)濟(jì)步入新一輪增長周期，物價指數(shù)扭轉(zhuǎn)了連續(xù)多年下滑的趨勢。一方面，由于原材料不斷漲價，直接導(dǎo)致企業(yè)維持正常生產(chǎn)所需儲備的原材料占用資金大幅上升，如煤、廢鋼、鐵礦石等原材料價格綜合比20__年上漲30％左右。面對原材料不斷漲價的形勢，一些企業(yè)開始囤積大量原材料，更是讓流動資金緊張的狀況雪上加霜。另一方面，企業(yè)由于產(chǎn)品銷售價格上漲，盈利大幅度增加，開始盲目擴(kuò)大產(chǎn)能。如鋼鐵企業(yè)，近年來，都進(jìn)行了較大規(guī)模的擴(kuò)大再生產(chǎn)，需要準(zhǔn)備更多的原材料，產(chǎn)成品庫存也相應(yīng)增加。加之部分企業(yè)出現(xiàn)固定資產(chǎn)投資資金不足、擠占流動資金搞投資的現(xiàn)象。而隨著宏觀調(diào)控各項政策的落實，固定資產(chǎn)投資增長速度下降，經(jīng)濟(jì)降溫，一些企業(yè)產(chǎn)成品迅速上升。

企業(yè)“兩金”大幅度增長，無論對企業(yè)自身還是銀行而言，都潛藏著巨大的風(fēng)險。如果庫存和企業(yè)應(yīng)收賬款繼續(xù)增大，將加劇企業(yè)流動資金緊張的狀況，降低企業(yè)的盈利水平，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)增長速度減緩。一旦物價指數(shù)回落，市場需求縮減，企業(yè)高價位購入原材料的成本勢必?zé)o法順價從產(chǎn)品銷售收入中收回，盲目擴(kuò)大產(chǎn)能生產(chǎn)的產(chǎn)品也會積壓，從而造成企業(yè)經(jīng)營狀況惡化，企業(yè)資金更加緊張，并對銀行的信貸質(zhì)量產(chǎn)生威脅。

化解風(fēng)險需多方努力

政府部門：繼續(xù)控制固定資產(chǎn)投資的過快增長，特別是要嚴(yán)格限制低水平重復(fù)建設(shè)，優(yōu)化資源配置，緩解因煤電油運的瓶頸壓力給企業(yè)帶來的生產(chǎn)成本增加，尤其是各產(chǎn)業(yè)鏈的上游企業(yè)生產(chǎn)成本的增加，防止因成本的快速增加導(dǎo)致企業(yè)流動資金不足、相互拖欠的過快增長而使企業(yè)資金步入惡性循環(huán)。要引導(dǎo)商業(yè)銀行正確理解和實施國家有保有壓、區(qū)別對待的宏觀調(diào)控政策。對于技術(shù)裝備水平先進(jìn)、經(jīng)營狀況好、發(fā)展?jié)摿Υ蟆①Y產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理、產(chǎn)權(quán)機(jī)制明晰的工業(yè)企業(yè)，要繼續(xù)加大政策扶持和信貸投入，保證其正常的生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展，支持其渡過目前生產(chǎn)經(jīng)營難關(guān)。

第7篇：請款報告范文

[關(guān)鍵詞]采購與付款環(huán)節(jié)；風(fēng)險；內(nèi)部控制設(shè)計

一、企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)的流程分析

該集團(tuán)實行集中采購模式，具體的業(yè)務(wù)流程如下：

(一)匯集請購單

該公司的請購單分為：一般物料請購單、特殊物料請購單和部門物資請購單。所有的請購單均由綜合部完成請購單的初審，并按物料進(jìn)行分類、整理。

(二)選擇供應(yīng)商。

價格是供應(yīng)商選擇中比較重要的環(huán)節(jié)，該公司采用公開招標(biāo)的方式，招投標(biāo)工作由采購中心業(yè)務(wù)部組織進(jìn)行。

(三)簽訂訂購合同。

采購中心業(yè)務(wù)部與供應(yīng)商簽訂訂購單、合同，供應(yīng)商按合同規(guī)定的時間、價格供貨。財務(wù)人員錄入合同資料、訂購單。

(四)驗貨入庫。

倉庫保管員先核對訂單，然后開具手工入庫單、質(zhì)檢入庫通知單，質(zhì)檢人員驗貨后，出具質(zhì)檢報告：合格物料，保管員將質(zhì)檢報告和質(zhì)檢入庫通知單傳遞給記賬員處。

(五)發(fā)票校驗。

采購人員(月末)統(tǒng)計匯總需要開票的入庫單，向供應(yīng)商索要發(fā)票，然后將入庫單和發(fā)票提交給財務(wù)會計部，財務(wù)會計部核對入庫單、發(fā)票單據(jù)是否匹配。

(六)付款。

發(fā)生支付業(yè)務(wù)時，先由請款部門經(jīng)辦人填制請款單。財務(wù)人員查看部門預(yù)算費用，然后審批。付款經(jīng)辦后，付款票據(jù)交由制證會計進(jìn)行記賬處理。期末由指定會計編制銀行調(diào)節(jié)表，落實、跟蹤未達(dá)賬項。

二、企業(yè)集團(tuán)采購與付款業(yè)務(wù)風(fēng)險分析

該企業(yè)各環(huán)節(jié)的具體風(fēng)險和重要性評價如下：

(一)匯集請購單。由于市場有不確定性，企業(yè)的采購計劃不能完全依賴于系統(tǒng)的計劃，一些特殊的物資采購應(yīng)結(jié)合企業(yè)資金情況，科研情況和市場環(huán)境，通常還需要高層領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員的參與。主要風(fēng)險是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確或領(lǐng)導(dǎo)信息不對稱造成請購不合理。

(二)選擇供應(yīng)商。這一環(huán)節(jié)是存在貓膩最多的環(huán)節(jié)，供應(yīng)商的評估、選擇、談判、合同的簽訂等各個過程需要用制度加以規(guī)范。供應(yīng)商的資信、到貨率、銀行賬號與供應(yīng)商的評估、付款直接相關(guān)，供應(yīng)商資料也需要專人進(jìn)行維護(hù)。主要風(fēng)險是評估程序的不當(dāng)或資料的不準(zhǔn)確造成選擇供應(yīng)商的不恰當(dāng)。

(三)簽訂采購合同。合同的簽訂與企業(yè)的用款計劃、資金狀況密切相關(guān)，采購人員合同簽訂是否合理需要財務(wù)人員的監(jiān)督。財務(wù)人員不參與合同的簽訂或采購部門的付款計劃與財務(wù)預(yù)算不符，可能會發(fā)生現(xiàn)金危機(jī)。

(四)驗收入庫。只要實現(xiàn)了收貨員、驗貨員與記賬員的不相容職責(zé)分離，風(fēng)險較小。

(五)發(fā)票校驗。該公司由財務(wù)人員保管入庫單、發(fā)票，并在系統(tǒng)外進(jìn)行入庫單與發(fā)票的匹配，然后輸入系統(tǒng)。也可以設(shè)置為當(dāng)發(fā)票與訂單一致時才能過賬。這一環(huán)節(jié)風(fēng)險較小。

(六)付款。付款前必須確保銀行票據(jù)系統(tǒng)與會計信息系統(tǒng)的賬號數(shù)據(jù)同步更新并保持一致。

(七)未經(jīng)授權(quán)修改會計系統(tǒng)。該企業(yè)運用現(xiàn)代化信息管理系統(tǒng)，數(shù)據(jù)信息存在著非授權(quán)訪問的風(fēng)險。非授權(quán)訪問人輸入虛構(gòu)的信息，系統(tǒng)對交易進(jìn)行了不恰當(dāng)記錄。

三、對該企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部控制設(shè)計

(一)建立完善的授權(quán)審批體系和考核制度。

對各類不同的物資請購，企業(yè)應(yīng)建立完善的責(zé)任授權(quán)體系。部門物資需求由部門資產(chǎn)主管人負(fù)責(zé)：特殊請購計劃的制定必須由公司計劃部、營銷部等相關(guān)部門綜合討論決定，必要時還必須取得高層領(lǐng)導(dǎo)的同意。為了保證權(quán)責(zé)對等，企業(yè)應(yīng)建立適當(dāng)?shù)目己梭w系，做到誰擁有權(quán)利誰承擔(dān)責(zé)任。

(二)建立供應(yīng)商定期考核制度。

為了得到真實準(zhǔn)確的供應(yīng)商信息，采購中心應(yīng)定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核，以系統(tǒng)提供的各項指標(biāo)分析表和相關(guān)檢測部門提供的物料質(zhì)檢分析報告為主要依據(jù)，并設(shè)定評分標(biāo)準(zhǔn)對供應(yīng)商進(jìn)行評分，理性選擇供應(yīng)商。

(三)建立不相容職責(zé)分離制度。

公司應(yīng)通過采購部門、物資管理部門、內(nèi)審部門的組織設(shè)置基本實現(xiàn)請購與采購、采購與驗收、合同訂立與審計等崗位的職責(zé)分離。制度上需要關(guān)注部門內(nèi)的不相容職責(zé)分離，主要有供應(yīng)商的選擇與考核，收貨、驗貨與記賬。通過職務(wù)的分離，有效防止收貨環(huán)節(jié)的舞弊。

(四)建立招標(biāo)過程的審計監(jiān)督制度。

在選擇供應(yīng)商環(huán)節(jié)，電子采購平臺需要與一系列的制度加以配合。做到每一次遴選必須通過平臺招標(biāo)。企業(yè)應(yīng)成立獨立的審計部對招投標(biāo)實行管理和監(jiān)督，網(wǎng)上競價或招投標(biāo)物料價格也應(yīng)交專人簽字確認(rèn)。

(五)建立財務(wù)部的合同審核控制制度。

在與供應(yīng)商簽訂合同時，財務(wù)處采購會計要對采購文件進(jìn)行最終審查，確認(rèn)其符合規(guī)定后方能支付預(yù)付款：采購會計應(yīng)將合同信息與采購部門采購信息核對一致后錄入會計信息系統(tǒng)，并負(fù)責(zé)原始合同資料的分類與保管。財務(wù)人員在此過程中要充分發(fā)揮。

(六)建立健全的購入商品驗收制度。

購入商品驗收工作必須由獨立于請購、采購和會計部門的人員擔(dān)任。驗收部門應(yīng)根據(jù)采購單上的數(shù)量和質(zhì)量要求，對商品進(jìn)行驗收。驗收后，驗收部門對已收貨的每張訂購單編制驗收單，驗收人員將貨品送交倉庫或其他請購部門時，應(yīng)取得經(jīng)過簽字的收據(jù)，驗收人員還應(yīng)將驗收單送交會計部門。

(七)建立付款的請款控制和供應(yīng)商信息的定期維護(hù)制度。

為了防止不合理的付款，企業(yè)在付款前，應(yīng)由請款人員填制請款申請書，由財務(wù)人員核對請款是否合理、是否在部門資金預(yù)算范圍之內(nèi)。所有已確認(rèn)的負(fù)債應(yīng)及時支付，爭取獲得現(xiàn)金折扣，加強同供應(yīng)商的良好關(guān)系和維持企業(yè)的信用，會計部門應(yīng)定期檢查應(yīng)付賬款的明細(xì)賬和有關(guān)文件，以防止失去可能的折扣。

(八)建立訪問安全制度。

會計監(jiān)督應(yīng)當(dāng)考慮是否足以防止未經(jīng)授權(quán)修改會計系統(tǒng)或會計記錄，或者修改向會計系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)。信息系統(tǒng)操作人員應(yīng)當(dāng)在權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行操作，更換操作人員或者密碼泄露后，必須及時更改密碼，防止他人越權(quán)散發(fā)不當(dāng)信息。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉苑榮，試論內(nèi)部控制制度的設(shè)計與執(zhí)行，經(jīng)濟(jì)視角，201

第8篇：請款報告范文

【關(guān)鍵詞】內(nèi)部控制 基本規(guī)范 措施

一、內(nèi)部控制的概念

所謂內(nèi)部控制，是指由企業(yè)董事會、管理者和員工共同實施的旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程，內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

二、XX股份執(zhí)行內(nèi)部控制情況

XX股份公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，形成了各司其職、各負(fù)其責(zé)的監(jiān)督和制衡機(jī)制，完善的監(jiān)管系統(tǒng)確保了公司依法經(jīng)營，保障了各相關(guān)方的利益。

（一）公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況

1.采購與付款

（1）公司嚴(yán)格按照不相容職務(wù)相分離的原則，設(shè)立了相應(yīng)的崗位：采購員、倉庫管理員、計劃員等崗位；設(shè)立供應(yīng)部以及工程項目部供應(yīng)部門，明確各部門的職責(zé)、權(quán)限。

（2）公司采購的方式有原料及主要材料的評審、比價采購、急需物資的采購。

評審程序：生產(chǎn)分廠根據(jù)生產(chǎn)需求提出原料、主要材料的采購要求，供應(yīng)部根據(jù)生產(chǎn)需求結(jié)合倉庫庫存情況確定采購量，再邀評審委員會參加評審，通過評審后原料部方可與各供應(yīng)商簽訂合同采購盤條。財務(wù)部按評審結(jié)果與入庫驗收、發(fā)票、合同等內(nèi)容辦理報賬手續(xù)。

比價程序：在采購之前首先通過審計部的比質(zhì)比價環(huán)節(jié)，確定采購材料的質(zhì)量、品牌、單價以及供應(yīng)商等諸多信息。

生產(chǎn)急需物資采購程序：供應(yīng)部門接生產(chǎn)分廠急件采購任務(wù)，分管副總簽字即可直接采購，但每年急件采購量很少。財務(wù)部將根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)的簽字、入庫驗收、發(fā)票辦理報賬事宜。

2.銷售與收款

（1）公司嚴(yán)格按照不相容職務(wù)相分離的原則，設(shè)立了相應(yīng)的崗位：銷售員、發(fā)運員、內(nèi)管員等崗位。

（2）公司銷售方式主要有賒銷及現(xiàn)款交易。賒銷：銷售員對客戶的信用進(jìn)行評價，報銷售部負(fù)責(zé)人審批確認(rèn)，一般每年進(jìn)行一次信用評價。根據(jù)信用額度每次發(fā)貨均不能超過（超過額度無法開具發(fā)貨單），若要多提貨客戶需交款。

現(xiàn)款交易：對于不滿足賒銷的客戶，一般采取先交款后提貨的方式。在簽訂特殊結(jié)構(gòu)、特殊直徑、特殊長度鋼繩時收取30%的預(yù)付款或定金，以盡量減少客戶不提貨時給公司帶來的損失。

（3）銷售與發(fā)貨控制。在銷售合同訂立之前，按照分管地域指定銷售員談判結(jié)果的銷售草案上報各有權(quán)審批的部門及人員，審批人員對草案嚴(yán)格審查并建立客戶檔案。對于重大銷售合同咨詢公司法律顧問。銷售合同草案經(jīng)審批后，授權(quán)銷售員與客戶簽訂銷售合同。

（4）對銷售分公司的控制。年初銷售部門制定價格手冊及最低限價，年度中間漲價或降價以發(fā)文方式轉(zhuǎn)到各分公司，分公司銷售價格不能低于價格手冊或最低限價。特殊情況需低于價格手冊或最低限價的，由有審批權(quán)限的相關(guān)人員簽字也可銷售。在銷售過程中分公司必然發(fā)生運費、倉儲費等費用，公司對分公司費用與貨款實行收支兩條線，即分公司收貨款必須足額存入貨款賬戶，再匯回總公司；分公司費用開支由總公司核定并撥付分公司費用賬戶。

3.貨幣資金

（1）崗位分工。建立貨幣資金的職責(zé)權(quán)限；出納不能兼任稽查，會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的記賬工作；會計人員定期輪崗，特別是各駐外銷售分公司財務(wù)人員，每三年輪崗一次。

（2）授權(quán)審批。對公司貨幣資金支出制定授權(quán)審批制度，如對差旅費的報銷，財務(wù)部副部長簽字即可，但對采購資金的支出：1萬元以下財務(wù)部長簽字即可；超1萬元不到10萬元財務(wù)副總，超10萬元則總經(jīng)理或董事長簽字。

（3）支付控制。公司業(yè)務(wù)或個人用款時，向授權(quán)審批人提交本部門的請款申請（請款單），注明款項用途、金額、支付方式、收款人全稱、開戶銀行等信息，并要求附上經(jīng)濟(jì)合同、原始單據(jù)或相關(guān)證明；審批人員對請款單進(jìn)行審核批準(zhǔn)；會計人員對經(jīng)審批后的請款單進(jìn)行復(fù)核，無誤后出具會計憑證交財務(wù)部長簽字轉(zhuǎn)出納支付款項。

（4）銀行存款的控制。嚴(yán)格按照公司規(guī)定開立銀行賬戶，遵守銀行結(jié)算紀(jì)律；每月由費用報銷會計對各銀行賬戶核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，報科長、部長審核；不定期對銀行存款進(jìn)行詢證；對網(wǎng)上交易的業(yè)務(wù)，完成支付審批后按不相容職務(wù)相分離的原則，由兩人完成網(wǎng)上支付。

（5）票據(jù)的控制。票據(jù)的購買由銀行出納申請，經(jīng)科長、部長審批后購買，票據(jù)的保管，每周盤點一次。

（6）印章的管理。根據(jù)票據(jù)與印鑒相分離的原則，發(fā)票專用章由銷售財務(wù)科科長管理，財務(wù)專用章由總賬會計管理，法人代表個人名章由財務(wù)部長管理。

（二）目前公司內(nèi)部控制存在的問題

對內(nèi)部控制，公司管理人員以及員工理解不到位，在觀念上還有不少人將內(nèi)部控制活動與內(nèi)部會計體系劃等號。例如，通常所說的授權(quán)審批、不相容職務(wù)相分離等，僅僅是內(nèi)部控制中與會計控制相關(guān)的一小部分控制活動，除此之外，內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督也是內(nèi)部控制不可或缺的要素。五個要素構(gòu)成一套完整的體系，貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理的全過程。

（三）針對上述存在的問題整改措施

提高認(rèn)識，完善內(nèi)部控制體系：企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)主要有供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售、儲存、對外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，涉及購銷、會計、行政等多個管理職能部門，內(nèi)部控制制度不是財務(wù)部門一個部門的制度，它是若干部門共同執(zhí)行的管理制度。是全員參與、全過程管理的系統(tǒng)工程，任何人、任何事都不能游離于控制系統(tǒng)之外。

內(nèi)部控制從三個層次進(jìn)行控制：一是確定企業(yè)內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)和各職能部門的職權(quán)和責(zé)任；二是明確辦理每項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)定程序和手段；三是制定處理每一項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員之間的相互制約方式。企業(yè)所訂購的財產(chǎn)物資到達(dá)時必須由與采購部門、使用部門和會計部門相分離的保管部門進(jìn)行驗收保管，所收貨物的檢驗包括數(shù)量和質(zhì)量兩個方面。

隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)必須建立內(nèi)控制度，是提高企業(yè)管理水平現(xiàn)代化的工具和手段。

第9篇：請款報告范文

    1.明確規(guī)定處理各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職責(zé)分工和程序方法。企業(yè)要健全和強化內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，它是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行計劃、指揮和控制的組織基礎(chǔ)，其核心問題是合理的職責(zé)分工。在一般情況下，處理每項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全過程，或者在全過程的某幾個重要環(huán)節(jié)都規(guī)定要由兩個部門或兩個以上部門、兩名或兩名以上工作人員分工負(fù)責(zé)，起到相互控制的作用。如匯出一筆采購貨款，規(guī)定要由采購經(jīng)辦人填寫請款單，供應(yīng)計劃員(或供應(yīng)部門負(fù)責(zé)人)審查請款數(shù)額、內(nèi)容及收款單位是否符合合同和計劃，會計員審核請款單的內(nèi)容并核對采購預(yù)算后編制付款憑證，最后由出納員憑手續(xù)完整的付款憑證辦理匯款結(jié)算(出納員開出匯款結(jié)算憑證，還要通過會計員審核)，前后須經(jīng)四人分工負(fù)責(zé)處理。而采購匯款的報帳業(yè)務(wù)，則規(guī)定要經(jīng)過采購經(jīng)辦人填寫報帳單，貨物提運人員提貨，倉庫保管員驗收數(shù)量，檢查員驗收質(zhì)量，以及會計員審核發(fā)票、帳單及驗收憑證，編制轉(zhuǎn)帳憑證報銷。

    2.明確資產(chǎn)記錄與保管的分工。規(guī)定管錢、管物、管帳人員的相互制約關(guān)系，旨在保護(hù)資產(chǎn)的安全完整。如出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作；銀行票據(jù)的簽發(fā)印鑒，必須有兩人分別掌管；向銀行提取較大數(shù)額現(xiàn)金時，必須由兩人以上，對領(lǐng)款、點驗安全入庫的全過程共同負(fù)責(zé)；倉庫材料明細(xì)帳要設(shè)專人稽核或另設(shè)記帳員記帳；管錢、管物、管帳人員因故離開工作崗位或調(diào)動工作時，規(guī)定要由主管領(lǐng)導(dǎo)指定專人或接替，并監(jiān)督辦理必要的交接手續(xù)或正式移交清單。另外，現(xiàn)金收付的復(fù)核制，物資收發(fā)的復(fù)秤制、復(fù)點制等，也都是防錯防弊的內(nèi)部控制制度。

    3．明確規(guī)定保證會計憑證和會計記錄的完整性和正確性要求。如對各種自制原始憑證，在格式、份數(shù)、編號、傳遞程序、各聯(lián)的用途、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人簽章、明細(xì)數(shù)同合計數(shù)及大小寫數(shù)字一致等方面作出規(guī)定；對各種帳簿記錄，要求帳證的一致或保持一定統(tǒng)馭關(guān)系的規(guī)定；還有會計核算中規(guī)定的雙線核對、余額明細(xì)核對、各種報表相關(guān)數(shù)字核對，以及由此而規(guī)定的內(nèi)部稽核制度等。

    4．明確規(guī)定建立財產(chǎn)清查盤點制度。如為了保證財產(chǎn)物資的安全和完整，除規(guī)定物資保管員對每項物資進(jìn)行收付后，都要實行永續(xù)盤存辦法核對庫存帳實外，還要規(guī)定財產(chǎn)物資的局部清查和全面清查制度，以保證帳卡物相符或及時處理發(fā)生的差錯。又如現(xiàn)金出納員除規(guī)定每日下班前要結(jié)帳清點庫存現(xiàn)金，遇有差錯要及時報告外，會計主管人員還有經(jīng)常檢查出納員工作，定期或不定期檢查庫存現(xiàn)金及金庫管理情況的責(zé)任。

    5.明確規(guī)定計算機(jī)財務(wù)管理系統(tǒng)操作權(quán)限和控制方法。

    (1)計算機(jī)代替手工填制記帳憑證是相當(dāng)容易的，并且比手工制作的憑證更規(guī)范、效率更高。但是難以給查帳和審計工作提供可靠的依據(jù)。為了解決這一矛盾，可以先由計算機(jī)填制輸出記帳憑證，然后由有關(guān)經(jīng)辦人確認(rèn)后簽名或蓋章，無簽名或蓋章的視作無效憑證，不得進(jìn)行帳務(wù)處理。設(shè)置主輔操作員進(jìn)行兩次輸入，僅僅是為了防止數(shù)據(jù)輸入時錯誤，對于原始憑證與記帳憑證中的差錯卻無法校正，連事后控制的作用也發(fā)揮不了。因此，可直接由主辦會計根據(jù)審核無誤的原始憑證操作計算機(jī)制作記帳憑證，并將數(shù)據(jù)存入一個臨時數(shù)據(jù)庫中，以便調(diào)出修改。同時應(yīng)對輸出的記帳憑證確認(rèn)后簽名或蓋章，然后交稽核員稽核。對于審核無誤的記帳憑證，稽核員交出納進(jìn)行收、付款，并操作計算機(jī)將主辦會計存入臨時庫存中的憑證數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入正式數(shù)據(jù)存中，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。