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第1篇：商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)范文

【關(guān)鍵詞】個人住房貸款 營銷策略 風(fēng)險(xiǎn)防控

近年來，個人住房貸款在房地產(chǎn)市場的快速帶動下取得了迅猛發(fā)展，在銀行信貸資產(chǎn)中的比重逐步上升，已成為銀行利潤的新增長點(diǎn)及客戶關(guān)系管理的切入點(diǎn)。以東莞地區(qū)為例：2013～2015年住宅新增供應(yīng)量分別為67060套、62309套、84967套，2015年同比大漲36%，2013～2015年住宅成交分別為72843套、54766套、94718套，2015年同比上漲87%（數(shù)據(jù)來源：中原地產(chǎn)）?；鸨姆康禺a(chǎn)市場滋生了穩(wěn)定的金融需求，也給銀行業(yè)務(wù)發(fā)展帶來良好契機(jī)。

一、商業(yè)銀行大力發(fā)展住房貸款業(yè)務(wù)的重要性

第一，戰(zhàn)略發(fā)展的需要。近幾年，建總行已將“個人住房貸款業(yè)務(wù)列為三大重點(diǎn)發(fā)展的資產(chǎn)業(yè)務(wù)之一”，“要買房，找建行”早已深入人心。個人住房貸款穩(wěn)定的安全性、盈利性、客戶粘度、網(wǎng)點(diǎn)的可操作性等優(yōu)勢已使它成為我行戰(zhàn)略產(chǎn)品之一。第二，契合國家經(jīng)濟(jì)政策和火爆的房地市的有力時機(jī)。在供給側(cè)深化改革下，2016年中國樓市進(jìn)入了“去齏妗筆貝。第三，經(jīng)濟(jì)資本占用少，不良率低，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較低。個人住房貸款是用購買的住房作為抵押品，這類抵押貸款相比于信用貸款、擔(dān)保貸款等經(jīng)濟(jì)資本占用更低，風(fēng)險(xiǎn)更??；同時住房貸款的不良率遠(yuǎn)低于公司類的大中型貸款、中小企業(yè)貸款，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)相對較低。第四，住房貸款有利于拓展中高端客戶及上下游群體。購買別墅或高端住房的客戶相當(dāng)部分是民營、私營企業(yè)主，有自己的企業(yè)和員工，銀行借此可以拓展企業(yè)的資金結(jié)算戶、工資戶、企業(yè)上下游客戶及其高端客戶圈，一筆較大金額的住房貸款往往潛藏著業(yè)務(wù)拓展的諸多商機(jī)。第五，個人住房貸款具有持續(xù)高效益率，是銀行網(wǎng)點(diǎn)重要的創(chuàng)利資源。網(wǎng)點(diǎn)是銀行業(yè)務(wù)的終端，是聯(lián)系客戶的紐帶，把個人住房貸款等信貸業(yè)務(wù)下沉到網(wǎng)點(diǎn)直接經(jīng)營，可以帶來諸多效益，既可以充分發(fā)揮網(wǎng)點(diǎn)資源，又可以密切銀客關(guān)系。

二、商業(yè)銀行如何做好住房貸款的營銷拓展

（一）一手樓、二手樓齊頭并進(jìn)，“兩輪驅(qū)動”快速行

以東莞市為例，2016年1-2月，住宅銷售200億元，占整個樓市銷售金額的89%，其中二手樓銷售43億，占住宅銷售金額的21.5%（數(shù)據(jù)來源：東莞市房產(chǎn)管理局公眾信息網(wǎng)），巨大的買房潮給銀行業(yè)務(wù)發(fā)展帶來極大商機(jī)。“一手樓”銀行之間比拼的是服務(wù)、放款效率、樓盤銷售信息以及同開發(fā)商的合作，占領(lǐng)了先機(jī)就贏得了優(yōu)勢。“二手樓”比拼的是合作和流程，合作包括與擔(dān)保公司、中介公司的合作，它們是租售信息的提供者；流程是看銀行貸款操作的便利性、放款的效率、客戶準(zhǔn)入門檻，完善優(yōu)化了銀行的內(nèi)部流程，就會牢牢地抓住市場先機(jī)。

（二）抓住地區(qū)的重點(diǎn)開發(fā)商，從源頭上營銷

以東莞為例，2015年前10大重點(diǎn)開發(fā)商成交金額占市場的44%，可以說占了半壁江山，（數(shù)據(jù)來源：東莞市房產(chǎn)管理局公眾信息網(wǎng)），這些重點(diǎn)開發(fā)商是各銀行的必爭之地，可以通過投放開發(fā)貸款早期介入爭取下一步的住房貸款，或是對沒投入開發(fā)貸的通過服務(wù)、利率、效率等“綠色通道”爭取份額。大的開發(fā)商樓盤銷售集中、買家多、銷售形勢好，是銀行成本較低的住房貸款源頭。

（三）以銀行網(wǎng)點(diǎn)為主渠道，全行營銷

商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)眾多，必須把這個資源有效地利用起來，網(wǎng)點(diǎn)不僅辦理存款、結(jié)算、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)，而且可以辦理住房貸款，公積金貸款等信貸業(yè)務(wù)，把網(wǎng)點(diǎn)向綜合化、多功能轉(zhuǎn)型。

三、住房貸款貸前風(fēng)險(xiǎn)防控主要措施

隨著住房貸款業(yè)務(wù)量的增大和網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營面的擴(kuò)大，貸前風(fēng)險(xiǎn)防控變得越來越重要，量大是“商機(jī)”也潛藏著“危機(jī)”，必須防患于未然。

個人住房貸款貸前存在的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、抵押物風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和支付風(fēng)險(xiǎn)。明確了貸前風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，就可以有針對性的做好風(fēng)險(xiǎn)防控措施。

第2篇：商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 住房抵押貸款 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

商業(yè)銀行住房抵押貸款作為商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)的重點(diǎn)支柱部分，一直備受社會各界關(guān)注。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在銀行資產(chǎn)中，住房抵押貸款部分占15%-20%，其對銀行利潤率的貢獻(xiàn)率高20%左右。隨著住房抵押貸款的快速增長，房貸不良貸款率也開始有所上升。分析和研究住房抵押貸款市場風(fēng)險(xiǎn)的特殊性及其規(guī)律性，構(gòu)建抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的防范，建立化解風(fēng)險(xiǎn)的渠道和方法，防止住房抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)，對我國商業(yè)銀行提高控制信用風(fēng)險(xiǎn)的能力具有極為重要的意義。

2010年以來，針對房價迅速攀升、炒房現(xiàn)象日益嚴(yán)重的問題，中央陸續(xù)出臺了多項(xiàng)嚴(yán)厲的調(diào)控政策，以“國十條”、“國五條”為代表，政府不斷加強(qiáng)對房地產(chǎn)市場的調(diào)控力度。隨著房地產(chǎn)市場不確定性逐步增加，商業(yè)銀行原本安全性較高的住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)也在逐漸加大。目前，商業(yè)銀行在貸前處于主動地位，但是在放貸后由于各種原因卻處于相對被動的地位，無法準(zhǔn)確、及時地監(jiān)控、量化及評估信用風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)中國人民銀行的2013年一季度金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)告，住房貸款增加6200億元，與去年同期相比減少907億元，由此可見，緊縮性的房地產(chǎn)政策已經(jīng)初見成效，但是，目前房地產(chǎn)市場依舊火爆，未來中國房地產(chǎn)市場的價格走勢眾說紛紜，由此進(jìn)一步增加了商業(yè)銀行住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)性和不確定性。

一、商業(yè)銀行住房抵押貸款的特征及其主要風(fēng)險(xiǎn)

住房抵押貸款又稱按揭，指銀行向貸款者提供大部分購房款項(xiàng)，購房者以穩(wěn)定的收入分期向銀行還本付息，在未還清本息之前，用其購房契約和其他具有所有權(quán)的財(cái)產(chǎn)向銀行作抵押，或由第三人為其貸款提供保證并承擔(dān)連帶責(zé)任。若購房者不能按期還本付息，銀行可將房屋出售，或向有連帶責(zé)任的擔(dān)保人追索。住房抵押貸款低風(fēng)險(xiǎn)、高收益的特性成為銀行調(diào)整自身信貸結(jié)構(gòu)、提高資產(chǎn)質(zhì)量的主要方式而倍受青睞。

與商業(yè)銀行其他貸款相比，住房抵押貸款具有以下特點(diǎn)：一是貸款金額大、期限長，住房抵押貸款無論是市場需求還是貸款筆數(shù)、單筆貸款金額相對于其他消費(fèi)貸款都是比較大的，通常為10-20年，最長可達(dá)30年。二是貸款對象特殊、用途單一，住房抵押貸款的對象是具有完全民事行為能力的自然人，貸款主要用于支付其所購住房。三是償還方式特殊，貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的，實(shí)行到期一次還本付息，利隨本清；貸款期限在1年以上的按月歸還貸款本息。

由于住房抵押貸款自身的特點(diǎn)和市場環(huán)境等因素，其風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生有其可能性和必然性，具體而言，商業(yè)銀行住房抵押貸款普遍面臨以下風(fēng)險(xiǎn)：

1.信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)中最基本、最直接的風(fēng)險(xiǎn)。主要是指由于貸款者違約，使得商業(yè)銀行應(yīng)得的預(yù)期現(xiàn)金流的現(xiàn)值減少而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。一般有下面兩種形式：一是被迫違約，是借款人的被動行為，指借款人在買房后，因?qū)嶋H支付能力下降或突發(fā)事件的發(fā)生，無法繼續(xù)正常向貸款銀行還本付息。我國市場競爭激烈，就業(yè)形勢嚴(yán)峻，教育、醫(yī)療等支出急劇增加，都可能導(dǎo)致借款人的支付能力下降甚至惡化，使借款人無力償還貸款本息。同時，我國目前對借款人的審查主要是靜態(tài)審查，而不是過程或動態(tài)審查。主要審查借款人借款時的還款能力，至于以后還款能力可能發(fā)生的變化考慮的很少，這就加大了此類風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)概率。二是理性違約，是借款人的主動行為，指借款人主觀上認(rèn)為放棄繼續(xù)還款能帶來更大的收益而產(chǎn)生的違約行為。當(dāng)房價迅速下跌或利率大幅上升時，繼續(xù)還款的成本大于放棄還款的收益，借款人會理性違約。

2.其他風(fēng)險(xiǎn)：一是管理風(fēng)險(xiǎn)；二是流動性風(fēng)險(xiǎn)；三是利率風(fēng)險(xiǎn)；四是宏觀經(jīng)濟(jì)政策及市場風(fēng)險(xiǎn)。另外，政府經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整引起房地產(chǎn)市場變化，之前投資購房者的投資行為在現(xiàn)行的政策下，變得不再有利可圖甚至還會造成損失，這勢必會加大貸款的違約率，也會給商業(yè)銀行帶來損失。

不同風(fēng)險(xiǎn)之間是相互影響和傳遞的，例如利率風(fēng)險(xiǎn)會加大貸款人的還款壓力，從而使其選擇違約，由此帶來信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)國家出現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)政策或房地產(chǎn)政策，如提高銀行貸款利率、調(diào)高銀行存款準(zhǔn)備金率等，也會加大貸款人的還款壓力，造成信用風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，從微觀角度來看，商業(yè)銀行面臨著貸款人信用風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和抵押物變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)等，從宏觀角度來看，商業(yè)銀行面臨著經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和宏觀經(jīng)濟(jì)政策風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)都會導(dǎo)致房地產(chǎn)價格和貸款人收入等的變化，最終都會直接或者間接的反映到信用風(fēng)險(xiǎn)上，所以，信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行住房抵押貸款面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。

二、影響商業(yè)銀行住房抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的因素

1.住房價格波動與貸款住房價值。住房抵押貸款是在住房基礎(chǔ)上衍生出來的金融產(chǎn)品，作為標(biāo)的資產(chǎn)的住房，其價格波動必然是影響住房貸款價值能否順利回收的首要因素。一方面，房屋銷售價格是銀行發(fā)放住房抵押貸款的根本依據(jù)，同時它也影響到購房者能否正常履行償還義務(wù)；另一方面，當(dāng)購房者違約的時候，房屋銷售價格也關(guān)系到拍賣所得資金能否補(bǔ)償銀行損失的問題。在貸款合同中，最重要的條款就是貸款與住房價值比例，它決定著貸款初期借款人權(quán)益的大小。為了降低風(fēng)險(xiǎn)，銀行很少按住房價值的100%比例發(fā)放貸款，目前最常用的比例是70-80%。2010年4月，“國十條”頒布以來，金融政策帶來的效果立竿見影，嚴(yán)厲打擊了炒房投資的火熱氣焰，同時也抑制了一部分合理需求者，對房價的增長也起到了推波助瀾的作用，使得銀行業(yè)也迅速對此做出了反應(yīng)，取消了首套房貸的利率優(yōu)惠政策。

2.貸款年限與無風(fēng)險(xiǎn)利率。一般而言，貸款年限越長，貸款違約的可能性和不確定性越大，利率水平相對越高，相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)也就越高，貸款者總體負(fù)擔(dān)越重，違約的概率越大；貸款期限越短，償還貸款的速度越快，違約概率越小。無風(fēng)險(xiǎn)利率即同期國庫券利率，無風(fēng)險(xiǎn)利率代表的是整個社會的基本資金成本，無風(fēng)險(xiǎn)利率上升會帶來社會的其他投資工具價格的上升。無風(fēng)險(xiǎn)利率的高低直接影響著貸款利率和存款利率，而存款利率關(guān)系到存款者的利息收入，在一定程度上影響著投資者的投資方向。貸款利率是貸款者的基本資金成本，貸款利率上升也會帶來其他投資工具價格的上升，增加購房者的負(fù)擔(dān)。一般地，當(dāng)貸款利率上升存款利率下降時，房屋銷售價格會上升，購房者違約所獲得的收益就會減少，因此違約的概率也會跟著減少。

3.職業(yè)特征與居民可支配收入。貸款人的職業(yè)特征和家庭月收入也是影響住房抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素之一。貸款人的職業(yè)越穩(wěn)定，其貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)相對也就越低。從中國人民銀行的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來看，公務(wù)員、事業(yè)單位及國有企業(yè)職工的個人住房抵押貸款違約率比其他行業(yè)相對要低。另一方面，居民可支配收入是居民家庭在調(diào)查期獲得并且可以用來自由支配的收入，可支配收入的多少在一定程度上影響著人們的消費(fèi)習(xí)慣。當(dāng)可支配收入較高時，購房者有可能提前還貸；當(dāng)可支配收入比較低時，人們可能會因負(fù)擔(dān)不起房貸利息，而出現(xiàn)違約的情況。

4.貸款總額與月償付收入比。貸款總額越大，在還款年限一定的條件下，貸款人的月還款金額也就越大，即月償付收入比越大。月償付收入比反映了家庭收入中用來償還住房抵貸款的比例，購房者每月要從其可支配收入中拿出一部分用于償還銀行貸款，其余部分用于基本生活支出和其他支出。如果月償付收入比過高，違約和拖欠的情況就會發(fā)生，因此，該比例一般25-30%左右為宜。當(dāng)家庭收入受到突發(fā)事件沖擊或者是家庭收入未達(dá)到實(shí)現(xiàn)的預(yù)期，貸款人的還款壓力凸顯，發(fā)生違約的概率也就越大。

三、住房抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的度量

信用風(fēng)險(xiǎn)主要呈現(xiàn)綜合性、傳導(dǎo)性、隱藏性等特征，其他風(fēng)險(xiǎn)都可能誘發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)，而信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，使得交易鏈上的交易方都存在造成損失的可能性，嚴(yán)重的或造成金融危機(jī)。信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生主要由于信息的不對稱，由于信息的獲得需要支付一定的成本，同時貸款人的信用等級也處于不斷變化之中，所以給信用風(fēng)險(xiǎn)的度量帶來一定困難。

四、預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建

我國商業(yè)銀行有著特殊的經(jīng)營背景，利率和匯率沒有實(shí)現(xiàn)自由化，貸款資產(chǎn)占銀行資產(chǎn)的比重過高，而來自于住房抵押貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)是我國商業(yè)銀行承擔(dān)的主要風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行住房抵押貸款所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一個全面的工作，具有多重性、綜合性、系統(tǒng)性的特征。因此，建立科學(xué)的住房抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，使銀行能夠及時全面的發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警信號，以便及時采取措施防范和化解信用風(fēng)險(xiǎn)，以減少由于信用風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。

首先，建立信用風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評價指標(biāo)體系。商業(yè)銀行住房抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的識別，需要客觀分析和評價信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的來源以及結(jié)構(gòu)性質(zhì)，綜合以上分析可知，由于商業(yè)銀行的信息不對稱以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中的隨機(jī)性、偶然性變化和不可預(yù)測趨勢，加大了商業(yè)銀行住房抵押貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)。第一，構(gòu)建針對貸款對象的風(fēng)險(xiǎn)評價指標(biāo)，完善個人信用系統(tǒng)，建立個人信用檔案。綜合、客觀的評價和審核對住房抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)影響比較大的因素，如：家庭收入、首付比例、還款收入比、購房能力、還款承受能力等。利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段對貸款人在貸款期內(nèi)各個風(fēng)險(xiǎn)因子的變化進(jìn)行追蹤，動態(tài)的評估其信用風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力。第二，建立銀行內(nèi)部控制指標(biāo)體系。結(jié)合商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)和銀行內(nèi)部環(huán)境指標(biāo)，對銀行組織保障指標(biāo)、業(yè)務(wù)程序指標(biāo)、信息控制指標(biāo)進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，量化和分析商業(yè)銀行的呆賬貸款比率、呆滯貸款比率、逾期貸款比率和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)比率，綜合分析商業(yè)銀行抵御信用風(fēng)險(xiǎn)的能力。第三，建立宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，全面反映商業(yè)銀行住房抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的狀況。根據(jù)國際國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r以及國家產(chǎn)業(yè)政策、財(cái)政金融政策進(jìn)行量化分析，確定區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)對商業(yè)銀行住房抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。

第3篇：商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)范文

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn) 組織結(jié)構(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)就是指由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運(yùn)行適當(dāng)以及因?yàn)橥獠渴录臎_擊等導(dǎo)致直接或者間接損失的可能性的風(fēng)險(xiǎn)，這一界定包含了法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略性風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)國內(nèi)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合我國商業(yè)銀行具體的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境，本文認(rèn)為我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)控制主要有如下五個重要途徑：

首先，要加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制。英國銀行家協(xié)會認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)與人為的失誤、不完備的程序和控制、欺詐和犯罪活動相聯(lián)系，它由技術(shù)缺陷和系統(tǒng)崩潰引起。因此，操作風(fēng)險(xiǎn)事件難以在事前充分預(yù)料，往往來源于制度缺失、系統(tǒng)缺陷和人員舞弊，具有較強(qiáng)的內(nèi)生性，因此，內(nèi)部控制是優(yōu)化操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境的有效方式。根據(jù)西方銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制的經(jīng)驗(yàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境的營造應(yīng)從組織文化建設(shè)開始，使組織之間控制活動協(xié)調(diào)一致，控制人員責(zé)、權(quán)、利關(guān)系明確，使商業(yè)銀行從內(nèi)部到外部形成整體的控制程序。我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制雖然起步較早，但由于在實(shí)施過程中存在一些錯誤的觀念，導(dǎo)致內(nèi)部控制效率地下。目前我國商業(yè)銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的整體識別與控制能力較弱，主要表現(xiàn)為內(nèi)控制度不健全、制度執(zhí)行效率缺乏監(jiān)督、查處乏力。所以我國商業(yè)銀行當(dāng)前應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，按決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)相互制衡的原則來建立內(nèi)控機(jī)制，形成層次分明的多級控制系統(tǒng)，決策者不能違反或超越?jīng)Q策程序，執(zhí)行者應(yīng)在職責(zé)與權(quán)限內(nèi)行使職權(quán)，內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)應(yīng)建立各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價、內(nèi)控狀況檢查與有效的違規(guī)處罰制度。

其次，要完善商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的目的在于向高級管理層揭示如下信息：銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)源及整體風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢及重點(diǎn)關(guān)注目標(biāo)。各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，并報(bào)告至風(fēng)險(xiǎn)管理部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行分析、評估之后，形成最終報(bào)告，并呈送高級管理層。根據(jù)巴塞爾委員會的有關(guān)規(guī)定及銀行業(yè)的實(shí)際做法，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告大致包括風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果、損失事件、風(fēng)險(xiǎn)誘因、關(guān)鍵指標(biāo)以及資本金水平五個部分。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的形式，銀行業(yè)并沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，文字報(bào)告和圖形表格兼而有之。巴塞爾監(jiān)管委員會倡導(dǎo)：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告除呈送銀行高級管理層外，還應(yīng)分發(fā)給相應(yīng)的各級管理層以及可能受到影響的有關(guān)單位，從而可以提高商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)意識。

再次，加強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)信息披露。新巴塞爾協(xié)議對操作風(fēng)險(xiǎn)的基本管理框架是監(jiān)管的三大支柱：最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管和信息披露要求的市場約束。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會認(rèn)為：銀行應(yīng)該進(jìn)行足夠的信息披露，允許市場參與者評估銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法。委員會認(rèn)為，銀行對公眾進(jìn)行及時和經(jīng)常的相關(guān)信息披露，可以提高市場約束力，便于市場參與者對銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督，促成更加有效的風(fēng)險(xiǎn)管理效率，并且，信息披露數(shù)量應(yīng)該與銀行經(jīng)營的規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)狀況和復(fù)雜性相適應(yīng)。目前，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)披露建設(shè)對于滯后，缺乏明確的披露領(lǐng)域與披露深度，多數(shù)銀行還處于開發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)評估技巧的階段，因此，距離規(guī)范成熟的風(fēng)險(xiǎn)披露制度的建立還有很長的路要走。

第四，完善商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核系統(tǒng)。強(qiáng)有力的內(nèi)部稽核監(jiān)督體系是確保銀行內(nèi)部權(quán)力制衡、杜絕制度性風(fēng)險(xiǎn)漏洞的有效手段。商業(yè)銀行應(yīng)在董事會下設(shè)立內(nèi)部稽核委員會，由獨(dú)立董事負(fù)責(zé)，在高管層組織框架系統(tǒng)內(nèi)實(shí)施垂直化管理。商業(yè)銀行還可以建立總行稽核派駐制度，將下一級的稽核部門作為上一級的派出機(jī)構(gòu)，稽核人員納入上級行的管理，使稽核部門在處理與被稽核監(jiān)督對象的關(guān)系上處于比較超脫的地位，在稽核工作上更具有權(quán)威性。商業(yè)銀行應(yīng)同時加強(qiáng)內(nèi)部稽核監(jiān)查人員的整體力量，在理論水平、政策水平、品德素質(zhì)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)等各方面都給予足夠的保證。另外，商業(yè)銀行應(yīng)適當(dāng)擴(kuò)大內(nèi)部稽核監(jiān)察工作的內(nèi)容、范圍和權(quán)限，不僅對業(yè)務(wù)部門進(jìn)行稽核監(jiān)察，也要對銀行其他部門進(jìn)行稽核監(jiān)察，除確保內(nèi)部稽核監(jiān)察機(jī)制獨(dú)立于日常運(yùn)作之外，還要能有效地掌握銀行機(jī)構(gòu)的所有活動。

最后，提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)管理人員的素質(zhì)。 人的因素在操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生方面占有很大的比重，員工的道德水平、風(fēng)險(xiǎn)意識、業(yè)務(wù)熟練程度等方面的素質(zhì)，對操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制都具有很大的影響。因此，從道德、知識和業(yè)務(wù)方面全面提高員工的素質(zhì)，是構(gòu)建有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制框架過程中不可忽視的一項(xiàng)工作。從我國商業(yè)銀行人才結(jié)構(gòu)來看，具有操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際管理經(jīng)驗(yàn)的人員相對較少，客觀上需要商業(yè)銀行結(jié)合自身情況進(jìn)行培訓(xùn)和引進(jìn)相應(yīng)的人才。從激勵機(jī)制方面來說，即使商業(yè)銀行建立了完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，如果管理人員不能動態(tài)地介入整個管理過程，那么這個體系的運(yùn)作效果也難以保證。所以，為了快速提高全行業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理效率，客觀上要求所有的員工都要清晰了解本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，對風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。

參考文獻(xiàn):

第4篇：商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)資本資本充足率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量資本分配績效考核

一、經(jīng)濟(jì)資本管理體系及其在我國商業(yè)銀行的應(yīng)用

經(jīng)濟(jì)資本管理基于資本的兩個特征而建立：資本是稀缺的，因此必須將有限的資本有效地配置到最能增加銀行價值的環(huán)節(jié)；資本是有成本的，因此必須強(qiáng)調(diào)對資本的回報(bào)，也即對股東實(shí)現(xiàn)價值創(chuàng)造，并充分考慮資本所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)收益與風(fēng)險(xiǎn)和成本的統(tǒng)一。經(jīng)濟(jì)資本管理體系主要由三個部分構(gòu)成：一是經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量，二是經(jīng)濟(jì)資本的預(yù)算分配制度，三是以經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）和經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)因素調(diào)整的經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（RAROC）為核心的績效考核制度。

1.經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量

從計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度衡量，非預(yù)期損失是指銀行實(shí)際損失超過平均損失以上的損失，是對預(yù)期損失的偏離-標(biāo)準(zhǔn)偏離。經(jīng)濟(jì)資本從數(shù)量上等同于非預(yù)期損失，應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行的全部風(fēng)險(xiǎn)。

普華永道對全球銀行業(yè)的調(diào)查表明，信用風(fēng)險(xiǎn)占到商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)總量的65%，除此之外，市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行面臨和關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)，《新資本協(xié)議》關(guān)于銀行資本必須覆蓋上述三類風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)定即印證了這一觀點(diǎn)，因此，雖然經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但在實(shí)踐中主要是對此三類風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。

(1)信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)時，主要考慮違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、風(fēng)險(xiǎn)敞口（EAD）和期限（M）等風(fēng)險(xiǎn)因子。此外，還應(yīng)考慮信用資產(chǎn)的相關(guān)性以及風(fēng)險(xiǎn)集中度。目前流行的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型主要有CreditMetrics信貸組合模型、穆迪KMVEDFs信貸組合模型、CSFPCreditRisk+模型、麥肯錫CPV信貸組合模型，以及《新資本協(xié)議》規(guī)定的IRB（內(nèi)部評級法）模型等。

信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本=EAD×√PD×σ2LGD+LGD2×σ2PD

其中，σ2LGD為LGD的方差，σ2PD為PD的方差

銀監(jiān)會對國有商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本體系建設(shè)情況的調(diào)查表明，我國商業(yè)銀行大多是在參照《辦法》規(guī)定的基礎(chǔ)上，以資本充足率8%為基準(zhǔn)，根據(jù)各類業(yè)務(wù)的歷史風(fēng)險(xiǎn)狀況和本行的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略，采取內(nèi)部系數(shù)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。比如，《辦法》規(guī)定個人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是50%，有的行對此類貸款的經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)則設(shè)定為4%（即為資本充足率8%的50%，等同于50%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重）；對某些屬于鼓勵發(fā)展類業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行則設(shè)定較低的經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)，使之相對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低于《辦法》規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，比如《辦法》規(guī)定銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%，而有的行對銀行承兌匯票的經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)為3%，相當(dāng)于風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為37.5%，充分地體現(xiàn)出了商業(yè)銀行對此類業(yè)務(wù)的鼓勵導(dǎo)向。

(2)市場風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。VAR（風(fēng)險(xiǎn)價值）是計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)最常用的技術(shù)，它是指在一定的持有期和給定的置信水平下，因利率、匯率等市場要素發(fā)生變化而可能對某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失。目前常用的VAR模型技術(shù)主要有方差—協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡羅法。

市場風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本=VAR*乘數(shù)因子

目前，我國商業(yè)銀行計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)的常用技術(shù)有缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析等，少數(shù)商業(yè)銀行（如建行）運(yùn)用VAR計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)。

(3)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。相對于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的量化更為困難，這是因?yàn)橐皇乾F(xiàn)有的數(shù)據(jù)不足，二是模型構(gòu)造存在技術(shù)困難，三是在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)時極易因難以與其他風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分而重復(fù)計(jì)算。目前，對操作風(fēng)險(xiǎn)一般采取簡單的系數(shù)法，即根據(jù)歷史年度發(fā)生的損失數(shù)據(jù)，將商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)按照操作風(fēng)險(xiǎn)的程度分配不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，乘以該類業(yè)務(wù)的余額。

目前，我國商業(yè)銀行計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的常用模式是：

操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本=前三年度主營業(yè)務(wù)收入的平均值*設(shè)定系數(shù)

2.經(jīng)濟(jì)資本的預(yù)算分配

經(jīng)濟(jì)資本的配置區(qū)分為對存量風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)資本配置和對增量風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)資本配置，前者考慮的是對資產(chǎn)組合所面臨的未預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)的抵御，后者則是通過對不同的產(chǎn)品、部門和區(qū)域設(shè)定不同的經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)來傳導(dǎo)總行的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略。商業(yè)銀行在制定經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算計(jì)劃時，重點(diǎn)是對增量經(jīng)濟(jì)資本的配置。

從我國目前實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的經(jīng)驗(yàn)看，商業(yè)銀行對市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本，年初根據(jù)資金交易風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃計(jì)算并分配。對信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本，建行采用增量配置法，通過三個環(huán)節(jié)完成：首先，由總行年初根據(jù)全行發(fā)展規(guī)劃和資本補(bǔ)充計(jì)劃，明確資本充足率目標(biāo)，提出全行的經(jīng)濟(jì)資本總量和增量控制目標(biāo)，對分行進(jìn)行初次分配；其次，總行根據(jù)各分行反饋的情況，在總行各業(yè)務(wù)部門之間進(jìn)行協(xié)調(diào)平衡分配；最后，總行根據(jù)戰(zhàn)略性經(jīng)營目標(biāo)，對信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本增量的一定百分比進(jìn)行戰(zhàn)略性分配。

3.以EVA和RAROC為核心的績效考核

以EVA和RAROC為核心的績效考核引入了資本的成本概念，更真實(shí)地反映了商業(yè)銀行的利潤，克服了商業(yè)銀行傳統(tǒng)的績效考核以利潤的絕對額為指標(biāo)的缺陷，有利于商業(yè)銀行的經(jīng)營者更清醒地權(quán)衡經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及其回報(bào)，從而做出更符合商業(yè)銀行實(shí)際利益的決策。

絕對量指標(biāo)：

EVA=經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后稅后凈利潤-經(jīng)濟(jì)資本*資本期望回報(bào)率

=(經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率-資本期望回報(bào)率)*經(jīng)濟(jì)資本

相對比率指標(biāo)：

RAROC=經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后稅后凈利潤/經(jīng)濟(jì)資本

=（凈利息收入+非利息收入+投資收益-運(yùn)營成本-預(yù)期損失準(zhǔn)備支出-稅項(xiàng)）

經(jīng)濟(jì)資本

我國實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的商業(yè)銀行對分支機(jī)構(gòu)的績效考核已逐步采用EVA和RAROC概念，只是對具體參數(shù)的設(shè)置（比如對經(jīng)濟(jì)資本的期望回報(bào)率）各行略有不同。建行等在經(jīng)濟(jì)資本管理實(shí)施方面走得更快的商業(yè)銀行，已嘗試將RAROC技術(shù)應(yīng)用到具體產(chǎn)品的定價決策。隨著我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理能力的提升，經(jīng)濟(jì)資本管理將在我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理活動中發(fā)揮更大作用。

二、實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理對我國商業(yè)銀行的影響

1.強(qiáng)化資本約束意識

經(jīng)濟(jì)資本管理強(qiáng)調(diào)了資本的有限性和高成本性，隨著外部監(jiān)管部門資本充足率監(jiān)管力度的加強(qiáng)和股東對資本回報(bào)要求的提高，商業(yè)銀行在經(jīng)營決策時，不僅要考慮到資產(chǎn)擴(kuò)張的速度、業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模以及所帶來的收益，還要充分考慮到由此而帶來的風(fēng)險(xiǎn)及其資本占用，將收益與風(fēng)險(xiǎn)和成本相統(tǒng)一。資本約束意識的增強(qiáng)將有力地扭轉(zhuǎn)我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的重規(guī)模輕管理的經(jīng)營思想，促使商業(yè)銀行將經(jīng)營管理的重心放在轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理方式，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營效益之上。如下圖所示，在國家加強(qiáng)宏觀調(diào)控的2004年，實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的某銀行貸款增幅保持在一個穩(wěn)定的區(qū)間，避免了出現(xiàn)貸款增量的大幅波動，充分體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)資本管理在資產(chǎn)增長中的制約作用。

2.培養(yǎng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平

作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，商業(yè)銀行需要對信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行合理的識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制。經(jīng)濟(jì)資本強(qiáng)調(diào)的是對銀行所承擔(dān)的所有風(fēng)險(xiǎn)（而不僅僅是商業(yè)銀行面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)—信用風(fēng)險(xiǎn)）所可能帶來的非預(yù)期損失的抵御和彌補(bǔ)，實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理可以強(qiáng)化商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識。同時，經(jīng)濟(jì)資本管理要求對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行精確的計(jì)量，并鼓勵商業(yè)銀行開發(fā)適合自己的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和模型，將促進(jìn)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。

3.準(zhǔn)確計(jì)量各項(xiàng)業(yè)務(wù)的成本，完善績效考核評價體系

長期以來，我國商業(yè)銀行的績效考核評價體系存在突出的制度性缺陷：一是以利潤、資產(chǎn)規(guī)模的絕對量考核為主，忽視資本占用的成本，在一定程度上鼓勵了片面追求賬面利潤和資產(chǎn)規(guī)模而漠視潛在風(fēng)險(xiǎn)的短期行為；二是現(xiàn)行的績效考核評級體系未充分考慮到風(fēng)險(xiǎn)因素，經(jīng)營收益未經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整；三是績效考核評價體系以橫向?yàn)橹?，無法具體量化具體產(chǎn)品和業(yè)務(wù)條線的經(jīng)營績效，難以為經(jīng)營決策提供支持。經(jīng)濟(jì)資本管理克服了上述缺陷：EVA強(qiáng)調(diào)了資本占用的成本，有助于商業(yè)銀行尤其是其分支機(jī)構(gòu)樹立成本意識；RAROC強(qiáng)調(diào)的是經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)，并扣除了為預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)所計(jì)提的專項(xiàng)準(zhǔn)備金，更真實(shí)地反映了利潤和資本回報(bào)率；同時，RAROC技術(shù)還可以衡量具體的交易和賬戶，有助于真實(shí)反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)給銀行所創(chuàng)造的價值。

4.提高商業(yè)銀行科學(xué)決策和產(chǎn)品定價能力

RAROC技術(shù)通過對具體產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和區(qū)域的經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率的量化，為商業(yè)銀行在制定經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略時提供支持。比如，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)判斷某項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率較高，商業(yè)銀行在編制經(jīng)營計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算時，可以通過資源配置、系數(shù)設(shè)定等方式，向全行傳達(dá)總行對于此類業(yè)務(wù)的傾斜支持導(dǎo)向。同時，RAROC技術(shù)強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)因素，商業(yè)銀行在為產(chǎn)品定價時，可以通過RAROC技術(shù)推算出該項(xiàng)產(chǎn)品在什么價格水平才能達(dá)到預(yù)期的回報(bào)率，從而促進(jìn)商業(yè)銀行自主風(fēng)險(xiǎn)定價水平的提升。

5.推進(jìn)金融改革深入開展，進(jìn)一步推動國有商業(yè)銀行增強(qiáng)獨(dú)立的市場主體意識

經(jīng)濟(jì)資本管理強(qiáng)化了國有商業(yè)銀行的資本約束意識和成本意識，使過去因具有國家信用而忽視資本充足的國有商業(yè)銀行深刻地認(rèn)識到，資本是稀缺的和有成本的。隨著股份制改革的深入，國有商業(yè)銀行將面臨著監(jiān)管當(dāng)局越來越嚴(yán)格的資本約束和市場越來越高的資本回報(bào)要求，這將督促國有商業(yè)銀行切實(shí)轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，增強(qiáng)獨(dú)立市場主體意識，推動股份制改革深入開展，真正將國有商業(yè)銀行建設(shè)成資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、服務(wù)和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)。

6.經(jīng)濟(jì)資本具有風(fēng)險(xiǎn)約束和效益約束的雙效應(yīng)，有助于激勵商業(yè)銀行改進(jìn)經(jīng)營管理

經(jīng)濟(jì)資本不僅要抵御非預(yù)期損失，而且還在經(jīng)營管理和資源配置中居于核心地位：不僅可以衡量一家銀行的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力，而且還可以成為評價商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)條線經(jīng)營績效的標(biāo)尺；將收益與風(fēng)險(xiǎn)、成本結(jié)合起來，有助于商業(yè)銀行根據(jù)實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)為產(chǎn)品合理定價；支持和鼓勵商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，積極開發(fā)內(nèi)部計(jì)量模型，完善資本管理，從而更科學(xué)地保持合適的資本持有量，激勵商業(yè)銀行改進(jìn)資本管理。

三、實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理對我國銀行監(jiān)管當(dāng)局的影響

1.促進(jìn)監(jiān)管當(dāng)局對經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本區(qū)別的認(rèn)識

在實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的過程中，銀行監(jiān)管當(dāng)局有必要，并且會逐步認(rèn)識到監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之間的不同：

(1)經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行根據(jù)自身承擔(dān)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算出來的資本，是一種應(yīng)有“虛擬資本”，在數(shù)量上等于商業(yè)銀行所面臨的非預(yù)期損失額；監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局要求商業(yè)銀行持有的最低資本，屬于“法定資本”，是一種實(shí)有的資本。從風(fēng)險(xiǎn)的角度說，經(jīng)濟(jì)資本代表的是風(fēng)險(xiǎn)，越小越好；監(jiān)管資本則是抵御風(fēng)險(xiǎn)的屏障，越多越好。經(jīng)濟(jì)資本是從商業(yè)銀行的視角看資本，而監(jiān)管資本則是從監(jiān)管當(dāng)局的視角看資本。

(2)經(jīng)濟(jì)資本具有更好的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局基于整個銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況而劃定的粗線條的最低資本充足要求，在統(tǒng)一的資本充足要求下，既可能出現(xiàn)資本充足率達(dá)到法定要求而仍不足以覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的情況，也可能出現(xiàn)對資產(chǎn)狀況良好的銀行的過高的資本充足約束。與監(jiān)管資本相比較，經(jīng)濟(jì)資本更好地反映了特定商業(yè)銀行的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況及資本真實(shí)需求，因而對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有更好的敏感性。

(3)經(jīng)濟(jì)資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)范圍更廣。根據(jù)《新資本協(xié)議》規(guī)定，監(jiān)管資本主要是覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，而我國《辦法》規(guī)定監(jiān)管資本主要是抵御信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)，由此可見，監(jiān)管資本覆蓋的是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)而非全部風(fēng)險(xiǎn)。普華永道的研究表明，經(jīng)濟(jì)資本管理覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)范圍更為寬廣，不僅包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，還包括流動性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。

第5篇：商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；政策戰(zhàn)略

跟我國國有四大行相比，商業(yè)銀行主要是通過發(fā)放貸款、辦理相關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)為獲利目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)，它具有獨(dú)立的法人資格，相對于國有銀行，商業(yè)銀行面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)將更為嚴(yán)重。隨著近年來我國房地產(chǎn)，政府項(xiàng)目開展及各方面商業(yè)貸款的不斷加劇，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理也漸漸呈現(xiàn)出不同程度的弊端，受理信息不完整的情況下發(fā)放貸款、組織管理機(jī)構(gòu)的不健全等問題頻頻發(fā)生，尤其是房地產(chǎn)貸款項(xiàng)目這樣具有放貸時間長，市場風(fēng)險(xiǎn)不可控等情況，如何最大限度的規(guī)避銀行風(fēng)險(xiǎn)將是我們非常值得討論的問題。

一、商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

從目前我國商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，其存在的主要風(fēng)險(xiǎn)可以大體分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)及外部風(fēng)險(xiǎn)兩種。

（一）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

所謂商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，主要是指因?yàn)殂y行自身的管理經(jīng)營等方面的問題而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。其具體內(nèi)容包含：資本風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)這幾方面。其中資本風(fēng)險(xiǎn)是指由銀行資本引發(fā)的銀行風(fēng)險(xiǎn)，包括自身資本不足和資本過剩兩方面，前者可能導(dǎo)致無法完成債務(wù)償清問題導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益損失，后者則可能導(dǎo)致大量閑置資本，造成銀行機(jī)會損失；流動性風(fēng)險(xiǎn)相對比較常見主要指商業(yè)銀行不能如期支付債務(wù)，無法滿足正常信貸要求和臨時提款需求，使得自身蒙受經(jīng)濟(jì)損失、信譽(yù)損失的可能性；決策風(fēng)險(xiǎn)是由于決策者決策失誤而給銀行帶來損失的可能性；結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)分別可能產(chǎn)生商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例不協(xié)調(diào)給銀行帶來損失的可能性及由于白身經(jīng)營制度不完善等方面的原因，導(dǎo)致銀行效率低下、逐年虧損、經(jīng)營失敗的可能性等問題。

（二）外部風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的外部風(fēng)險(xiǎn)主要是外部環(huán)境變化對商業(yè)銀行帶來的不利影響，主要包括：政策風(fēng)險(xiǎn)，即宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、國家政策變化等引起商業(yè)銀行經(jīng)營活動的不穩(wěn)定，使得商業(yè)銀行無法實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)，即商業(yè)銀行債務(wù)人由于種種原因而發(fā)生的違約等行為導(dǎo)致商業(yè)銀行無法到期收回本息的風(fēng)險(xiǎn)；利率風(fēng)險(xiǎn)，即市場利率的變化而引起的商業(yè)銀行資金價格變動而給商業(yè)銀行帶來損失的可能性；法律風(fēng)險(xiǎn)，即有關(guān)法律法規(guī)的不健全或者法律法規(guī)的變化等方面的原因?qū)е律虡I(yè)銀行資金受損的可能性。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

（一）工作人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識差

與國際同行業(yè)相比，我國商業(yè)銀行的制度與其差距并不大，但是在執(zhí)行力度上就差距甚遠(yuǎn)。關(guān)鍵在于工作人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識太差，沒有形成相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。市場風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)，銀行操作風(fēng)險(xiǎn)意識弱化是造成銀行風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。目前我國商業(yè)銀行大部分都將道德風(fēng)險(xiǎn)及違法風(fēng)險(xiǎn)的防范作為風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)內(nèi)容，而對建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識等工作則不太注重。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)流程不完善

目前我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還停留在依靠經(jīng)驗(yàn)和習(xí)慣的層次上，世界先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、制度、方法、工具還沒有融入到銀行的經(jīng)營管理過程中，形成自己的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、制度、方法和工具，建立起完善的一個風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng).大多銀行對風(fēng)險(xiǎn)管理只是做了簡單的機(jī)械理解，對于風(fēng)險(xiǎn)的處理是往往在于應(yīng)急，缺乏一個完善的事前、事中、事后的預(yù)警、處理、反饋的風(fēng)險(xiǎn)管理流程。

（三）銀行治理組織結(jié)構(gòu)混亂

雖然近年來我國商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)在不斷完善，但是結(jié)構(gòu)混亂的問題依然存在。從表面上看我國商業(yè)銀行與政府是委托——關(guān)系，但是實(shí)際上這種關(guān)系只停留在表面意義上。這將有可能造成銀行經(jīng)營管理政策不透明，銀行激勵約束政策不健全等問題。此外，還有很多城市及農(nóng)村商業(yè)銀行改造之后仍然沒有建立真正意義上的商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)。

（四）內(nèi)部控制機(jī)制不夠完善

目前我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在著很多問題，由于多年來商業(yè)銀行過分重視信貸規(guī)模，對于信貸的風(fēng)險(xiǎn)控制、服務(wù)的規(guī)范性等內(nèi)部管理機(jī)制重視不夠，使銀行的內(nèi)部控制機(jī)制落后于目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展所需要的信貸服務(wù)是術(shù)符的。同時，銀行許多制度措施沒有及時適應(yīng)市場的變化，在某些情況下，內(nèi)部控制機(jī)制成了掩蓋市場風(fēng)險(xiǎn)而不是化解風(fēng)險(xiǎn)的工具。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

（一）提高工作人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識

提高員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識，首先要求相關(guān)工作人員接受相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)課程；其次，建立長效激勵機(jī)制，激勵那些將銀行風(fēng)險(xiǎn)化解于萌芽狀態(tài)的相關(guān)人員；最后，建立相應(yīng)的監(jiān)督部門，有效提升工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識。

實(shí)踐證明，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案對于加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)方法意識有促進(jìn)作用，對于風(fēng)險(xiǎn)管理有推動作用，要做到這點(diǎn)：第一，做好當(dāng)前評估。評估的目標(biāo)主要是，了解銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)，識別行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和良好的實(shí)踐來找出不足和尚需改進(jìn)的方面.第二，設(shè)定未來目標(biāo)構(gòu)架。這個階段的工作任務(wù)主要是發(fā)展具體的解決方案，找出關(guān)鍵的成功因素和限制實(shí)施的因素，取得銀行高級管理層的正式認(rèn)可。第三，實(shí)施具體戰(zhàn)略。這個階段主要工作目標(biāo)是開發(fā)具體的實(shí)施戰(zhàn)略和項(xiàng)目計(jì)劃，可以選擇部分地方或者部門試行具體的計(jì)劃解決方案。第四，制定相關(guān)方案。通過銀行制定出目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)的實(shí)施戰(zhàn)略，開發(fā)長遠(yuǎn)計(jì)劃和遷移策略。

（二）規(guī)范商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程

商業(yè)銀行的經(jīng)營特點(diǎn)決定了其經(jīng)營的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)、每一個環(huán)節(jié)都面臨著風(fēng)險(xiǎn)，任何忽視風(fēng)險(xiǎn)管理的思想和行為都可能導(dǎo)致局部或全面的經(jīng)營失敗。因此，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的首要任務(wù)是規(guī)范管理流程。第一，風(fēng)險(xiǎn)識別.及時、準(zhǔn)確地識別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求。第二，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是風(fēng)險(xiǎn)管理有效實(shí)施的基礎(chǔ)，采用高級風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)對風(fēng)險(xiǎn)的可能性以及風(fēng)險(xiǎn)的程度進(jìn)行量化分析。第三，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測。功能強(qiáng)大、動態(tài)、交互式的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告系統(tǒng)對于提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效率和質(zhì)量具有十分重要的作用。第四，風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)控制，即是對經(jīng)過識別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取各種措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，包括風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避以及風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

此外，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)也有助于規(guī)范銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程，同時有提升工作人員工作效率的作用。商業(yè)銀行只有通過先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，才能隨時更新風(fēng)險(xiǎn)并及時作出分析和判斷。風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)正是連結(jié)各業(yè)務(wù)單元和關(guān)聯(lián)市場的一條紐帶，形成一個集中的信息平臺，及時、廣泛的采集所需的大量風(fēng)險(xiǎn)信息，并進(jìn)行充分加工、分析，以輔助風(fēng)險(xiǎn)管理決策。

（三）細(xì)化銀行治理結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行公司治理是控制、管理商業(yè)銀的一種機(jī)制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)利分配體系的具體表現(xiàn)形式，同時也是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范操作風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)安全運(yùn)曹的關(guān)鍵。因此，建立合理的組織機(jī)構(gòu)和科學(xué)的制度安排對加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理就非常有必要。

（四）完善銀行內(nèi)部控制機(jī)制加強(qiáng)監(jiān)控

商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制是指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)既定的商業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定一系列的制度、完善相關(guān)的業(yè)務(wù)流程、提供更多的解決問題的方式方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前預(yù)判防范、事中控制、時候監(jiān)督和修正的動態(tài)機(jī)制和過程。內(nèi)部控制機(jī)制系統(tǒng)可以保證風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全，完善銀行組織結(jié)構(gòu)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

要指出的是，目前我國正處于房地產(chǎn)泡沫不斷深化、地方政府貸款項(xiàng)目增多的狀態(tài)，加上目前歐美各國嚴(yán)峻的債務(wù)危機(jī)、世界經(jīng)濟(jì)格局可能隨時改變的情況，而我國正在處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時期，如何在復(fù)雜的社會環(huán)境中處理好商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理問題十分關(guān)鍵。對此我國商業(yè)銀行應(yīng)深入研究國家的宏觀調(diào)控政策，加強(qiáng)監(jiān)控，科學(xué)評估房地產(chǎn)及經(jīng)濟(jì)市場的風(fēng)險(xiǎn)走向，嚴(yán)格控制房地產(chǎn)項(xiàng)目貸款占全部貸款的比重，規(guī)避可能因此而引起的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。同時，要加強(qiáng)項(xiàng)目審核，按照國家相關(guān)規(guī)定實(shí)施各項(xiàng)貸款工作，防治挪用信貸資金而且造成的銀行風(fēng)險(xiǎn)。

四、總結(jié)

綜合全文，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作已進(jìn)入白熱化狀態(tài)，面對高額的房地產(chǎn)及政府貸款壓力，在全球金融危機(jī)仍然沒有退去的情況下，要實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有序進(jìn)行必須從銀行的實(shí)際情況出發(fā)，結(jié)合我國的國情在政策的指定執(zhí)行及監(jiān)管等多方面進(jìn)行調(diào)整，只有這樣我國商業(yè)銀行才能有最好的出路。

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第6篇：商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)范文

本文首先對我國商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別研究，了解商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)、特征、形成機(jī)理、傳導(dǎo)方式和路徑。然后研究商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的測量理論、測量方法、工具及技術(shù)，并從銀行失敗的角度對其金融風(fēng)險(xiǎn)的管理進(jìn)行了分析。在此基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對Z值模型1的原理進(jìn)行介紹，并進(jìn)行了實(shí)證分析。最后，分析了在我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中主要存在的問題。

關(guān)鍵詞 風(fēng)險(xiǎn)管理 Z-Score模型 資產(chǎn)

一、引言

前美聯(lián)儲主席阿蘭格林斯潘指出：“顯然，銀行之所以能夠?yàn)楝F(xiàn)代社會做出這么多的貢獻(xiàn)，主要是因?yàn)樗麄冊敢獬袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)”。這表明商業(yè)銀行的核心能力是風(fēng)險(xiǎn)管理能力，商業(yè)銀行是否愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、是否能夠妥善管理風(fēng)險(xiǎn)，將決定商業(yè)銀行的命運(yùn)。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論綜述及形成機(jī)理分析

（一）商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的金融風(fēng)險(xiǎn)分類及特征分析

根據(jù)商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)將其分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)等。

1.信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是由于信用活動中存在的不確定性而導(dǎo)致銀行遭受損失的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)具有潛在性，企業(yè)資金越是困難，越是希望從銀行貸款。信用風(fēng)險(xiǎn)還具有長期性和不可預(yù)測性。

2.市場風(fēng)險(xiǎn)

市場風(fēng)險(xiǎn)通常是由金融資產(chǎn)的價格變化而產(chǎn)生的，市場風(fēng)險(xiǎn)一般又可分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)等。資金價格的市場波動造成證券價格下跌的風(fēng)險(xiǎn)。

3.流動性風(fēng)險(xiǎn)

銀行的流動性主要包括兩方面的含義：一是資產(chǎn)的流動性，二是負(fù)債的流動性。資產(chǎn)的流動性是指銀行資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力；負(fù)債的流動性是指銀行以較低的成本適時獲得所需資金的能力。

4.操作風(fēng)險(xiǎn)

以上三種風(fēng)險(xiǎn)都具有不可預(yù)測性，大多是由于外部原因。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義：“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或外部事件所造成的損失的風(fēng)險(xiǎn)。”由此可見，商業(yè)銀行要進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理絕對不能忽視對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。

（二）現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究的現(xiàn)狀綜述

2008年1月，法國興業(yè)銀行因?yàn)槠谪浗灰讍T杰羅姆·凱維埃爾在未經(jīng)授權(quán)的情況下大量購買歐洲股指期貨，他錯誤地估計(jì)市場將出現(xiàn)上漲，最終在最近一輪全球股市大動蕩中“血本無歸”，形成了49億歐元的巨額虧空，直接導(dǎo)致了發(fā)行銀行的倒閉，給商業(yè)銀行的內(nèi)部控制敲響了警鐘。

金融危機(jī)后我國出臺了“4萬億”的經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃和寬松的貨幣政策，導(dǎo)致去年我國銀行業(yè)新增貸款達(dá)到9.59萬億，同比2008年多增4.69萬億。大量信貸的背后隱藏著諸多風(fēng)險(xiǎn)，對我國銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了很高的要求。2011年我國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行等主要商業(yè)銀行不良貸款余額4333億元，比上一季度末增加686.9億元，不良貸款率1.1%。由于我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，因此加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制已經(jīng)刻不容緩。

（三）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論綜述及新巴塞爾協(xié)議對商業(yè)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的影響

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、金融市場的深化以及金融業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識深化而不斷發(fā)展，主要經(jīng)歷了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理和資本管理階段。

1.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理

資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理理論在銀行業(yè)發(fā)展初期，銀行只進(jìn)行基本的存貸業(yè)務(wù)。銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)來自于貸款，因此極其重視對資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理這種資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式是通過加強(qiáng)資產(chǎn)分散化、抵押、資信評估、項(xiàng)目調(diào)查、嚴(yán)格審批制度、減少信用放款等措施來減少、防范資產(chǎn)業(yè)務(wù)損失的發(fā)生，確立穩(wěn)健經(jīng)營的基本原則，以提高商業(yè)銀行的安全度。這種管理強(qiáng)調(diào)的是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)的流動性，限制了銀行的高盈利資產(chǎn)的運(yùn)用，減少銀行的盈利。

2.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理

負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論認(rèn)為銀行為應(yīng)付客戶提款不必保留較多的流動性儲備，銀行間同業(yè)拆借市場完全可以滿足銀行流動性需要，同時銀行在爭取到優(yōu)質(zhì)客戶時可以不局限于銀行本身的流動性資產(chǎn)。

3.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著固定匯率制度向浮動匯率制度的轉(zhuǎn)變導(dǎo)致匯率變動不斷增加。資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論認(rèn)為單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理或者負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理都是不合適的，金融市場的深化和利率自由化使得銀行家必須同時關(guān)注資產(chǎn)和負(fù)債。利率自由化使得利率的上升或下降對資產(chǎn)和負(fù)債的影響有些差別，導(dǎo)致銀行利潤波動加劇，對銀行股價也有較大的影響。利率成為調(diào)節(jié)貨幣市場和銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效工具。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論更加注重從資產(chǎn)負(fù)債平衡的角度去協(xié)調(diào)銀行的安全性、流動性、效益性之間的矛盾，洗去了前兩種理論的精華。使得銀行經(jīng)營更加科學(xué)。

4.資本管理

資本管理階段也成為全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。隨著銀行業(yè)競爭逐漸加劇，金融衍生工具不斷增多，所以銀行面臨的管理風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜化、多樣化、多變化。20世紀(jì)90年代的亞洲金融危機(jī)，法國興業(yè)銀行的倒閉和2008年的全球金融危機(jī)進(jìn)一步說明風(fēng)險(xiǎn)是由信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等共同造成的。1988年的《巴塞爾資本協(xié)議》的出臺，標(biāo)志著國際商業(yè)銀行業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系初步形成。

新《巴塞爾資本協(xié)議》強(qiáng)調(diào)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不低于4%。除此之外，新《巴塞爾資本協(xié)議》引入了市場約束機(jī)制，讓市場力量來促使銀行穩(wěn)健、高效地經(jīng)營以及保持充足的資本水平。要求銀行提高信息的透明度，使外界對它的財(cái)務(wù)、管理等有更好的了解。新巴塞爾協(xié)議對舊巴塞爾協(xié)議作了進(jìn)一步的完善。它充分考慮了銀行可能面臨的多種風(fēng)險(xiǎn)；具有較強(qiáng)的靈活性。但是新《巴塞爾資本協(xié)議》也帶來了一些負(fù)面影響，由于監(jiān)管力度太大，由監(jiān)管當(dāng)局設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)，難以達(dá)到公平公正的原則。過于的監(jiān)管制度還有限制金融衍生品的產(chǎn)生，限制了金融業(yè)多元化、全球化的發(fā)展。

商業(yè)銀行需要盈利，就要衡量外部市場、衡量負(fù)債對象的財(cái)務(wù)情況，更需要用模型精確的測量公司企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和還債能力。在此，我主要介紹Z-score模型來評估公司的財(cái)務(wù)狀況和測量公司的還債能力，并采用國外上市公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和股票交易數(shù)據(jù)對模型進(jìn)行了實(shí)證分析。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模型

Z-score模型4是一個多變量財(cái)務(wù)公式，運(yùn)用計(jì)算比較簡單，它是用財(cái)務(wù)指標(biāo)加權(quán)匯總以衡量一個公司的財(cái)務(wù)健康狀況，并對公司在2年內(nèi)破產(chǎn)的可能性進(jìn)行診斷與預(yù)測。Z—Score模型判別函數(shù)為：

Z = 0.012X1 + 0.014X2 + 0.033X3 + 0.006X4 + 0.999X5

其中X1= Working Capital / Total Assets，反應(yīng)了公司資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，總營運(yùn)資本的流動性。如果公司面臨資金周轉(zhuǎn)不靈的狀況，就表明公司的運(yùn)營資本減少。X2= Retained Earnings / Total Assets，反映了公司的累積獲利能力，也是公司的剩余支付能力。留存收益越多，表明公司支付股利的剩余能力越強(qiáng)。X3= Earnings Before Interest and Taxes / Total Assets，反映了公司的收 益率大小。X3避免了期末大量購進(jìn)資產(chǎn)時使X3降低，不能客觀反映一年中資產(chǎn)的獲利能力，衡量上市公司運(yùn)用全部資產(chǎn)獲利的能力。X4= Market Value of Equity / Book Value of Total Liabilities，測定公司的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，反應(yīng)公司財(cái)務(wù)的穩(wěn)定性。X5= Sales/ Total Assets，即總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，X5越高，表明公司運(yùn)用其資產(chǎn)運(yùn)營的效率越高。該模型是通過5個財(cái)務(wù)指標(biāo)來綜合分析公司財(cái)務(wù)失敗或者破產(chǎn)的可能性。若企業(yè)的Z值高于2.675，則公司的財(cái)務(wù)狀況良好，若 企業(yè)的Z值低于2.675，則公司財(cái)務(wù)狀況較差，可能面臨破產(chǎn)危機(jī)。

四、實(shí)證結(jié)果對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示與應(yīng)用

從上面的Z-score模型可以看出，獲取上市公司的數(shù)據(jù)都比較容易，直接從公司的每年的income statement和balance sheet和公司股市的數(shù)據(jù)就可以客觀的找出。所以，這個模型很好的分析反映了公司的財(cái)務(wù)狀況和信用度（主要是指償債能力）。

目前，我國房地產(chǎn)業(yè)過熱，很多人都貸款買房。銀行業(yè)面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)就是房地產(chǎn)貸款在信貸資產(chǎn)中占比過大，一旦國家對房地產(chǎn)調(diào)控過大，市場形勢出現(xiàn)逆轉(zhuǎn)，各銀行將不可避免地出現(xiàn)大量壞賬，損失將極為慘重。

總之，在現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中，我們要從多方面入手，多元化的運(yùn)用科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆椒▽︼L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。我們需要從每一種金融風(fēng)險(xiǎn)著手，防范于未然，這樣才能把風(fēng)險(xiǎn)降到最低，最大化的減小銀行的損失。

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第7篇：商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn)；定義；分類；信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

銀行作為一種經(jīng)營貨幣的特殊行業(yè)，在經(jīng)營各種業(yè)務(wù)的同時，也在經(jīng)營各種風(fēng)險(xiǎn)。作為金融中介組織，商業(yè)銀行自有資本占比低，這一特點(diǎn)決定了其本身具有較強(qiáng)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性。目前，我國商業(yè)銀行面臨四大風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動性風(fēng)險(xiǎn)。其中信用風(fēng)險(xiǎn)是我國商業(yè)銀行所面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)，而信貸風(fēng)險(xiǎn)是最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)。這是由于我國以間接融資為主導(dǎo)的金融制度還未發(fā)生根本轉(zhuǎn)變，存貸款業(yè)務(wù)依然是我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，信貸資產(chǎn)仍是我國商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)，也是收益的主要來源。信貸管理水平的高低將直接關(guān)系到我國商業(yè)銀行核心競爭力的高低和戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此對銀行目前的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相關(guān)研究顯得非常必要。

一、信貸風(fēng)險(xiǎn)定義及分類

1、信貸風(fēng)險(xiǎn)定義

信貸風(fēng)險(xiǎn)是金融風(fēng)險(xiǎn)的一種主要表現(xiàn)形式，是銀行經(jīng)營面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，在不同的時期，信貸風(fēng)險(xiǎn)具有不同的涵義。起初，信貸風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人未能如期償還其債務(wù)造成違約給銀行經(jīng)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)，從而引起銀行損失的可能性。隨著現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的變化和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的不斷進(jìn)步，傳統(tǒng)的定義已經(jīng)不能夠反映現(xiàn)代信貸風(fēng)險(xiǎn)及其管理的本質(zhì)信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于債務(wù)人信用等級、履約能力的下降、違約或者利率、匯率等金融市場因子變化而對銀行信貸資產(chǎn)帶來的負(fù)面影響，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)或收益發(fā)生損失并最終引起信貸資產(chǎn)價值甚至銀行整體價值下降的可能性。

2、信貸風(fēng)險(xiǎn)分類

在銀行實(shí)務(wù)操作及風(fēng)險(xiǎn)管理中，根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)的程度，可以將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失等五類。

（1）正常：借款人一直能正常還本付息，銀行對借款人最終償還貸款有充分的把握，各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息的及時全額償還的消極因素，沒有任何理由懷疑貸款會遭受損失。

（2）關(guān)注：盡管借款人當(dāng)前有能力償還貸款，但存在可能影響其清償力的不利因素。

（3）次級：借款人還款能力有明顯問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證及時足額還本付息。

（4）可疑：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押、擔(dān)保也肯定會有損失。

（5）損失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律手段后，貸款仍無法收回或只能收回極少部分

二、我國目前信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

分析我國目前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，這對有效防范和化解商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，不無參考意義。

1、商業(yè)銀行資金運(yùn)營渠道單一，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)集中在信貸風(fēng)險(xiǎn)中

多年來我國金融業(yè)實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行資產(chǎn)投向比較單一，主要集中于貸款。中間業(yè)務(wù)相比國外仍顯滯后。在商業(yè)銀行的總收入中貸款利息收入占商業(yè)銀行總收入的占比大多都在90%以上，這部分收入容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)政策和信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響。

2、我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)日趨集中，信貸風(fēng)險(xiǎn)增大

我國短期貸款主要是工業(yè)貸款及商業(yè)貸款，而投向私營及個體和三資企業(yè)的貸款比重過低，二者加起來還不足5%，投向鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的貸款也不足10%。信貸過度投向國有工業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)，對私營和個體、三資、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的貸款比重很低。這表明我國商業(yè)銀行信貸資源配置不甚合理，信貸資產(chǎn)日趨集中于國有大中型企業(yè)和一些行業(yè)，信貸風(fēng)險(xiǎn)增大。

3、貸款結(jié)構(gòu)不合理

我國商業(yè)銀行的貸款大部分都流向國有企業(yè)，非國有企業(yè)和中小型企業(yè)獲得的貸款較少。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前，我國約80%的貸款資金向占經(jīng)濟(jì)總量約36%的國有重點(diǎn)企業(yè)發(fā)放。其他經(jīng)濟(jì)類型僅占20%左右。由于四大國有商業(yè)銀行的信貸傾向和歷史觀念沒有根本性的轉(zhuǎn)變，他們寧可將貸款貸給績效不佳的國有企業(yè)或政府主導(dǎo)的基礎(chǔ)項(xiàng)目，原因就是政府為這些貸款提供隱性擔(dān)保。這一來，各商業(yè)銀行有大量的資金無法轉(zhuǎn)化為社會所需的投資，還使自己成為國有企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者。

三、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是指對導(dǎo)致銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的諸多因素及其發(fā)生的頻率與其可能形成損失的程度進(jìn)行分析、預(yù)測、控制、疏導(dǎo)和防范的信貸管理活動，其目的是以最小的耗費(fèi)達(dá)到分散、降低和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行貸款的安全性。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容主要有三個方面：

1、信貸風(fēng)險(xiǎn)的識別和計(jì)量

風(fēng)險(xiǎn)識別是在各種信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，對風(fēng)險(xiǎn)的類型及原因進(jìn)行判別分析，以便實(shí)行對信貸風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、控制和處理。它是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，正確識別貸款風(fēng)險(xiǎn)將為成功的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理奠定基礎(chǔ)。信貸風(fēng)險(xiǎn)識別有兩大任務(wù)：一是判斷銀行管理活動中存在著什么風(fēng)險(xiǎn)；二是找出引起這些風(fēng)險(xiǎn)的原因。

2、信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制

信貸風(fēng)險(xiǎn)控制是指針對不同類型、不同概率和規(guī)模的貸款風(fēng)險(xiǎn)，選擇與實(shí)施各不相同的有針對性的措施或方法，使貸款風(fēng)險(xiǎn)損失減少到最低程度。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)處理的方法一般為風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)抑制、風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移.

3、信貸風(fēng)險(xiǎn)的處理

風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性和不可避免性，雖然通過風(fēng)險(xiǎn)的識別，可以建立起風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng)或預(yù)測預(yù)報(bào)機(jī)制，通過風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、抑制、分散和轉(zhuǎn)移可以構(gòu)建起風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制機(jī)制，從而降低風(fēng)險(xiǎn)損失程度以及由此所帶來的不利影響，但風(fēng)險(xiǎn)并不會完全被控制；風(fēng)險(xiǎn)的客觀性，意味著商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還應(yīng)包括發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)損失的事后風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，即商業(yè)銀行利用資本、利潤、抵（質(zhì)）押品拍賣收入等資金補(bǔ)償其在信貸風(fēng)險(xiǎn)上遭受的損失。

四、我國進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對策建議

1、建立企業(yè)信用評級、授信制度

信貸業(yè)務(wù)的評估調(diào)查、審查、審議、審批、貸款經(jīng)營管理是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理主要環(huán)節(jié)。規(guī)范每個環(huán)節(jié)的操作行為，對于貸款風(fēng)險(xiǎn)控制都至關(guān)重要。將評級授信、客戶分類、五級分類和貸款監(jiān)測管理等工作有機(jī)結(jié)合起來，將多個單項(xiàng)工作變?yōu)橐粋€有機(jī)整體，形成合力，從整體上、不同角度對客戶的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)不斷、相互銜接的把握和控制。

2、完善商業(yè)銀行內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織建設(shè)

我國商業(yè)銀行要根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況，將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體現(xiàn)在貸款管理的全過程之中。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是信貸業(yè)務(wù)審查、審批分級授權(quán)和客戶授信額度控制雙線制約下的貸款管理制度。截然分開的兩條管理主線，將真正體現(xiàn)審貸分離，這樣的體制使得風(fēng)險(xiǎn)控制人員能夠公正客觀地對所在業(yè)務(wù)部門的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評價和控制，不受權(quán)力和利益的驅(qū)使。

3、建立和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

長期以來，我國商業(yè)銀行缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和控制手段，通常是事后處理多、事前防范少，定性分析多，定量分析少；靜態(tài)分析多，動態(tài)分析少；立足局部分析多，站在全局分析少。創(chuàng)建和應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，有助于改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的狀況，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)搜索的系統(tǒng)性和準(zhǔn)確性，提高風(fēng)險(xiǎn)分析的技術(shù)含量，使商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理有一個新突破。

五、結(jié)論

商業(yè)銀行作為一種經(jīng)營貨幣的特殊行業(yè)，在經(jīng)辦各種業(yè)務(wù)的同時，也在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)不可能被消滅，只能被控制、降低和化解。在我國商業(yè)銀行目前面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)中，信貸風(fēng)險(xiǎn)仍是主要風(fēng)險(xiǎn)。本文對銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步研究，包括目前行業(yè)的定義和廣泛應(yīng)用的分類，同時結(jié)合中國國情，分析我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，最后介紹信貸風(fēng)險(xiǎn)管理程序及適合中國銀行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對策及建議。

參考文獻(xiàn)：

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第8篇：商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn)；來源；預(yù)警

中圖分類號：F832.2文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1005-913X（2014）07-0185-01

中國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理多側(cè)重于事后彌補(bǔ)和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，但是相對來說更為重要和緊迫的事先管理卻未能得到足夠的認(rèn)識和實(shí)施。要實(shí)現(xiàn)對于商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，根據(jù)現(xiàn)有的指標(biāo)數(shù)據(jù)對短期內(nèi)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的可能性進(jìn)行全面有效的評估是事先管理的一種切實(shí)可行方法。

一、商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)來源

從中國商業(yè)銀行的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀來看，商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)集中體現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動性風(fēng)險(xiǎn)。再依據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)來源的差異大致可以將商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)劃分為以下幾個方面。

（一）宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生很大程度上取決于經(jīng)濟(jì)基本面的運(yùn)營狀況，如果宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中出現(xiàn)通脹或是結(jié)構(gòu)失衡等現(xiàn)象，都將導(dǎo)致市場上貨幣資金的供求產(chǎn)生大幅的變化，作為貨幣資金的投放和回籠機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行的經(jīng)營勢必受到重大影響，進(jìn)而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的滋生。

（二）對外經(jīng)營業(yè)務(wù)的隱患

這類風(fēng)險(xiǎn)主要在于國際業(yè)務(wù)的逆差以及游資對于本國金融行業(yè)的沖擊。在國際業(yè)務(wù)往來中，商業(yè)銀行通常承擔(dān)著資金的清算及資金缺口的補(bǔ)償，因而首當(dāng)其沖的面臨著匯率風(fēng)險(xiǎn)的考驗(yàn)。另外，游資在短期內(nèi)低進(jìn)高出，依靠短期內(nèi)自身相對于東道國的資金優(yōu)勢，操縱金融產(chǎn)品價格，這勢必在其抽逃之后造成金融風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散，商業(yè)銀行必將受到牽連。當(dāng)然風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在匯率水平等指標(biāo)上。

（三）商業(yè)銀行資本金不足導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的經(jīng)營是一種高負(fù)債形式，盡管如此，商業(yè)銀行還是應(yīng)當(dāng)在一定范圍內(nèi)保證庫存資金的充足，即使在不能保證庫存的條件下，也起碼要保證在出現(xiàn)資金短缺時能以較低的利率水平向同業(yè)拆得資金，否則商業(yè)銀行的經(jīng)營將蘊(yùn)藏巨大的危機(jī)。這類風(fēng)險(xiǎn)大小主要取決于同業(yè)拆借利率、資本充足率等。

（四）信貸業(yè)務(wù)帶來的風(fēng)險(xiǎn)

在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，由于顧客的存貸業(yè)務(wù)完全屬隨機(jī)行為，因而如果短期資金所占到的比重較大，將勢必給銀行的經(jīng)營帶來額外的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)。一旦短期內(nèi)存款到期，提現(xiàn)業(yè)務(wù)將會給銀行的存量資金施加壓力。風(fēng)險(xiǎn)衡量主要有賴于存（貸）增長率及短期貸款占比。

（五）商業(yè)銀行的獲利水平影響其風(fēng)險(xiǎn)程度

商業(yè)銀行的根本目的在于經(jīng)營獲利，如果商業(yè)銀行經(jīng)營狀況良好，將會獲得存貸客戶的信任，即使出現(xiàn)一定程度的經(jīng)濟(jì)波動，也難以出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象。而且較好的盈利水平同樣使得商業(yè)銀行在出現(xiàn)資金短缺時能夠較輕易地從同業(yè)處拆得資金以彌補(bǔ)頭寸。主要體現(xiàn)在貸款收益率、資產(chǎn)利潤率等指標(biāo)上。

（六）流動性制約的風(fēng)險(xiǎn)大小

美國的次貸危機(jī)導(dǎo)致了全球性的經(jīng)濟(jì)恐慌，中國的金融業(yè)也因此遭受不同程度的損失，各個商業(yè)銀行直接或間接地受到很大的影響，隨著房貸還款期限臨近，更多的不良貸款將會逐漸顯現(xiàn)出來。一旦房地產(chǎn)泡沫破滅，多數(shù)的商業(yè)銀行勢必將遭受牽連，所以充足的資金撥備對商業(yè)銀行而言是不可或缺的。代表性的指標(biāo)有撥備覆蓋率、存款準(zhǔn)備金率等。

二、商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及實(shí)證檢驗(yàn)

根據(jù)前文已經(jīng)建立的商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，可以對中國商業(yè)銀行近期的金融風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)。

（一）金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警得分值的確定

在前文已經(jīng)將各指標(biāo)的安全區(qū)間確立，按照百分制來計(jì)算，可將安全區(qū)間跨度與百分之比作為比例來乘以指標(biāo)具體數(shù)值，從而得到映射到百分區(qū)間的指標(biāo)得分。再將各項(xiàng)指標(biāo)的得分乘以已經(jīng)確立的權(quán)重，由此獲取指標(biāo)的真實(shí)得分。不同的得分又被歸屬到四種風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，即穩(wěn)定安全、基本安全、有風(fēng)險(xiǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)（得分越高，對應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)越大）。

（二）預(yù)警結(jié)果

商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的綜合評價都處于基本安全區(qū)域內(nèi)。說明雖然金融危機(jī)尚沒有給中國商業(yè)銀行造成破壞性沖擊，但是商業(yè)銀行預(yù)警結(jié)果卻并未達(dá)到理想的安全區(qū)域，尤其2008年和2009年加權(quán)綜合得分都非常高，表明商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)仍然十分突出，不過這種風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)逐年減弱的趨勢，說明金融危機(jī)的影響正在逐漸消退。

對其中得分較高的單項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行分析可以得知：商業(yè)銀行的資本風(fēng)險(xiǎn)和流動性風(fēng)險(xiǎn)對于綜合得分的貢獻(xiàn)度較大，2008年二者對于整體得分的貢獻(xiàn)高達(dá)61%。因此，作為商業(yè)銀行管理層可以就此采取部分針對性措施，例如提高超額準(zhǔn)備金的比例、加強(qiáng)不良貸款管理以及嚴(yán)格商業(yè)銀行放貸門檻等；而作為宏觀層面的中國人民銀行和銀監(jiān)會則可以考慮適當(dāng)?shù)倪\(yùn)用提高存款準(zhǔn)備金率和限制貸款集中等政策舉措來削弱商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)。

從實(shí)證分析中可以看出，關(guān)于中國商業(yè)銀行現(xiàn)狀的主要結(jié)論大致有：一是商業(yè)銀行壞賬、呆賬比率仍然較高，造成商業(yè)銀行整體的信用風(fēng)險(xiǎn)水平較大；二是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生會較大程度地受到宏觀環(huán)境的影響，伴隨著宏觀經(jīng)濟(jì)過熱形勢的改善，風(fēng)險(xiǎn)亦有所降低；三是中國商業(yè)銀行面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)在檢驗(yàn)期內(nèi)逐年遞增，這主要源于人民幣升值壓力的不斷增加，相關(guān)政府管理部門應(yīng)予以重視；四是從經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)得分來看，商業(yè)銀行的獲利能力并未受到金融危機(jī)的負(fù)面影響，相反，在近三年呈現(xiàn)不斷改善的趨勢，這可能更多地歸功于成功地實(shí)施了對四大國有商業(yè)銀行的股份制改造等。

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第9篇：商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸；風(fēng)險(xiǎn)管理

信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是借款人從銀行借出的款項(xiàng)由于種種原因到期不能償還導(dǎo)致銀行實(shí)際收益與預(yù)期收益相背離，使銀行遭受損失的可能性。我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要就是信貸風(fēng)險(xiǎn)，因此信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析

1.不良貸款比例偏高，資產(chǎn)質(zhì)量差。高比例的不良貸款一直是困擾商業(yè)銀行的難題，雖然商業(yè)銀行經(jīng)過多年的努力，采取各種措施嚴(yán)格控制資產(chǎn)質(zhì)量，取得了一定成效，但我國商業(yè)銀行不良貸款余額和占比仍遠(yuǎn)高于世界公認(rèn)水平，嚴(yán)重影響其競爭力和盈利能力。

2.商業(yè)銀行資金運(yùn)營渠道單一。我國金融業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行的資金運(yùn)用渠道比較單一，主要集中于貸款投放，投放于資本市場的資金較少。在商業(yè)銀行的總收入中，貸款利息收入大都在90%以上，而這種運(yùn)營模式容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)繁榮程度以及借款人自身的影響，若信貸資產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，貸款利息不能及時收回，將嚴(yán)重影響商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。

3.我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)日趨集中，信貸風(fēng)險(xiǎn)增大。我國商業(yè)銀行貸款主要投放于工業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)，這兩者的合計(jì)幾乎占全部貸款的一半，而投向私營企業(yè)、個體和外資企業(yè)的貸款比重較小，投向鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、集體企業(yè)的貸款也不多。我國的信貸資產(chǎn)過度投向于國有商業(yè)企業(yè)和工業(yè)企業(yè)，資源配置不能多元化，使信貸風(fēng)險(xiǎn)增大。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析

1.商業(yè)銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識。金融業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，商業(yè)銀行的運(yùn)營對象主要是資金，風(fēng)險(xiǎn)性極高。從我國商業(yè)銀行的眾多案例中可以看出，很多銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識相當(dāng)薄弱，不顧信貸資金的盈利性和安全性，一味追求貸款規(guī)模和發(fā)放速度，盲目的發(fā)放貸款，給銀行帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)。

2.缺乏必要的自我約束機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。我國商業(yè)銀行的信貸管理機(jī)制很不完善，各個銀行的信貸審批會議也常常流于形式，缺乏必要的自我約束機(jī)制。貸款的審批和發(fā)放主要憑個人意見，缺乏科學(xué)客觀的審貸系統(tǒng)和貸后檢查方案。此外，核銷貸款時審查不嚴(yán)，有的年限較短尚有償還希望的貸款也進(jìn)行了核銷，給銀行帶來了極大的損失。

3.信貸工作人員法律意識淡薄。商業(yè)銀行中很多信貸工作人員并不真正了解法律法規(guī)，違規(guī)操作的現(xiàn)象時有發(fā)生，有些信貸人員甚至知法犯法，明知違反放貸制度卻為謀求私利發(fā)放貸款，信貸人員在放貸活動中的違法操作是造成貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。

4.借款人逃債現(xiàn)象嚴(yán)重，加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。我國缺乏完善的社會信用監(jiān)督機(jī)制，借款人由于運(yùn)營不善或故意拖欠，不能償還貸款。而逃債者不能得到社會和法律的制裁，使得逃債、賴債現(xiàn)象層出不窮，嚴(yán)重破壞了金融法律秩序，也給商業(yè)銀行帶來了極大的損失。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

1.規(guī)范貸款操作流程，培養(yǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)意識。首先應(yīng)從思想上使商業(yè)銀行管理者和信貸工作者認(rèn)識到信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要性，全面落實(shí)責(zé)任追究制度,強(qiáng)化管理層和信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識,逐級簽訂風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任書。其次，要規(guī)范貸款流程。貸款流程一般包括貸前審查、貸款審批和貸后管理，要將這些工作細(xì)分，責(zé)任落實(shí)到個人。

2.健全金融市場法制建設(shè)和信用體系。與其他國家金融市場相比，我國的金融法制建設(shè)還不夠完善，信用體系比較薄弱，金融市場上的違約行為時有發(fā)生，因此，健全金融市場法律制度和信用體系刻不容緩。對商業(yè)銀行而言,如果貸款者的信用意識增強(qiáng),發(fā)生逃債、賴債的概率就會降低,進(jìn)而減小借款者違約的概率,從而降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.開展科學(xué)的貸款組合管理。根據(jù)投資組合理論，貸款種類多樣化和分散化可以減少各種貸款的相關(guān)性,使貸款組合的總風(fēng)險(xiǎn)減小。比較常用的方法是發(fā)放貸款數(shù)量分散化和發(fā)放對象多樣化,商業(yè)銀行應(yīng)盡量避免單一大額貸款,增加貸款對象,把款項(xiàng)給更多的人，對貸款進(jìn)行分散。信貸人員應(yīng)依據(jù)概率分析的結(jié)果,合理進(jìn)行貸款組合，使貸款組合的風(fēng)險(xiǎn)最小。

4.健全信貸風(fēng)險(xiǎn)識別機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。在商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，風(fēng)險(xiǎn)識別是重要的一個環(huán)節(jié)，但目前我國商業(yè)銀行普遍對信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警認(rèn)識不足，大部分銀行沒有系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識別系統(tǒng)，缺乏科學(xué)的管理。商業(yè)銀行應(yīng)建立信貸風(fēng)險(xiǎn)識別預(yù)警體系,可以改變現(xiàn)行管理模式下風(fēng)險(xiǎn)識別滯后的狀況,增強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)識別的科學(xué)性和準(zhǔn)確性,提高分析信貸風(fēng)險(xiǎn)的科技水平。

商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理體制方面，應(yīng)加快改革步伐，在一定范圍內(nèi)建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高電子化水平，推進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)化、信息化進(jìn)程。淘汰落伍的信貸管理體制，制定科學(xué)的貸款授權(quán)授信制度。此外還要加強(qiáng)銀行的內(nèi)部管理，注重貸款的哥哥環(huán)節(jié)，實(shí)施全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理過程。商業(yè)銀行應(yīng)加大對信息系統(tǒng)的開發(fā)，配備高能力的科技人員，從而建立有效的數(shù)據(jù)采集、資料分析、實(shí)時預(yù)警的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)對借款人有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理。

5.加快處置不良資產(chǎn)，降低不良資產(chǎn)貸款比例。隨著國內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)模不斷發(fā)展，不良貸款數(shù)額和比例不斷上升，嚴(yán)重影響了銀行的經(jīng)濟(jì)效益。因此，商業(yè)銀行應(yīng)降低加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)權(quán)重，加大處置不良資產(chǎn)的力度，控制不良資產(chǎn)的增長，應(yīng)利用一切有利于不良資產(chǎn)處置的方式和手段，最大程度的優(yōu)化不良資產(chǎn)。

由于社會環(huán)境、經(jīng)濟(jì)政策和人員因素的影響，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，但是可以通過有效的手段加以識別和防范，減少風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。這是一項(xiàng)長期而艱巨的任務(wù)，需要商業(yè)銀行管理者和信貸人員的協(xié)調(diào)工作，需要人民銀行、銀監(jiān)會的行業(yè)監(jiān)管，需要各類企事業(yè)單位、各借款人、擔(dān)保人的相互配合，更需要全社會建立健全良好的信用環(huán)境。

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