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第1篇：采購月度匯報范文

【關(guān)鍵詞】軌道交通；預(yù)算管理；研究對策

一、軌道交通行業(yè)運(yùn)營預(yù)算的必要性

一個城市的軌道交通行業(yè)關(guān)系到多種行業(yè)、系統(tǒng)和專業(yè)知識，也與投資量大、專業(yè)性強(qiáng)的企業(yè)有密切關(guān)系，這都決定了城市軌道交通行業(yè)與其他行業(yè)的巨大差異。借助預(yù)算管理完成企業(yè)的競爭戰(zhàn)略目標(biāo)，已越來越成為軌道交通行業(yè)不可缺少的有效管理方式。保證企業(yè)全體人員共同參與預(yù)算管理，能夠有效地控制成本，保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的最大化實(shí)現(xiàn)，這也是確保企業(yè)長久發(fā)展、穩(wěn)步經(jīng)營的關(guān)鍵，對軌道交通行業(yè)有著重要的控制、激勵和維護(hù)作用。

二、進(jìn)行全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)

（1）確定合理的預(yù)算目標(biāo)。在進(jìn)行預(yù)算管理之前，軌道交通企業(yè)必須確定一個合理的預(yù)算目標(biāo)，過高或過低的預(yù)算指標(biāo)，都會導(dǎo)致預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算指標(biāo)不相符，造成預(yù)算的失真，不能真正達(dá)到企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)，沒有充分發(fā)揮預(yù)算的指導(dǎo)作用。由此看來，確定一個符合企業(yè)實(shí)際情況的預(yù)算目標(biāo)是企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展的重要保證。（2）建立預(yù)算編制模式。軌道交通行業(yè)的預(yù)算是一個周期性的循環(huán)過程，企業(yè)首先應(yīng)當(dāng)建立起一個符合企業(yè)發(fā)展實(shí)際、滿足企業(yè)發(fā)展要求的預(yù)算模式。實(shí)行編制預(yù)算的首要條件就是自下而上地確定一個企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，接著是所有企業(yè)部門和工作人員共同協(xié)作，積極參與其中。（3）確定編制預(yù)算的依據(jù)。一是建立并完善企業(yè)數(shù)據(jù)庫，對過去幾年的數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、整理和分析，為確定當(dāng)前預(yù)算指標(biāo)提供可靠依據(jù)；二是加強(qiáng)各個部門人員的交流和溝通，搜集各個部門的實(shí)際情況，提高信息的準(zhǔn)確程度和及時性；三是根據(jù)企業(yè)自身的實(shí)際發(fā)展情況，借鑒同行業(yè)的先進(jìn)模式，制定合理的預(yù)算目標(biāo)；四是建立并完善高效的審核機(jī)制，各個部門和單位在進(jìn)行預(yù)算匯報時必須做到實(shí)事求是。

三、預(yù)算編制的具體內(nèi)容

在一定時期內(nèi)，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動預(yù)算包括資金預(yù)算、資本支出預(yù)算、經(jīng)營成果預(yù)算。

資金預(yù)算：以南京地鐵的營運(yùn)為例。南京地鐵堅(jiān)持“成本中心”的營運(yùn)理念，上級領(lǐng)導(dǎo)部門向下級部門撥放資金進(jìn)行財務(wù)審核，下級各個部門依據(jù)每年度側(cè)得的財務(wù)預(yù)算，遵守先預(yù)算、后開支的營運(yùn)原則，每月向上級呈報所需的資金預(yù)算，財務(wù)部門依照各部門的實(shí)際需求進(jìn)行申報，編制每月的資金預(yù)算明細(xì)，保證資金地合理利用。資本支出預(yù)算：這項(xiàng)預(yù)算涉及到企業(yè)投資，因此又被稱為專項(xiàng)資金。主要是指偶爾發(fā)生的、一次性的業(yè)務(wù)預(yù)算。經(jīng)營成果預(yù)算：經(jīng)營成果預(yù)算是指和企業(yè)常規(guī)業(yè)務(wù)直接聯(lián)系的、具體的基本活動預(yù)算。這項(xiàng)預(yù)算主要有材料消耗、采購預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、人工預(yù)算、營運(yùn)預(yù)算、管理預(yù)算等費(fèi)用預(yù)算。

四、實(shí)行全面預(yù)算的具體措施

（1）建立并完善生產(chǎn)計劃和預(yù)算管理機(jī)制。企業(yè)必須先規(guī)定一個部門為主管部門，總領(lǐng)企業(yè)的生產(chǎn)計劃、經(jīng)營規(guī)劃、年度的預(yù)算布置、文件起草和資料的整體匯報以及每月度的檢測、分析、備案；為績效考核制度提供事實(shí)依據(jù)。其他部門則要對本部門的工作計劃、月、年度的預(yù)算進(jìn)行整理和編制；監(jiān)管本部門的經(jīng)費(fèi)預(yù)算。企業(yè)必須明確各人員的工作任務(wù)，保證職員能認(rèn)真高效地完成任務(wù)。（2）對預(yù)算支出進(jìn)行規(guī)范化管理。企業(yè)應(yīng)參照相關(guān)的規(guī)定，對部門職責(zé)進(jìn)行規(guī)劃，指定規(guī)定的部門進(jìn)行采購，遵循相互制衡的原則。任何其他部門都不能對采購等不屬于自己職責(zé)范圍內(nèi)的工作加以干涉，采購部門依據(jù)各個部門申請的資金預(yù)算，制定月度采購計劃，保證采購計劃的順利進(jìn)行。進(jìn)行分層管理控制，可有效提高企業(yè)工作效率，并能完善層級管理體制。（3）切實(shí)執(zhí)行預(yù)算管理。企業(yè)必須對申報獲批準(zhǔn)的生產(chǎn)、預(yù)算計劃實(shí)行嚴(yán)格的管理，在原則上不允許預(yù)算的變更；對在執(zhí)行時和實(shí)際基本不相符的情況，可作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整和更改，但要經(jīng)過總公司的批準(zhǔn)后才可執(zhí)行。在進(jìn)行月度計劃監(jiān)測時，要遵循從緊的原則；對于物資的采購必須加強(qiáng)監(jiān)管力度，嚴(yán)格把關(guān)，保證程序的正常，降低成本開支。（4）加強(qiáng)對目標(biāo)成本的監(jiān)管，切實(shí)貫徹管理制度，增強(qiáng)預(yù)算的約束和控制力。企業(yè)必須根據(jù)實(shí)際的發(fā)展情況制定出減少成本的計劃、具體措施和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，提高企業(yè)人員積極利用科學(xué)技術(shù)減少成本的意識和觀念，加大對成本費(fèi)用的控制力度，保證企業(yè)獲得更多的利益。

參 考 文 獻(xiàn)

第2篇：采購月度匯報范文

1.1對計劃的重要性認(rèn)識不足

計劃的重要性認(rèn)識不足主要表現(xiàn)在，一是管理層對計劃管理重視不夠，這是因?yàn)樾陆òl(fā)電企業(yè)由于營利空間較大，管理層在考慮問題時，往往更多是保證安全生產(chǎn)需要，在資源配置時顯得過于“大手大腳”，成本因素常常被忽略，沒有精打細(xì)算觀念。二是部門領(lǐng)導(dǎo)對部門的計劃管理工作重視不夠，部門的計劃工作更多的是為了應(yīng)付上級的要求而做的工作，不能真正用來指導(dǎo)部門開展工作。三是計劃項(xiàng)目的實(shí)施，隨意性較大，缺乏有效的審批流程。

1.2公司目標(biāo)傳遞不到位

公司目標(biāo)不能得到有效傳遞，最多只能傳遞到部門；部門對公司的目標(biāo)不能做到層層分解，層層落實(shí)，進(jìn)行有效細(xì)分；部門不能把目標(biāo)有效傳遞到班組和個人。部門制定計劃時，未能有效針對公司的目標(biāo)和重點(diǎn)工作計劃，制定出切實(shí)可行的實(shí)施方案，并且安排布置到人，各崗位基本按部就班的完成自己日常工作，對現(xiàn)階段的工作重點(diǎn)，不能有所側(cè)重。職能部門之間、崗位之間，缺乏全年工作目標(biāo)之間的溝通，使得上下左右之間的工作配合不夠順暢。

1.3計劃編制整體質(zhì)量不高

公司在編制各年度工作計劃時，流于形式，實(shí)際指導(dǎo)意義不大；年度專項(xiàng)計劃的編制，隨意性、簡單抄襲、審查不到位；月度計劃編制不系統(tǒng)，年度計劃和月度計劃、部門計劃和員工崗位計劃不能有效銜接；計劃編制格式不規(guī)范，目標(biāo)不具體。

1.4計劃缺少全過程的動態(tài)

管理計劃管理沒有形成一個閉環(huán)管理。過程管理重視程度不夠，計劃工作常常出現(xiàn)有頭無尾的現(xiàn)象，對計劃編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)督、檢查與考核等環(huán)節(jié)不能進(jìn)行有效管理。

2新建發(fā)電企業(yè)建立完整計劃管理體系的對策

2.1提高計劃管理意識

首先必須提高管理層的計劃管理理念，作為最為基礎(chǔ)的管理工作，計劃為龍頭的管理理念必須建立起來。要通過制度的建立、優(yōu)化和落實(shí)來保證計劃管理工作，要通過不斷的培訓(xùn)強(qiáng)化計劃管理理念，通過績效的導(dǎo)向建立計劃管理。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程，都直接關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。計劃管理就是要求企業(yè)不同層次、不同部門、不同階段與環(huán)節(jié)的活動，都必須服從于企業(yè)的目標(biāo)與要求。計劃管理是以全企業(yè)、全過程和全員管理為特征的，即是由企業(yè)全體職工都參加計劃的制定，執(zhí)行和檢查。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營總目標(biāo)及其計劃均分解落實(shí)到每個人，每個人都應(yīng)有自己的工作計劃，并且都能納入企業(yè)統(tǒng)一計劃的軌道。計劃管理的具體實(shí)現(xiàn)必須通過管理工作目標(biāo)化和計劃管理系統(tǒng)化來進(jìn)行。

2.2要實(shí)現(xiàn)公司年度目標(biāo)的有效傳遞，必須要建立以公司年度綜合計劃為基礎(chǔ)的計劃管理體系

（1）公司年度綜合計劃；（2）部門年度主要工作任務(wù)計劃；（3）崗位年度工作計劃；（4）專項(xiàng)工作計劃；（5）部門月度工作計劃；（6）崗位月度工作計劃。這一計劃管理體系的完善，將可以做到計劃管理所希望的：逐層有計劃、人人有計劃、事事有計劃、時時有計劃，公司的目標(biāo)也基本上能達(dá)到有效傳遞。

2.3實(shí)現(xiàn)公司年度目標(biāo)的有效傳遞

2.3.1部門對公司年度目標(biāo)的有效傳遞公司目標(biāo)的有效傳遞，部門是關(guān)鍵。部門一是要圍繞公司的年度目標(biāo)、重點(diǎn)工作和生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任狀的要求，根據(jù)部門職責(zé)制定部門全年的重點(diǎn)工作任務(wù)計劃，細(xì)化分解公司的年度目標(biāo)和重點(diǎn)工作；二是要根據(jù)年前制定的各專項(xiàng)工作計劃（如：檢修計劃、技改、反措、安措、培訓(xùn)等），根據(jù)時間次序的安排，進(jìn)行詳細(xì)分解，落實(shí)到具體時間節(jié)點(diǎn)和崗位上；三是要結(jié)合部門的工作職責(zé)和去年部門工作情況制定部門本年度需要改進(jìn)的主要工作。

2.3.2崗位對部門目標(biāo)的有效傳遞個人要根據(jù)部門的全年主要工作任務(wù)計劃編制崗位的全年主要工作任務(wù)計劃。崗位全年工作計劃最好由兩部門組成：一是日常固定的工作任務(wù)；二是階段性的工作任務(wù)。

2.3.3月度計劃對全年工作目標(biāo)的有效傳遞年度計劃的落實(shí)主要體現(xiàn)在月度計劃上，部門要根據(jù)職責(zé)范圍，提交責(zé)任范圍的月度計劃工作，由公司計劃職能部門統(tǒng)籌后形成公司的月度計劃；在落實(shí)公司的月度計劃項(xiàng)目時，部門要根據(jù)責(zé)任分工落實(shí)到各崗位。

2.3.4平行崗位之間的“目標(biāo)”傳遞在某種意義上來說，目標(biāo)的傳遞也可以說是任務(wù)的傳遞，包括平行崗位之間工作任務(wù)的互相傳遞和要求。例如年度招投標(biāo)計劃的制定和落實(shí)，就需要部門之間、崗位之間的目標(biāo)任務(wù)傳遞：（1）全年各項(xiàng)工作計劃（如：大小修項(xiàng)目、技改、特殊項(xiàng)目）確定后，全年的招投標(biāo)計劃就要根據(jù)前述的計劃進(jìn)行編排；根據(jù)招投標(biāo)制度（如項(xiàng)目費(fèi)用大?。┑囊?，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)提交本年度需招投標(biāo)的項(xiàng)目清單傳遞給經(jīng)營部；（2）經(jīng)營部根據(jù)招投標(biāo)項(xiàng)目編制全年的招投標(biāo)計劃，明確配合部門需提供的資料的時間節(jié)點(diǎn)，計劃形成后傳遞各部門；（3）各相關(guān)部門和崗位根據(jù)該計劃有次序開展工作，各施其責(zé)，從而實(shí)現(xiàn)部門之產(chǎn)、崗位之間的目標(biāo)傳遞。

2.4實(shí)現(xiàn)計劃全過程的動態(tài)管理

計劃管理必需是個動態(tài)的管理，計劃的制定下達(dá)、執(zhí)行、檢查、反饋，要有個全過程的跟蹤直到閉環(huán)。

2.4.1計劃執(zhí)行的監(jiān)督

計劃一旦制定，就一定要執(zhí)行，體現(xiàn)計劃的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，計劃職能部門可用抽查的方式進(jìn)行監(jiān)督。（1）加強(qiáng)對部門月度工作計劃編制的監(jiān)督：各年度專項(xiàng)計劃一定要分解到部門的月度工作計劃中，通俗講，就是說各專項(xiàng)工作計劃的某一項(xiàng)任務(wù)，一定能在部門的某一個月度工作計劃中能找到，這樣做的目的，是為了監(jiān)督這些專項(xiàng)計劃有沒有得到落實(shí)；（2）加強(qiáng)對專項(xiàng)計劃項(xiàng)目執(zhí)行的監(jiān)督：對于一些由于客觀原因不能執(zhí)行的計劃項(xiàng)目，要有部門和公司分管領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)手續(xù)。

2.4.2計劃編制、審批監(jiān)督

計劃制定階段要嚴(yán)謹(jǐn)、客觀、實(shí)際，而不是為了應(yīng)付而隨便定的計劃。計劃部門要加強(qiáng)對計劃的編制、審批環(huán)節(jié)的監(jiān)督，督促各職能部門在計劃編制階段嚴(yán)加管理、在計劃審批環(huán)節(jié)嚴(yán)格控制。

2.4.3計劃完成情況的監(jiān)督

加強(qiáng)對部門月度工作和專項(xiàng)計劃完成情況匯報的監(jiān)督。部門的月度計劃要嚴(yán)格執(zhí)行，每月都需要詳細(xì)匯報月度計劃項(xiàng)目的完成情況，客觀原因不能完成的，要根據(jù)制定規(guī)定履行審批手續(xù)；同時，要建立專項(xiàng)計劃的定期匯報體系，做到每季有小結(jié)、年終有總結(jié)，定期梳理專項(xiàng)計劃的完成情況；同時，要加強(qiáng)計劃項(xiàng)目完成質(zhì)量的監(jiān)督，通過專業(yè)技術(shù)人員、部門仍至分管領(lǐng)導(dǎo)對計劃項(xiàng)目的完成質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督。

2.5規(guī)范計劃編制流程、提高計劃編制水平

2.5.1完善專項(xiàng)計劃的相關(guān)制度

各職能部門要通過各專項(xiàng)計劃管理制度的完善，從定義上明確計劃的內(nèi)容和性質(zhì)，明確計劃編制的程序、內(nèi)容、時間節(jié)點(diǎn)等要求。例如技術(shù)改造管理制度，明確規(guī)定了每年年中就開始準(zhǔn)備明年技改的編制工作，規(guī)定了技改計劃應(yīng)如何編制，明確技改項(xiàng)目需要編寫可行性研究報告，規(guī)定了技改項(xiàng)目的審批流程等等。有些新企業(yè)，由于概念的模糊，計劃編制時往往把一些日常工作列入到年度計劃中，不能突出重點(diǎn)，因此，要通過專項(xiàng)的管理制度，明確應(yīng)編入計劃的內(nèi)容，使得計劃簡明扼要、更具體、有可操作性。

2.5.2要加強(qiáng)歷史數(shù)據(jù)的收集和分析，作為專項(xiàng)計劃編寫的依據(jù)

計劃編制的幾個階段中（確定目標(biāo)、認(rèn)清現(xiàn)狀、研究過去、確定計劃前提條件、確定方案），認(rèn)清現(xiàn)狀和研究過去，都需要有數(shù)據(jù)的收集和分析。計劃的編寫，是對未來的預(yù)判，所以必然需要在總結(jié)歷史數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行科學(xué)的估算，才能使計劃趨于合理、準(zhǔn)確。計劃編寫的數(shù)據(jù)，來源于對歷史數(shù)據(jù)的收集、整理、分析的結(jié)果。計劃的編寫要注重平時工作的積累，年度計劃的編制準(zhǔn)備工作，不是短短的半個月、一個月或幾個月的時間就能完成，也不是純粹拍拍腦袋就可以想清楚的，需要在平時的工作中，日積月累，記錄下來。比如，我們在平時的工作中，要把一些一時不能根本解決的缺陷記錄下來，作為下一年度設(shè)備維護(hù)計劃的一部分；要把往年發(fā)現(xiàn)的一些對人身安全或設(shè)備安全存在著隱患而一時又不能整改的記錄下來，作為制定安措或者反事故措施計劃內(nèi)容；要統(tǒng)計一年來備品備件的消耗情況，作為每年的零星采購計劃、備件采購計劃的參考；要把每一年氮?dú)?、CO2、氫氣、水、滑油等大宗材料的具體使用情況，比較詳細(xì)的記錄下來并進(jìn)行分析，作為大宗材料采購計劃的依據(jù)；要把平時工作中的新思路、新想法記錄下來，進(jìn)行思考研究，作為明年技術(shù)改造計劃的項(xiàng)目。

2.5.3部門月度計劃的編寫

月度工作計劃，一定要有效傳遞、分解、執(zhí)行全年的工作任務(wù)的作用。公司月度工作計劃，應(yīng)突出公司的工作重點(diǎn)，例如比較重大工作、需部門協(xié)調(diào)配合的工作、較重要的專項(xiàng)工作（如技改項(xiàng)目）等等。部門的月度工作計劃，應(yīng)能指導(dǎo)部門的月度工作，實(shí)現(xiàn)部門月度工作目標(biāo)。部門月度工作計劃的制定，應(yīng)與公司的總體計劃、部門間的工作計劃、部門各崗位個人計劃有機(jī)結(jié)合。月度工作計劃的編寫，要統(tǒng)一規(guī)范要求，計劃的基本要素要具備，計劃的內(nèi)容應(yīng)簡單扼要，目標(biāo)詳細(xì)具體，責(zé)任部門要分清，完成時間要明確。

3結(jié)論

第3篇：采購月度匯報范文

關(guān)鍵詞：一體化計劃 采購計劃 計劃管理

在核電建設(shè)項(xiàng)目中，設(shè)備采購費(fèi)用約占總投資額的60%，因此設(shè)備采購管理是核電項(xiàng)目成本控制的重要環(huán)節(jié)。而設(shè)備采購計劃作為設(shè)備采購工作開展的重要依據(jù)，其作用更是不容小覷。核電設(shè)備設(shè)計計劃、設(shè)備采購計劃、建安三個板塊計劃相互承接、環(huán)環(huán)相扣，上游計劃的完成情況直接影響下游計劃的執(zhí)行，因此需要將設(shè)計、采購、建安計劃作為一個整體計劃管理，其中核電設(shè)備采購計劃在一體化計劃中充當(dāng)承上啟下的關(guān)鍵角色。本文將從一體化計劃的角度對核電設(shè)備采購計劃板塊的管理進(jìn)行探討。

一、核電設(shè)備采購計劃與設(shè)計、建安計劃的接口管理

基于設(shè)備設(shè)計、采購、建安一體化計劃，設(shè)備采購計劃需要控制好“輸入”和“輸出”兩方面內(nèi)容。其中，“輸入”是指由上游設(shè)計單位所出版的設(shè)計文件，包括技術(shù)規(guī)格書、

設(shè)備及材料采購清單、改單、圖紙等，這些設(shè)計文件是開展采購工作的依據(jù)；“輸出”是指下游建安單位安裝工作所需要的設(shè)備及相關(guān)文件。而對“輸入”和“輸出”兩方面的管理，又需要從范圍、進(jìn)度、質(zhì)量等方面進(jìn)行嚴(yán)格控制，以達(dá)到設(shè)計文件滿足采購需求，采購交付設(shè)備滿足建安需求的目的，從而實(shí)現(xiàn)一體化計劃各板塊完全匹配的效果。

二、核電設(shè)備采購計劃管理的內(nèi)容

核電設(shè)備采購計劃管理主要包括計劃編制及下達(dá)、跟蹤、升版及調(diào)整、再次跟蹤直到計劃完成。

（一）計劃的編制及下達(dá)

計劃編制是采購工作的開始，計劃編制的范圍依據(jù)是承包合同內(nèi)的設(shè)備和材料范圍，時間依據(jù)為工程項(xiàng)目二級進(jìn)度計劃以及設(shè)計計劃和建安計劃。采購計劃一般包括以下節(jié)點(diǎn)：設(shè)計文件接收（與設(shè)計計劃相關(guān)聯(lián)）、發(fā)標(biāo)、收標(biāo)、評標(biāo)、合同簽署、接口資料提交、加工制造、設(shè)備發(fā)貨、設(shè)備到貨。設(shè)備采購計劃編制完成后，需要控制部牽頭組織設(shè)計部、采購部和施工部各單位共同進(jìn)行各板塊計劃匹配性的核查，獲得批準(zhǔn)及經(jīng)過會簽后，便可正式執(zhí)行。

（二）計劃跟蹤管理

設(shè)備采購計劃跟蹤管理是對已的計劃執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤督促，保證計劃得以按時執(zhí)行完成。在一體化計劃中，除了對采購計劃內(nèi)部工作進(jìn)行跟蹤外，還需要對制約采購計劃執(zhí)行的上游設(shè)計計劃進(jìn)行跟蹤預(yù)警。因此，按照執(zhí)行階段可將采購計劃的跟蹤管理劃分為四個階段：設(shè)計文件接收階段、采買階段、合同執(zhí)行階段、到貨階段。下面將對各階段的具體管理方式進(jìn)行詳細(xì)闡述。

1、設(shè)計文件接收階段

設(shè)計文件的按時出版與否直接影響到采購工作是否可以按計劃啟動，為了保證設(shè)備采購工作的順利開展，需要對上游設(shè)計文件的按時出版進(jìn)行有效的預(yù)警和催促。一般采購計劃管理人員采取提前3個月預(yù)警措施，向設(shè)計單位催要即將到期的設(shè)計文件；對于已逾期出版的設(shè)計文件，計劃人員需要與設(shè)計人員進(jìn)行溝通預(yù)計出版時間，并分析是否可以采取壓縮采購周期的措施保證設(shè)備按原計劃到場，若對于設(shè)計文件嚴(yán)重逾期導(dǎo)致設(shè)備無法按時到場，需提前向控制部匯報，并要求重新調(diào)整計劃。

2、采買階段

接收到設(shè)計文件后便可以啟動設(shè)備采購工作，對此階段主要控制發(fā)標(biāo)和合同簽署的節(jié)點(diǎn)，由計劃管理人員跟蹤督促，合同負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)招投標(biāo)及合同簽署工作。依據(jù)的采購計劃將工作任務(wù)分解到每個月中，即編制月度計劃，并形成定期反饋機(jī)制，每周由合同負(fù)責(zé)人將月度計劃的執(zhí)行情況反饋給計劃管理人員。對于逾期且影響下一階段接口資料提交的合同，及時向控制部門匯報協(xié)調(diào)調(diào)整接口資料提交計劃，對于無法調(diào)整的，在合同談判期間，需要將接口資料相關(guān)參數(shù)在合同技術(shù)附件中鎖定，如此，便可消除由于合同簽署滯后導(dǎo)致對接口資料提交進(jìn)度的影響。

3、合同執(zhí)行階段

在合同簽署完畢后，便進(jìn)入了合同執(zhí)行階段。此階段計劃主要由設(shè)備制造進(jìn)度負(fù)責(zé)人監(jiān)督廠家完成。設(shè)備負(fù)責(zé)人需要對廠家提交的設(shè)備制造進(jìn)度計劃進(jìn)行核查，并提交采購部門進(jìn)行審核簽字后方可執(zhí)行。設(shè)備負(fù)責(zé)人應(yīng)對廠家制造進(jìn)度進(jìn)行全面實(shí)時跟蹤和控制，并定期匯報制造進(jìn)展，并分析設(shè)備制造過程中可能存在的風(fēng)險。對于制造拖期但不影響交付的設(shè)備，應(yīng)及時向計劃管理人員及直屬領(lǐng)導(dǎo)申請調(diào)整制造計劃，但不得突破采購計劃中加工制造完成時間節(jié)點(diǎn)；對于影響設(shè)備交付的，計劃管理人員向控制部門申請調(diào)整采購計劃，由控制部門進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)。

4、到貨階段

設(shè)備到貨是采購計劃的最后節(jié)點(diǎn)。設(shè)備按時到貨對于建安工作有序開展具有非常關(guān)鍵的作用。在編制計劃時設(shè)備到貨時間根據(jù)現(xiàn)場需求時間確定，在后續(xù)執(zhí)行過程中原則上按此時間執(zhí)行，但是由于核電項(xiàng)目設(shè)備系統(tǒng)較多，設(shè)備數(shù)量巨大，執(zhí)行過程中到貨時間會存在調(diào)整。為了盡量減少設(shè)備無法按時到貨對現(xiàn)場安裝的影響，在到貨節(jié)點(diǎn)的控制上，由到貨計劃管理人員編制12個月滾動到貨計劃，根據(jù)現(xiàn)場需求及實(shí)際加工制造情況每個月升版一次，對于到貨有風(fēng)險的設(shè)備，及時匯報制造進(jìn)度組進(jìn)行分析控制，通過編制趕工計劃及派員駐廠等方式，盡最大努力滿足現(xiàn)場需求。

（三）計劃升版及調(diào)整

一般來講，設(shè)備采購計劃在如下兩種情形時會進(jìn)行升版工作：1、二級進(jìn)度計劃升版；2、采購計劃后累計調(diào)整較多。而其它情形下，例如如前所述，在計劃跟蹤管理階段，經(jīng)常需要對采購計劃進(jìn)行調(diào)整。

三、采購計劃管理過程中常見的幾個問題及建議措施

（一）設(shè)計、采購、建安計劃不匹配

在采購計劃編制階段，組織各板塊計劃負(fù)責(zé)單位對各板塊計劃匹配性進(jìn)行審核，在執(zhí)行過程中，由各板塊計劃管理人員負(fù)責(zé)跟蹤維護(hù)計劃完成情況，在計劃需要調(diào)整時，向控制部門發(fā)出申請，由控制部門統(tǒng)一對各板塊計劃進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。另外，各板塊計劃在執(zhí)行過程中，需要定期組織專題會議對計劃匹配性進(jìn)行復(fù)核，此項(xiàng)工作可以提前預(yù)知存在交貨風(fēng)險的設(shè)備，找出風(fēng)險所在，并將風(fēng)險及時分散消化，避免造成對安裝調(diào)試階段的影響。今后，采購部將繼續(xù)提前與施工、調(diào)試進(jìn)行計劃匹配工作，以期盡早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，識別風(fēng)險，分散或降低風(fēng)險，保證工程項(xiàng)目的順利開展。

（二）設(shè)計輸入管理不規(guī)范、出版滯后的問題

采購過程中經(jīng)常面臨設(shè)計輸入不全、管理不規(guī)范、設(shè)計文件出版滯后等問題，造成變更較多、供貨范圍變化較大，給采購部增加不必要的工作量，同時影響采購工作的有效和及時開展。對此，采購部采取以下方式盡量減少設(shè)計問題對采購工作帶來的影響。首先，協(xié)調(diào)設(shè)計部門針對所發(fā)變更及時出版設(shè)計修改通知單，以便采購部及時開展工作；其次，提前1個月向設(shè)計預(yù)警需要出版的文件，對于設(shè)計文件出版滯后的文件，采購部提前做好準(zhǔn)備工作，以盡量節(jié)省從技術(shù)文件接收到啟動采購之間的時間，保證設(shè)備采購三級進(jìn)度計劃的按時完成。再次，對由于設(shè)計施工圖出版滯后造成制造周期緊張的設(shè)備，為不影響現(xiàn)場安裝，采購部編制趕工計劃并派專人駐廠監(jiān)督，盡最大努力滿足現(xiàn)場安裝需求。最后，對由于設(shè)計文件出版滯后造成無法按時到貨的設(shè)備，采購部及時與施工單位溝通，使其早做準(zhǔn)備，將對現(xiàn)場產(chǎn)生的影響降至最小。最后，編制設(shè)備采購包對應(yīng)的適用文件清單，并定期發(fā)設(shè)計部門確認(rèn)。

（三）核電設(shè)備數(shù)量巨大，范圍較難控制

設(shè)備采購三級進(jìn)度計劃細(xì)化到每臺設(shè)備KKS碼，同時將每個采購包的供貨范圍與規(guī)格書（包括升版及變更）、合同文本進(jìn)行核對確認(rèn)，以保證對供貨范圍有清晰的掌控。

參考文獻(xiàn)：

[1]任德曦.核電站項(xiàng)目管理.中南大學(xué)出版社，2003（8）

[2]陳亮，趙利，張會，王辰宇.基于進(jìn)度計劃的工程項(xiàng)目采購進(jìn)度管理，2011（2）

第4篇：采購月度匯報范文

第一條 為加強(qiáng)XXX公司應(yīng)收款項(xiàng)管理，確保貨款及時回籠，保障資金安全，根據(jù)XXX公司相關(guān)規(guī)定，結(jié)合XXX實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法應(yīng)收款項(xiàng)是指在經(jīng)營活動中銷售業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收賬款、采購業(yè)務(wù)形成的預(yù)付款項(xiàng)和非購銷業(yè)務(wù)形成的其他應(yīng)收款。

第三條 財務(wù)部門按單位欠款類別和賬齡進(jìn)行分類管理，欠款單位類別按照XXX公司會計制度規(guī)定的股份公司所屬單位，關(guān)聯(lián)單位和外部單位進(jìn)行劃分，賬齡管理劃分：

（一）結(jié)算期或合同期內(nèi)的正常應(yīng)收款，超過結(jié)算期但在6個月以內(nèi)的。

（二）賬齡在6個月至1年之間的。

（三）賬齡在1—2年之間的。

（四）賬齡在2—3年之間的。

（五）賬齡在3年以上的。

第二章 組織機(jī)構(gòu)

第四條 業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、資信程度等情況對客戶實(shí)行分級管理。針對不同業(yè)務(wù)單位的具體情況，核定客戶年度賒銷額度，制定相應(yīng)的信用政策。

第五條 財務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的核算，每月分析應(yīng)收賬款情況，對應(yīng)收款項(xiàng)的形成和清收履行會計監(jiān)督職能，協(xié)助業(yè)務(wù)部門清收應(yīng)收款項(xiàng)。

第六條 業(yè)務(wù)部門是應(yīng)收款項(xiàng)的直接責(zé)任部門，負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的催收工作，本著“誰經(jīng)辦、誰負(fù)責(zé)”的原則具體落實(shí)到人。

第七條 法律部門對業(yè)務(wù)合同條款的合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)審查，對發(fā)生債權(quán)糾紛的應(yīng)收款項(xiàng)依法開展取證等工作，直至提請法律訴訟。

第八條 綜合部門負(fù)責(zé)落實(shí)對欠款責(zé)任人的考核。

第三章 預(yù)付賬款管理

第九條 按照XXX公司相關(guān)規(guī)定，為防止資金風(fēng)險，從外單位采購原料，原則上不得預(yù)付貨款。

第十條 在賣方市場的情況下，確需預(yù)付的原材料品種，須由采購部門報主管領(lǐng)導(dǎo)審批，提出預(yù)付貨款建議，報經(jīng)XXX公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總會計師簽字同意后，方可執(zhí)行。

第十一條 預(yù)付款須在款項(xiàng)付出之日起，兩個月內(nèi)清理完畢。財務(wù)人員督促業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時辦理結(jié)算沖銷預(yù)付款，對逾期未清預(yù)付款，月底反饋XXX公司領(lǐng)導(dǎo)。

第四章 應(yīng)收賬款管理

第十二條 倉儲部門發(fā)料后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時將發(fā)料單、合同等送交財務(wù)資產(chǎn)部，經(jīng)審核后開具發(fā)票，辦理掛賬手續(xù)，不得拖延，以免造成月末庫存帳實(shí)不符。手續(xù)不齊全的一律不予辦理，否則追究財務(wù)人員的責(zé)任。

第九條 財務(wù)部門要建立應(yīng)收款項(xiàng)檔案，以臺賬的方式進(jìn)行管理，定期對應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡進(jìn)行跟蹤分析。

第十一條 根據(jù)XXX公司對應(yīng)收款項(xiàng)下達(dá)的最高限額，處應(yīng)對應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行日常監(jiān)控：

（一）月度跟蹤。單位專（兼）職管理人員，應(yīng)對本月形成的應(yīng)收款項(xiàng)建立相應(yīng)的臺賬，財務(wù)部門要協(xié)助提供有關(guān)資料，對超過結(jié)算期和預(yù)付沖銷期限三個月的，專（兼）管人員要及時通知經(jīng)辦人員待崗進(jìn)行清理。

（二）季度分析。財務(wù)部門每季度對應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行匯總分析，認(rèn)真核對往來款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)有特殊原因和異常情況的要及時向業(yè)務(wù)部門通報，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，然后進(jìn)行催辦清理。

第十三條 業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時將開具的發(fā)票送交客戶，并督促客戶辦理掛賬手續(xù)，不得扣押發(fā)票。

第十四條 每月財務(wù)人員與客戶核對往來賬項(xiàng)，編制往來帳調(diào)節(jié)表，并落實(shí)差異原因。

第十五條 財務(wù)人員應(yīng)及時將逾期應(yīng)收賬款反饋相關(guān)業(yè)務(wù)部門，協(xié)助業(yè)務(wù)人員清欠貨款。

第五章 款項(xiàng)清欠

第十六條 對于逾期應(yīng)收款項(xiàng)的直接責(zé)任人，根據(jù)逾期時間長短，給予一定的處罰。以合同、協(xié)議約定的收款時間為基準(zhǔn)，對逾期1個月未收回的，直接責(zé)任人員應(yīng)加緊進(jìn)行專項(xiàng)催收；對逾期超過2年的，直接責(zé)任人下崗專職催收并從次月起停發(fā)月度獎金，對造成壞賬損失的，視損失大小和情節(jié)輕重給以行政和經(jīng)濟(jì)處罰。

第十七條 應(yīng)收款項(xiàng)責(zé)任人因工作調(diào)動或其他原因需離開所在單位時，應(yīng)首先清收自己經(jīng)手的應(yīng)收款項(xiàng)，在未清收完畢的情況下，人事部門不得辦理調(diào)離手續(xù)。

第十八條 本規(guī)定生效日以前發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)按照“業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是直接責(zé)任人、原部門負(fù)責(zé)人是第一督辦人，現(xiàn)部門負(fù)責(zé)人為第二督辦人的原則”進(jìn)行清收。

第十四條 財務(wù)人員對納入備用金管理的借款，要確保手續(xù)齊全，先清后借，堅(jiān)持做到“前賬不清，后賬不借”。

第六章 附則

第5篇：采購月度匯報范文

一、每日工作：

a、嚴(yán)監(jiān)控。核實(shí)員工出勤情況。員工輪休、事假、病假要聯(lián)系員工家屬，了解動態(tài)，跟蹤落實(shí)行蹤，必要時專程看望。員工送外培訓(xùn)，要了解掌握學(xué)習(xí)培訓(xùn)情況。

b、勤檢查。每天早上要對營地巡回檢查，如：開水房、水罐鎖具、洗澡房、操作間、庫房的水電情況，伙食準(zhǔn)備情況。危險化學(xué)品控制、食品安全、衛(wèi)生安全、用電安全、消防安全的檢查。檢查物業(yè)服務(wù)質(zhì)量。

c、管安全。上井了解生產(chǎn)情況，檢查各項(xiàng)制度、措施執(zhí)行情況，觀察員工操作，及時查究和制止崗位違章。大型作業(yè)和特殊情況的跟班作業(yè)。

d、重思想。深入班組通過談心、聊天等方式，廣泛了解職工思想動態(tài)，及時開展一人一事的思想政治工作。

e、建資料。建立與維護(hù)黨群工作、基層建設(shè)等日?；A(chǔ)資料。

f、抓規(guī)范。員工隊(duì)伍日常行為規(guī)范，員工形象好，勞保穿戴齊全，內(nèi)務(wù)干凈整潔。

g、搞接待。對上級部門或地方來人檢查，按照熱情、周到、簡樸的原則搞好接待，就餐的標(biāo)準(zhǔn)按照人數(shù)的多少妥善安排，一般為“四菜一湯”（外來人員借宿、外來就餐簽字和收錢）。

h、抓培訓(xùn)。按照“兩表一卷”的要求，組織在營地的班組員工進(jìn)行技能培訓(xùn)、安全培訓(xùn)、政策宣貫等。

i、做宣傳。對鉆井生產(chǎn)經(jīng)營、技術(shù)提速、安全環(huán)保、基層建設(shè)、勞動競賽等方面的工作不定時的組織宣傳報道，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。

j、嚴(yán)夜查。按照要求，嚴(yán)格落實(shí)夜查制度，重點(diǎn)檢查崗位人員在崗、休息人員在位、“三禁一反”、夜班飯、庫房看護(hù)落實(shí)等。

k、應(yīng)突發(fā)。處理一些突發(fā)事情。如，酗酒鬧事、打架斗毆、與當(dāng)?shù)厝罕姏_突等。

l、搞活動。定期或不定期利用空閑時間，組織小型多樣的文體活動。

m、完任務(wù)。完成項(xiàng)目部各部門交辦的工作任務(wù)。

二、每周工作：

a、聯(lián)系談話。建立聯(lián)系與談話制度，經(jīng)常深入班組，參加班組討論會，了解員工工作生活及家庭情況，分析職工思想動態(tài)，指導(dǎo)幫助班組解決實(shí)際困難，發(fā)現(xiàn)問題，化解矛盾。與確定的重點(diǎn)人員進(jìn)行一次談話。

b、隊(duì)容隊(duì)貌。從嚴(yán)落實(shí)營地周檢查制度，著重檢查督促并整改營地、營房環(huán)境衛(wèi)生，安全防護(hù)及用電安全。

c、違章培訓(xùn)。分工種舉辦違章人員培訓(xùn)班。

d、食品監(jiān)管。組織生活管理員、炊事班長、核算員、衛(wèi)生員、職工代表監(jiān)督驗(yàn)收食品、物品采購的數(shù)量和質(zhì)量，公開采購賬目。

e、營房管理。檢查落實(shí)營房及設(shè)施的完好情況，及時維護(hù)、保養(yǎng)、補(bǔ)漆、維修。

f、搞好伙食。召開伙委會征求員工意見，制定下周食譜，制定并落實(shí)改進(jìn)措施。

g、參加例會。參加隊(duì)上的hse例會。

h、迎接檢查。對上級工作檢查中，提出的不足與問題，及時督促改進(jìn)和整改。

i、屬地管理。按照周檢查表，對常駐配屬單位營房進(jìn)行安全檢查，對人員按照隊(duì)上要求進(jìn)行統(tǒng)一管理。

三、每月工作：

a、開展教育。開展形勢宣講、傳達(dá)上級會議精神、黨風(fēng)廉政教育、法制教育、保密教育。（每月一次，可綜合進(jìn)行，也可分散安排）

b、組織活動。根據(jù)上級安排和隊(duì)上實(shí)際情況，宣傳發(fā)動組織開展好階段性活動。

c、組織培訓(xùn)。按照年度、月度培訓(xùn)計劃，組織安排培訓(xùn)工作，并對上月培訓(xùn)內(nèi)容組織考試及考核。

d、指導(dǎo)工團(tuán)。指導(dǎo)工會和團(tuán)支部開展勞動競賽、青字號工程“五小”成果及qc等活動。

e、組織檢查。對黨員“建區(qū)創(chuàng)崗”、“六個一”、“四比一樹”等活動開展運(yùn)行情況進(jìn)行檢查。并組織對“五型”班組和星級員工進(jìn)行考核評比。

f、隊(duì)伍公開。按照項(xiàng)目部規(guī)定的隊(duì)務(wù)公開內(nèi)容，按時按項(xiàng)公開，并建立臺帳。

g、物業(yè)管理。與

核算員、物業(yè)管理員一道核實(shí)生活費(fèi)管理賬務(wù)，檢查平衡，分析總結(jié)，改進(jìn)提高。每月調(diào)查一次物品價格。并組織職工代表對營地服務(wù)進(jìn)行考核，及時上報考核結(jié)果。

h、匯報工作。廣泛了解情況，對月度工作進(jìn)行梳理，認(rèn)真分析總結(jié)，于每月25日前向項(xiàng)目部以書面或電子文檔形式進(jìn)行工作匯報。

四、季度工作：

a、召開會議。召開職工及黨員大會，落實(shí)“”，及時傳達(dá)上級的會議精神和方針,抓好文件精神的貫徹落實(shí)。

b、建區(qū)創(chuàng)崗。對照標(biāo)準(zhǔn)，對黨員責(zé)任區(qū)、黨員模范崗進(jìn)行考核。

c、發(fā)展黨員。做好積極分子、預(yù)備黨員的日?？疾旌驼勑慕逃?。

d、綜合治理。召開綜合治理小組例會，分析問題，改進(jìn)工作，并維護(hù)好信息檔案。

e、預(yù)防中毒。組織食物中毒預(yù)案培訓(xùn)與演練。

f、組織取證。及時安排人員參加總公司各類取證復(fù)證培訓(xùn)。

g、組織掛星。利用一定會議，舉行“五型”班組、星級員工掛星儀式。

h、等級達(dá)標(biāo)。迎接等級隊(duì)考核。資料收集，歸類管理,分析原因，制定措施，組織整改和改進(jìn)。

五、半年工作：

a、黨員發(fā)展。每半年上報一次黨員發(fā)展資料。

b、費(fèi)用收繳。收繳黨費(fèi)、工費(fèi)、團(tuán)費(fèi)，建立收繳清單。

c、制度完善。收集各類制度在執(zhí)行過程中的意見和建議，再次進(jìn)行必要的修訂和完善。

d、總結(jié)工作。對半年工作情況進(jìn)行一次認(rèn)真總結(jié)，修訂目標(biāo)、完善制度、細(xì)化措施。

e、信息管理。更新員工信息檔案。

f、召開班子民主生活會。

六、年度工作：

1、規(guī)劃全年。制訂全年工作規(guī)劃，奮斗目標(biāo)，工作措施。

2、健全制度。建立各種管理小組，修訂隊(duì)伍管理各類制度，經(jīng)過員工充分討論后，公布實(shí)施。

3、責(zé)任落實(shí)。依據(jù)項(xiàng)目部簽訂的相關(guān)責(zé)任書，制定并與班組簽訂安全環(huán)保、綜合治理及維護(hù)穩(wěn)定等責(zé)任書，簽訂師徒合同，員工制定安全環(huán)保承諾書、綜合治理保證書，干部及關(guān)鍵崗位人員作出廉潔從業(yè)承諾。并與常駐單位簽訂屬地管理協(xié)議。

4、宣傳陣地。補(bǔ)充更新通訊報道小組成員，建立激勵機(jī)制，加強(qiáng)新聞宣傳報道工作。同時抓好文化陣地建設(shè)、企業(yè)理念宣傳更新。

5、員工教育。組織開展形勢目標(biāo)任務(wù)責(zé)任教育，技能恢復(fù)訓(xùn)練，新入廠員工安全教育。

6、信息管理。摸底計劃生育、重點(diǎn)人員、困難員工等情況，建立詳細(xì)、完整的管理信息。

7、基層建設(shè)。年初做出規(guī)劃。年底對“五型”班組及星級員工評比總結(jié)。

8、選先評優(yōu)。評選各類先進(jìn)，并按要求及時上報先進(jìn)事跡材料及相關(guān)資料。

第6篇：采購月度匯報范文

成本是企業(yè)盈虧的標(biāo)尺，更是企業(yè)在市場上競爭的堅(jiān)強(qiáng)后盾。在現(xiàn)代物流被認(rèn)為是企業(yè)降低物資消耗，提高勞動生產(chǎn)率以外的“第三利潤源”的今天，如何加強(qiáng)庫存控制，減少資金占用，降低物流成本，成了企業(yè)提高綜合實(shí)力和核心競爭力的一枚棋子。

供銷公司是新礦集團(tuán)物資供銷有限責(zé)任公司是新礦集團(tuán)的全資公司，是以生產(chǎn)經(jīng)營煤炭物資為主，集生產(chǎn)、生活資料和進(jìn)口貿(mào)易為一體的大型物資流通企業(yè)，每年供應(yīng)銷售新礦集團(tuán)及外部市場50多億元的物資。由于歷史原因，公司物資積壓嚴(yán)重，庫存問題一直是影響物流效益的“瓶頸”。2003年以來，供銷公司拓寬思路，創(chuàng)新物流管理模式，降低儲備，減少資金占用取得了顯著成效。2003年至今，供銷公司在確保集團(tuán)公司生產(chǎn)礦井和物資用量增長20%的情況下，仍降低了物資庫存9735萬元，降低可比采購成本4152.4萬元，同比分別下降15.62%和5.5%。

一、雙贏格局是“零庫存”管理的前提

所謂“零庫存”管理，是企業(yè)在組織生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中，在物資儲備環(huán)節(jié)上，對物資以“零庫存”狀態(tài)進(jìn)行管理的一種方法。

“零庫存”主要分：代銷代存的方式、協(xié)作分包方式、輪動方式、準(zhǔn)時供應(yīng)。由于零庫存的特點(diǎn)是隨需供應(yīng)，而且在價格、人力、資金等方面都有所節(jié)約，是需方降低物資儲備、加速資金周轉(zhuǎn)的有效措施，對于供方來說，則占領(lǐng)了一塊比較穩(wěn)定的市場份額。因此，零庫存作為供需雙贏的管理新模式，近幾年已經(jīng)被采購供應(yīng)部門廣泛采用。

為建立與供方長期護(hù)理的戰(zhàn)略同盟關(guān)系，供銷公司積極倡導(dǎo)“誠信為本、互惠互利”的原則，簽訂零庫存代銷代存協(xié)議，由供方保質(zhì)、保量、按時送貨，供銷公司根據(jù)生產(chǎn)單位生產(chǎn)消耗情況，全面實(shí)施實(shí)時結(jié)算制度，原則上每月結(jié)算一次，根據(jù)需方的資金情況，每月按比例額付款，從而達(dá)到供需雙贏的目的。

二、實(shí)施零庫存管理的基本做法

為使零庫存管理發(fā)揮其應(yīng)有的效力，供銷公司不斷規(guī)范采購工作程序，建立業(yè)務(wù)流程運(yùn)作流程，以保證零庫存采購達(dá)到滿意效果。

明確零庫存采購范圍。由于供銷公司采購物資品種多達(dá)3萬余種、規(guī)格近10萬個，并且有些物料消耗規(guī)律性不強(qiáng)、單品種采購批量小，實(shí)行零庫存管理不可能一蹴而就。為此，供銷公司本著“保障供應(yīng)、方便用戶、便于結(jié)算”的原則，根據(jù)物資的重要程度、使用時間、使用方向和社會資源情況，確定了零庫存采購范圍：

（1）可以實(shí)行招標(biāo)比價采購的物資；

（2）采購批量大、占用資金大的物資；

（3）月消耗量較穩(wěn)定的通用物資；

（4）便于儲存，短期內(nèi)不易變質(zhì)、受潮、霉變、失效的物資；

（5）通用物資。

零庫存的采購方式。供銷公司目前主要代銷代存方式實(shí)行零庫存，即供方將一定數(shù)量的物資存放在總倉庫，由供銷公司這一方代為保管、發(fā)放。新礦集團(tuán)生產(chǎn)單位根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，每月末錢4天向供銷公司提報下月需求物資計劃，每天上午11:00之前提報次日需求日計劃。供銷公司銷售部根據(jù)日計劃平衡利庫，有庫存的物資，按照所需物資明細(xì)直接送達(dá)使用單位。無庫存物資報追加計劃。將過去采購物資進(jìn)公司即入庫結(jié)算，改變?yōu)樯a(chǎn)單位領(lǐng)用后再辦理結(jié)算，保持倉庫、財務(wù)賬面上物資儲備資金為零。

采購程序：

1、銷售部根據(jù)分部提供的各單位信息（生產(chǎn)、建設(shè)計劃和設(shè)備、材料配備情況），對主要材料進(jìn)行二次落實(shí)，經(jīng)平衡利庫后制定月度采購計劃。

2、每月末前2天銷售部將當(dāng)月采購計劃報市場部，市場部依據(jù)供應(yīng)商評價結(jié)果，按照采購流程在2日內(nèi)向供應(yīng)商下達(dá)訂單。月度計劃及采購落實(shí)情況于業(yè)務(wù)例會上向業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報。并將訂貨情況及時反饋銷售部。

3、銷售部提報的采購計劃內(nèi)容（如機(jī)型、規(guī)格型號、圖號、數(shù)量、定尺長度等）必須明確、具體、具有可操作性。

4、使用單位提報計劃后銷售部應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，按時到貨后未領(lǐng)用的追究雙方責(zé)任，特殊情況每月結(jié)賬日次日銷售部說明原因報管理部，經(jīng)分析確有特殊情況的可免于處罰。

5、銷售部對常用物資單項(xiàng)金額5萬元以上；非常用物資單項(xiàng)金額5000元以上、批次金額3萬元以上、提報頻率當(dāng)月2次以上的計劃重點(diǎn)核實(shí)。單品物資計劃量原則上不應(yīng)超過3個月的發(fā)貨量。

6、采購計劃中需直達(dá)的物資，銷售部按使用單位分別提報并注明到貨地點(diǎn)，大宗物資、批量到貨物資要注明到貨日期和批量。

7、月度計劃編制、處理期間使用單位提報日配送計劃的，由銷售部移庫處理（因庫存不足造成未到貨的由銷售部負(fù)責(zé)，有計劃不能按時到貨的由市場部負(fù)責(zé)，到貨后未能及時完成檢測的由質(zhì)檢部負(fù)責(zé)），無月度計劃的報追加計劃。

8、銷售部必須每月與供應(yīng)商辦理寄存結(jié)清（金額不足2萬元并征得供應(yīng)商同意后的可次月結(jié)算），同一供應(yīng)商同一類別原則上每月只作一次寄存結(jié)清。由銷售部打印代存代銷物資開票通知單（以下簡稱開票通知單），一式二份交質(zhì)檢部，同時將電子版開票通知發(fā)質(zhì)檢部。由質(zhì)檢部通知供應(yīng)商開具發(fā)票辦理結(jié)算。

銷售部必須及時做寄存結(jié)清，并1日內(nèi)將開票通知單交質(zhì)檢部。

9、寄存結(jié)清時間為上月11日至本月10日，15日前必須完成，特殊情況不能當(dāng)月結(jié)清的銷售部每月15日前書面說明原因到管理部備案。

10、質(zhì)檢部負(fù)責(zé)督促供應(yīng)商當(dāng)月按照開票通知單開具發(fā)票，發(fā)票須在公司當(dāng)月結(jié)賬日前1天送交質(zhì)檢部。質(zhì)檢部于每月結(jié)賬日次日向管理部報發(fā)票未送達(dá)情況。

通過建立科學(xué)的供應(yīng)商評價體系，按照貫徹ISO90001標(biāo)準(zhǔn)，供銷公司加強(qiáng)了供方的評價和控制，通過現(xiàn)場評價、證書評價、對比歷次供貨記錄等方式，對供應(yīng)商進(jìn)行科學(xué)評價，逐步建立了以“零庫存”管理為核心，相對穩(wěn)定、有供應(yīng)和質(zhì)量保證能力的物資保障體系，為采購到用戶滿意的物資提供了可靠保證。

三、建立監(jiān)督約束機(jī)制，規(guī)范管理。

1、健全管理制度。為使零庫存管理有章可循，供銷公司按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度和貫徹ISO90001標(biāo)準(zhǔn)要求，修訂了《業(yè)務(wù)流程管理規(guī)定》，明確操作規(guī)程，規(guī)范員工行為，從而為不斷推進(jìn)零庫存采購提供了制度保證。

2、加強(qiáng)信息管理。所采購物資品種繁多、規(guī)格型號復(fù)雜等特點(diǎn)，加強(qiáng)了信息網(wǎng)絡(luò)化管理，建立了計算機(jī)內(nèi)部局域網(wǎng)，開發(fā)了物流浪潮管理程序軟件，將采購計劃、驗(yàn)收、入庫、出庫、退貨、結(jié)算等業(yè)務(wù)聯(lián)機(jī)，一邊即使掌握“零庫存”物資的消耗及庫存動態(tài)，實(shí)現(xiàn)信息在物流各環(huán)節(jié)的快捷的速度和管理效能的目的。

加強(qiáng)監(jiān)督考核。為確保政令暢通，維護(hù)“零庫存”采購的嚴(yán)肅性，供銷公司在制定庫存考核指標(biāo)，嚴(yán)格規(guī)定最高儲備額的基礎(chǔ)上，每月對“零庫存”實(shí)施情況進(jìn)行檢查，并深入開展成本分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)措施，對違反制度的員工進(jìn)行嚴(yán)肅處理，因庫存成本扣罰當(dāng)月工資。曾倩能夠員工的責(zé)任心和進(jìn)取心，從而確保了效益的最佳兌現(xiàn)。

四、經(jīng)濟(jì)效益與社會效益

零庫存采購是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及到方方面面。在集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的支持和生產(chǎn)單位的配合下，供銷公司干部職工通力合作，克服各種困難，讓各單位深刻認(rèn)識到采取零庫存這種采購模式的重要性，取得了可觀經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。

1、實(shí)現(xiàn)了供應(yīng)鏈有效連接。供銷公司積極運(yùn)用電子商務(wù)活動，在實(shí)施ERP系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，建立并實(shí)施了電子商務(wù)平臺系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)“即定即供”高效的供貨模式，節(jié)省在途和備貨時間，消除無效和冗余物流，以提高采購效率及效益。

2、緩解了資金支付壓力。目前國家緊縮銀根，銀行放貸政策收緊，再加上供給生產(chǎn)礦井的貨款回款不及時，減少了流動資金量。通過零庫存的模式，與供貨商簽訂代儲協(xié)議，發(fā)票入賬后根據(jù)公司的資金狀況，按比例付款，在緩解付款壓力的同時，又能保障正常生產(chǎn)礦井的供應(yīng)，維護(hù)了公司的信譽(yù)。

3、延伸了采購領(lǐng)域。在買方市場社會資源充足的有力條件下，供銷公司根據(jù)經(jīng)營特點(diǎn)，穩(wěn)步推進(jìn)“零庫存”采購，進(jìn)一步擴(kuò)大了覆蓋面，加大實(shí)施力度，逐步向全面實(shí)行“零庫存”管理目標(biāo)邁進(jìn)，最大限度的實(shí)現(xiàn)零庫存供應(yīng)。

（1）推進(jìn)“直達(dá)”式零庫存采購供應(yīng)，即對數(shù)量較大的專用物資、大宗大型材料等物資，列出直達(dá)物資明細(xì)，經(jīng)需方驗(yàn)收后直接送到用戶手中，減少二次倒運(yùn)；

第7篇：采購月度匯報范文

關(guān)鍵詞：煤炭企業(yè)；專項(xiàng)資金；管理體系

DOI：10.16640/ki.37-1222/t.2016.03.162

1 前言

當(dāng)前，我礦專項(xiàng)資金管理存在的問題，主要是專項(xiàng)資金來源不足，預(yù)算制定過于粗放，預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格，對專項(xiàng)資金使用的績效考核以及審計缺失，內(nèi)部控制體系缺失等。大型煤炭企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化專項(xiàng)資金來源的管理，進(jìn)一步細(xì)化企業(yè)預(yù)算，加強(qiáng)對預(yù)算的執(zhí)行力度，積極創(chuàng)建實(shí)施專項(xiàng)資金管理體系。

2 進(jìn)一步完善和細(xì)化各項(xiàng)安全管理制度，落實(shí)安全責(zé)任目標(biāo)。

以全面貫徹落實(shí)國家關(guān)于加強(qiáng)安全生產(chǎn)工作的一系列政策規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)要求，不斷細(xì)化工作標(biāo)準(zhǔn)和管理責(zé)任。為保證礦井防治水、一通三防、機(jī)電、運(yùn)輸、安全等重點(diǎn)專業(yè)和礦井正常生產(chǎn)的需要，加大對安全生產(chǎn)投入及安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用的管理力度，切實(shí)改生產(chǎn)條件，促進(jìn)礦井生產(chǎn)持續(xù)全費(fèi)用提取使用管理規(guī)定。

3 計劃編制及實(shí)施

（1）確定管理目標(biāo)和方式。根據(jù)我礦實(shí)際安全生產(chǎn)需要，認(rèn)真編制半月計劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，每月10日、25日（2月23日）匯總到企管部（計劃），提報集團(tuán)公司計劃發(fā)展處進(jìn)行審批下達(dá)。凡設(shè)備、大型材料采購、其它較大投入事項(xiàng)，實(shí)行“一事一議”，嚴(yán)格控制。安全費(fèi)用提取和使用符合國家規(guī)定要求。

（2）強(qiáng)化層級管理。礦成立煤炭生產(chǎn)安全費(fèi)用管理領(lǐng)導(dǎo)小組，礦長任組長，生產(chǎn)礦長、總工程師、財務(wù)總監(jiān)、安監(jiān)處長任副組長，專業(yè)副總或?qū)I(yè)科室負(fù)責(zé)人為各專業(yè)項(xiàng)目施工組織負(fù)責(zé)人，計劃、地測、機(jī)電、技術(shù)、供應(yīng)、安監(jiān)、財務(wù)等部門負(fù)責(zé)人為成員。下設(shè)安全費(fèi)用管理辦公室，辦公室設(shè)在企管部（計劃），負(fù)責(zé)安全費(fèi)用的日常管理工作。

（3）明確職責(zé)分工，抓好責(zé)任落實(shí)。1）企管部（計劃）負(fù)責(zé)編制、上報、下達(dá)年度季度及月度（半月）安全費(fèi)用資金計劃，監(jiān)督安全費(fèi)用計劃落實(shí)執(zhí)行情況，統(tǒng)計上報月度、季度、年度安全費(fèi)用完成情況；2）財務(wù)資產(chǎn)科建立專項(xiàng)賬戶，專款專用。對安全生產(chǎn)資金進(jìn)行統(tǒng)一管理，并根據(jù)年度、季度安全生產(chǎn)計劃，做好資金的投入落實(shí)工作，確保安全投入；3）專業(yè)副總或?qū)I(yè)科室負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)各專業(yè)項(xiàng)目組織施工，每年10月根據(jù)安全生產(chǎn)實(shí)際需要安排下年度安全費(fèi)用資金計劃，報企管部（計劃）匯總、報批。年度、季度安全投入資金計劃一經(jīng)確定，各專業(yè)、各部門要根據(jù)集團(tuán)公司控制資金額度編制出詳細(xì)的資金使用計劃，各部門要嚴(yán)格按照資金計劃執(zhí)行，做到?？顚Ｓ?，不得任意挪用。各專業(yè)科室負(fù)責(zé)人和施工單位對安全費(fèi)用工程和資金完成情況要及時進(jìn)行總結(jié)匯報，企管部（計劃）負(fù)責(zé)按月審查并統(tǒng)計，便于年底進(jìn)行結(jié)算；4）物資供應(yīng)站主要負(fù)責(zé)安全費(fèi)用計劃中設(shè)備及材料訂貨、進(jìn)貨、辦理發(fā)票工作，月底將完成情況報企管部（計劃）并提供相關(guān)證明。

4 提高執(zhí)行計劃的自覺性，維護(hù)計劃的嚴(yán)肅性

（1）安全費(fèi)用計劃下達(dá)后，各專業(yè)、各單位必須嚴(yán)格按下達(dá)的安全費(fèi)用計劃內(nèi)容、工程量、工作量等組織實(shí)施。不得隨意變更資金計劃內(nèi)容，嚴(yán)禁計劃外和超資金計劃（超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模、超預(yù)算）工程及設(shè)備的發(fā)生，項(xiàng)目資金專用專用，不得任意挪用。

（2）安全費(fèi)用項(xiàng)目必須按計劃開工和完成，杜絕無計劃施工和超計劃的現(xiàn)象發(fā)生，對沒有計劃的項(xiàng)目不準(zhǔn)開工、不得訂貨、不予付款、不得列入年終財務(wù)決算。

（3）各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要確保一季度安全技措工程項(xiàng)目進(jìn)度、資金實(shí)際到位率不得低于全年計劃的30%，上半年不得低于60%，三季度末不得低于90%，年底必須全部完成。

（4）季度資金執(zhí)行情況為集團(tuán)公司季度達(dá)標(biāo)考核項(xiàng)目，主要考核內(nèi)容有：是否發(fā)生超季度計劃工程及設(shè)備購置情況；是否發(fā)生計劃外工程、設(shè)備費(fèi)用；是否擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、安排施工隊(duì)伍、開工建設(shè)；是否及時組織實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)的季度計劃，及時辦理相關(guān)手續(xù)；工程竣工、設(shè)備到貨后是否及時辦理驗(yàn)收、結(jié)算、掛賬；是否建立項(xiàng)目管理臺賬，做到賬、物相符；是否及時報送統(tǒng)計報表，是否有虛報、瞞報、拒報、遲報現(xiàn)象；季度末，是否項(xiàng)目開工率100%，完成率100%。在季度達(dá)標(biāo)時每違反一項(xiàng)內(nèi)容集團(tuán)公司扣1分，同時考核100～300元。

（5）以上內(nèi)容要嚴(yán)格遵照執(zhí)行，否則落實(shí)責(zé)任，嚴(yán)格考核。

5 嚴(yán)格項(xiàng)目執(zhí)行程序，加強(qiáng)流程管控

（1）凡屬于安全費(fèi)用計劃內(nèi)的工程項(xiàng)目，需簽訂協(xié)議或合同并提出開工、竣工報告。到集團(tuán)公司供應(yīng)處提取設(shè)備時，必須及時通知企管部（計劃），以便做好開工記錄，月底時準(zhǔn)確、無誤地完成統(tǒng)計報表。

（2）提出的計劃經(jīng)分管副總審核后，提交礦分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，報企管部審查并備案。簽署意見后轉(zhuǎn)交供應(yīng)部門辦理進(jìn)貨或發(fā)放手續(xù)。

（3）屬于安全費(fèi)用計劃項(xiàng)目的設(shè)備購置發(fā)票由企管部（計劃）審查，設(shè)備和工程發(fā)票加蓋經(jīng)辦人章，工程材料領(lǐng)料單加蓋“安全技措”專用章，不考核施工單位的材料費(fèi)，交財務(wù)（供應(yīng)、企管）建立專項(xiàng)賬目，入賬登記，剩余材料納入施工單位一般材料考核。專用項(xiàng)目的單據(jù)無加蓋“安全技措”專用章的退回原單位重新處理，對應(yīng)記入安全費(fèi)用的項(xiàng)目而沒有加蓋“安全技措”字樣的領(lǐng)料單或憑證，企管部（企管）對施工單位作為一般材料考核其單位有關(guān)費(fèi)用。

（4）對于安全費(fèi)用工程中的工程項(xiàng)目，分管領(lǐng)導(dǎo)必須及時組織完成，施工單位和分管領(lǐng)導(dǎo)必須組織驗(yàn)收并出具驗(yàn)收報告，并申請上級驗(yàn)收。

（5）安全費(fèi)用資金計劃各項(xiàng)目根據(jù)實(shí)際情況確實(shí)需要更改的，必須提前履行匯報程序，由礦分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，企管部（計劃）報集團(tuán)公司審批后方可實(shí)施。

6 嚴(yán)格財務(wù)核算，提高財務(wù)人員素質(zhì)

煤炭企業(yè)專項(xiàng)資金是確保企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的重要資金保障，是企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定專門提取的，具有特定使用來源和使用范圍的專項(xiàng)儲備。專項(xiàng)資金會計工作是煤炭企業(yè)財務(wù)管理工作的重要內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，加強(qiáng)對專項(xiàng)資金的會計管理工作，提高專項(xiàng)資金使用效益。

7 效果

第8篇：采購月度匯報范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)管理；分月預(yù)算管理

中圖分類號：F812.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）09-0-01

為了提高預(yù)算編制準(zhǔn)確性和執(zhí)行均衡性，提升預(yù)算調(diào)控水平，適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)精益化管理需要，筆者從“天時、地利、人和”入手，淺議如何促成“全員參與、全面覆蓋、全程控制”的分月預(yù)算管理新模式。

一、人和―全員參與預(yù)算

（一）樹立全員參與預(yù)算管理的理念

思想是行動的先導(dǎo)。作為預(yù)算編制、控制和執(zhí)行的主體，樹立全面預(yù)算管理的思想理念非常重要。通過強(qiáng)化培訓(xùn)、注重宣傳等多種手段和方式，在公司領(lǐng)導(dǎo)層、中干層以及一般員工需要逐步樹立全面預(yù)算管理理念，主要包括以下三種理念：

1.整體理念。公司預(yù)算管理圍繞年度經(jīng)營現(xiàn)狀、發(fā)展目標(biāo)和管理策略，各部門間的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)必須相互溝通、相互配合，避免各自為政，獨(dú)立開展預(yù)算。

2.全面理念。業(yè)務(wù)部門在編制預(yù)算時秉承向縱橫方向拓展的視野和思路。充分考慮公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)和新增業(yè)務(wù)；內(nèi)部因素和外部環(huán)境等，全面覆蓋公司所有業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，避免遺漏項(xiàng)目，錯估數(shù)據(jù)。

3.計劃理念。編制分月預(yù)算是以各種計劃、目標(biāo)為基礎(chǔ)，包括各公司年度工作計劃、業(yè)務(wù)發(fā)展計劃、專項(xiàng)任務(wù)計劃等。可以說，分月預(yù)算是工作計劃在時間序列上的量化體現(xiàn)。

（二）建立全員負(fù)責(zé)的管理機(jī)制。分月預(yù)算管理按組織架構(gòu)，本著統(tǒng)一預(yù)算、分級負(fù)責(zé)的原則，分為四個管理層級。第一級為預(yù)算管理委員會，負(fù)責(zé)審批公司分月預(yù)算，決策預(yù)算管理中的重大事項(xiàng)。第二級為部門負(fù)責(zé)人，與公司簽訂月度預(yù)算管理績效目標(biāo)責(zé)任書，對預(yù)算編制、執(zhí)行、考核結(jié)果負(fù)責(zé)。第三級為業(yè)務(wù)歸口部門預(yù)算專責(zé)，具體負(fù)責(zé)落實(shí)分月預(yù)算的過程跟蹤、協(xié)調(diào)與控制。第四級為使用部門的每個人員，負(fù)責(zé)執(zhí)行公司下達(dá)的分月預(yù)算。

二、地利―全面覆蓋業(yè)務(wù)

（一）全業(yè)務(wù)覆蓋

全面預(yù)算包括財務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算和資本性預(yù)算，財務(wù)分月預(yù)算準(zhǔn)確與否更多取決業(yè)務(wù)預(yù)算和資本性預(yù)算的準(zhǔn)確性。為了編制一套全面、準(zhǔn)確的分月預(yù)算，公司對各項(xiàng)常態(tài)業(yè)務(wù)和新增業(yè)務(wù)均納入預(yù)算管理，做到全面清理、全面覆蓋。

（二）全業(yè)務(wù)支持

生產(chǎn)、銷售和投資等目標(biāo)按計劃的時間和金額完成執(zhí)行受諸多因素影響，失去相關(guān)部門的支持與配合都難以實(shí)現(xiàn)，因此要實(shí)現(xiàn)分月預(yù)算編制科學(xué)、執(zhí)行準(zhǔn)確，必須實(shí)現(xiàn)財務(wù)部門、生產(chǎn)部門、營銷部門、物資供應(yīng)部門、產(chǎn)業(yè)發(fā)展部門等各職能部門的全業(yè)務(wù)支持和配合，必須攻破部門間壁壘、突破專業(yè)和模塊間的障礙，必要時可召開專題會議，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行過程中遇到的各類問題。

三、天時―全程管控預(yù)算

為了促進(jìn)年度預(yù)算與分月預(yù)算相結(jié)合，業(yè)務(wù)預(yù)算與財務(wù)預(yù)算相銜接，需建立事前指導(dǎo)編制、事中跟蹤控制、事后評估考核的全過程閉環(huán)管理體系，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理導(dǎo)向清晰、調(diào)控有力、考核嚴(yán)肅、改進(jìn)有效。

（一）事前指導(dǎo)編制。預(yù)算管理部門可以聯(lián)合關(guān)鍵業(yè)務(wù)部門在預(yù)算上報前指導(dǎo)各預(yù)算編制部門開展分月預(yù)算的編制和審核。首先組織集中討論。在分月預(yù)算編制前，召開分月預(yù)算編制討論會，一是討論確定月度預(yù)算工作量，以筆者工作的電力企業(yè)為例：比如售電業(yè)務(wù)要估計氣候影響、客戶投產(chǎn)、停產(chǎn)計劃的影響以及豐枯和峰谷電價對月度售電量和售電均價的影響等等；購電業(yè)務(wù)要考慮線路損失控制情況，購電結(jié)構(gòu)情況等，同時需要了解上網(wǎng)機(jī)組的投運(yùn)、檢修等計劃安排。再如，電網(wǎng)建設(shè)投資項(xiàng)目度夏工程主要分布在3-6月趕在用電高峰來臨之前開展并完成，農(nóng)村電網(wǎng)改造項(xiàng)目施工地點(diǎn)在農(nóng)村和山區(qū)，受氣候比如雨季和季節(jié)性用工困難等影響較大，主要分布在3-10月。

二是討論確定月度預(yù)算額度。根據(jù)分月工作量，結(jié)合材料、人工等市場價格，以及一些取費(fèi)定額確定分月資金額度。

在編制分月預(yù)算時要結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)外部影響因素明確業(yè)務(wù)具體發(fā)生時間、內(nèi)容和金額，避免在編制分月預(yù)算過程中簡單的參照上年同期數(shù)據(jù)，搞月度平均、年底集中。

其次要突出重點(diǎn)。對于重點(diǎn)和典型的預(yù)算項(xiàng)目輔助制定明細(xì)計劃和流程時間計劃交預(yù)算管理部門備案，比如銷售業(yè)務(wù)的原材料購進(jìn)、產(chǎn)品生產(chǎn)、市場投放、資金回籠等環(huán)節(jié)，投資項(xiàng)目的計劃立項(xiàng)、項(xiàng)目招標(biāo)、貨物供應(yīng)、項(xiàng)目施工、完工投運(yùn)時間等環(huán)節(jié)的實(shí)施流程及時間安排，這些重點(diǎn)、典型的業(yè)務(wù)計劃安排報預(yù)算管理部門以備跟蹤監(jiān)督執(zhí)行進(jìn)度。

（二）事中：加強(qiáng)跟蹤控制

相關(guān)部門根據(jù)責(zé)任分工落實(shí)專人跟蹤，通過關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)把握、提前通報預(yù)警、暢通溝通機(jī)制等方式，全程跟蹤控制分月預(yù)算執(zhí)行。一是關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的把握。根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)不同，對分月預(yù)算執(zhí)行設(shè)定關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，比如物資供應(yīng)計劃主要在采購申請?zhí)釄?、計劃受理、供?yīng)商招標(biāo)、合同簽訂、組織收發(fā)貨、申請付款等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。關(guān)鍵環(huán)節(jié)按計劃控制對分月預(yù)算執(zhí)行起著至關(guān)重要的作用。二是提前通報提醒。預(yù)算管理部門要密切關(guān)注預(yù)算執(zhí)行情況，判斷可能出現(xiàn)的偏差影響因素，提前通報執(zhí)行部門采取措施事前糾偏。三是暢通溝通機(jī)制。如預(yù)算偏差事項(xiàng)已經(jīng)出現(xiàn)，預(yù)算管理部門需與預(yù)算執(zhí)行部門加強(qiáng)溝通，對于失控實(shí)現(xiàn)及時向預(yù)算管理委員會等決策機(jī)構(gòu)匯報解決。

（三）事后：加強(qiáng)評估改進(jìn)

一是評估考核。根據(jù)相關(guān)考核管理辦法好和制度，對于出現(xiàn)預(yù)算偏差的進(jìn)行預(yù)警，超過偏差允許范圍的嚴(yán)格執(zhí)行考核。二是分析改進(jìn)?？己瞬皇悄康?，考核不是結(jié)果?？己耸菫榱舜偈垢髫?zé)任部門、責(zé)任人加強(qiáng)原因分析，并將分析結(jié)果運(yùn)用到今后的分月預(yù)算管理。

第9篇：采購月度匯報范文

【關(guān)鍵詞】全面預(yù)算管理 業(yè)績考核 信息化系統(tǒng) 標(biāo)準(zhǔn)

全面預(yù)算管理是指圍繞企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，通過預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核與評價等一系列活動，對企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種資源進(jìn)行配置和控制，以便有效組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成既定經(jīng)營目標(biāo)的管理過程，同時也為企業(yè)績效評價和考核提供依據(jù)。

一、集團(tuán)背景介紹

榮威集團(tuán)（以下簡稱“集團(tuán)”）有著二十年休閑娛樂產(chǎn)品生產(chǎn)銷售的歷史，現(xiàn)已發(fā)展為擁有4個制造基地，15家子公司，近五千名員工的大型跨國企業(yè)集團(tuán)。由于集團(tuán)產(chǎn)品種類多，生產(chǎn)、銷售周期長，近年來產(chǎn)品成本受原油價格、人民幣匯率影響明顯，以往又沒有一套切實(shí)有效的管理思路和辦法，所以集團(tuán)在快速成長階段遭遇了發(fā)展瓶頸：一是，訂單量大幅度增加，生產(chǎn)能力不能滿足客戶需求，生產(chǎn)、銷售、物流管理處于無序狀態(tài)；二是，產(chǎn)品種類繁多，沒有一套成本管理系統(tǒng)，無法對產(chǎn)品準(zhǔn)確定價提供決策依據(jù)，導(dǎo)致銷售額雖有增長，但盈利水平卻持續(xù)下降，集團(tuán)財務(wù)狀況持續(xù)惡化。

為扭轉(zhuǎn)局面，集團(tuán)于2008年引入全面預(yù)算管理，經(jīng)過幾年的持續(xù)改善，目前已形成一套完善的全面預(yù)算管理系統(tǒng)，集團(tuán)開始脫離困境，步入了良性發(fā)展軌道。經(jīng)驗(yàn)表明，設(shè)立分工有序的組織機(jī)構(gòu)，制定全面預(yù)算管理的規(guī)范化流程并嚴(yán)格執(zhí)行，加強(qiáng)預(yù)算業(yè)績考核，充分利用信息化技術(shù)是確保成功實(shí)施全面預(yù)算管理的關(guān)鍵。

二、全面預(yù)算管理的組織實(shí)施

集團(tuán)確立了全面預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu)――集團(tuán)管理委員會（包括總裁、運(yùn)營副總裁、銷售副總裁、技術(shù)副總裁、財務(wù)處長等），集團(tuán)財務(wù)處和各公司財務(wù)部為組織實(shí)施機(jī)構(gòu)，各責(zé)任中心為執(zhí)行單位。通過集團(tuán)文件《全面預(yù)算管理規(guī)定》明確了全面預(yù)算管理的管理職責(zé)、實(shí)施辦法，為預(yù)算管理按章有序地開展建立了制度基礎(chǔ)。事實(shí)證明，這樣的有序分工在貫徹預(yù)算管理理念、分級授權(quán)、利益協(xié)調(diào)、預(yù)算基礎(chǔ)整合（如改造會計系統(tǒng)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、預(yù)算系統(tǒng)開發(fā)等）方面發(fā)揮了重要的作用。

集團(tuán)財務(wù)處為預(yù)算管理的發(fā)起者，在經(jīng)營年度開始前4個月下發(fā)全面預(yù)算啟動通知，明確各相關(guān)單位需完成的預(yù)算工作內(nèi)容及時間節(jié)點(diǎn)。

1.銷售預(yù)算方面，銷售部結(jié)合全球各大洲銷售公司反饋的市場信息進(jìn)行銷售預(yù)算，集團(tuán)管理委員會討論確定當(dāng)年的預(yù)算銷售額，同時給銷售部門設(shè)定了銷售額和利潤率預(yù)算考核指標(biāo)。

2.生產(chǎn)預(yù)算方面，生產(chǎn)管理部根據(jù)銷售預(yù)算，結(jié)合目前各工廠的產(chǎn)能情況進(jìn)行規(guī)劃，制定每月的生產(chǎn)預(yù)算，同時編制人員配置預(yù)算。集團(tuán)管理委員會給各工廠設(shè)定了產(chǎn)量、人員流失率、料工費(fèi)節(jié)約額等考核指標(biāo)。

3.資本預(yù)算方面，為達(dá)到預(yù)算產(chǎn)能及滿足銷售規(guī)模對物流、倉儲等的需要，由生產(chǎn)管理部組織各工廠制訂設(shè)備新增（技改/大修）預(yù)算以及基建預(yù)算。

4.采購預(yù)算方面，采購處對未來一年的原油價格走勢作出預(yù)測并制定出所有原材料的采購價格、采購數(shù)量預(yù)算。集團(tuán)管理委員會將實(shí)際采購價格與預(yù)算采購價格的差異作為考核部門業(yè)績的指標(biāo)。

5.費(fèi)用預(yù)算方面，各責(zé)任中心根據(jù)年度預(yù)算銷售額、生產(chǎn)規(guī)劃、集團(tuán)管理委員會制定的費(fèi)用控制目標(biāo)做好本單位的直接人工、制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用及財務(wù)費(fèi)用預(yù)算。集團(tuán)管理委員會根據(jù)最終執(zhí)行結(jié)果的偏差程度等進(jìn)行預(yù)算考核。

6.工藝技改預(yù)算方面，根據(jù)集團(tuán)不斷提高產(chǎn)品性價比的要求，對技術(shù)部門給予一定額度的成本降低考核指標(biāo)并納入預(yù)算考核體系。

以上是全面預(yù)算管理的準(zhǔn)備階段，預(yù)算經(jīng)過了逐級審核、調(diào)整、再審核、再調(diào)整的過程，最后由集團(tuán)管理委員會核準(zhǔn)后與各單位簽訂“預(yù)算管理責(zé)任書”，用以落實(shí)預(yù)算管理職責(zé)與業(yè)績考核目標(biāo)。

三、全面預(yù)算管理的執(zhí)行控制

1.建立集團(tuán)層面的全面預(yù)算管理執(zhí)行控制結(jié)果的月度反饋機(jī)制，包括：（1）集團(tuán)建立了月度預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)例會制度，每月10日對上月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)，找出問題，提出改進(jìn)措施，以指導(dǎo)日后的預(yù)算執(zhí)行工作；（2）會議審議各責(zé)任中心提交的“某某單位月度預(yù)算執(zhí)行情況匯總表”，該報表反映了各責(zé)任中心月度預(yù)算指標(biāo)的完成情況，另外，各責(zé)任中心在此基礎(chǔ)上還形成了“某某單位月度預(yù)算執(zhí)行狀況總結(jié)報告”，針對預(yù)算執(zhí)行差異、反映的問題進(jìn)行分析，并提出改進(jìn)方案，同時就上月預(yù)算執(zhí)行改進(jìn)方案的效果進(jìn)行評估總結(jié)；（3）會議出席人員為集團(tuán)管理委員會成員、各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人等，這個會議的作用可以集中就預(yù)算執(zhí)行中的問題進(jìn)行溝通，并當(dāng)場落實(shí)方案，立刻決定，馬上執(zhí)行，使得預(yù)算控制可以快速、有效落到實(shí)處，避免形式主義走過場；（4）在召開預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)會議前，財務(wù)部門已經(jīng)就上月預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題與責(zé)任單位進(jìn)行了深入的溝通、并就改善方案等達(dá)成了初步的共識，保證了會議作出的決定高效可行。

2.建立各執(zhí)行單位的日常預(yù)算執(zhí)行控制的反饋機(jī)制。上述預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)例會制度只是每月一次的匯報總結(jié)，實(shí)際的日常預(yù)算執(zhí)行控制會反映在各單位的預(yù)算執(zhí)行情況周報表和日報表中，對這些報表反映的預(yù)算執(zhí)行問題的反饋解決都是在各自單位的內(nèi)部總結(jié)制度中予以明確，這樣就可以將預(yù)算執(zhí)行控制制度化為日常工作，保證了預(yù)算執(zhí)行的效果。

（1）工廠每天對完成的任務(wù)單統(tǒng)計出實(shí)際材料用量，與標(biāo)準(zhǔn)材料用量進(jìn)行對比，對差異進(jìn)行原因分析，如是產(chǎn)品質(zhì)量問題造成的補(bǔ)料超領(lǐng)還是通過改進(jìn)操作流程節(jié)約了用料等等。

（2）工廠每天對完成的任務(wù)單統(tǒng)計出實(shí)際支付的員工工資，與標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)支付的人工工資進(jìn)行對比，對差異進(jìn)行原因分析，如是因?yàn)樾侍嵘?jié)約人工還是效率下降增加人工，效率下降的原因是人員流失率高，導(dǎo)致新員工熟練程度不高還是設(shè)備保養(yǎng)不當(dāng)所導(dǎo)致的等等。

（3）工廠每月對制造費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生數(shù)與標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)進(jìn)行對比，對差異進(jìn)行原因分析，如是設(shè)備保養(yǎng)不當(dāng)導(dǎo)致維修費(fèi)用超支還是效率低下導(dǎo)致電費(fèi)超支等等。

（4）工廠每月分析實(shí)際產(chǎn)量與標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)量的差異，如是否因設(shè)備原因?qū)е庐a(chǎn)量未達(dá)成預(yù)算還是人員不足所導(dǎo)致的等等；工廠根據(jù)以上分析，查找原因，采取應(yīng)對措施，并落實(shí)在每天的預(yù)算執(zhí)行控制工作中。

（5）各行政職能單位每月進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析，如銷售部主要分析當(dāng)月產(chǎn)品出運(yùn)額與預(yù)算的差異，分析是因?yàn)榭蛻趄?yàn)貨沒有處理好影響發(fā)出，還是生產(chǎn)進(jìn)度無法滿足及時發(fā)出的要求等等；其他行政職能部門主要分析當(dāng)月本部門費(fèi)用預(yù)算完成差異，說明原因，提出控制措施；集團(tuán)財務(wù)處匯總每個單位的預(yù)算執(zhí)行情況，對重點(diǎn)的差異與責(zé)任單位進(jìn)行溝通找出問題，商定改善措施。在每月集團(tuán)的預(yù)算執(zhí)行總結(jié)會議上對各單位的預(yù)算執(zhí)行分情況進(jìn)行總括評價，并提出下月預(yù)算執(zhí)行改進(jìn)方向。

四、全面預(yù)算管理的業(yè)績考核

集團(tuán)針對不同責(zé)任中心的特點(diǎn)，設(shè)置有相應(yīng)的業(yè)績考核方案。

1.對工廠采取定量指標(biāo)考核，如原材料損耗率、直接人工費(fèi)、制造費(fèi)用產(chǎn)值比指標(biāo)完成情況折合成節(jié)約額，根據(jù)不同的節(jié)約額（或超支額）區(qū)間給予不同的定額現(xiàn)金獎勵。其他指標(biāo)如產(chǎn)值完成率、人員流失率按照與預(yù)算指標(biāo)的偏差程度設(shè)置不同的定額現(xiàn)金獎勵。

2.對銷售部采取定量指標(biāo)考核，如完成預(yù)算銷售額及接單利潤率的，則按不同完成區(qū)間給予銷售人員定額現(xiàn)金獎勵。

3.對技術(shù)部門采取定量指標(biāo)考核，根據(jù)預(yù)算成本降低額度區(qū)間給予不同的定額現(xiàn)金獎勵。

4.對其他行政職能部門，通過編制的費(fèi)用預(yù)算，將預(yù)算執(zhí)行差異分析、改善效果以及年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果實(shí)施考核，每個指標(biāo)按完成情況分為ABCD四檔進(jìn)行打分，累計分?jǐn)?shù)排名情況給予一定的定額現(xiàn)金獎勵。

除了采取物質(zhì)激勵方式外，主要管理人員的預(yù)算執(zhí)行完成情況還納入了未來的職位晉升通道。

預(yù)算管理的業(yè)績考核可以將部門及個人利益與預(yù)算執(zhí)行結(jié)果掛鉤，充分調(diào)動全員參與預(yù)算管理的積極性，使得預(yù)算管理理念深入基層，確保預(yù)算執(zhí)行控制的效果。

五、全面預(yù)算管理的信息化系統(tǒng)

要實(shí)施好全面預(yù)算管理，涉及的部門多、指標(biāo)多，要求預(yù)算執(zhí)行結(jié)果能迅速、準(zhǔn)確反映出來，同時能及時發(fā)現(xiàn)問題并加以改進(jìn)。因此，必須要建立一套全面預(yù)算管理的信息化系統(tǒng)，該系統(tǒng)包括以下幾個模塊：

1.原材料標(biāo)準(zhǔn)價格模塊，是用于每年制定一次標(biāo)準(zhǔn)價格的數(shù)據(jù)庫，在核算產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本表時會調(diào)用到該數(shù)據(jù)庫。

2.產(chǎn)品工藝資料模塊，即產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)用料數(shù)據(jù)庫，反映每個產(chǎn)品的用料標(biāo)準(zhǔn)，該數(shù)據(jù)與原材料標(biāo)準(zhǔn)價格相乘就得出產(chǎn)品的原材料標(biāo)準(zhǔn)成本。

3.產(chǎn)品工效工時模塊，用于核算產(chǎn)品每個工序的標(biāo)準(zhǔn)直接人工。

4.標(biāo)準(zhǔn)成本表模塊，連同上面3個模塊用于核算每個產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本，同時根據(jù)產(chǎn)值，核算出產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用及標(biāo)準(zhǔn)期間費(fèi)用，最終構(gòu)成產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本。

5.產(chǎn)品料工費(fèi)差異分析模塊，包括：（1）直接材料差異分析模塊。該模塊針對每個制造單在關(guān)單后能自動計算出材料的用量差異，工廠根據(jù)此數(shù)據(jù)進(jìn)行分析改進(jìn)。（2）直接人工差異分析模塊。該模塊能夠?qū)γ總€制造單在關(guān)單后自動計算出工時差異，工廠據(jù)此進(jìn)行分析改進(jìn)。（3）制造費(fèi)用差異分析模塊。該模塊能夠在每月末統(tǒng)計出制造費(fèi)用（具體可以分解為不同的費(fèi)用類別）實(shí)際與標(biāo)準(zhǔn)差異，工廠據(jù)此進(jìn)行分析改進(jìn)。（4）期間費(fèi)用差異分析模塊。該模塊能夠在每月末統(tǒng)計出每個行政部門費(fèi)用（具體到不同費(fèi)用類別）實(shí)際與預(yù)算差異，各部門據(jù)此進(jìn)行分析改進(jìn)。

綜上所述，集團(tuán)的全面預(yù)算管理已經(jīng)系統(tǒng)化、制度化并嵌入到公司的日常運(yùn)營中，除獲得良好的經(jīng)濟(jì)效益外，還促進(jìn)了工廠精細(xì)化管理，推動了技術(shù)部門的創(chuàng)新，提升了行政職能部門的費(fèi)用控制意識，讓“千斤重?fù)?dān)眾人挑，人人頭上有指標(biāo)”的管理理念深入到每一個員工的日常工作中，實(shí)現(xiàn)了資源匹配整合、流程優(yōu)化完善、更低的成本和更高的效率與效益的既定經(jīng)營方針。

參考文獻(xiàn)

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