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第1篇：簡述社會保障制度的特點范文

作為社會保障制度中重要的組成部分，醫(yī)療保障制度對提高國民的健康水平、促進社會穩(wěn)定和體現(xiàn)制度公平性起著至關重要的作用。在不同的國家，由于國情不同、人權狀況不同，以及歷史和文化理念的差異，形成了各有特色的醫(yī)療保障制度。對具有代表性的四種醫(yī)療保障制度進行簡述和比較，并就我國醫(yī)療保障制度存在的問題與改革提出了見解。

【關鍵詞】

國際比較；社會醫(yī)療保險；國家醫(yī)療保障；商業(yè)醫(yī)療保險；儲蓄醫(yī)療保險

從整個國際社會來看，醫(yī)療保健制度的改革一直是當今世界衛(wèi)生發(fā)展中的熱點?，F(xiàn)有資料表明，國際上具有代表性的醫(yī)療保障制度有四種：國家醫(yī)療保障制度、社會醫(yī)療保險制度、市場主導型醫(yī)療保險和儲蓄型醫(yī)療保險。這在許多學者的文章中都有介紹。雖然各國由于經濟狀況、文化傳統(tǒng)、社會制度等方面的差別，所實行的醫(yī)療保障制度也有所不同，但判斷一種醫(yī)療保障制度的優(yōu)劣需要考慮以下幾個方面：（1）制度結構與運行機制；（2）國家與市場作用；（3）效果評估。參照這些標準，本文試圖對幾種具有代表性的醫(yī)療保障制度以及我國醫(yī)療保障情況進行比較、分析和評價。

1制度結構與運行機制

由于各國醫(yī)療保障觀念差異及政府作用不同，各模式的醫(yī)療保障制度結構存在明顯差異。

英國政府實施的國民衛(wèi)生服務體系覆蓋了醫(yī)療保障的方方面面。1946年頒布的《國民衛(wèi)生服務法》規(guī)定，無論勞動者還是非勞動者，無論個人支付能力大小，都可以同樣得到免費的全方位醫(yī)療服務。國民衛(wèi)生服務體系內部，分為提供方與購買方。提供方包括醫(yī)院和部分醫(yī)院聯(lián)合托管組織和制藥公司（私有），購買方包括衛(wèi)生行政當局（即醫(yī)療保險機構）和部分全科醫(yī)生，兩者分別掌握總經費的70%和30%。英國也有補充性的商業(yè)醫(yī)療保險，它們規(guī)模不大，在整個醫(yī)療保障體系中只起很小的補充作用（見表1）。

德國的醫(yī)療保障制度分為社會醫(yī)療保險和商業(yè)醫(yī)療保險兩種。其中社會醫(yī)療保險強制實施，保險對象包括收入在一定限額以下的所有在職人口以及退休人口、失業(yè)者、農民等，包括投保者家屬。該制度由三方供款，并實行自治，其醫(yī)療保險機構聯(lián)合會、醫(yī)療保險簽約醫(yī)生及其聯(lián)合會以及州醫(yī)院協(xié)會均為自治機構。病人享受醫(yī)療服務，也需自負一定比例費用。社會醫(yī)療保險制度覆蓋了90%以上的人口，再加上商業(yè)醫(yī)療保險制度，全國共有99.5%的人口享有醫(yī)療保障。

美國的醫(yī)療保障制度是社會醫(yī)療保險、社會醫(yī)療救助和私營醫(yī)療保險的混合體。其中社會醫(yī)療保險又分為住院保險和補充醫(yī)療保險兩部分，分別采取強制實施與自愿實施的不同原則，對65歲以上老年人以及殘疾人等特殊人群實行保護。這兩項計劃的資金來源于各方的社會保險供款、政府補貼及基金投資收益等，一般由政府委托私營保險人具體實施。私營保險人通過與醫(yī)療供方簽訂合同，由后者提供醫(yī)療服務，私營保險人則負責接受費用單據(jù)并向政府保險機構索償。商業(yè)醫(yī)療保險業(yè)可分為非營利性醫(yī)療保險組織和私營健康保險公司兩大類。前者以藍盾和藍十字協(xié)會為代表，近些年還出現(xiàn)了醫(yī)療與保險機構合一的組織，如健康維持組織和優(yōu)先提供者組織等。

新加坡的醫(yī)療保障制度可分為強制醫(yī)療儲蓄、社會醫(yī)療保險、社會醫(yī)療救助三個部分，各部分均由政府機構管理實施。第一部分是保健儲蓄計劃，是強制性中央公積金制度的組成部分。該制度覆蓋所有在職人口，雇主、雇員雙方按照工資的一定比例供款建立保健儲蓄基金，用于支付投保人及其家庭成員的住院及部分門診費用。第二部分是健保雙全計劃和增值健保雙全計劃。這兩個計劃旨在幫助解決參保者大病或慢性病的醫(yī)療費用。它們屬于社會保險性質，但采用自愿參加原則。健保雙全計劃按照起付線和共付比例制，對投保者住院及部分門診費用給予償付。第三部分保健基金計劃，由政府出資設立基金，對無力支付醫(yī)療費的窮人給予醫(yī)療補助。在新加坡，病人門診醫(yī)療需自付50%的現(xiàn)金，其余由政府補貼。

2國家與市場作用

醫(yī)療服務和保險市場是一個非常特殊的市場。由于醫(yī)療產品的異質性以及醫(yī)患雙方信息不對稱，醫(yī)療消費的數(shù)量和質量不是供求雙方競爭的結果，而是主要取決于供方?？疾灬t(yī)療保障的上述四種模式可發(fā)現(xiàn)，英國與美國分別代表了國家干預力度最強與最弱的兩極，而德國與新加坡則處于此坐標的中間。

英國政府在醫(yī)療保障方面承擔了建立醫(yī)療制度、提供醫(yī)療費用、經辦醫(yī)療機構、雇傭醫(yī)務人員、提供醫(yī)療服務等一系列職能。與此對應，醫(yī)療市場機制在英國僅發(fā)揮了微不足道的作用。無論是民辦醫(yī)院還是商業(yè)醫(yī)療保險的市場份額都很小。美國政府在醫(yī)療保障方面作用要小得多。崇尚自由競爭的美國各級政府在醫(yī)療保障方面的主要職能是制訂法律、法規(guī)，監(jiān)督執(zhí)行。政府雖為部分人口建立了醫(yī)療保障制度，但制度的具體實施則委托私營保險機構進行。因而，私營醫(yī)療保障機構占據(jù)了龐大的市場份額，在醫(yī)療保障方面起著舉足輕重的作用。德國醫(yī)療保障堅持國家、雇主、個人三方負擔原則，國家在醫(yī)療保障方面的作用主要表現(xiàn)在建立醫(yī)療保險制度框架、實施醫(yī)療保障宏觀調控及提供醫(yī)療保險資金等方面。德國的私營醫(yī)療保險占有部分市場對強制性醫(yī)療保險起著補充作用。新加坡的醫(yī)療保障制度較多強調市場機制的作用，政府的作用僅定位于彌補市場機制的缺陷與不足。政府頒布法律建立強制性保健儲蓄制度，直接實施醫(yī)療社會保險與醫(yī)療救助，并直接擁有部分醫(yī)療機構。

3效果評估

有關學者，根據(jù)效率、公平性、改革成效（適應性）政府責任和

基本框架5項績效指標對英、德、美和新加坡四種代表性醫(yī)療保障制度進行評價（見表2）。結論為德國的醫(yī)療保障制度的總績效最高，尤其是它的公平性、效率、政府責任指標。這在我們新一輪的醫(yī)療保障制度改革中是值得借鑒的。

但是也應該看到，這些保障制度存在的問題主要有：（1）衛(wèi)生服務效率不高。發(fā)達國家都十分重視社區(qū)醫(yī)療服務，但是由于醫(yī)療資源和財源都由國家統(tǒng)一管理分配，以致造成難以實施全面而有效率的衛(wèi)生服務。因此，在醫(yī)療覆蓋方式、住院等待時間、醫(yī)療糾紛處理等方面都存在較多問題，醫(yī)師的積極性也不夠高，總之，名義上的全民醫(yī)療保障制度的英國、瑞典等國家，衛(wèi)生服務效率相對都較低。（2）醫(yī)療費用上漲過快。當前社會醫(yī)療保障制度的關系是基于契約關系上按照醫(yī)院或開業(yè)醫(yī)師實際提供醫(yī)療衛(wèi)生服務的數(shù)量來支付醫(yī)療報酬，這種制度本身就具有醫(yī)療費用可能無限上升的特點。而醫(yī)療費用上漲又不得不調整保險費比率或者提高國民就診時分擔醫(yī)療費用的金額，這是當前醫(yī)療保障制度改革與發(fā)展的世界性難題。雖然像美國等國家實行了多種支付方式，包括采用診斷分類標準體系，但問題并無根本解決。

4對中國醫(yī)療保險的思考

4.1實現(xiàn)政府與市場機制的有效結合

在新的醫(yī)療保障制度中，政府應加強醫(yī)療保障領域再分配的力度，切實承擔起初級衛(wèi)生保健及對貧困人口的醫(yī)療救濟職能。后一職能可效仿新加坡保健基金的形式實施。醫(yī)療保險領域，應繼續(xù)強化政府的立法及監(jiān)管職能。尤其值得一提的是醫(yī)療服務領域的國家干預。中國傳統(tǒng)的政府提供醫(yī)療服務的方式較好地保證了人民的醫(yī)療服務需求，英國目前的國民衛(wèi)生服務制度也同樣以較低的成本達到了較好的保障效果。因而，應當繼續(xù)保證國家對醫(yī)療服務供給的主體地位，這恐怕比其他任何控制供方道德風險的方法都更有效。當然，應適當引入一些競爭性私營醫(yī)療機構，并鼓勵國有醫(yī)療機構間展開競爭。同時，采用共同保險等形式，強化個人在社會醫(yī)療保險中的職責；改革社會醫(yī)療保險機構的費用償付方式，采用按人頭付費、總額預算以及按病種付費等科學有效的付費方式；大力發(fā)展商業(yè)醫(yī)療保險，以促進競爭，提高效率。

4.2增強制度設計的公平性

政府介入醫(yī)療保障制度范圍大小、再分配力度強弱對于醫(yī)療保障制度的公平性有重大影響。英德正是通過實施較大范圍的國家干預較好地保證了醫(yī)療資源的公平分配。而政府再分配作用乏力，主要依靠市場機制調節(jié)的制度則很難保證醫(yī)療資源的公平分配。美國與新加坡就是很好的例子。這里我們需要借鑒社會醫(yī)保的模式，既要讓個人、社會與政府共同承擔衛(wèi)生保健的責任，也要從根本上解決衛(wèi)生經費投入不足的問題。我國醫(yī)療保障制度改革的重點首先是要解決公平性的問題，具體講就是如何使全民都納入到國家的醫(yī)療保障制度之內。為此，必須切實解決政府的衛(wèi)生保障經費投問題。

參考文獻：

[1]馬宏坤，吳玉華，張福利.對我國醫(yī)療制度改革的啟示.醫(yī)學與哲學，2002，23（5）

[2]和春雷.社會保障制度的國際比較[M].北京：法律出版社，2001.148

[3]WHO數(shù)據(jù).http：//who.int/gho/publications/world_health_statistics/EN_WHS2013_Part3.pdf

第2篇：簡述社會保障制度的特點范文

一、收入不平等促進還是抑制經濟增長的研究

收入不平等對經濟增長有的影響，經濟學家多年來眾說紛紜，主要有兩種觀點。一種觀點認為收入不平等為經濟發(fā)展過程所必需，財富和收入的不平等為經濟增長提供了動力。

另一種觀點則認為不平等不僅有悖于倫理和道德，且會阻礙經濟增長。持第一種觀點者認為，收入不平等與經濟效率之間存在必然聯(lián)系：

1、不平等對生產性活動具有強大的刺激作用。由于認識努力、承擔風險和創(chuàng)新是有報酬的，且可提高人的社會地位，人們就會更積極地從事這些活動。

2、不平等可增加用于投資的儲蓄。由于只有相對富有的人才會將其收入中較大部分儲蓄起來，因此，縮小收入不平等會減少儲蓄和投資，使經濟增長放慢，最終損害全社會的福利。

持第二種觀點者認為，收入不平等對經濟增長產生消極影響的原因或渠道如下：

1、政治經濟考慮。轉移支付或公共支出計劃，以及相關的稅收政策會抑制工作激勵，扭曲經濟決策，減少投資，從而減緩經濟增長。

2、不平等會導致政治和社會的不穩(wěn)定，這反過來導致次優(yōu)的投資水平，從而使經濟增長下降。

3、當資本市場不完善時，貧困家庭無法進行人力資本投資，人力資本積累不足導致生產率水平不高。綜合以上，必然對經濟增長產生負面效應。

綜上所述，理論和實證研究表明，收入不平等既可能促進經濟增長，也可能阻礙經濟增長兩種相反效應都存在，究竟哪種效應更為顯著，取決于一個國家或地區(qū)的經濟發(fā)展水平和特定的經濟政治條件。對經濟落后且存在民族、種族、宗教問題的那些發(fā)展中國家來說，雖然收入不平等為資本積累和投資提供了必要的經濟激勵，但是，這種好處與收入不平等所導致的社會矛盾、人口增長、投資、和消費不足等壞處比起來是微不足道的，收入、土地和教育的不平等對發(fā)展中經濟有極大的制約作用。

二、中國收入不平等及其對經濟增長的消極影響

80年代以來，中國經濟最顯著的特點是快速增長，伴隨著經濟快速增長，收入不平等現(xiàn)象也日益明顯，特別是進入90年代以來，地區(qū)差距、城鄉(xiāng)差距、行業(yè)或部門差距迅速擴大?；嵯禂?shù)通常是衡量收入分配差距是否適當?shù)幕局笜?。采用基尼系?shù)來衡量中國居民收入差距，國內外學者普遍認為中國80年代以來收入差距過大。據(jù)世界銀行的研究報告，1981年中國的基尼系數(shù)為0．288，1995年已經上升到0．388，2004年為0．469。俞肖云、肖炎舜根據(jù)國家統(tǒng)計局提供的數(shù)據(jù)，計算出中國的基尼系數(shù)1995年為0．39，2000年為0．402，2005年為0．447，2008年為0．466，已經超過了國際公認的警戒線。

（一）中國收入不平等的具體表現(xiàn)

一是城鄉(xiāng)之間的收入差距大。20世紀80年代以來，城鄉(xiāng)居民收入差距開始逐漸拉大，1995年為2．75倍，2001年為3倍，2011年是3．4倍，差距在不斷擴大。

二是不同行業(yè)之間的收入差距大。主要體現(xiàn)在壟斷行業(yè)和競爭行業(yè)之間的差距。具體到各行業(yè)中，證券業(yè)、銀行業(yè)、電力、煤氣業(yè)、交通運輸倉儲和郵電通信業(yè)、科學研究和綜合技術服務的職工平均工資一直都高于全國平均水平，屬于高收入行業(yè)群體。而農林牧漁業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、住宿餐飲業(yè)、制造業(yè)屬于低收入行業(yè)。2010年，證券業(yè)、銀行業(yè)的平均工資與農林牧漁業(yè)的差距為12：1和4：1。

三是企業(yè)高管與普通職工的薪酬差距過大。據(jù)統(tǒng)計顯示，2010年上市公司高管年薪平均值為66．8萬元，比當年全國平均工資的18倍還多；而部分私營企業(yè)、簡單勞動者的工資偏低。

（二）收入不平等對經濟的消極影響經濟增長是指在一個較長的時間跨度上，一個國家人均產出（或人均收入）水平的持續(xù)增加，通常指國民經濟總量的增加。收入不平等對中國經濟增長產生了明顯的消極影響。

1、收入差距擴大對社會公平和穩(wěn)定的影響中國居民的收入差距已經接近懸殊的程度，正在集聚社會矛盾。從國際經驗看，基尼系數(shù)的警戒線為0．4，超過0．5，收入分配差距就比較懸殊。根據(jù)中國的情況，承受水平可能要高一些，但收入差距的程度很有可能被低估了，真實的基尼系數(shù)可能已經觸及影響社會穩(wěn)定的警戒線。有兩個問題令人擔憂：一是等到收入分配問題影響社會穩(wěn)定時再采取措施，恐怕就來不及了。二是如果現(xiàn)在不改變收入分配格局，一旦強勢利益集團形成，到時再想改變就很困難。中國國家發(fā)改委社會所去年底的問卷調查顯示，被調查人員中對收入分配狀況不滿意的已經超過70％。

2、收入差距擴大對經濟增長結構的影響消費需求、投資需求和凈出口需求被稱為拉動經濟增長的“三駕馬車”。在這三駕馬車中，消費需求的作用是最重要的。因為消費需求在國內生產總值中所占的份額最大；另外，從根本上說，投資需求不過是消費需求的一種引致需求，是由消費需求決定的；最后，所謂凈出口本質上也是一種消費需求，一種來自國外部門的消費需求。消費不僅能夠從需求方面拉動經濟增長，促進經濟發(fā)展，而且能夠創(chuàng)造生產能力，引導產業(yè)結構調整。因此，在市場經濟條件下，拉動經濟增長的關鍵在于啟動居民的消費需求。

凱恩斯的絕對收入假說認為，消費者的邊際消費傾向（mpc）與收入成反比，收入越高，mpc就越小，人們的消費雖然隨收入的增加而增加，但在所增加的收入中用于增加消費的部分卻越來越少。由于收入差距的擴大和兩級分化（主要體現(xiàn)在基尼系數(shù)的擴大），高收入階層的邊際消費傾向小于低收入階層的邊際消費傾向，因此當收入差距擴大時，會使得整個社會消費總量減少。根據(jù)以往的居民消費調查資料可知，城鎮(zhèn)不同收入階層的居民家庭消費傾向呈反比變化，具體為最低收入組消費傾向為0．957，最．高收入組消費傾向為0　659。再者，一般情況下，中國農村居民的平均消費傾向都要高于城鎮(zhèn)居民的平均消費傾向，具體為10個百分點以上，有些年份甚至接近20％。因此，在社會高收入一定的情況下，如果收入差距擴大，意味著高收入階層和城鎮(zhèn)居民集中能夠分配到更多的收入，如此一來，就會降低社會整體的消費傾向，最終造成社會整體需求的水平下降。相反，中低收入階層的收入份額只要微弱的提高，就可以增加數(shù)百億的居民消費需求。

由于國內消費不足等因素影響，中國宏觀經濟增長結構失衡。近十幾年中國經濟增長的模式體現(xiàn)為：要拉動經濟增長一擴大投資一國內消費不足，最終通過依靠擴大出口來

消化國內的產能，這就導致了投資規(guī)模和凈出口總量的擴大，因而會形成投資拉動型或外貿拉動型或投資、外貿雙驅動的經濟增長模式。但由于外部經濟的不確定性，這種經濟增長模式注定難以持續(xù)，且容易出現(xiàn)大的波動。

過大的收入差距，不僅影響社會整體的消費需求，而且會減少企業(yè)的投資需求。因為企業(yè)的投資需求是根據(jù)消費者的需求情況而變動的，兩者呈正比關系，若消費者的需求增加，企業(yè)的投資需求也會增加，反之，企業(yè)的投資需求就會減少?？偟膩碚f，社會整體的消費需求水平下降必然會影響到企業(yè)的投資需求，而且這種負面影響還會產生成倍的放大效應。

3、收入差距擴大對產業(yè)結構的影響良性合理的產業(yè)結構是經濟能夠持續(xù)增長的基礎。通過調整收入差距進而調整產業(yè)結構達到為經濟增長注入持續(xù)活力的目的。收入差距擴大對我國產業(yè)結構升級的影響主要體現(xiàn)在兩個方面：一方面，不同收入群體的絕對收入水平影響到他們對商品的需求不同一商品需求結構的變化一產業(yè)結構的變化。

收入分配結構決定消費結構。在相對合理收入差距的社會里，會形成多層次的消費需求，低、中、高級消費品均有相應合理的需求結構。居民的收入差距不斷擴大，需求可能會出現(xiàn)分化，最終走向兩種極端，即收入較低的群體會把絕大部分收入花在生活必需品上，而收入較高的群體則傾向于層次較高的消費品或奢侈品。

一般情況下，奢侈品的生產需要較多的資金和較高的技術，而這些技術和資金又不是發(fā)展中國家自身擁有的，他們的消費偏好就會導致國內收入向外轉移（或直接用于進口高檔消費品，或用于向外國購買相關的技術和生產線）。這樣會有不良的后果：一方面，會使本國出現(xiàn)貿易赤字，造成資本外流，資金的匱乏，會使得一些產業(yè)陷入困境，得不到發(fā)展；另一方面，一些市場有效需求并不大的產業(yè)卻得到迅猛發(fā)展，造成產業(yè)結構脫離國情而過度升級。

三、調整國民收入分配格局和完善收入分配制度的措施

從總體上看，調整國民收入分配格局和完善收入分配制度，關系到公平與效率，又關系到社會穩(wěn)定和經濟增長，是一項緊迫的、現(xiàn)實的任務，必須從促進起點公平、機會公平和結果公平多個環(huán)節(jié)入手，進行系統(tǒng)研究和解決，推動經濟發(fā)展和社會公平進入相互促進、良性互動軌道。

（一）從促進形成合理國民收入分配格局的要求出發(fā)，對財稅體制進行全面評估。確定新一輪改革重點。當前中國的國民收入初次分配有向政府傾斜的趨勢，生產稅凈額增長快于經濟增長；在再分配中，政府從經常轉移中獲得的收入稅和社會保險繳款等增長快于社會補助支出；在政府的支出結構中，也存在著偏重生產性投資的問題，對收入的調節(jié)作用相對弱化。從收入分配格局角度看，下一步財政體制改革的重點，要通過完善體制機制，避免財政收入增長擠壓居民收入增長空間，解決政府轉移支付和社會保障支出不足影響居民消費的問題。

（二）以縮小城鄉(xiāng)差距為重點。發(fā)揮城鎮(zhèn)化在縮小收入差距和促進經濟發(fā)展中的重要支撐作用。從根本上解決城鄉(xiāng)居民收入差距問題，取決于經濟發(fā)展水平和城鎮(zhèn)化進程，不僅要做到公共投入和公共服務真正向農業(yè)、農村、農民傾斜，加快農村各項社會福利和社會保障制度建設，而且要深化戶籍制度改革，建立進城務工人員的平等就業(yè)制度，讓農民工逐步成為穩(wěn)定的城鎮(zhèn)居民。

（三）在初次分配中兼顧效率與公平。讓各種要素遵循市場原則取得收益。并加強對不合理因素的調節(jié)。

一是健全職工工資正常增長機制和支付保障制度。完善工資宏觀調控指導體系，逐步在各類企業(yè)建立工資集體協(xié)商制度，健全并落實最低工資制度，完善勞動定額管理體制。

二是加快推進壟斷行業(yè)改革，加強對壟斷行業(yè)收入分配的調控，確定經營者與職工收入的合理比例，實施職工收入水平調控辦法。加強對壟斷行業(yè)產品和服務的價格管理。

三是完善資源產品定價機制。加快建立健全土地、礦產資源有償使用制度，進一步推進市場化，規(guī)范交易行為，保障所有者權益，限制各種不合理的高收入。

第3篇：簡述社會保障制度的特點范文

學習和研究好比爬梯子，要一步一步地往上爬，企圖一腳跨上四五步，平地登天，那就必須會摔跤了。下面小編給大家分享一些高三政治知識點歸納2021，希望能夠幫助大家，歡迎閱讀!

高三政治知識點歸納1投資的選擇

1、投資方式有哪幾種?怎樣投資才是科學的?

投資方式有：

(1)存款儲蓄：特點是靈活方便，比較安全，收益低。(商業(yè)銀行主要業(yè)務是存款業(yè)務、貸款業(yè)務和結算業(yè)務。)

(2)購買股票：高風險、高收益

(3)購買債券：穩(wěn)健的投資

(4)購買商業(yè)保險：規(guī)避風險的投資

(5)直接投資等。

注意：(1)要注意投資的回報率，也要注意投資的風險性。

(2)要注意投資的多樣化，不應只局限在銀行儲蓄上，我國金融市場的不斷完善給我們帶來了跟多的投資機會。

(3)投資要根據(jù)自己的經濟實力量力而行。

(4)投資既要考慮個人利益，也要考慮國家利益，做到利國利民，不違反國家法律、政策。

2、儲蓄存款的含義

儲蓄存款是指個人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲蓄機構，儲蓄機構開具存折或者存單作為憑證，個人憑存折或者存單可以支取本金和利息，儲蓄機構依照規(guī)定支付存款本金和利息的活動。

3、利息的含義與計算方法

利息是銀行因為使用儲戶存款而支付的報酬，是存款本金的增值部分。

利息的計算方法：利息=本金×利息率×存款期限-利息所得×利息稅率。

4.簡述商業(yè)銀行的主要業(yè)務、分類、原則和作用?

主要業(yè)務：

(1)存款業(yè)務：這項業(yè)務是商業(yè)銀行的基礎業(yè)務，無此項業(yè)務，商業(yè)銀行就沒有足夠的資金和基礎開展其他業(yè)務。沒有存款，就沒有商業(yè)銀行。

(2)貸款業(yè)務：貸款是指商業(yè)銀行以一定的利率和期限向借款人提供貨幣資金，并要求償還本金和利息的行為。它是我國商業(yè)銀行的主體業(yè)務，也是商業(yè)銀行盈利的主要來源。

(3)結算業(yè)務：結算業(yè)務是商業(yè)銀行位社會經濟活動中發(fā)生的貨幣收支提供手段與工具的服務。銀行對此收取一定的服務費用。

商業(yè)銀行還提供債券買賣及兌付、買賣外匯、保險、提供保管箱等其他服務。

分類：可劃分為工商業(yè)貸款和消費者貸款。

原則：真實性、謹慎性、安全性

5、股票的含義和特點

股票是股份有限公司在籌集資本時向出資人出具的股份憑證。

股票的特點：股東的出資不可返還性，除非公司破產清盤或者將股票轉售給第三人;股票可以在股票市場上流通買賣;股票是高風險、高收益的投資方式。

6、債券的含義、分類和特點

債券是籌資者給投資者的債務憑證，承諾在一定時期支付約定利息，并到期償還本金。

債券的分類和特點：

區(qū)別政府債券金融債券公司債券

發(fā)行主體國家(各級政府)金融機構，主要是商業(yè)銀行公司(企業(yè))

風險情況風險最小風險比政府債券高，比公司債券低風險最大

收益情況收益比同期銀行存款利率略高，低于其它債券收益高于政府債券，低于公司債券收益最高

7、商業(yè)保險的含義和種類

商業(yè)保險是指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的行為。

商業(yè)保險的種類：人身保險和財產保險。人身保險以人的壽命和身體為保險對象。財產保險以財產及其有關利益為保險對象。近幾年出現(xiàn)了諸如分紅保險等新險種。分紅保險在具有人壽保險的保障功能之外，還可以分配保險公司經營盈余，使投保人的資金保值增值。分紅保險仍然屬于人身保險。

8、儲蓄、債券、股票、商業(yè)保險幾種投資方式的比較

投資

方式特點

收益風險

儲蓄

便捷的投資方式。可以獲得利息，在這幾種投資方式中收益最低。在這幾種投資方式中風險最低。

債券

穩(wěn)健的投資方式?？梢垣@得利息，其中國債的收益略高于同期銀行儲蓄存款利率。風險高于儲蓄。

股票高收益和高風險同在的投資方式?？梢垣@得股息和紅利以及購買股票的差價，但收益不穩(wěn)定。風險較高。

商業(yè)保險

規(guī)避風險的投資方式。保險事故沒有發(fā)生時，投保人的投資沒有回報;保險事故發(fā)生時，保險人賠付的保險賠償金就是投保人的投資回報。本身就是針對風險的投資。

9、投資理財產的原則

投資理財認清各種投資方式的特點，要考慮投資的收益，也要考慮投資的風險。

投資理財要根據(jù)自己的家庭實際情況(如家庭收入、節(jié)余、存款、消費等實際)和經濟承受能力進行投資選擇。

投資理財要注意投資渠道的多樣化，各種投資要堅持適度原則。

投資理財要通過合法渠道進行投資，不合法的投資不能做。

高三政治知識點歸納2個人收入的分配

1、我國實行按勞分配為主體、多種分配方式并存，把按勞分配與按生產要素分配結合起來的分配制度的客觀必然性

生產決定分配，生產資料所有制決定分配方式。

在社會主義初級階段，實行公有制為主體、多種所有制經濟共同發(fā)展的基本經濟制度，相應地必然實行按勞分配為主體、多種分配方式并存，把按勞分配與按生產要素分配結合起來的分配制度。

2、按勞分配的基本內容和作用

按勞分配的基本內容：在公有制經濟中，在對社會總產品作了各項必要扣除之后，以勞動者向社會提供的勞動的數(shù)量和質量為尺度分配個人消費品，多勞多得，少勞少得。

實行按勞分配的作用：實行按勞分配，勞動者的個人收入與勞動的數(shù)量和質量直接聯(lián)系在一起，有利于充分調動勞動者的積極性和創(chuàng)造性，從而促進社會生產的發(fā)展。實行按勞分配，是消滅剝削和消除兩極分化的重要條件，它體現(xiàn)了勞動者共同勞動、平等分配的社會地位。

3、按個體勞動者勞動成果分配和按生產要素分配

按個體勞動者勞動成果分配。個體勞動者的勞動成果在扣除成本和稅款后直接歸勞動者所有，構成他們的個人收入。他們既是勞動者，又是經營者、投資者。

按生產要素分配。生產要素所有者憑借對生產要素的所有權參與收益分配。參與收益分配的生產要素主要有勞動、資本、技術、管理等。

實行按生產要素分配的作用：確立按生產要素分配的原則是對市場經濟條件下各種生產要素所有權存在的合理性、合法性的確認，體現(xiàn)了國家對勞動、知識、人才、創(chuàng)造的尊重;確立按生產要素分配的原則有利于讓一切勞動、知識、技術、管理和資本的活力競相迸發(fā)，讓一切創(chuàng)造財富的源泉充分涌流。

4、效率和公平的辯證關系是什么?怎樣實現(xiàn)二者的統(tǒng)一(如何貫徹“效率優(yōu)先、兼顧公平”)?

效率和公平是對立統(tǒng)一的關系。第一，兩者有一致性。一方面，效率是公平的物質前提，另一方面，公平是提高經濟效率的保證。第二，兩者又是一對矛盾。提高效率必然犧牲一些公平或保證公平必須放棄一些效率。

如何：①要允許和鼓勵一部分地區(qū)和個人通過誠實勞動和合法經營先富起來，帶動其他地區(qū)和個人致富，最終達到共同富裕。

②既要反對平均主義，又要防止收入差距過分懸殊;既要落實分配政策，又要提倡奉獻精神;在鼓勵人們創(chuàng)業(yè)致富的同時，倡導回報社會和先富幫后富。

③要正確處理初次分配注重效率與再分配注重公平的關系，國家要對收入差距進行調節(jié)，保障低收入者的基本生活。

5、效率與公平的含義及意義

效率=產出/投入，它表示資源有效利用的程度。提高效率就意味著資源的節(jié)約和社會財富的增加。

收入分配的公平，要求社會成員之間的收入差距不能過于懸殊，要求保證人們的基本生活需要。維護公平有助于協(xié)調人們的經濟利益關系，實現(xiàn)經濟發(fā)展、社會和諧;有助于激發(fā)勞動者發(fā)展生產，提高經濟效率的積極性。

6、效率與公平的關系

效率與公平存在著矛盾。一定時期內，社會財富總量一定。個人收入分配中，用于激勵效率的多了，用于體現(xiàn)公平的就少了。

效率是公平的物質前提。社會公平的逐步實現(xiàn)只有在發(fā)展生產、提高經濟效率、增加社會財富的基礎上才有可能。

實現(xiàn)公平是提高經濟效率的保證。只有維護勞動者公平分配的權利，保證勞動者的利益，才能激發(fā)勞動者發(fā)展生產，提高經濟效率的積極性。

7、在社會主義市場經濟條件下，堅持效率優(yōu)先、兼顧公平的分配原則

允許和鼓勵一部分地區(qū)和個人通過誠實勞動、合法經營先富起來，帶動其他地區(qū)和個人致富，最終達到共同富裕。

既要反對平均主義，又要防止收入差距懸殊;既要落實分配政策，又要提倡奉獻精神;在鼓勵人們創(chuàng)業(yè)致富的同時，倡導回報社會和先富幫后富。

初次分配和再分配都要處理好效率和公平的關系，再分配更加注重公平。初次分配要將個人收入與其在經濟活動中的貢獻掛鉤，提高居民收入在國民收入分配中的比重，提高勞動報酬在初次分配中的比重，創(chuàng)造條件讓更多群眾擁有財產性收入。在由國家參與的再分配中，要加強政府對收入分配的調節(jié)，提高低收入者的收入水平，調節(jié)過高收入，取締非法收入。通過完善稅收和社會保障制度把收入差距控制在一定范圍之內，防止出現(xiàn)嚴重的兩極分化，保障低收入者的基本生活。

高三政治知識點歸納3國家收入的分配

1、財政的含義

為了履行國家的對內對外職能，國家必須占有和消費一定的社會財富。國家的收入和支出就是財政。

財政收入與支出是國家參與社會分配的兩個方面。財政本質上是以國家為主體的分配關系。

2、財政收入的含義及其來源

財政收入是國家通過一定的形式和渠道籌集起來的資金。

財政收入的來源：稅收收入——稅收在財政收入中占主導地位，是征收面最廣、最穩(wěn)定可靠的財政收入形式。利潤收入——國家憑借投資者的身份獲得利潤，主要包括國有企業(yè)稅后利潤中按規(guī)定上繳國家的部分，國家從參股企業(yè)中取得的股金分紅收入。債務收入——包括內債(政府公債)和外債。其

他收入——統(tǒng)稱為“費”。

3、影響財政收入的因素

財政收入主要受經濟發(fā)展水平和分配政策的制約。

經濟發(fā)展水平對財政收入的影響是基礎性的。因此，只有加快經濟發(fā)展，大力增加社會財富總量，才能保證國家財政收入的持續(xù)增長。

財政收入還受分配政策的制約。在社會財富總量一定的前提下，如果國家財政集中的財富過多，會直接減少企業(yè)和個人的收入，不利于企業(yè)生產的擴大和個人購買力的增加，最終將對財政收入的增加產生不利影響。如果國家財政集中的收入太少，將直接影響國家職能的有效發(fā)揮，尤其會降低財政對經濟發(fā)展支持和調控的力度，最終也不利于企業(yè)的發(fā)展和個人收入的增加。因此，國家應制定合理的分配政策，既保證國家財政收入穩(wěn)步增長，又促進企業(yè)的持續(xù)發(fā)展和人民生活水平的不斷提高。

4、財政支出的含義及其種類

財政支出是國家對集中起來的財政資金進行分配和使用的過程。

財政支出的種類：經濟建設支出、科學教育文化衛(wèi)生事業(yè)支出、行政管理和國防支出、社會保障支出。

5、財政收支平衡和財政赤字

財政收支相等是最理想的狀態(tài)。但財政收支是在動態(tài)中實現(xiàn)的，這種狀態(tài)幾乎不存在。

財政收支平衡有三種情況：收入等于支出;收入大于支出略有節(jié)余;支出大于收入略有赤字。

財政赤字是指當年的財政支出大于財政收入的部分，赤字意味著要靠借債過日子，財政赤字必須控制在一定范圍之內。

6、財政的巨大作用有哪些?

(1)集中力量辦大事：①支持基礎設施和工程建設，具有促進資源合理配置的作用。②通過對財政收支水平的調控，實現(xiàn)社會總供給和社會總需求的平衡，促使經濟平穩(wěn)運行。

③通過對財政收支方向、結構的調控，促進經濟結構的優(yōu)化，支持高科技研究開發(fā)，發(fā)展科技教育事業(yè)。促進經濟社會持續(xù)協(xié)調發(fā)展。

(2)人民生活有保障：①財政是鞏固國家政權的物質保證。②財政是建立和完善社會公共服務體系的物質保證。③財政是實現(xiàn)收入公平分配、健全社會保障體系、改善人民生活提供物質保障。

高三政治知識點歸納4征稅與納稅

1、稅收的含義

稅收是國家為實現(xiàn)職能，憑借政治權力，依法取得財政收入的基本形式。

2、稅收的基本特征

稅收的強制性是指國家憑借政治權力強制征稅。

稅收的無償性是指國家取得稅收收入后，既不需要返還給納稅人，也不需要對納稅人直接付出任何代價。

稅收的固定性是指國家在征稅之前就以法律形式預先規(guī)定了征稅的對象和稅率，不經有關部門批準不能隨意變更。

稅收的強制性、無償性和固定性的關系：稅收的無償性要求它具有強制性，強制性是無償性的保障。強制性和無償性又決定了它必須具有固定性。如果國家可以隨意征稅，沒有標準，就會造成經濟秩序的混亂，最終危及國家利益。

3、個人所得稅

個人所得稅的征稅對象——個人所得額。

個人所得稅的納稅人——一我國居民來源于境內外的所得和非我國居民來源于我國境內的所得。

個人所得稅的稅率——個人所得稅分別實行超額累進稅率和比例稅率的計稅辦法。

個人所得稅的作用——個人所得稅是國家財政收入的重要來源;是調節(jié)個人收入分配，實現(xiàn)社會公平的有效手段。

4、稅收的作用

稅收是國家組織財政收入最理想、最普遍的形式。

稅收是實施經濟監(jiān)督的重要手段。

稅收是調節(jié)經濟的重要杠桿。

5、納稅人和負稅人的含義

納稅人是稅法規(guī)定的直接負有納稅義務的單位和個人。負稅人是實際或最終承擔稅款的的單位和個人。

當納稅人所繳稅款由自己負擔時，納稅人就是負稅人。當納稅人通過一定途徑將稅款轉嫁給他人負擔時，納稅人就不是負稅人。

6、為什么要依法納稅?怎樣做到?

(1)原因：①稅收的性質：取之于民，用之于民。

②國家：在我國，國家利益、集體利益、個人利益在根本上是—致的。國家的興旺發(fā)達，繁榮富強與每個公民息息相關;而國家職能的實現(xiàn)，必須以社會各界繳納的稅收為物質基礎。

③個人：根據(jù)權利與義務相統(tǒng)一的原理，公民在享有國家提供服務的同時，必須承擔義務，自覺誠信納稅。人民是國家的主人，稅收的征管和使用關系到國家的發(fā)展和納稅人的利益。

因此，在我國依法納稅是公民的基本義務。

2)要求：①個人：增強納稅人的權利與義務意識，自覺依法誠信納稅，積極行使納稅人權利。公民要增強對國家公職人員及公共權力的監(jiān)督意識，以主人翁的態(tài)度積極關注國家對稅收的征管和使用，對貪污和浪費國家資財?shù)男袨檫M行批評和檢舉，以維護人民和國家的利益。增強納稅人的義務意識：公民在享受國家提供的各種服務的同時，必須承擔義務，自覺誠信納稅。

②國家：完善稅收和財政制度;加大稽查處罰力度，嚴懲違反稅法的行為;規(guī)范稅收征收管理，堵塞漏洞;加強稅收宣傳，教育人們要自覺依法納稅。

7、違反稅法的行為有哪些?(偷稅、欠稅、騙稅、抗稅)38、為什么要建立社會信用制度?怎么樣建立?

(1)原因：重要性：誠實守信是現(xiàn)代市場經濟正常運行必不可少的條件。

必要性：誠信缺失會導致市場秩序混亂、坑蒙拐騙盛行，進而導致投資不足、交易萎縮、經濟衰退。

(2)要求：①國家：形成以道德為支撐、法律為保障的社會信用制度，是規(guī)范市場秩序的治本之策。要切實加強社會信用建設，大力建立健全社會信用體系，尤其要加快建立信用監(jiān)督和失信懲戒制度。

②經濟活動者：對生產者的要求，提高自身素質，提高職業(yè)道德水平，自覺規(guī)范自己的經營行為;對消費者的要求，增強維權意識，依法維護自己的合法權益，遵守社會公德。

③社會：充分發(fā)揮社會輿論監(jiān)督作用。④公民：規(guī)范行為規(guī)則。第四單 元面對市場經濟

高三政治知識點歸納5走進社會主義市場經濟

1、市場經濟

市場經濟是市場在資源配置中起基礎性作用的經濟。

市場通過價格、供求及競爭等市場信號來配置生產資料和勞動力等資源。

2、市場調節(jié)的作用

市場價格漲落能及時、靈活反映供求變化，傳遞供求信息，實現(xiàn)資源的合理配置。

市場競爭促進生產者、經營者改進技術、改善經營管理，提高勞動生產率，實現(xiàn)資源的有效利用。

3、市場調節(jié)的局限性

市場調節(jié)不是萬能的。市場解決不了國防、治安、消防等公共物品的供給問題。槍支彈藥及危險品、麻醉品等涉及公共安全的物品不能讓市場來調節(jié)。

市場調節(jié)存在自發(fā)性、盲目性、滯后性等固有的弱點和弊端。市場調節(jié)的自發(fā)性是指生產經營者為了自身的眼前利益，損害他人利益，不顧長遠利益。市場調節(jié)的盲目性是指生產經營者不可能完全掌握市場各方面的信息，也無法控制經濟變化的趨勢，而盲目作出經濟決策。市場調節(jié)的滯后性是指從價格形成、價格信號傳遞到商品生產的調整有一定的時間差。

后果：如果僅有市場調節(jié)，會導致資源配置效率低下，資源浪費;社會經濟不穩(wěn)定，發(fā)生經濟波動和混亂;收入分配不公平，收入差距拉大，甚至導致嚴重的兩極分化。

4、規(guī)范市場秩序的必要性和措施

規(guī)范市場秩序的必要性：只有具備公平、公正的市場秩序，市場才能合理配置資源。

規(guī)范市場秩序的措施：①良好的市場秩序依賴市場規(guī)則來維護。通過制訂和完善市場準入規(guī)則、市場競爭規(guī)則和市場交易規(guī)則等，對市場運行的方方面面作出具體的規(guī)定。②形成以道德為支撐、法律為保障的社會信用制度，是規(guī)范市場秩序的治本之策。切實加強社會信用建設，大力建立健全社會信用體系，尤其要加快建立信用監(jiān)督和失信懲戒制度。③運用經濟的、法律的和必要的行政手段，嚴厲打擊擾亂市場健康運行的行為，加強對市場秩序的規(guī)范和管理。④經濟活動參與者必須學法、懂法、守法、用法，在全社會形成誠信為本、操守為重的良好風尚。

5、社會主義市場經濟的含義

社會主義市場經濟是同社會主義基本制度結合在一起，是市場在國家宏觀調控下對資源配置起基礎性作用的經濟。社會主義市場經濟既要發(fā)揮市場對資源配置的基礎性作用，又要發(fā)揮國家宏觀調控輔手段的作用，把“無形的手”和“有形的手”結合起來。

6、社會主義市場經濟的基本特征

社會主義市場經濟的基本特征：堅持公有制主體地位是社會主義市場經濟的基本標志。實現(xiàn)共同富裕是社會主義市場經濟的根本目標。實行強有力的宏觀調控是社會主義市場經濟的內在要求。

國家宏觀調控不是社會主義市場經濟的基本特征。國家宏觀調控是現(xiàn)代市場經濟的共同特征，但社會主義國家的宏觀調控更加強有力。

7、國家宏觀調控的重要性

(1)市場調節(jié)的不足，存在自發(fā)性、盲目性、滯后性等固有的弊端。

(2)由我國的社會主義性質決定的。

(3)社會主義公有制及共同富裕的目標要求。

(4)能促進國民經濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展，保持經濟發(fā)展活力。

8、國家宏觀調控的目標與手段

國家宏觀調控的目標是促進經濟增長、穩(wěn)定物價、平衡國際收支、增加就業(yè)。

國家宏觀調控的手段：經濟手段(國家運用經濟政策和計劃，通過對經濟利益的調整來調節(jié)經濟活動的手段。國家在宏觀調控中最常用的經濟政策包括財政政策、貨幣政策、價格政策、產業(yè)政策、區(qū)域政策、貿易政策等等。)法律手段(國家通過制定和應用經濟法規(guī)來調節(jié)經濟活動的手段。)行政手段(國家通過行政機構，采取帶強制性的行政命令、指示、規(guī)定，調節(jié)經濟活動的手段。)

國家宏觀調控應該以經濟手段和法律手段為主，輔之以必要的行政手段，充分發(fā)揮宏觀調控的總體功能。

市場調節(jié)與宏觀調控

(1)發(fā)揮市場調節(jié)的作用和加強宏觀調控，都是建立社會主義市場經濟體制的基本要求，二者缺一不可，絕不能把它們割裂開來，更不能對立起來。它們都是現(xiàn)代市場經濟不可缺少的重要組成部分。

(2)發(fā)揮市場調節(jié)的作用，實際上就是發(fā)揮價值規(guī)律的調節(jié)作用。價值規(guī)律的作用可歸結為一點，即優(yōu)化資源配置。市場經濟是有效的資源配置方式，以市場為基礎進行資源配置，會給整個國民經濟帶來高效率。