前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的財務(wù)檢查計劃主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：財務(wù)檢查計劃范文

關(guān)鍵詞:財務(wù)檢查工作計劃工作方法

財務(wù)檢查是針對財務(wù)管理薄弱環(huán)節(jié)，對會計信息質(zhì)量和財務(wù)管理制度落實情況進行專業(yè)指導(dǎo)與監(jiān)督的檢查，是通過加強財務(wù)管理的過程控制，防范財務(wù)風(fēng)險，支撐企業(yè)的生產(chǎn)運營一種管理手段。本人根據(jù)自身對財務(wù)檢查的總結(jié)和認識，淺談有關(guān)開展財務(wù)檢查工作的一些做法。

一、制定財務(wù)檢查管理規(guī)范

管理規(guī)范是公司為了維護公司秩序和經(jīng)營活動秩序，而制定并頒布執(zhí)行的書面規(guī)劃、程序、條例及規(guī)定。每個公司業(yè)務(wù)內(nèi)容不同，其相應(yīng)的管理規(guī)定也不盡一致。為了更好的組織財務(wù)檢查工作，必須要根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，建立健全財務(wù)管理體系，即結(jié)合公司關(guān)注的重點和要點，制定具有可行性和可操作性財務(wù)檢查工作實施細則，作為日常財務(wù)檢查工作規(guī)范和指導(dǎo)性文件。規(guī)范中需明確檢查機構(gòu)的設(shè)置、檢查人員的配備、崗位、職責(zé)分工等，詳細規(guī)定工作要求、組織形式以及考評要求等等，使得財務(wù)檢查工作有章可循，有法可依。

二、確定財務(wù)檢查工作內(nèi)容

財務(wù)檢查目的是通過檢查整頓業(yè)務(wù)流程，加強財務(wù)管理，維護財經(jīng)紀律，防止財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。為此，按照財務(wù)管理規(guī)定以及內(nèi)部控制管理的要求，組織相關(guān)人員收集資料，確定財務(wù)檢查工作的主要內(nèi)容。檢查的內(nèi)容主要包含財務(wù)基礎(chǔ)工作、資金、收入、成本費用、存貨、工程、資產(chǎn)、稅務(wù)、預(yù)算理、財務(wù)分析、財務(wù)工作考核整改等環(huán)節(jié)，細化各環(huán)節(jié)的檢查要點和關(guān)鍵點，以工作底稿的形式列示出檢查要點的工作檢查步驟和抽取的樣本等等。詳細的檢查工作內(nèi)容有助于檢查人員更為清楚明確地開展工作，提高財務(wù)檢查的工作效率和質(zhì)量。

三、明確檢查工作計劃和工作方法

財務(wù)檢查工作是一項較為繁瑣和細致的工作，其工作量較大，涉及面也較廣，要做好全年的財務(wù)檢查工作，最基礎(chǔ)的工作制定具體可行的年度檢查計劃，才能保證工作有計劃、有組織地完成。也就是在年初根據(jù)財務(wù)工作重點，結(jié)合管理層關(guān)注的難點和管理中的薄弱環(huán)節(jié)，按照全面普查的原則，按月分布檢查工作內(nèi)容，組建檢查工作小組，指定小組負責(zé)人，明確提交工作底稿和檢查報告等管理要求。對于與日常工作相沖突的檢查，則在季度工作計劃中進行適當(dāng)?shù)脑鰷p調(diào)整，確保檢查工作全面完成。

在明確工作內(nèi)容和計劃后，需要確定財務(wù)檢查工作方法。一般采用的是自我檢查、交叉檢查、專項檢查相結(jié)合的方式進行，即對于憑證、往來對賬等日常工作以自我檢查方式完成，季度對自查的內(nèi)容進行交叉復(fù)查；對于影響公司收入的重要項目，組建檢查小組進行重點檢查，深入到基層現(xiàn)場進行實地檢查。通過以上方式檢查，運用現(xiàn)場抽取樣本、詢問訪談等形式收集資料，基本能發(fā)現(xiàn)財務(wù)的風(fēng)險點和薄弱環(huán)節(jié)，促進財務(wù)工作健康發(fā)展。

四、開展財務(wù)檢查的培訓(xùn)工作

財務(wù)檢查要求檢查人員必須具備一定的財務(wù)專業(yè)知識和了解公司的業(yè)務(wù)管理活動，才能完成這項專業(yè)性較強的工作。對此，在每項檢查工作前，必須做好檢查工作的事前準備工作，對檢查人員開展相應(yīng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，詳細介紹相關(guān)的財務(wù)管理制度和文件，學(xué)習(xí)相關(guān)檢查內(nèi)容業(yè)務(wù)流程和管理要求，明確檢查的工作目的以及檢查人員的職責(zé)，使檢查人員清楚了解到其工作內(nèi)容，確保檢查工作的順利工作。

五、深入實施財務(wù)檢查工作

財務(wù)檢查在工作實際執(zhí)行中，要深入檢查公司的各種會計賬務(wù)、實物資產(chǎn)以及財務(wù)管理所反映的業(yè)務(wù)是否真實、正確、合法、合規(guī)、合理，有無違法亂紀行為，并對檢查過程和結(jié)果做好檢查記錄工作。在檢查過程中遇到重點問題，主動與涉及問題的相關(guān)部門聯(lián)系，采用按周定期或不定期通過郵件或現(xiàn)場會議等方式進行溝通反饋，廣泛聽取各方意見，認真剖析原因，分清有關(guān)人員的責(zé)任，按照“六有”要求（有責(zé)任人、有時限、有目標、有措施、有督促檢查、有考核評估）提出行之有效的建設(shè)性意見，制定整改計劃，確保問題徹底整改和有效執(zhí)行。

六、跟進落實財務(wù)檢查結(jié)果

事后跟進是指根據(jù)財務(wù)檢查結(jié)果，督促其整改的措施在后期工作中實施執(zhí)行的方式，其最終目的是問題能及時按要求整改，規(guī)避和防止相關(guān)或類似的風(fēng)險發(fā)生，促使各項業(yè)務(wù)更好的發(fā)展。檢查小組人員針對各項檢查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，按照責(zé)任部門下發(fā)整改通知，定期逐項跟進并落實，主動協(xié)調(diào)執(zhí)行中存在的困難和問題，及時反饋給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，推進各項工作能有效的施行。

七、制定財務(wù)檢查考核

為了規(guī)范和加強財務(wù)檢查工作，有效推進財務(wù)檢查管理工作，要結(jié)合財務(wù)管理現(xiàn)狀，制定財務(wù)檢查考核規(guī)范。在考核辦法中需要清晰明確考核原則、流程、對象、范圍和內(nèi)容，對凡是能夠量化考核的指標（例如：工作時限、工作質(zhì)量和檢查結(jié)果等）都予以量化，細化考核的具體要求和扣分點，減少實際操作中的隨意性，增強執(zhí)行的可操作性。對于檢查人員采用正負激勵方式激活他們工作積極性、主動性，對于認真負責(zé)并提出合理化建議的人員進行正向激勵，對于懶散不負責(zé)任的人員進行負向激勵，從而確保財務(wù)檢查的工作效益。

參考文獻：

[1]肖淑琴.加強財務(wù)檢查 提高財務(wù)管理質(zhì)量[J].中國工會財會, 2003,(09)

[2]蘇秋云.加強財務(wù)檢查 規(guī)范會計行為[J].會計之友, 2004,(08)

第2篇：財務(wù)檢查計劃范文

履行職務(wù)情況：

組織做好日常財務(wù)核算、財務(wù)監(jiān)督工作，作為財務(wù)部經(jīng)理的工作目的組織公司財務(wù)人員認真貫策執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、政策。按時完成上級下達的各項財務(wù)指標和工作任務(wù)。工作職責(zé)是1貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)政策和會計制度，完成上級交辦的各項任務(wù)。2組織做好會計核算和監(jiān)督，建立健全收入稽核制度，嚴禁收入跑、帽、滴、漏。3建立健全固定資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查工作。管好貨幣資金和其他流動資產(chǎn)，檢查資金管理，確保資金安全。4督辦用戶欠費、資產(chǎn)報損報批資料的整理工作，及時到有關(guān)部門辦理待處理資產(chǎn)損失的審批手續(xù)。負責(zé)稅務(wù)檢查、各種審計協(xié)調(diào)工作。5對月報、季報、年報的真實合法性負責(zé)。作為主任我這樣開展工作的

1加強了財務(wù)基礎(chǔ)工作和精細化管理力度

而這些信息來源的科學(xué)性就給財務(wù)的基礎(chǔ)工作提出了挑戰(zhàn)，信息是一個企業(yè)的神經(jīng)。尤其公司上市以后，稅控監(jiān)管部門及審計檢查力度的加大，以及投資者對財務(wù)數(shù)據(jù)信息的敏感程度都要求我基礎(chǔ)工作方面更加嚴謹，因此我強化了基礎(chǔ)工作，規(guī)范了會計核算，嚴格執(zhí)行國家各項財稅法規(guī)，及時、準確填制各項財務(wù)報表，保證會計信息的真實、準確、合法。

提高前瞻性財務(wù)規(guī)劃力度2持續(xù)推進全面預(yù)算管理。

以具體的業(yè)務(wù)計劃支撐預(yù)算數(shù)據(jù)，由于全面預(yù)算的編制是從業(yè)務(wù)計劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地。并由專業(yè)部門歸口審核與業(yè)務(wù)相關(guān)的預(yù)算，以實現(xiàn)公司的運營策略與資源配置的統(tǒng)一，避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預(yù)算。預(yù)算分解的過程中，也是向各級員工傳達了企業(yè)的目標信息，及企業(yè)面臨的風(fēng)險和優(yōu)勢，明確個人的任務(wù)和責(zé)任的過程，說到底是逐級承諾的過程。執(zhí)行過程中，更注重跟蹤差異分析，及時調(diào)整與業(yè)務(wù)不相稱的數(shù)據(jù)，因此，一年來全面預(yù)算管理工作初見成效，指導(dǎo)經(jīng)營發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮了作用。

提升財務(wù)管理水平3積極探索轉(zhuǎn)換財務(wù)角色。

財務(wù)人員主動加強觀念的轉(zhuǎn)換和認識的提升，縱觀公司發(fā)展的形勢及所面臨的機遇和挑戰(zhàn)。不再固步自封地將自己定位在傳統(tǒng)的看家”意義上的經(jīng)濟衛(wèi)士”而視公司發(fā)展為己任，全面轉(zhuǎn)換財務(wù)角色，真正向“參謀助手”轉(zhuǎn)換，切實全方位提高管理水平，加強前瞻性思考，從戰(zhàn)略高度為公司提供決策支撐，對公司的運營管理出謀劃策，積極主動參與到經(jīng)營決策的籌劃當(dāng)中去?？茖W(xué)的數(shù)據(jù)分析，合理有效的資源配置，保障了公司各項績效指標取得良好成績，真正意義上提升了財務(wù)管理與指導(dǎo)。

合理有效配置資源4充分發(fā)揮支撐服務(wù)職能。

就會得到多少回報。如果你一點都沒有，服務(wù)意識有多少?；蚴且稽c也不肯付出，工作散漫，以自我為中心，甚至孤傲自大，那么企業(yè)怎么會把這樣一個“毫無服務(wù)意識”員工留在企業(yè)里呢？這是沃爾瑪公司的一句名言。深知做為一名企業(yè)的員工，更要明白，服務(wù)意識應(yīng)該牢牢扎根于自己的內(nèi)心深處，尤其是已經(jīng)成為團隊的管理者，作為團隊的核心，服務(wù)意識更是不可缺少的自己是這樣做的也是這樣要求我團隊的用其他部門的話講，財務(wù)部的工作作風(fēng)明顯改變了

防范資金風(fēng)險5加強財務(wù)檢查及內(nèi)控管理力度。

必須按照省公司三級稽核管理的要求，資金是一個企業(yè)的血液。建立營業(yè)款三級稽核管理制度，健全了營業(yè)款、有價卡及單據(jù)的交接手續(xù)，防范了資金風(fēng)險。按照省公司的資金管理辦法的要求，積極與銀行溝通，簽定了上門收款服務(wù)協(xié)議，增加了劃款頻次，降低了資金沉淀，提高了資金使用效益。把縣分公司收入資金、費用資金納入企業(yè)貨幣資金帳戶核算，便于對現(xiàn)金的監(jiān)控管理；制定了定期財務(wù)檢查制度，每季度組織一次財務(wù)檢查，檢點放在印鑒是否按規(guī)定分管，營業(yè)資金管理、有價卡管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理等方面，并針對檢查中存在問題限期整改，并檢查其整改落實情況。

提升理論水平，6加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。建設(shè)優(yōu)秀財務(wù)隊伍

只有具備扎實的理論基礎(chǔ)，人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素。才能指導(dǎo)實踐。藝多不壓身”因此，有計劃組織全體財務(wù)人員學(xué)習(xí)相關(guān)稅收法律知識，提升把握政策的水平，增強團隊學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力，并運用于工作實踐。

存在主要問題：

這與財務(wù)部門的努力工作是分不開的然而，2011年各項績效取得了可喜的成績?？吹匠煽兊耐瑫r，也看到不足，以下幾方面，還有待在以后的工作中加以改進：

1部門之間相互溝通的還不夠

2遇到棘手問題容易產(chǎn)生急躁情緒

第3篇：財務(wù)檢查計劃范文

（一）細致研究總行2012年利潤指標制定思路，科學(xué)合理分解落實計劃指標，制定財務(wù)維度考核實施細則。

以總行2012年總體考核思路為出發(fā)點，認真分析研究風(fēng)險資產(chǎn)增減變化及增量資金折算風(fēng)險資產(chǎn)對利潤指標的影響，引導(dǎo)支行充分理解并掌握2012年利潤指標考核思路，引導(dǎo)各機構(gòu)調(diào)整資產(chǎn)、負債、資金結(jié)構(gòu)，發(fā)展成本低、風(fēng)險小、收益高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，突出風(fēng)險資產(chǎn)的有償使用理念，切實提高資產(chǎn)的存量收益和增量議價能力。

（二）牽頭組織工作調(diào)研，化解支行經(jīng)營工作實際困難，助推經(jīng)營指標按計劃推進。

自3月份起，在分行領(lǐng)導(dǎo)班子的帶領(lǐng)下，由我部牽頭組織，協(xié)調(diào)分行各條線部門，深入各支行開展調(diào)研工作。通過調(diào)研，第一時間掌握并化解支行在經(jīng)營工作中急需分行幫助協(xié)調(diào)解決的實際問題，助推各支行經(jīng)營工作順利推進。

 （三）協(xié)調(diào)各部門，全力做好“財務(wù)檢查年”各項工作。

2012年是財務(wù)檢查的豐收年，省審計廳、中磊會計事務(wù)所、國地稅稽查局、總行監(jiān)事會、財務(wù)部、審計部等內(nèi)外審部門先后對我行財務(wù)工作進行了專項檢查。通過“財務(wù)檢查年”整體檢驗，業(yè)務(wù)知識點得到全面深入學(xué)習(xí)，使我部財務(wù)管理工作得到了實質(zhì)性的提高。

（四）實時調(diào)度、跟蹤考核各項經(jīng)營指標進展情況。

制定分行2012年經(jīng)營指標統(tǒng)計周報，對各條線責(zé)任指標進行跟蹤考核、實時統(tǒng)計測算序時進度，按周向決策層報送指標完成情況統(tǒng)計表，為經(jīng)營管理層做出決策意見提供參考依據(jù)。

（五）優(yōu)化財務(wù)資源配置，進一步強化財務(wù)管理工作。

制定2012年支行、部門費用配置管理辦法，將費用配置與經(jīng)營管理工作相結(jié)合，突出重點指標的費用配置比例，通過完善費用配置結(jié)構(gòu)，確保變動費用與經(jīng)營業(yè)績掛鉤，以財務(wù)資源配置為手段，引導(dǎo)資產(chǎn)質(zhì)量轉(zhuǎn)化及經(jīng)營結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進各項經(jīng)營指標的推進，實現(xiàn)財務(wù)資源高效配置。

（六）積極化解歷史遺留人民銀行再貸款問題。

我行至92年起人民銀行再貸款科目持續(xù)掛帳716萬元，（不含利息   萬元）。當(dāng)?shù)厝诵邪醇緦ξ倚邢逻_催繳通知。為盡早解決歷史遺留問題，不影響總行發(fā)行企業(yè)債總體工作計劃，在總行的大力支持下，與人總行及當(dāng)?shù)厝嗣胥y行密切溝通，終于將歷史遺留再貸款問題予以化解。經(jīng)過積極努力，獲得利息減免   萬元政策，為我行節(jié)約了經(jīng)濟成本。

（七）加強業(yè)務(wù)條線自身隊伍建設(shè)，組織開展績效考核分析、強化統(tǒng)計報表制度、提升財務(wù)精細化管理等各類實用性培訓(xùn)，從而促進全員提高執(zhí)行能力，強化內(nèi)部員工綜合素質(zhì)。

二、存在的問題

（一）部門員工缺乏管理的前瞻性、規(guī)劃性。

計劃財務(wù)部應(yīng)注重計劃與管理并行，從目前工作狀態(tài)看，全體員工缺乏工作計劃的前瞻性，僅盲從而機械地工作，缺乏分析判斷能力，無指導(dǎo)性思路，管理工作亟待加強提高。

（二）平衡計分卡指標及權(quán)重設(shè)置考慮因素不周全。

   從平衡計分卡考核指標體系上分析，指標項目及權(quán)重的設(shè)置不盡合理，指標設(shè)置尚未體現(xiàn)出各支行差異化特點，不能充分促進支行發(fā)揮所長，調(diào)動其能動性。

（三）對總行考核指標設(shè)置的管理意向不明確。

2012年總行充分考慮監(jiān)管指標要求，同時為控制全行風(fēng)險資產(chǎn)占用，提高風(fēng)險資產(chǎn)占用綜合回報，制定了風(fēng)險資產(chǎn)利潤率指標。要想完成該項指標，必須全面了解風(fēng)險資產(chǎn)如何計量，如何調(diào)整資產(chǎn)占用形態(tài)從而達到化降高風(fēng)險資產(chǎn)占用比例，但從各支行對風(fēng)險資產(chǎn)的理解上看，我行員工并未充分理解其指標實質(zhì)內(nèi)涵，對總行管理引導(dǎo)意向不明確。(版權(quán)歸wwW.HAowORD.COM)

（四）費用投入政策相對寬松，未充分發(fā)揮資源配置的高效性。

2012年，分行調(diào)整費用支出結(jié)構(gòu)，壓縮分行各項固定費用開支，為提高各支行在當(dāng)?shù)厥袌龈偁幜?，將?jié)約費用資源全部投向各支行。導(dǎo)致錯誤引導(dǎo)各支行將發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)宣傳、政府協(xié)調(diào)等計劃外支出事項全部交由分行予以費用支持解決。分行給予的費用投入，支行缺乏成本收益意識，費用投入未充分發(fā)揮其高效性。

三、2013年工作思路

（一）結(jié)合各支行經(jīng)營工作中突出特點，合理確定各機構(gòu)差異化考核指標。針對各支行不同的工作導(dǎo)向，設(shè)定不同考核權(quán)重及變動費用調(diào)節(jié)系數(shù)，引導(dǎo)各支行利用自身業(yè)務(wù)優(yōu)勢，做出特色、發(fā)揮所長，切實提高分行資源配置的最高運用效能。

（二）全額資金管理模式的改變，解決了資產(chǎn)負債自求平衡實現(xiàn)利潤增長的固定途徑。圍繞總行公司業(yè)務(wù)改革，結(jié)合分行業(yè)務(wù)開展實際情況，重點突出財務(wù)資源配置對各項存款的費用配置比率，明確分行2013年經(jīng)營工作重點思路。    

（三）細致分析解讀內(nèi)部資金定價方案，引導(dǎo)各機構(gòu)牢固樹立FTP轉(zhuǎn)移價格成本意識，做好業(yè)務(wù)投向、算好自家?guī)ぁ?/p>

（四）調(diào)整固定費用配置規(guī)則?？偨Y(jié)2012年度支行固定費用配置存在的問題，2013年將充分考慮各地區(qū)實際經(jīng)營現(xiàn)狀，全盤核算各經(jīng)營機構(gòu)固定費用開支，適當(dāng)將計劃外支出事項全部予以均衡考慮，有保有壓。超預(yù)算支出，嚴格由各支行通過增創(chuàng)變動費用予以自行化解。從而促進支行針對每筆支出全面樹立起成本節(jié)約意識、投入產(chǎn)出意識、財務(wù)精細化管理意識。

第4篇：財務(wù)檢查計劃范文

根據(jù)上級教育行政部門文件精神和我校工作計劃為指針，“以人為本”營建安全，穩(wěn)定、文明健康的和諧校園。本著為教育教學(xué)服務(wù)，為師生服務(wù)的宗旨。全面提高后勤職工隊伍素質(zhì)，提高服務(wù)意識質(zhì)量。強化總務(wù)后勤工作規(guī)范管理，確保教育教學(xué)工作順利開展，為師生營造一個良好工作、學(xué)習(xí)和生活環(huán)境。

一、加強校園建設(shè)

1、假期更換各教室、辦公室、功能室的室牌。

2、有計劃更換學(xué)校學(xué)生課桌椅。

3、開學(xué)初對新“教學(xué)樓”前的花壇有計劃地進行栽種花草，來綠化、美化我們的校園。

二、加強財產(chǎn)管理

學(xué)校財產(chǎn)是一所學(xué)校開展教育教學(xué)工作的硬件保障，是學(xué)校完成事業(yè)計劃、培養(yǎng)人才的物質(zhì)條件。管理好財產(chǎn)就是提高教育經(jīng)費的使用效率，我們歷來重視財產(chǎn)的管理和維護。

1、學(xué)校的財產(chǎn)管理和使用以“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分工負責(zé)、管用結(jié)合、物盡其用”的原則，健全管理使用制度。根據(jù)財產(chǎn)的分布登記實物帳，并落實到處室、班級、個人，學(xué)期結(jié)束清查或收回，做到誰領(lǐng)用，誰保管，損失要賠償。

2、班級財產(chǎn)實行班級管理負責(zé)制，期初統(tǒng)一配齊，每月檢查登記，期末總結(jié)評比，人為損壞照章賠償。辦公、教學(xué)物品專人保管。督促實驗室、電教室、圖書室、體育器材室加強實物保管，領(lǐng)用及時登記清單，總務(wù)處每學(xué)期要求自查盤點一次，每年度清查一次(填報財產(chǎn)清查表)，人為損失查明原因，追究責(zé)任人責(zé)任。

3、為了統(tǒng)一管理，實行實物購買制度。各處室需購物品，先填報實物購買清單，經(jīng)審批后由總務(wù)處派人采購，大宗物品需派二人采購或通過政府采購。教師不得擅自到店取物記帳，否則，學(xué)校一概拒付。

三、規(guī)范財務(wù)管理

我校財務(wù)管理的指導(dǎo)思想是規(guī)范財務(wù)行為，加強規(guī)范化管理，提高會計信息質(zhì)量和資金使用效益。增強財務(wù)管理透明度，促進教育事業(yè)發(fā)展。本學(xué)期要繼續(xù)努力，揚長避短，進一步完善規(guī)范要求。

1、提高財務(wù)管理透明度，涉及教職工切身利益的事情公布于眾;學(xué)校的財務(wù)預(yù)、決算(全學(xué)期收支)在校內(nèi)公開;大宗物品采購、大額消費支出、大型修繕建設(shè)在校務(wù)會公開。

2、財務(wù)人員要認真執(zhí)行預(yù)、決算制度。學(xué)期初根據(jù)學(xué)校的實際財力，詳細分析，制定財務(wù)預(yù)算，學(xué)期中經(jīng)常檢查預(yù)算執(zhí)行情況，學(xué)期末認真分析結(jié)算，做好期末帳目互審。

3、執(zhí)行上級有關(guān)制度，合理使用上撥公用經(jīng)費。報賬人員要嚴把發(fā)票和現(xiàn)金關(guān)，學(xué)校支出由校長一支筆審批。審核人員要嚴把審核關(guān)，對手續(xù)不完備的發(fā)票拒絕報銷。庫存現(xiàn)金不超規(guī)定限額，現(xiàn)金收付日清月結(jié)。及時整理財務(wù)檔案。

四、做好后勤服務(wù)

1、后勤人員要加強服務(wù)意識，努力為學(xué)校、班級、師生服務(wù)，多做實事。

2、配合好各處室完成各項工作任務(wù)。

每周工作要點：

周次

日期

內(nèi)

容

1

9月2日

－

9月8日

1、對全校辦公室、教室的有關(guān)設(shè)備及電路進行系統(tǒng)的檢查維修。

2、對校園衛(wèi)生及衛(wèi)生死角進行清理大掃除。

3、發(fā)放學(xué)生課本及簿冊。

4、新評職稱教師崗位設(shè)置工資定級。

5、下半年班主任、校長津貼申報。

2

9月9日

－

9月15日

1、購買各種辦公用品及衛(wèi)生用具。

2、校園綠化帶的雜草清除。

3、參加2013學(xué)年教育事業(yè)統(tǒng)計工作培訓(xùn)。

4、制訂總務(wù)處工作計劃。

3

9月16日

－

9月22日

1、發(fā)放各種辦公用品及衛(wèi)生用具。

2、做好各辦公室、班級的校產(chǎn)登記。

3、義務(wù)教育學(xué)校公用經(jīng)費使用專項調(diào)研。

4、學(xué)生資助工程培訓(xùn)。

4

9月23日

－

9月29日

1、組織財產(chǎn)月檢登記工作。

2

5

9月30日

－

10月6日

1、中秋節(jié)、國慶節(jié)（9月30日—10月7日，放假調(diào)休）。

6

10月7日

－

10月13日

1、上半年財務(wù)檢查結(jié)果整改的情況督查。

7

10月14日－

10月20日

3、票據(jù)核銷。

8

10月21日

－

10月27日

1、秋季學(xué)期資助經(jīng)費核查上報。

2、組織財產(chǎn)月檢登記工作。

3、教育經(jīng)費結(jié)算

9

10月28日

－

11月3日

1、迎接學(xué)區(qū)對學(xué)校安全工作期中檢查。

10

11月4日

－

11月10日

11

11月11日

－

11月17日

1、期中考試。

12

11月18日

－

11月24日

1、組織財產(chǎn)月檢登記工作。

13

11月25日

－

12月1日

1、營養(yǎng)改善計劃實施情況檢查。

2、2024年學(xué)?；椖可陥蟆?/p>

14

12月2日

－

12月8日

1、農(nóng)村任教津貼年度申報。

2、教齡津貼年度申報。

15

12月9日

－

12月15日

1、遺屬、精減人員困難補助年度申報。

2、國家助學(xué)金免學(xué)費發(fā)放檢查。

16

12月16日

－

12月22日

1、縣教育信息化及教育裝備先進集體和先進個人評選。

2、2023年工資、人事年報工作。

3、出臺學(xué)校資產(chǎn)管理辦法。

4、財務(wù)決算、經(jīng)費統(tǒng)計布置會。

5、組織財產(chǎn)月檢登記工作。

17

12月23日

－

12月29日

1、經(jīng)費統(tǒng)計匯總和2013財務(wù)決算。

18

12月30日

－

1月5日

1、元旦（2022年12月30日—2023年1月1日，放假調(diào)休）。

19

1月6日

－

1月12日

1、年終困難救助活動。

2、2013秋季資助工作材料收集歸檔。

20

1月13日

－

1月19日

1、期末考試（1月24日—26日）。

2、對各班專用教室等物品設(shè)備進行檢查、驗收。

3、本學(xué)期財務(wù)審查工作。

4、安排假期校內(nèi)維修等工作

21

1月20日

－

1月26日

1、寒假開始。

22

。

小學(xué)總務(wù)處

2023年8月5日

周次

日期

內(nèi)

容

1

9月2日

－

9月8日

1、對全校辦公室、教室的有關(guān)設(shè)備及電路進行系統(tǒng)的檢查維修。

2、對校園衛(wèi)生及衛(wèi)生死角進行清理大掃除。

3、發(fā)放學(xué)生課本及簿冊。

4、新評職稱教師崗位設(shè)置工資定級。

5、下半年班主任、校長津貼申報。

2

9月9日

－

9月15日

1、購買各種辦公用品及衛(wèi)生用具。

2、校園綠化帶的雜草清除。

3、參加2013學(xué)年教育事業(yè)統(tǒng)計工作培訓(xùn)。

4、制訂總務(wù)處工作計劃。

3

9月16日

－

9月22日

1、發(fā)放各種辦公用品及衛(wèi)生用具。

2、做好各辦公室、班級的校產(chǎn)登記。

3、義務(wù)教育學(xué)校公用經(jīng)費使用專項調(diào)研。

4、學(xué)生資助工程培訓(xùn)。

4

9月23日

－

9月29日

1、組織財產(chǎn)月檢登記工作。

2

5

9月30日

－

10月6日

1、中秋節(jié)、國慶節(jié)（9月30日—10月7日，放假調(diào)休）。

6

10月7日

－

10月13日

1、上半年財務(wù)檢查結(jié)果整改的情況督查。

7

10月14日－

10月20日

3、票據(jù)核銷。

8

10月21日

－

10月27日

1、秋季學(xué)期資助經(jīng)費核查上報。

2、組織財產(chǎn)月檢登記工作。

3、教育經(jīng)費結(jié)算

9

10月28日

－

11月3日

2、迎接學(xué)區(qū)對學(xué)校安全工作期中檢查。

10

11月4日

－

11月10日

11

11月11日

－

11月17日

1、期中考試。

12

11月18日

－

11月24日

1、組織財產(chǎn)月檢登記工作。

13

11月25日

－

12月1日

1、營養(yǎng)改善計劃實施情況檢查。

2、2024年學(xué)?；椖可陥?。

14

12月2日

－

12月8日

1、農(nóng)村任教津貼年度申報。

2、教齡津貼年度申報。

15

12月9日

－

12月15日

1、遺屬、精減人員困難補助年度申報。

2、國家助學(xué)金免學(xué)費發(fā)放檢查。

16

12月16日

－

12月22日

1、縣教育信息化及教育裝備先進集體和先進個人評選。

2、2023年工資、人事年報工作。

3、出臺學(xué)校資產(chǎn)管理辦法。

4、財務(wù)決算、經(jīng)費統(tǒng)計布置會。

5、組織財產(chǎn)月檢登記工作。

17

12月23日

－

12月29日

1、經(jīng)費統(tǒng)計匯總和2013財務(wù)決算。

18

12月30日

－

1月5日

1、元旦（2022年12月30日—2023年1月1日，放假調(diào)休）。

19

1月6日

－

1月12日

1、年終困難救助活動。

2、2013秋季資助工作材料收集歸檔。

20

1月13日

－

1月19日

1、期末考試（1月24日—26日）。

2、對各班專用教室等物品設(shè)備進行檢查、驗收。

3、本學(xué)期財務(wù)審查工作。

4、安排假期校內(nèi)維修等工作

21

1月20日

－

1月26日

1、寒假開始。

22

。

周次

日期

內(nèi)

容

1

9月2日

－

9月8日

1、對全校辦公室、教室的有關(guān)設(shè)備及電路進行系統(tǒng)的檢查維修。

2、對校園衛(wèi)生及衛(wèi)生死角進行清理大掃除。

3、發(fā)放學(xué)生課本及簿冊。

4、新評職稱教師崗位設(shè)置工資定級。

5、下半年班主任、校長津貼申報。

2

9月9日

－

9月15日

1、購買各種辦公用品及衛(wèi)生用具。

2、校園綠化帶的雜草清除。

3、參加2013學(xué)年教育事業(yè)統(tǒng)計工作培訓(xùn)。

4、制訂總務(wù)處工作計劃。

3

9月16日

－

9月22日

1、發(fā)放各種辦公用品及衛(wèi)生用具。

2、做好各辦公室、班級的校產(chǎn)登記。

3、義務(wù)教育學(xué)校公用經(jīng)費使用專項調(diào)研。

4、學(xué)生資助工程培訓(xùn)。

4

9月23日

－

9月29日

1、組織財產(chǎn)月檢登記工作。

2

5

9月30日

－

10月6日

1、中秋節(jié)、國慶節(jié)（9月30日—10月7日，放假調(diào)休）。

6

10月7日

－

10月13日

1、上半年財務(wù)檢查結(jié)果整改的情況督查。

7

10月14日－

10月20日

3、票據(jù)核銷。

8

10月21日

－

10月27日

1、秋季學(xué)期資助經(jīng)費核查上報。

2、組織財產(chǎn)月檢登記工作。

3、教育經(jīng)費結(jié)算

9

10月28日

－

11月3日

3、迎接學(xué)區(qū)對學(xué)校安全工作期中檢查。

10

11月4日

－

11月10日

11

11月11日

－

11月17日

1、期中考試。

12

11月18日

－

11月24日

1、組織財產(chǎn)月檢登記工作。

13

11月25日

－

12月1日

1、營養(yǎng)改善計劃實施情況檢查。

2、2024年學(xué)?；椖可陥?。

14

12月2日

－

12月8日

1、農(nóng)村任教津貼年度申報。

2、教齡津貼年度申報。

15

12月9日

－

12月15日

1、遺屬、精減人員困難補助年度申報。

2、國家助學(xué)金免學(xué)費發(fā)放檢查。

16

12月16日

－

12月22日

1、縣教育信息化及教育裝備先進集體和先進個人評選。

2、2023年工資、人事年報工作。

3、出臺學(xué)校資產(chǎn)管理辦法。

4、財務(wù)決算、經(jīng)費統(tǒng)計布置會。

5、組織財產(chǎn)月檢登記工作。

17

12月23日

－

12月29日

1、經(jīng)費統(tǒng)計匯總和2013財務(wù)決算。

18

12月30日

－

1月5日

1、元旦（2022年12月30日—2023年1月1日，放假調(diào)休）。

19

1月6日

－

1月12日

1、年終困難救助活動。

2、2013秋季資助工作材料收集歸檔。

20

1月13日

－

1月19日

1、期末考試（1月24日—26日）。

2、對各班專用教室等物品設(shè)備進行檢查、驗收。

3、本學(xué)期財務(wù)審查工作。

4、安排假期校內(nèi)維修等工作

21

1月20日

－

1月26日

1、寒假開始。

第5篇：財務(wù)檢查計劃范文

一、高校財務(wù)監(jiān)管體系的內(nèi)涵

財務(wù)監(jiān)管是社會經(jīng)濟監(jiān)管的重要組成部分。它是指財務(wù)監(jiān)管主體為了實現(xiàn)監(jiān)管目標而利用各種監(jiān)管手段對監(jiān)管客體所采取的一種有意識的和主動的干預(yù)和管理活動。

（一）財務(wù)監(jiān)管的依據(jù)。是依據(jù)國家財經(jīng)法紀和規(guī)章制度，包括財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、財會法規(guī)、統(tǒng)一的會計制度等。財務(wù)監(jiān)管作為我國經(jīng)濟監(jiān)管的重要組成部分，必須在維護社會主義市場經(jīng)濟秩序、保障法律、法規(guī)、規(guī)章貫徹執(zhí)行中發(fā)揮重要作用。

（二）財務(wù)監(jiān)管的主體和客體。財務(wù)監(jiān)管主體由內(nèi)部和外部兩個方面組成。包括內(nèi)部監(jiān)管、所有者監(jiān)管、政府行政監(jiān)管及社會監(jiān)管等，不同的監(jiān)管主體具有不同的監(jiān)管客體與內(nèi)容。通常有三類監(jiān)管主體，其監(jiān)管的客體與內(nèi)容如下：

1、內(nèi)部財務(wù)監(jiān)管。即狹義的財務(wù)監(jiān)管，其基本內(nèi)容是在會計核算監(jiān)管的基礎(chǔ)上，著重對重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的決策和執(zhí)行程序，即企業(yè)重大的對外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的決策和執(zhí)行，所進行的監(jiān)管、制約。

2、社會監(jiān)管。這是對內(nèi)部監(jiān)管的再監(jiān)管，社會監(jiān)管是指會計師事務(wù)所、評估事務(wù)所等接受有關(guān)單位的委托，對企業(yè)的經(jīng)濟活動依法進行審計和評估，并據(jù)實做出客觀評價的一種監(jiān)管形式，它是一種外部監(jiān)管。

3、國家監(jiān)管。這是對內(nèi)部財務(wù)監(jiān)管和社會審計監(jiān)管的再監(jiān)管。又稱政府部門監(jiān)管，是指國資委、審計、稅務(wù)、人民銀行、證券監(jiān)管等代表國家，依據(jù)法律、行政法規(guī)的規(guī)定對有關(guān)單位的財務(wù)行為、財務(wù)資料所進行的監(jiān)管檢查。國家監(jiān)管制度和體系的健全與發(fā)展，是單位內(nèi)部實行嚴格的財務(wù)監(jiān)管和社會審計監(jiān)管的必要保證，嚴格的外部監(jiān)管又是對內(nèi)部財務(wù)監(jiān)管的有力支持。

（三）財務(wù)監(jiān)管方法

進行財務(wù)監(jiān)督所利用的基本監(jiān)管手段，可分為財務(wù)控制方法和事后的財務(wù)檢查方法兩種。

1、財務(wù)控制方法。有以下幾種：政策控制的方法是按黨和國家制定的方針和為防止資產(chǎn)的流失和毀損，政策控制的方法是按黨和國家制定的方針和政策來控制單位的經(jīng)濟活動和資金運動；制度控制方法是按財務(wù)會計制度、規(guī)定、辦法所進行的控制；預(yù)測控制方法是對將要發(fā)生的經(jīng)濟活動或資金運動所進行的控制；定額控制方法是以定額為標準，對經(jīng)濟活動或資金運動所進行的控制；計劃控制方法是通過制定和執(zhí)行計劃對經(jīng)濟活動或資金運動所進行的控制；審核控制方法是通過對已取得的原始憑證和已編制的記賬憑證進行復(fù)核或?qū)徍耍雌涫欠窈侠砗戏?，憑證是否真實，憑證的各要素是否齊全。

2、財務(wù)檢查的方法。財務(wù)檢查工作是以整套核算資料為主要依據(jù)，通過會計資料檢查所反映的經(jīng)濟活動來監(jiān)督并評價數(shù)據(jù)與情況是否真實可靠，經(jīng)濟活動是否合理合法，是否貫徹節(jié)約原則和注重經(jīng)濟效益的財務(wù)監(jiān)督方法。財務(wù)檢查是對單位經(jīng)濟活動和資金運動進行事后監(jiān)督的一種重要的行之有效的手段。

（四）財務(wù)監(jiān)管的主要環(huán)節(jié)

財務(wù)監(jiān)管體系是高校治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分。它通過一系列的制度安排，對各學(xué)院、職能部門和校辦產(chǎn)業(yè)的財務(wù)活動進行約束和監(jiān)督，它涉及高校的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位的控制。高校財務(wù)監(jiān)督主要環(huán)節(jié)有：

1.高校預(yù)算。預(yù)算是高校財務(wù)工作的核心，是高校進行經(jīng)濟活動的依據(jù)。國家對高校預(yù)算的定義是學(xué)校的全部收支均作為預(yù)算統(tǒng)一管理的對象，。明確了學(xué)校的一切收入，包括財政撥款、上級補助以及教學(xué)科研等活動依法取得的非經(jīng)常性資金、經(jīng)營收入、附屬單位上繳和其他等收入，應(yīng)該全部納入學(xué)校單位預(yù)算，實行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，達到全面反映學(xué)校各項收支和財務(wù)活動。

2.高校收入。高校的收入來源即籌資渠道可以概括為財（財政補助收入）、稅（教育稅收及減免稅）、費（學(xué)宿費）、產(chǎn)（校辦產(chǎn)業(yè)）、社（社會捐贈）、基（教育基金）、科（科研經(jīng)費）、貸（貸款）、息（融資收入）等九條渠道。

3.高校支出。高校支出包括一是高校采購與付款；二是事業(yè)支出，這是高校開展教學(xué)、科研及輔助活動所發(fā)生的支出；三是對外投資，可分為債券投資和經(jīng)營投資兩種。

二、高職院校二級單位財務(wù)監(jiān)管的主要問題

（一）二級機構(gòu)財務(wù)監(jiān)管體制和制度不健全

高職院校一級財務(wù)制度比較健全，但卻沒有統(tǒng)一規(guī)范的二級院系財務(wù)監(jiān)管制度，難以保障二級院系財務(wù)的良好運作。同時，因沒有統(tǒng)一的財務(wù)管理制度，學(xué)院對二級院系的財務(wù)控制乏力。雖然《高等學(xué)校財務(wù)制度》把預(yù)算管理作為高校財務(wù)制度改革的核心內(nèi)容，但有的高校尚未建立健全全面預(yù)算管理制度；有的高校雖然有了預(yù)算制度，但并沒有把預(yù)算作為一切經(jīng)濟活動的依據(jù)，有章不循，隨意更改，使預(yù)算成為擺設(shè)，資金的收支缺乏統(tǒng)一的籌劃和控制，資金使用混亂；有的高校預(yù)算不切實際，指標不科學(xué)，缺乏考核依據(jù)，致使實際支出比預(yù)算高出很多。造成制度執(zhí)行不力的主要原因就是高校財務(wù)工作還沒做到層層有人管、層層有人負責(zé)，尚未建立起完善的財務(wù)監(jiān)管體系。

（二）支出真實性難以核查，審計監(jiān)督未充分發(fā)揮作用

教學(xué)經(jīng)費的合理投入和使用是保證學(xué)校正常教學(xué)的必要和重要的經(jīng)濟基礎(chǔ)。因此，教學(xué)經(jīng)費投入和使用情況的好壞將直接影響教學(xué)活動的方方面面，需要引起我們足夠的重視。有些高職院校實行二級財務(wù)管理時，根據(jù)財務(wù)制度及學(xué)院的具體情況對二級院系的經(jīng)費支出項目進行了明細的規(guī)定，對能夠報銷的票據(jù)進行了具體的要求。但出于各種原因，二級院系在受限制的經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，常常張冠李戴，填寫不受限的費用發(fā)票；有些院系出于避稅的需要，把人員費用開支轉(zhuǎn)化為公用經(jīng)費開支，四處籌措票據(jù)報銷，然后把報銷后得到的現(xiàn)金分發(fā)到個人；有些院系用假名造表發(fā)放現(xiàn)金或再用作其他開支，隨意性非常大。但目前學(xué)院一級財務(wù)一般只能對二級院系的經(jīng)費進行總量控制，或?qū)ζ睋?jù)進行表面化的審核，不能對經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的全過程進行控制和監(jiān)督，支出的真實性難以核查，監(jiān)管難度加大。

（三）年度預(yù)算的編制和管理缺乏科學(xué)性、靈活性

高校的預(yù)算控制系統(tǒng)包括預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)督。編制年度預(yù)算時，高職院校一級財務(wù)往往會根據(jù)以收定支，收支平衡，統(tǒng)籌兼顧、量入為出的原則編制。預(yù)算執(zhí)行過程具有盲目性。一些高校在預(yù)算下達后，沒能對預(yù)算執(zhí)行過程及時有效地實施監(jiān)控、跟蹤管理和指標考核，沒能將下屬各學(xué)院（部門）的預(yù)算執(zhí)行情況和進度信息及時進行反饋，下屬各責(zé)任部門未能及時了解和掌握本學(xué)院（部門）的預(yù)算執(zhí)行情況，未能真正做到心中有數(shù)和及時調(diào)整。在預(yù)算安排時，一般只兼顧到學(xué)校層面的重點工作，對二級院系的預(yù)算，則根據(jù)二級院系的規(guī)模，如學(xué)生人數(shù)、教職工人數(shù)及相關(guān)的分配標準編制二級院系的年度財務(wù)預(yù)算，難以顧及到不同的二級院系經(jīng)濟業(yè)務(wù)特點，同時，由于受學(xué)?？偨?jīng)費規(guī)模的限制，對二級院系的發(fā)展重點也很難照顧周全，預(yù)算編制的科學(xué)性及嚴謹性不夠。重預(yù)算編制，而輕預(yù)算執(zhí)行，沒有很好落實預(yù)算管理的作用。在許多高校預(yù)算目標的確定、預(yù)算編制、預(yù)算考評都由財務(wù)部門一手完成，這樣造成對資金使用效果的了解僅停留在報銷的憑證上，無法深入到實際中去。一方面財務(wù)部門認為預(yù)算編制得很完美，而另一方面使用部門卻認為資金還遠遠不能滿足需要，造成校內(nèi)不同部門間的對立狀況。

（四）缺乏針對性和科學(xué)性相結(jié)合的二級財務(wù)分析及考評制度

高校的財務(wù)分析工作是其財務(wù)管理工作的重要組成部分，但這項工作在高校中并沒有很好地進行，目前大多數(shù)高職院?；局恢匾暠炯壺攧?wù)的分析工作，財務(wù)分析只停留在一級院校發(fā)生的財務(wù)信息，未能深入分析二級院系在經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中反映出來的各類信息，即使有時觸及，也是泛泛而談，二級院系的財務(wù)管理難以深化。此外，對二級院系的各類資金使用效益，也沒有建立科學(xué)的考評方法及體系進行評價，預(yù)算資金的使用效益難以充分發(fā)揮。同時，高校普遍存在重核算、輕分析的現(xiàn)象，高校財務(wù)制度對高校的財務(wù)分析只是列舉了幾個基本的分析指標，達不到及時、有效、科學(xué)地對高校財務(wù)資金運營情況進行分析從而保障高校財務(wù)工作良性發(fā)展的目的。

三、改進高職院校二級機構(gòu)財務(wù)監(jiān)管的建議

（一）逐步完善高職院校二級單位財務(wù)監(jiān)管體制，提高財務(wù)監(jiān)管

財務(wù)監(jiān)督作為專業(yè)性的行業(yè)監(jiān)督寓于日常的財會業(yè)務(wù)之中，時時事事都在進行財會監(jiān)督。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要解放思想，充分認識加強二級單位財務(wù)管理工作的重要性?？蓪υ合祵嵭小敖y(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理，集中核算”的財務(wù)管理體制。學(xué)校統(tǒng)一規(guī)章制度、統(tǒng)一財務(wù)支出和統(tǒng)一資源配置。二級院系在不違反國家有關(guān)法律法規(guī)及學(xué)校統(tǒng)一的財務(wù)規(guī)章制度的前提下，根據(jù)實際需要和可能，制定各種財務(wù)制度的具體實施細則，建立操作層面需要的財務(wù)規(guī)定，根據(jù)二級單位的實際情況在學(xué)校賦予的職責(zé)范圍內(nèi)決定具體的經(jīng)濟行為等。財務(wù)監(jiān)管作為專業(yè)性的行為監(jiān)督于日常財會業(yè)務(wù)中，做到監(jiān)督跟著資金走，要通過對資金的預(yù)算安排、審批、撥付、收支全過程的監(jiān)控，提高資金的使用效益和安全防范能力。完善內(nèi)部財務(wù)監(jiān)管體系，強化高校財務(wù)二級單位自監(jiān)督職能。

（二）建立健全會計監(jiān)督與內(nèi)部控制制度

會計監(jiān)督是會計工作的一個重要部分，作為學(xué)校財務(wù)管理的職能部門，學(xué)校一級財務(wù)有責(zé)任對學(xué)校經(jīng)濟活動的各個環(huán)節(jié)的資金運作、財務(wù)管理、會計基礎(chǔ)規(guī)范等方面進行監(jiān)督檢查，對學(xué)校所有經(jīng)濟事項進行事前、事中、事后的全過程控制。

以預(yù)防控制為主，事后控制為輔，盡量防止管理低效。同時，學(xué)校應(yīng)該建立、健全內(nèi)部控制制度，明確規(guī)定對二級財務(wù)工作的內(nèi)控措施。在對二級財務(wù)工作的內(nèi)控上，注重程序控制，特別是對主要業(yè)務(wù)的控制，必須經(jīng)過授權(quán)、批準、執(zhí)行、記錄、檢查等控制程序；在制訂部門及崗位職責(zé)時，注意不相容崗位的相互牽制，明確各部門及各崗位個人在經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任范圍，建立責(zé)任追究制度，明確查處責(zé)任的措施與獎懲辦法。事業(yè)收入分配和管理方面，要合理確定分配比例以保障學(xué)院各系職工個人的利益；正確把握創(chuàng)收經(jīng)費管理尺度，盡量將部門創(chuàng)收納入財務(wù)統(tǒng)一管理，杜絕小金庫現(xiàn)象。

（三）成立預(yù)算管理機構(gòu)，推行全面預(yù)算管理，從組織上提供有力的保障

要加強對高校預(yù)算的監(jiān)督，不僅要建設(shè)高校內(nèi)部的監(jiān)督體系，而且要加強財政監(jiān)督，從外部對高校預(yù)算進行監(jiān)督。高校預(yù)算是學(xué)校年度內(nèi)要完成的事業(yè)計劃和工作任務(wù)的貨幣表現(xiàn)，是學(xué)校日常組織收入可控制支出的依據(jù)。高校應(yīng)建立與預(yù)算相應(yīng)的跟蹤、分析和評價機制，尤其是對在預(yù)算執(zhí)行中存在預(yù)算內(nèi)容不實、預(yù)算約束力不強和預(yù)算執(zhí)行不了的情 況，建立并實行主要負責(zé)人追究制，把部門預(yù)算和校內(nèi)綜合預(yù)算合二為一，完善部門預(yù)算的調(diào)整制度，切實有效率的進行預(yù)算審查和監(jiān)督。

可以設(shè)立一個權(quán)威性與獨立性較強的預(yù)算管理委員會作為二級預(yù)算管理的機構(gòu)。預(yù)算管理委員會主任可由分管財務(wù)的院長擔(dān)任，委員由二級學(xué)院、財務(wù)、審計等部門的負責(zé)人組成。具體負責(zé)制定預(yù)算編制原則，確定院（系）經(jīng)費包干內(nèi)容，科學(xué)合理分配各類經(jīng)費，審定年度預(yù)算目標及預(yù)算調(diào)整計劃，組織分析與考核預(yù)算完成的情況。同時，以學(xué)校一級財務(wù)部門為主導(dǎo)負責(zé)預(yù)算管理的日常工作，為預(yù)算管理的開展提供組織保障。

（四）著力推進財務(wù)公開，強化財務(wù)監(jiān)管人員培訓(xùn)與管理

高校財經(jīng)工作要增加透明度，切實落實職代會對單位內(nèi)部年度財務(wù)收支預(yù)決算、重要財務(wù)管理辦法、重大投資計劃審議權(quán)、保障和落實教職工參與權(quán)、詢問權(quán)、知情權(quán)，實行“陽光操作“，開辟多渠道使教職工能夠及時了解反映舉報財務(wù)管理中的問題和提議建設(shè)，對問題查出或整改的結(jié)果，凡能公開的要及時向職工通報，已取得職工的理解和支持。

第6篇：財務(wù)檢查計劃范文

一、事業(yè)單位財務(wù)管理與企業(yè)財務(wù)管理的概念對比

（一）事業(yè)單位財務(wù)管理

事業(yè)單位的財務(wù)管理指的是事業(yè)單位按照國家的有關(guān)規(guī)定、政策和財務(wù)制度等，對資金進行科學(xué)、合理的計劃、籌集、分配和運用，并且在資金的運用過程中進行一定的核算、監(jiān)督和管理工作。事業(yè)單位的財務(wù)管理工作是事業(yè)單位經(jīng)濟管理工作的核心，也是事業(yè)單位工作有效開展的重要保障。

（二）企業(yè)財務(wù)管理

企業(yè)財務(wù)管理是對企業(yè)生產(chǎn)過程中的財務(wù)活動和財務(wù)關(guān)系進行的管理活動，其對企業(yè)在經(jīng)營過程中的各種財務(wù)活動和關(guān)系進行經(jīng)濟管理。企業(yè)財務(wù)管理的目標不僅是企業(yè)財務(wù)管理理論體系的基本構(gòu)成要素，也是企業(yè)財務(wù)管理的行為導(dǎo)向。

（三）事業(yè)單位財務(wù)管理與企業(yè)財務(wù)管理的區(qū)別

事業(yè)單位的財務(wù)管理和企業(yè)的財務(wù)管理在財務(wù)管理的職能和財務(wù)管理的目標設(shè)定上存在一定的差距，事業(yè)單位的財務(wù)管理是進行大局上的資金籌集和資金分配，并且這項工作是有計劃、有規(guī)則的進行的；企業(yè)的財務(wù)管理是在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中資金的周轉(zhuǎn)和使用進行一定的管理。

二、事業(yè)單位下屬企業(yè)財務(wù)管理中存在的問題

（一）風(fēng)險防控意識薄弱

就目前事業(yè)單位下屬企業(yè)的發(fā)展情況來看，風(fēng)險防控意識的缺乏已經(jīng)成為事業(yè)單位對下屬企業(yè)實施財務(wù)管理工作時普遍存在的問題。一方面，薄弱的風(fēng)險防控意識使事業(yè)單位下屬企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中面臨著一系列的財務(wù)風(fēng)險問題；另一方面，事業(yè)單位由于缺乏風(fēng)險防控意識，導(dǎo)致其在投資過程中很難對投資項目進行科學(xué)、準確的預(yù)測和測評，從而引發(fā)盲目投資的問題，下屬企業(yè)也很難在實際的經(jīng)營活動中完成預(yù)期的收益目標。

（二）財務(wù)監(jiān)督制度不完善

事業(yè)單位對下屬企業(yè)的財務(wù)監(jiān)督需要完善的監(jiān)督制度做保障，并且在監(jiān)督過程中需要具有一定的時效性。目前事業(yè)單位對下屬企業(yè)的財務(wù)監(jiān)督工作還不夠完善，監(jiān)督制度的缺乏導(dǎo)致監(jiān)督的執(zhí)行力和時效性嚴重不足，并且很多財務(wù)監(jiān)督工作都是流于形式，?е錄嘍焦芾砉ぷ饕恢貝τ諢炻業(yè)木置妗R虼耍?事業(yè)單位要大力構(gòu)建完善的監(jiān)督管理制度，對下屬企業(yè)實行科學(xué)、完善的財務(wù)監(jiān)督和管理。

（三）財務(wù)監(jiān)管意識薄弱，監(jiān)督效率低

目前事業(yè)單位對下屬企業(yè)的財務(wù)管理處于分制狀態(tài)，一方面，事業(yè)單位財務(wù)監(jiān)管意識比較薄弱，導(dǎo)致對下屬企業(yè)的財務(wù)監(jiān)督權(quán)限不嚴格；另一方面，事業(yè)單位對下屬企業(yè)的財務(wù)監(jiān)督不夠主動和積極，導(dǎo)致對下屬企業(yè)的財務(wù)監(jiān)督和管理效率較低。因此，事業(yè)單位要不斷強化財務(wù)監(jiān)管意識，通過聯(lián)動監(jiān)督管理模式的應(yīng)用來提高監(jiān)督工作的效率。

（四）財務(wù)預(yù)算編制不合理

目前，在下屬企業(yè)的財務(wù)預(yù)算編訂工作中，相關(guān)的事業(yè)單位的工作還未切實的落實，難以達到一定的準確性，往往出現(xiàn)和實際情況不符的缺陷。正是由于預(yù)算編定和落實情況差距甚大，致使在對下屬企業(yè)具體的預(yù)算執(zhí)行工作中，難以制定出健全的法規(guī)，最終使得在事業(yè)單位對下屬企業(yè)進行財務(wù)預(yù)算編制工作之初，沒有行之有效的參考標準，嚴重制約著預(yù)算編制的實效性，帶給預(yù)算執(zhí)行工作不必要的麻煩。

三、應(yīng)對事業(yè)單位下屬企業(yè)財務(wù)管理中問題的有效對策

（一）完善監(jiān)督管理制度

事業(yè)單位的下屬企業(yè)要不斷完善自身的監(jiān)督和管理機制。隨著社會經(jīng)濟體制的改革和發(fā)展，很多企業(yè)的監(jiān)督和管理制度已經(jīng)不能適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要，因此，必須對財務(wù)管理的監(jiān)管制度進行科學(xué)、合理的優(yōu)化和完善。例如：可以實行委派制度，在事業(yè)單位財務(wù)人員充裕的情況下，定期委派相關(guān)的財務(wù)人員進駐下屬企業(yè)進行一定時間的財務(wù)審計，同時這種委派制度需要長期堅持，這樣可以在下屬企業(yè)中樹立一個嚴肅財務(wù)紀律的紅線。委派的財務(wù)人員需要定期更換，因為長期的進駐企業(yè)進行財務(wù)審計，將可能造成人員心態(tài)變化，需要及時更換財務(wù)人員，使其思想變?yōu)樾袆又?，將其滅殺在萌芽狀態(tài)。另外，強化下屬企業(yè)的財務(wù)自查機制。因為企業(yè)需要實現(xiàn)盈利也需要進一步拓展對自己賬面上流動資金的管理，實現(xiàn)財務(wù)運轉(zhuǎn)的有效監(jiān)督，因此，企業(yè)和其上級事業(yè)單位對財務(wù)監(jiān)督有著一致性。事業(yè)單位需要進一步拓展下屬企業(yè)自主進行財務(wù)監(jiān)督。

（二）完善內(nèi)部審計制度，切實抓好企業(yè)財務(wù)檢查

內(nèi)部審計工作在事業(yè)單位下屬企業(yè)的財務(wù)管理工作中具有重要作用，內(nèi)部審計不僅是財務(wù)管理的重要方式，還是財務(wù)監(jiān)督管理工作的基礎(chǔ)。因此，事業(yè)單位下屬企業(yè)要不斷完善企業(yè)內(nèi)部的審計工作，并將審計工作進行科學(xué)的落實。為確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范化，事業(yè)單位應(yīng)對下屬企業(yè)不定期開展內(nèi)部審計工作，并通過財務(wù)檢查，提高財務(wù)監(jiān)督管理的有效性。建立健全例行檢查制度，強化下屬企業(yè)的自查自糾；并對下屬企業(yè)的內(nèi)部控制制度進行評價，確保下屬企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理規(guī)范化、制度化建設(shè)。

（三）放權(quán)讓利，使權(quán)責(zé)明晰化

事業(yè)單位和下屬企業(yè)之間權(quán)責(zé)利關(guān)系的不明確是事業(yè)單位下屬企業(yè)財務(wù)管理工作出現(xiàn)問題的主要原因。因此，首先，要對事業(yè)單位和下屬企業(yè)進行科學(xué)、合理的改革，明確事業(yè)單位和下屬企業(yè)之間的權(quán)利和責(zé)任，實現(xiàn)事業(yè)單位下屬企業(yè)財務(wù)管理工作的高效化；其次，就需要對下屬企業(yè)探討實施轉(zhuǎn)換機制，進一步重組資產(chǎn)，吸引外來投資者的加入，促進其成為具備獨立法人地位的市場主體；最后，針對一部分具有優(yōu)良發(fā)展前景的下屬企業(yè)而言，則需要制定一份行之有效的、具有長期發(fā)展戰(zhàn)略的目標，構(gòu)建一個良好的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子。

（四）加強預(yù)算管理

預(yù)算是一個單位對下一個年度、季度的資金使用進行的初步打算。事業(yè)單位要求加強對下屬企業(yè)的財務(wù)監(jiān)督，就需要進一步拓展他們對下屬企業(yè)的財務(wù)預(yù)算管理。每一筆錢在花出去的時候，都有著充分的理由，在事前進行了有效的計劃。堅持預(yù)算管理的同時，還需要進一步拓展預(yù)算的細化程度，這樣可以對企業(yè)的資金使用有著更多的監(jiān)督。

第7篇：財務(wù)檢查計劃范文

一、指導(dǎo)思想堅持黨的各項方針政策，遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度，根據(jù)本單位的實際，不斷完善各項管理制度，加強財務(wù)管理，努力開源節(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為統(tǒng)計工作提供財力物力上的保證。

二、目標任務(wù)認真貫徹省統(tǒng)計局xx年財務(wù)工作要點，并將精神在全市統(tǒng)計系統(tǒng)的財務(wù)工作中認真貫徹執(zhí)行。

2、按省財基處和市財政局的要求，按時上報全市統(tǒng)計系統(tǒng)和行政經(jīng)費財務(wù)月、季度財務(wù)報表，作到賬表一致。

3、按省統(tǒng)計局、市財政局的要求，認真搞好xx年地方經(jīng)費和統(tǒng)計事業(yè)費的年度預(yù)決算工作。

4、深化基層指導(dǎo)縣區(qū)統(tǒng)計局中心統(tǒng)計事業(yè)費的財務(wù)管理工作，開展內(nèi)審及離任審計。

5、加強財務(wù)管理、完善財務(wù)管理制度，努力開源節(jié)流，為統(tǒng)計工作和普查工作的正常開展提供財務(wù)保證。

6、管好用好全市各項普查工作經(jīng)費，做到?？顚Ｓ?，不擠占挪用。

7、加強財務(wù)基礎(chǔ)工作，認真學(xué)習(xí)《會計法》和財務(wù)電算化知識，做到會計業(yè)務(wù)精、電算化處理帳務(wù)技術(shù)純熟。

、加強對各種費用開支的核算，按機關(guān)管理制度的規(guī)定，按月落實到科室，定期公布。

9、積極為領(lǐng)導(dǎo)出謀劃策，在財務(wù)管理工作中起到助手和參謀的作用。

三、措施加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，堅持局隊領(lǐng)導(dǎo)的開支由局長審批，其余開支由協(xié)助局長分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批，大額開支由集體討論決定，做到民主理財、財務(wù)公開。

2、財務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制，堅持原則，秉公辦事，做出表率。

3、充實完善的財務(wù)管理制度，在反復(fù)征求職工意見的基礎(chǔ)上，由局黨組決定后，堅決執(zhí)行，不能走樣。

4、財務(wù)人員必須認真學(xué)習(xí)財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，在財務(wù)活動中認真執(zhí)行。

5、搞好財務(wù)基礎(chǔ)工作，做到帳目明白，帳證、帳實、帳表、帳帳相符。使財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范化并達標晉級。

6、搞好縣區(qū)電算化培訓(xùn)，今年舉辦一期培訓(xùn)班，爭取年底能計算機處理年報。

7、加強黨風(fēng)廉政建設(shè)，有良好的職業(yè)道德，發(fā)揚勤儉節(jié)約的精神，當(dāng)好家理好財。

四、考核方法

(一)、市局財務(wù)人員年度考核嚴格按局機關(guān)管理辦法執(zhí)行。

(二)、對縣區(qū)的財務(wù)工作，按以下考核方法執(zhí)行。每季度報送財務(wù)報表作好記錄，定期公布。

第8篇：財務(wù)檢查計劃范文

1、認真貫徹執(zhí)行財務(wù)管理制度。

我局在2009年制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，進一步制定并完善《...縣廣播電視局財務(wù)管理制度》，要實現(xiàn)規(guī)范化的財務(wù)管理目標，關(guān)鍵在于認真執(zhí)行《會計法》，全面貫徹落實《word.org縣廣播電視局財務(wù)管理制度》，我們將嚴格執(zhí)行收視費收繳、票據(jù)管理、備付金管理、招待費管理規(guī)定，同時加強對辦公費、差旅費、補助費、托兒費等費用的管理。堅決杜絕坐收坐支，鋪張浪費等現(xiàn)象的發(fā)生。

2、進一步加強財務(wù)管理的日常監(jiān)督，做好基層廣播電視站財務(wù)管理制度執(zhí)行情況的監(jiān)督和指導(dǎo)工作，從全局的每筆收支入手，嚴格執(zhí)行國家相關(guān)的財經(jīng)政策，保證全局財務(wù)信息的真實、完整，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有用的決策信息。

3、堅持“財務(wù)收支兩條線”，從源頭上加強對各種收入的管理，確保收視費、安裝費、廣告費的及時上繳入庫。進一步加強財務(wù)支出的審核工作，認真審核各種支出項目，及時發(fā)現(xiàn)并堵塞財務(wù)支出管理上的漏洞。按以收定支，力行節(jié)約的原則控制、使用好全局有限的資金，使每一分資金都發(fā)揮最大的財務(wù)效益。

4、做好日常的會計核算、會計監(jiān)督、會計月報表和其他相關(guān)財務(wù)管理信息的核算、監(jiān)督、報告工作，做到帳目明晰，日清月結(jié)，準確無誤，計劃在2009年每季度集中對各廣播站進行一次財務(wù)檢查，及時將各站的收視費收繳、費用支出、票據(jù)管理情況反映給局領(lǐng)導(dǎo)，同時對財務(wù)管理上存在的問題提出合理化建議，為領(lǐng)導(dǎo)班子決策提供參考。

5、做好全局職工的工資、補助的統(tǒng)計匯總，做好工資、補助的發(fā)放工作。

6、進一步加強外部的溝通、內(nèi)部的協(xié)調(diào)工作，嚴格按部門職責(zé)做好本部門的工作；同時，做好與稅務(wù)、財政、物價等有關(guān)部門的聯(lián)系、溝通工作，為領(lǐng)導(dǎo)分憂。

7、進一步辦理歷史遺留的財務(wù)事項，完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作。

第9篇：財務(wù)檢查計劃范文

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)管理 股權(quán)投資 財務(wù)管理

引言

近十年來，我國高速公路經(jīng)營公司盈利豐厚，現(xiàn)金流充盈，自然成為對外投資的生力軍，但受國情政策和行業(yè)特點所限，他們對外股權(quán)投資的管理現(xiàn)狀卻不容樂觀。下面主要從五個方面闡述高速公路經(jīng)營公司對被投資企業(yè)的財務(wù)監(jiān)督管理工作。

一、 協(xié)助被投資企業(yè)建立風(fēng)險預(yù)警和內(nèi)部控制制度

高速公路經(jīng)營公司應(yīng)以風(fēng)險監(jiān)管為主線，完善被投資企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，按照投資領(lǐng)域的行業(yè)特點和監(jiān)管要求幫助被投資企業(yè)建立健全涵蓋資本風(fēng)險、支付風(fēng)險、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險、市場風(fēng)險、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險、業(yè)務(wù)風(fēng)險等在內(nèi)的財務(wù)風(fēng)險控制制度，并按審慎經(jīng)營原則，及時準確全面地識別、計量、監(jiān)測和控制財務(wù)風(fēng)險，提高被投資企業(yè)自身防范、識別、處置風(fēng)險的能力。督促被投資企業(yè)構(gòu)建以風(fēng)險管理為核心的內(nèi)部控制體系，確保其在資產(chǎn)、人事、業(yè)務(wù)、財務(wù)等層面都有健全的內(nèi)部控制制度并保證有效執(zhí)行。協(xié)助被投資企業(yè)建立一套財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，選擇高敏感性的重點預(yù)警指標，以便預(yù)警指標體系能夠全面、真實地反映企業(yè)所面臨的財務(wù)風(fēng)險的狀況。高速公路經(jīng)營公司協(xié)助被投資企業(yè)要從不同的角度綜合考慮風(fēng)險防范控制策略的制定和實施，既要保證被投資企業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險損失能夠及時予以消除和化解，又要提高被投資企業(yè)防范控制財務(wù)風(fēng)險的能力和水平，最終保障被投資企業(yè)的長期生存和持續(xù)發(fā)展。高速公路經(jīng)營公司自己也應(yīng)建立對外股權(quán)投資風(fēng)險評估機制，制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，安排必要的風(fēng)險防范資金，以加強風(fēng)險防范能力。

二、 建立被投資企業(yè)財務(wù)管理報告制度

1、建立內(nèi)部財務(wù)管理報告制度。被投資企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展的需要，合理籌集資金、有效營運資產(chǎn)、控制成本費用、規(guī)范收益分配及編制財務(wù)會計報告，并制定相應(yīng)的內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強財務(wù)監(jiān)督和財務(wù)信息管理。被投資企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部財務(wù)管理制度正式執(zhí)行之日起30天內(nèi)向其股東——高速公路經(jīng)營公司報送相關(guān)財務(wù)管理制度。

2、建立主要財務(wù)指標和重點監(jiān)管指標分析報告制度。被投資企業(yè)應(yīng)按其股東——高速公路經(jīng)營公司的要求及時報送季（月）度報告、年度財務(wù)預(yù)算、決算和財務(wù)分析報告，年度財務(wù)決算報告必須經(jīng)具有相應(yīng)資格的會計師事務(wù)所審計。高速公路經(jīng)營公司財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)上報的財務(wù)信息進行分類匯總、分析和評價，掌握被投資企業(yè)財務(wù)運行狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題，與被投資企業(yè)共同制定相關(guān)問題的對策。

3、建立重要財務(wù)事項報告制度。重要財務(wù)事項包括：固定資產(chǎn)、在建工程管理，不良資產(chǎn)和呆賬核銷管理，企業(yè)改制、重組、上市、合并、分立、增資減資、引入戰(zhàn)略投資者、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、設(shè)立子公司、關(guān)閉等，以及可能導(dǎo)致企業(yè)實際控制權(quán)發(fā)生變化的事項等。被投資企業(yè)應(yīng)在上述事項發(fā)生之日起30日內(nèi)，向其股東——高速公路經(jīng)營公司報告，并報送相關(guān)重要財務(wù)事項辦理情況資料。

三、建立被投資企業(yè)薪酬方案和長期股權(quán)激勵方案報告制度

充分的市場選擇機制可以保證經(jīng)理人的素質(zhì)，并對經(jīng)理人行為產(chǎn)生長期的約束引導(dǎo)作用，因此對經(jīng)理人提供股權(quán)激勵符合股東的利益。高速公路經(jīng)營公司應(yīng)建立有效激勵機制，根據(jù)實際情況適度放開被投資企業(yè)長期激勵的閘門，改變目前現(xiàn)金為主的薪酬構(gòu)成，減少短期收益，增加長期收益，指導(dǎo)被投資企業(yè)建立與當(dāng)?shù)貙嶋H情況、行業(yè)水平以及企業(yè)自身經(jīng)營情況相符合的薪酬管理制度和長期股權(quán)激勵制度。同時，增加高管薪酬透明度，要求提供公司財務(wù)狀況和高管薪酬的對比圖，以及所有員工年度薪酬中間值和公司CEO年度薪酬的比較，以促使被投資企業(yè)按照經(jīng)營業(yè)績向高管支付合理的薪酬。

四、建立被投資企業(yè)績效評價基礎(chǔ)資料報告制度

正確評價企業(yè)的經(jīng)營結(jié)果和經(jīng)營者業(yè)績是經(jīng)濟管理工作非常重要的基礎(chǔ)和前提，也是經(jīng)濟管理工作成敗的關(guān)鍵之一。我國當(dāng)前實施的企業(yè)績效評價，實質(zhì)上是按照市場經(jīng)濟要求實行的一項企業(yè)監(jiān)管制度。被投資企業(yè)應(yīng)于年度終了后，根據(jù)年度會計報表資料，填報企業(yè)各項財務(wù)指標值，并將績效評價基礎(chǔ)資料報送其股東——高速公路經(jīng)營公司財務(wù)部門。高速公路經(jīng)營公司財務(wù)部門應(yīng)認真審核被投資企業(yè)績效評價材料有關(guān)數(shù)據(jù)的真實性、完整性和合規(guī)性，和其他部門一起匯總分析被投資企業(yè)整體績效情況，綜合得出企業(yè)經(jīng)營效績和經(jīng)營者業(yè)績的基本結(jié)論。評價結(jié)果將作為考核被投資企業(yè)業(yè)績、加強對外股權(quán)投資管理、確定被投資企業(yè)負責(zé)人薪酬和下個會計年度公司發(fā)展規(guī)劃的重要依據(jù)。

五、建立對被投資企業(yè)定期或不定期的財務(wù)監(jiān)督檢查制度

財務(wù)檢查是財務(wù)監(jiān)管的重要方法和手段，是減少信息不對稱、降低成本以及保護所有者利益的有效方式。高速公路經(jīng)營公司應(yīng)結(jié)合日常財務(wù)監(jiān)管，有計劃、有重點、分步驟地組織專人對被投資企業(yè)的財務(wù)執(zhí)行情況等問題進行專項檢查。對于財務(wù)檢查中查出的差錯及發(fā)現(xiàn)的問題，要區(qū)分不同情況、不同性質(zhì)，有針對性地提出不同的處理意見，督促被投資企業(yè)認真負責(zé)地加以改正，及時做好善后處理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度及財經(jīng)紀律。

總之，在我國當(dāng)前階段，高速公路經(jīng)營公司對外股權(quán)投資管理應(yīng)堅持審慎監(jiān)管原則，充分借鑒各行各業(yè)監(jiān)管改革的成功經(jīng)驗和好的做法，尋求一條適應(yīng)自己發(fā)展的監(jiān)管思路和體制。

參考文獻：

[1]財政部、交通部，高速公路公司財務(wù)管理辦法，(1997)財工字第59號