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第1篇：內(nèi)控合規(guī)工作的認(rèn)識(shí)和體會(huì)范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；財(cái)務(wù)內(nèi)控；企業(yè)

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）10-0-01

一、內(nèi)控及財(cái)務(wù)內(nèi)控的定義

內(nèi)部控制是指為確保實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而實(shí)施的程序和政策。內(nèi)部控制的思想和框架總體上就是對(duì)企業(yè)內(nèi)的資源進(jìn)行管理的體系，然而給予不同的角度和層次，對(duì)內(nèi)部控制的定義有著不同的認(rèn)識(shí)和分析：1.COSO（committee of sponsoring organization）委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的定義為：“公司的董事會(huì)、管理層級(jí)其他人士為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證而實(shí)施的程序：運(yùn)營的效益和效率，財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性和遵守適用的法律法規(guī)。”2.中國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》指出內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、證監(jiān)會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和結(jié)果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。我國的《內(nèi)控規(guī)范》指出，企業(yè)建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督著五個(gè)方面。

財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是企業(yè)內(nèi)控制度中的一個(gè)方面，它是企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保護(hù)資產(chǎn)完整，保證對(duì)國家法律法規(guī)的遵循，提高企業(yè)運(yùn)營效率和運(yùn)營效果而實(shí)施的一系列控制活動(dòng)。與內(nèi)部控制所包含的五個(gè)要素相對(duì)應(yīng)的是財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的建立主要著手于以下七方面：1.可靠的憑證制度；2.完整的簿記制度3.嚴(yán)格的核對(duì)制度；4.合理的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)程序；5.科學(xué)的預(yù)算制度；6.定期的資產(chǎn)盤點(diǎn)制度；7.適時(shí)適用的監(jiān)督考核制。

二、建立企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控體系的原則

企業(yè)建立財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系既要以《會(huì)計(jì)法》、《公司法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)作為依據(jù)，又要結(jié)合企業(yè)的具體情況，便于企業(yè)有效加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，增加企業(yè)效益。具體原則包括以下七項(xiàng)：

一是符合法律規(guī)范。企業(yè)必須以國家法律法規(guī)為基礎(chǔ)，在合法的范圍內(nèi)制定符合企業(yè)自身，切實(shí)可行的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。

二是適用企業(yè)整體。企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度必須充分涉及到企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的各個(gè)方面的控制，它既要符合企業(yè)的長期規(guī)劃，又要注重企業(yè)的短期目標(biāo)，還要與企業(yè)的其他內(nèi)控制度相互協(xié)調(diào)。

三是具有針對(duì)性。內(nèi)控制度的建立要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中的薄弱環(huán)節(jié)制定企業(yè)切實(shí)有效的內(nèi)控制度，將各個(gè)環(huán)節(jié)和細(xì)節(jié)加以有效控制，以改善自身企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的薄弱方面，提高整體會(huì)計(jì)水平。

四是制度穩(wěn)定連貫。企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度必須具有連續(xù)性和一致性，不能隨時(shí)變動(dòng)，以保證會(huì)計(jì)工作的嚴(yán)肅性。

五是制度要與時(shí)俱進(jìn)。企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度應(yīng)根據(jù)企業(yè)變化了的情況及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)的發(fā)展及社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r及時(shí)補(bǔ)充企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。

六是制度建立經(jīng)濟(jì)實(shí)用。企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的建立要考慮成本效益原則，若某項(xiàng)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度不能有效提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，就沒有制定和實(shí)施的必要。

七是有效實(shí)現(xiàn)責(zé)任到人。企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系的建立要保證分工明確、責(zé)任清晰，避免環(huán)節(jié)過多、職責(zé)不清、人人有責(zé)而又人人不負(fù)責(zé)的問題。

三、企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控的具體做法

1.會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理。按照《應(yīng)用指引第1號(hào)——組織結(jié)構(gòu)》中的要求：公司在處理“三重一大”的問題上即重大決策，重大事項(xiàng)，重要人士任免，大額資金使用。應(yīng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批或者聯(lián)簽制度。任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策意見。

2.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制就是企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行我國統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度、明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序。會(huì)計(jì)系統(tǒng)還包括正確的記錄交易過程中，依靠會(huì)計(jì)記錄能夠追蹤每項(xiàng)交易，核對(duì)計(jì)算?！秲?nèi)控規(guī)范》第31條要求，從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)證書。會(huì)計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人必須具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格。此外，大中型企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置總會(huì)計(jì)師，并不容許設(shè)置與其職權(quán)重疊的副職。

3.會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告編制。企業(yè)在編制財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)主要的控制措施包括：（1）制度合法合規(guī)的財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案，并按權(quán)限和程序?qū)徟?。?）監(jiān)理處理重大事項(xiàng)的機(jī)制。（3）通過如盤點(diǎn)、與銀行對(duì)賬、核對(duì)票據(jù)等程序清查資產(chǎn)核實(shí)債務(wù)及更正清查時(shí)出現(xiàn)的差異。（4）核對(duì)各會(huì)計(jì)賬簿記錄與有關(guān)發(fā)票和憑證內(nèi)容以支持交易的發(fā)生。（5）定期進(jìn)行對(duì)賬、調(diào)賬、差錯(cuò)更正業(yè)務(wù)。（6）嚴(yán)格要求會(huì)計(jì)人員或負(fù)復(fù)核單位確認(rèn)已在財(cái)務(wù)報(bào)告中正確列示資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益金額、當(dāng)期收入、費(fèi)用和利潤以及由經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量構(gòu)成等金額。

4.財(cái)務(wù)報(bào)告的分析。對(duì)于有效地進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告分析，企業(yè)可采用的管理及控制措施包括：（1）財(cái)務(wù)分析會(huì)議應(yīng)吸收有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加，對(duì)各部門提出意見，財(cái)會(huì)部應(yīng)充分溝通、分析，進(jìn)而修改完善財(cái)務(wù)分析報(bào)告。（2）定期的財(cái)務(wù)分析應(yīng)當(dāng)形成分析報(bào)告，構(gòu)成內(nèi)部報(bào)告的組成部分。（3）明確各部門職責(zé)。責(zé)任部門按照要求落實(shí)改正。財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督、跟蹤責(zé)任部門的落實(shí)情況，并及時(shí)反饋落實(shí)情況。

參考文獻(xiàn)：

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第2篇：內(nèi)控合規(guī)工作的認(rèn)識(shí)和體會(huì)范文

自2002年向省物產(chǎn)集團(tuán)公司等14家省屬企業(yè)委派財(cái)務(wù)總監(jiān)和監(jiān)事會(huì)專職監(jiān)事（以下簡稱專職監(jiān)管人員）以來，專職監(jiān)管人員和各派駐企業(yè)在完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，維護(hù)國有資產(chǎn)權(quán)益，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值等方面進(jìn)行了有益的探索，發(fā)揮了積極作用，但專職監(jiān)管工作還存在著認(rèn)識(shí)不到位、信息不對(duì)稱、體制不完善等問題。為更好地履行出資人職責(zé)，完善事前、事中、事后監(jiān)督，發(fā)揮專職監(jiān)管人員在新一輪省屬企業(yè)改革中的作用，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)省屬企業(yè)專職監(jiān)管工作通知如下，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

一、專職監(jiān)管人員是省國資委作為國有資產(chǎn)出資人，向省屬企業(yè)派出的監(jiān)督代表，其監(jiān)督工作依據(jù)《公司法》、《國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律、行政法規(guī)和政策制度進(jìn)行。監(jiān)督工作的對(duì)象和范圍主要是所派駐的省屬企業(yè)及其以出資人身份行使職權(quán)的領(lǐng)域內(nèi)的資本運(yùn)營和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)。

二、專職監(jiān)管人員在履行監(jiān)督職責(zé)時(shí)，堅(jiān)持知情、建議、糾正和報(bào)告原則，通過參加會(huì)議、閱讀文件、查閱資料、實(shí)地查看、聽取匯報(bào)等形式，對(duì)派駐企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)實(shí)施事前、事中、事后監(jiān)督。主要包括日常監(jiān)督、重點(diǎn)監(jiān)督和內(nèi)控制度監(jiān)督。

（一）日常監(jiān)督。主要是掌握財(cái)務(wù)變動(dòng)狀況和經(jīng)營成果信息，了解并檢大投資項(xiàng)目、國有資產(chǎn)安全運(yùn)作、保值增值等方面的情況，并就資產(chǎn)運(yùn)作狀況、會(huì)計(jì)信息真實(shí)性情況作出評(píng)價(jià)。

（二）重點(diǎn)監(jiān)督。主要是通過參加會(huì)議、閱知有關(guān)材料和審議財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等方式，對(duì)董事會(huì)決策、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。

1、決策活動(dòng)監(jiān)督。重點(diǎn)是監(jiān)督企業(yè)決策程序是否規(guī)范，決策要件是否完備，決策事項(xiàng)是否合規(guī)。

2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)監(jiān)督。重點(diǎn)是監(jiān)督企業(yè)會(huì)計(jì)政策的執(zhí)行，并通過審議財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)可能存在、可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的重大問題進(jìn)行監(jiān)督。

對(duì)會(huì)計(jì)政策執(zhí)行的監(jiān)督。主要是檢查企業(yè)是否存在隨意選用會(huì)計(jì)政策的現(xiàn)象，是否采用統(tǒng)一的內(nèi)部會(huì)計(jì)核算辦法。

對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的監(jiān)督。主要是通過利潤表，監(jiān)督企業(yè)收入、利潤有否虛增或虛減；通過資產(chǎn)負(fù)債表，監(jiān)督企業(yè)有無侵犯國有資產(chǎn)權(quán)益等行為；通過現(xiàn)金流量表，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營成果進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督；通過利潤分配表，監(jiān)督企業(yè)在利潤分配中是否同股同利，有無損害國有股權(quán)益。

（三）內(nèi)控制度監(jiān)督。主要是結(jié)合企業(yè)整體資產(chǎn)的運(yùn)營情況，著重對(duì)企業(yè)內(nèi)控制度的建立情況和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

1、內(nèi)控制度建立情況的監(jiān)督。著重檢查企業(yè)是否建立健全了內(nèi)控制度。對(duì)尚未建立和完善內(nèi)控制度體系的企業(yè)，應(yīng)督促其盡快建立和健全內(nèi)控制度，并加強(qiáng)管理。

2、內(nèi)控制度的合法、合規(guī)性監(jiān)督。著重檢查企業(yè)內(nèi)控制度是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定；是否符合出資者對(duì)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)控的需要；是否符合經(jīng)營者對(duì)企業(yè)運(yùn)營安全性、有效性、效益性控制的需要。

3、內(nèi)控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督。著重檢查企業(yè)內(nèi)控制度是否得到遵循，控制程序是否得到有效執(zhí)行，特別是財(cái)務(wù)管理、資金管理、長期投資管理、國有資產(chǎn)處置等制度的執(zhí)行情況。

對(duì)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行的監(jiān)督，著重檢查有無隨意調(diào)節(jié)企業(yè)收入、費(fèi)用、利潤；有無未經(jīng)批準(zhǔn)就核銷資產(chǎn)、資本金；有無賬外資金和賬外經(jīng)營等行為。

對(duì)資金管理制度執(zhí)行的監(jiān)督，著重檢查有無擅自拆借資金；有無委貸資金不能按期收回；有無關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易違規(guī)占用資金等行為。

對(duì)長期投資管理制度執(zhí)行的監(jiān)督，著重檢查有無長期投資項(xiàng)目無合同、無協(xié)議、無可行性分析、無集體會(huì)審意見；有無對(duì)境外投資失去控制；有無賬外投資行為；有無巨額捐贈(zèng)性支出；有無資產(chǎn)無償轉(zhuǎn)移；有無固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等作價(jià)投資不進(jìn)行評(píng)估和備案（核準(zhǔn)）等行為。

對(duì)其他內(nèi)控制度執(zhí)行的監(jiān)督，著重檢查有無因巨額擔(dān)保引起連帶責(zé)任，從而造成或有負(fù)債；因經(jīng)營股票、債券、期貨引起巨額虧損；違規(guī)進(jìn)行股票、債券、期貨投資等行為。

三、對(duì)于監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)的問題，專職監(jiān)管人員有權(quán)要求企業(yè)、責(zé)任部門和有關(guān)人員作出解釋，也可以建議省國資委對(duì)派駐企業(yè)及其全資子公司、控股子公司進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，并參與選擇確定委托審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

四、專職監(jiān)管人員應(yīng)及時(shí)掌握企業(yè)的資本運(yùn)營和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)情況，對(duì)其作出客觀分析、評(píng)價(jià)，提出相關(guān)建議，并按照《專職監(jiān)管人員工作報(bào)告制度（試行）》的要求向省國資委提交專項(xiàng)報(bào)告、定期報(bào)告。工作報(bào)告涉及的相關(guān)內(nèi)容可以要求企業(yè)予以核實(shí)。省國資委定期召開專職監(jiān)管工作例會(huì)聽取專職監(jiān)管人員的工作匯報(bào)，同時(shí)完善監(jiān)管信息溝通渠道，并及時(shí)按規(guī)定程序辦理專職監(jiān)管人員提交的專項(xiàng)報(bào)告、定期報(bào)告。

五、企業(yè)應(yīng)自覺支持、配合專職監(jiān)管人員開展工作，向其提供相當(dāng)于企業(yè)董事會(huì)成員工作所需的辦公條件等后勤保障和各種文件資料，并確保所提供資料的真實(shí)、合法、完整、及時(shí)。

企業(yè)召開董事會(huì)、經(jīng)營班子會(huì)議及其他涉及財(cái)務(wù)、內(nèi)審、項(xiàng)目投資、經(jīng)濟(jì)擔(dān)保、企業(yè)改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和資產(chǎn)重組等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的專業(yè)會(huì)議，必須通知專職監(jiān)管人員參加或列席，并提前提供相關(guān)材料。

六、為了確保專職監(jiān)管人員及時(shí)掌握企業(yè)的資本運(yùn)營和財(cái)務(wù)活動(dòng)的情況，發(fā)生下列事項(xiàng)時(shí)，企業(yè)必須將相關(guān)材料送專職監(jiān)管人員閱知：

（一）產(chǎn)權(quán)（資產(chǎn)、股權(quán)）轉(zhuǎn)讓、增資減資、對(duì)外投資（包括短期投資、長期投資）、發(fā)行債券；

（二）貸款、抵押、擔(dān)保；

（三）大額資金流動(dòng)（具體金額由監(jiān)管企業(yè)與專職監(jiān)管人員根據(jù)工作的實(shí)際情況另行商定）；

（四）重組、聯(lián)合、兼并、租賃、承包經(jīng)營、合資等各種改制方案；

（五）董事會(huì)決議，董事會(huì)、經(jīng)理層作出的有關(guān)經(jīng)營活動(dòng)的報(bào)告、計(jì)劃、會(huì)議紀(jì)要、可行性報(bào)告、對(duì)內(nèi)對(duì)外文件、財(cái)務(wù)報(bào)告等；

（六）董事會(huì)、經(jīng)理層、財(cái)務(wù)部門及其他業(yè)務(wù)部門、下屬子公司的重大人動(dòng)；

（七）審計(jì)、中介機(jī)構(gòu)、內(nèi)審等部門出具的各種報(bào)告；

（八）經(jīng)濟(jì)訴訟案件。

七、專職監(jiān)管人員要嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，忠實(shí)履行監(jiān)管職責(zé)，規(guī)范監(jiān)管行為，認(rèn)真完成省國資委交辦的各項(xiàng)專項(xiàng)監(jiān)督檢查工作，以切實(shí)維護(hù)出資人的權(quán)益。

專職監(jiān)管人員不得泄露企業(yè)的商業(yè)秘密，不得接受企業(yè)的任何報(bào)酬、饋贈(zèng)，不得在企業(yè)報(bào)銷與公務(wù)無關(guān)的費(fèi)用。對(duì)專職監(jiān)管人員違反工作紀(jì)律或因、監(jiān)管不力而造成國有資產(chǎn)流失的，經(jīng)查實(shí)后，將追究其相應(yīng)的責(zé)任。

第3篇：內(nèi)控合規(guī)工作的認(rèn)識(shí)和體會(huì)范文

消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作是一項(xiàng)涉及千家萬戶，與人民群眾利益密切相關(guān)的系統(tǒng)工程，也是一項(xiàng)關(guān)系民生的重要工作，315消費(fèi)者權(quán)益日心得體會(huì)感想有哪些?一起和來看看315消費(fèi)者權(quán)益日心得體會(huì)感想3篇，歡迎查閱!

315消費(fèi)者權(quán)益日心得體會(huì)感想1

通過參加這次短期培訓(xùn)，使我增長了眼界，學(xué)到了很多東西。使我進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到金融消保工作的的特殊性和重要性，更加堅(jiān)定了我做好金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的決心。并利用此次培訓(xùn)所學(xué)理論和方法，不斷豐富和提高自身素質(zhì)，處理好與金融機(jī)構(gòu)以及消費(fèi)者的關(guān)系，刻苦鉆研，為金融消保事業(yè)發(fā)展貢獻(xiàn)自己的一份力量。各位領(lǐng)導(dǎo)的精彩講解、閃光的個(gè)人魅力，使我受益匪淺。在培訓(xùn)過程中，大家都不約而同地談到金融消保尚處于成長階段這一問題，這也就要求著每一個(gè)金融消保工作者都要?jiǎng)?chuàng)新思路，開拓方法。培訓(xùn)過程中優(yōu)秀中支的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)也使我對(duì)金融消保工作有了更深的思考和認(rèn)識(shí)。

一、加強(qiáng)金融消保工作是完善金融監(jiān)管體制的必然要求

金融消費(fèi)者，乃金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，美國次貸危機(jī)表明：此基礎(chǔ)不牢，則地動(dòng)山搖。保護(hù)金融消費(fèi)者，就是保護(hù)金融機(jī)構(gòu)自身，就是維護(hù)金融穩(wěn)定，保護(hù)金融安全與經(jīng)濟(jì)安全。對(duì)銀行業(yè)來說，近年來，伴隨著產(chǎn)品和服務(wù)的多樣化、個(gè)人化，圍繞著銀行服務(wù)收費(fèi)、理財(cái)產(chǎn)品等各類金融消費(fèi)糾紛不斷攀升，維護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益問題日漸突出，有關(guān)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的話題更是變得炙手可熱。我國也需要建立、健全金融消費(fèi)者保護(hù)體系，未亡羊先補(bǔ)牢，否則像美國次貸危機(jī)那樣亡羊再補(bǔ)牢，成本就比較大。

二、消費(fèi)者的利益與銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的可持續(xù)息相關(guān)

消費(fèi)者的利益與銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的可持續(xù)息相關(guān)，因此消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作要從消費(fèi)者切身利益出發(fā)，以改進(jìn)銀行業(yè)服務(wù)質(zhì)量，提高金融穩(wěn)定性，提高公眾金融素質(zhì)，支持行業(yè)發(fā)展，贏得社會(huì)尊重為目標(biāo)。通過嚴(yán)格的行為監(jiān)管，建立和維護(hù)消費(fèi)者對(duì)銀行業(yè)的信心和信任，以實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)整體安全、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的主體，應(yīng)積極貫徹落實(shí)相關(guān)國家政策、監(jiān)管規(guī)定和行規(guī)行約，不斷完善消保管理體系，熱切關(guān)注社會(huì)熱點(diǎn)問題和消費(fèi)者訴求，持續(xù)開展消費(fèi)者教育服務(wù)活動(dòng)，切實(shí)有效地保護(hù)好消費(fèi)者合法權(quán)益。

三、對(duì)于保護(hù)消費(fèi)者的權(quán)利，事前預(yù)防是重中之重

要以提升社會(huì)公眾消費(fèi)者金融素質(zhì)和依法維護(hù)自身權(quán)益的意識(shí)與能力為目標(biāo)，開展金融知識(shí)宣傳與教育活動(dòng)，提升社會(huì)公眾對(duì)金融產(chǎn)品認(rèn)識(shí)水平，消除由于消費(fèi)者對(duì)金融產(chǎn)品、金融市場、金融慣例的不了解而導(dǎo)致的誤解與矛盾。近年來公眾對(duì)于銀行服務(wù)的許多方面通過輿論、媒體都出現(xiàn)了一定的意見，而這其中絕大多數(shù)問題都是由于公眾對(duì)于銀行業(yè)務(wù)、法律法規(guī)的不了解而造成的，這既對(duì)消費(fèi)者享受金融服務(wù)造成了不便，也在側(cè)面促成了部分群眾對(duì)銀行的消極態(tài)度。

在今后的工作中，要本著“立足當(dāng)前，著眼長遠(yuǎn)，運(yùn)籌百步，始于一步”的工作思路，克服困難，認(rèn)真做好每一項(xiàng)工作，為金融消保工作貢獻(xiàn)自己的力量。

315消費(fèi)者權(quán)益日心得體會(huì)感想2

我想圍繞著消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)與這個(gè)主題以及企業(yè)品牌形象的提升，企業(yè)的健康發(fā)展，談一談自己的一點(diǎn)認(rèn)識(shí)。也許能為家居企業(yè)創(chuàng)新營銷之道打開一些思路。

第一、樹立消費(fèi)者權(quán)益至上的理念，是提升企業(yè)品牌形象的根本保障。

大家都知道的古典經(jīng)濟(jì)學(xué)鼻祖亞當(dāng)斯密在國父論里面指出，消費(fèi)是生產(chǎn)的目的，生產(chǎn)者的利益只有在促進(jìn)消費(fèi)者利益時(shí)才應(yīng)加以注意。市場經(jīng)濟(jì)是消費(fèi)導(dǎo)向型經(jīng)濟(jì)，經(jīng)營者只有關(guān)注和尊重消費(fèi)者權(quán)益才能實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益的化，樹立消費(fèi)者權(quán)益至上理念，說起來容易，但要落實(shí)到行動(dòng)上卻并非易事。近年來，每年都會(huì)有一些品牌的產(chǎn)品因?yàn)楦鞣N的原因發(fā)生問題，但在對(duì)待消費(fèi)者方面各個(gè)企業(yè)卻差異很大。有的比較冷漠百般狡辯，拖延處理。在座的都是消費(fèi)者，我想大家都會(huì)有不同的體會(huì)。有的企業(yè)一再拖延，使事態(tài)一再擴(kuò)大，最終引發(fā)全面的危機(jī)。也有的企業(yè)正視問題，積極表態(tài)，及時(shí)與消費(fèi)者和消費(fèi)者組織溝通，積極有效的推出合理解決措施，最終合理的化解了矛盾。之所以產(chǎn)生這種差異，關(guān)鍵在于理念不同，我們希望眾多企業(yè)能夠真正樹立保護(hù)消費(fèi)者的理念，時(shí)刻從消費(fèi)者本位思考和處理問題，惟有如此才能在市場競爭的大潮中立于不敗之地。

第二、健全消費(fèi)維權(quán)機(jī)制，是提升企業(yè)品牌形象的重要渠道。

近年來，全國各地消協(xié)相繼在企業(yè)推動(dòng)建立了一批消協(xié)聯(lián)絡(luò)站，這些企業(yè)自愿接受消協(xié)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全處理消費(fèi)糾紛的機(jī)制，妥善處理消費(fèi)糾紛，在保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益方面做了積極的貢獻(xiàn)。最近中消協(xié)召開了全國消協(xié)企業(yè)聯(lián)絡(luò)站工作會(huì)議，在這個(gè)會(huì)上大家交流了保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益的經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)，其中不少做法值得借鑒。比如說在企業(yè)內(nèi)部建立消費(fèi)維權(quán)專門機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)、定期培訓(xùn)、組織比賽、提升水平，制定有利于消費(fèi)維權(quán)的制度、規(guī)則，推行質(zhì)量擔(dān)保、先行賠付，建立消費(fèi)者維權(quán)保障基金，引進(jìn)冷靜期制度，實(shí)行無理由退換貨，發(fā)生消費(fèi)糾紛用買家申訴賣家舉證的制度等。綜合各個(gè)企業(yè)介紹，強(qiáng)化消費(fèi)維權(quán)機(jī)制，是贏得消費(fèi)者信任和支持的共同法寶。我們也希望今后能有更多企業(yè)在這方面作出更大的成績，同時(shí)我也希望更多的家居企業(yè)在這方面不斷創(chuàng)新，作出更大的成績。

315消費(fèi)者權(quán)益日心得體會(huì)感想3

在今后的工作中，我行將持續(xù)推進(jìn)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作，建立健全完善長效工作機(jī)制，繼續(xù)提高對(duì)自身的要求，提升全體員工的維權(quán)意識(shí)，引導(dǎo)客戶強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以進(jìn)一步推動(dòng)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的深入開展。

(一)強(qiáng)化金融消費(fèi)權(quán)益保護(hù)意識(shí)，提高服務(wù)水平進(jìn)一步加強(qiáng)員工的教育培訓(xùn)，樹立維護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益的服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)水平。從自身價(jià)值與履行社會(huì)責(zé)任的角度，高度認(rèn)識(shí)和關(guān)注金融消費(fèi)權(quán)益保護(hù)問題，讓消費(fèi)者享受到優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。

(二)進(jìn)一步完善制度，切實(shí)保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益把消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作落實(shí)到業(yè)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)流程中去，進(jìn)一步完善各項(xiàng)內(nèi)控制度，制定相應(yīng)的考評(píng)制度，實(shí)現(xiàn)全員全方位的管理機(jī)制。結(jié)合各種消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)活動(dòng)，認(rèn)真組織各部門、各崗位、各類人員中開展個(gè)人金融信息保護(hù)專項(xiàng)自查。自點(diǎn)包括遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定，依法合規(guī)收集、保存、使用和對(duì)外提供個(gè)人金融信息等方面。通過自查，使全行內(nèi)部權(quán)限管理規(guī)范，責(zé)任落實(shí)明確，有效降低個(gè)人金融信息被盜的風(fēng)險(xiǎn)，確保個(gè)人金融信息不泄露、不濫用。

(三)加大宣傳力度，提高公眾維權(quán)意識(shí)

第4篇：內(nèi)控合規(guī)工作的認(rèn)識(shí)和體會(huì)范文

雖然銀行科技部門從工作性質(zhì)和職責(zé)上，與一線業(yè)務(wù)有著較大區(qū)別，日常工作中不接觸客戶、資金，但科技部門開發(fā)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)是一線業(yè)務(wù)部門辦理業(yè)務(wù)、接觸客戶最重要工具，同時(shí)也是我行內(nèi)控、風(fēng)控等合規(guī)管控部門的重要管理手段，是"守紀(jì)律、守規(guī)矩"的重要保障。

從觀看"以案釋紀(jì)明紀(jì) 嚴(yán)守紀(jì)律規(guī)矩"相關(guān)視頻資料中可以看到，一些違規(guī)操作的過程，一些管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的漏洞，即有一線業(yè)務(wù)職業(yè)操守和道德問題，其中也存在一些需要科技部門認(rèn)真思考、反思和總結(jié)地方。在銀行信息系統(tǒng)，特別是一線業(yè)務(wù)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)、分析預(yù)警系統(tǒng)等方面，是不是真正做到了真實(shí)場景的認(rèn)真分析、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)全面模擬、易發(fā)高危操作環(huán)節(jié)的有效識(shí)別，是否盡職盡責(zé)做到了從業(yè)務(wù)角度換位思考，總結(jié)過往案件，不斷改進(jìn)系統(tǒng)和流程設(shè)計(jì)，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。

在"以案釋紀(jì)明紀(jì) 嚴(yán)守紀(jì)律規(guī)矩"相關(guān)視頻資料中可以看到，個(gè)人職業(yè)素養(yǎng)和道德操守的堅(jiān)守與自律，是避免風(fēng)險(xiǎn)和問題的最基本要求，雖然在科技體系 崗位上不與客戶、資金直接接觸，但盡職盡責(zé)、合規(guī)合矩是對(duì)金融行業(yè)所有崗位的統(tǒng)一要求，每一行程序、每一個(gè)設(shè)計(jì)、每一個(gè)功能都需要本著對(duì)職業(yè)負(fù)責(zé)、對(duì)崗位負(fù)責(zé)、對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)、對(duì)個(gè)人負(fù)責(zé)的態(tài)度認(rèn)真完成，要從業(yè)務(wù)和技術(shù)角度實(shí)事求是、腳踏實(shí)地，不摻雜任何非工作因素的完成各項(xiàng)工作任務(wù)。

第5篇：內(nèi)控合規(guī)工作的認(rèn)識(shí)和體會(huì)范文

近期，省行開展了“從我做起，合規(guī)操作”專題教育學(xué)習(xí)活動(dòng)，在學(xué)習(xí)活動(dòng)期間，我依照省行下發(fā)的有關(guān)活動(dòng)意見，并結(jié)合我平時(shí)在工作中實(shí)際情況，對(duì)職業(yè)道德誠信、合規(guī)操作意識(shí)和監(jiān)督防范意識(shí)有了更深一層的認(rèn)識(shí)?，F(xiàn)就此次學(xué)習(xí)活動(dòng)的心得總結(jié)出幾點(diǎn)體會(huì)，也是我對(duì)此次教育學(xué)習(xí)活動(dòng)的一個(gè)理性的認(rèn)識(shí)。

一、愛崗敬業(yè)、無私奉獻(xiàn)

在平凡中奉獻(xiàn)，愛崗敬業(yè)是各行各業(yè)中最為普遍的奉獻(xiàn)精神，它看似平凡，實(shí)則偉大。從大的方面來說，一份職業(yè)，一個(gè)工作崗位，都是一個(gè)人賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)保障。從小的方面講，比如我們農(nóng)行，每一個(gè)人所從事的工作崗位都是個(gè)人生存和發(fā)展的保障，也是農(nóng)行存在和發(fā)展的必需。農(nóng)行要發(fā)展，要在這個(gè)競爭激烈的金融業(yè)中不斷強(qiáng)大，立于不敗之地，沒有我們每一位同志的無私奉獻(xiàn)精神是不行的。作為農(nóng)行人，為了農(nóng)行的前途，為了農(nóng)行的榮譽(yù)，做一名愛崗敬業(yè)的人，是職業(yè)道德對(duì)我們最引為用以規(guī)范行為品質(zhì)，評(píng)價(jià)善惡的行為規(guī)則。

作為一個(gè)金融單位的職工更應(yīng)以自己所從事的職業(yè)上講求道與德，如果路走得不對(duì)就會(huì)犯錯(cuò)誤，就會(huì)迷失方向;如果沒有德，就難于為人民服務(wù)，就談不上自己的事業(yè)，也就沒有單位事業(yè)的興旺，就沒有個(gè)人事業(yè)的發(fā)展，也就失去了人身存在的社會(huì)價(jià)值。我現(xiàn)在正在從事農(nóng)行工作，這是我的職業(yè)，也是我唯一的職業(yè)，自我參加工作以來，我一直從事這項(xiàng)職業(yè)，也一直熱愛這個(gè)職業(yè)，對(duì)農(nóng)行工作有濃厚的興趣和深厚的感情，所以我一直是愛崗敬業(yè)的。只有愛崗敬業(yè)才是我為人民服務(wù)的精神的具體體現(xiàn)。

講求職業(yè)道德還必須誠實(shí)守信，所謂誠實(shí)就是忠心耿耿，忠誠老實(shí)。所謂守信就是說話算數(shù)，講信譽(yù)重信用，履行自己應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。所以通過對(duì)這次的學(xué)習(xí)，使我更深地了解到作為一個(gè)農(nóng)行職工的根本、為人、言行和責(zé)任，就是自己在工作中不斷地加強(qiáng)學(xué)習(xí)，時(shí)刻按照職業(yè)規(guī)范去要求自己，努力工作，才能使自己立于不敗之地。

二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)、提升合規(guī)操作意識(shí)

“沒有規(guī)矩何成方圓”，身為網(wǎng)點(diǎn)一線員工，切實(shí)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，全面加強(qiáng)柜面營銷和柜臺(tái)服務(wù)，是我們臨柜人員最為實(shí)際的工作任務(wù)。作為臨柜人員，我深知臨柜工作的重要性，因?yàn)樗穷櫩椭苯恿私馕倚写翱?，起著溝通顧客與銀行的橋梁作用。因此，在臨柜工作中，我始終堅(jiān)持要做一個(gè)“有心人”。虛心學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，用心鍛煉技能，耐心辦理業(yè)務(wù)，熱心對(duì)待客戶。在銀行業(yè)競爭日趨激烈的形勢下，我們都很清楚地意識(shí)到：只有更耐心、周到、快捷的優(yōu)質(zhì)服務(wù)才能為我行爭取更多的客戶，贏得更好的社會(huì)形象。我們每天面對(duì)形形不同層次的客戶和形形事物，更加要求我們一線員工有高度的思想覺悟。

加強(qiáng)合規(guī)操作意識(shí)，并不是一句掛在嘴邊的空話。有時(shí)，總是覺得有的規(guī)章制度在束縛著我們業(yè)務(wù)的辦理，在制約著我們的業(yè)務(wù)發(fā)展，細(xì)細(xì)想來，其實(shí)不然，各項(xiàng)規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來產(chǎn)物，而是在經(jīng)歷過許許多多實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)出來的，只有按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，我們才有保護(hù)自已的權(quán)益和維護(hù)廣大客戶的權(quán)益能力。我們的各項(xiàng)規(guī)章制度正如一架龐大的機(jī)器，每一項(xiàng)制度都是一個(gè)機(jī)器零件，如果我們不按程序去操作維護(hù)它，哪怕是少了一顆鑼絲釘，也會(huì)造成不可估量的損失，各項(xiàng)制度的維護(hù)和貫徹是要*我們廣大的員工嚴(yán)格執(zhí)行，正如《違規(guī)違紀(jì)警示案例》之案例三中所提及的違規(guī)行為，如果沒有柜員黃齊秦的大意未臨時(shí)簽退系統(tǒng)、沒有出納顏朝霞的隨意放縱、大悟支行本身存在未按章辦事讓坐班主任代班，明有光一切的違規(guī)行為也就不能得逞。而事后大悟支行的縱容庇護(hù)也導(dǎo)致了明有光的違規(guī)行為事件的延伸。管中窺豹，時(shí)見一斑，規(guī)章制度的執(zhí)行，不是*某一人來執(zhí)行的，而是要*一個(gè)集體相互制約、監(jiān)督來實(shí)施的。

三、增強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行與監(jiān)督防范案件意識(shí)。

銀行號(hào)稱“三鐵：“鐵制度、鐵算盤、鐵帳本”。正因?yàn)橛辛算y行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的。規(guī)章制度的執(zhí)行與否，取決于廣大員工對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的清醒認(rèn)識(shí)與熟練掌握程度，有規(guī)不遵，有章不遁是各行業(yè)之大忌，車行千里始有道，對(duì)于規(guī)章制度的執(zhí)行，就一線柜員而言，從內(nèi)部講要做到從我做起，正確辦理每一筆業(yè)務(wù)，認(rèn)真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)安全防范，抵制各種違規(guī)作業(yè)等等，做好相互制約，相互監(jiān)督，不能礙于同事情面或片面追求經(jīng)濟(jì)效益而背離規(guī)章制度而不顧。堅(jiān)持至始至終地按規(guī)章辦事。如此以來，我們的制度才得于實(shí)施，我們的資金安全防范才有保障。再好的制度，如果不能得到好的執(zhí)行，那也將走向它的反面。不悔資料版權(quán)所有

第6篇：內(nèi)控合規(guī)工作的認(rèn)識(shí)和體會(huì)范文

為了有效治理會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真的現(xiàn)象，2001年和2002年財(cái)政部頒布的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范――基本規(guī)范（試行）》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范――貨幣資金（試行）》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范――采購與付款（試行）》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范――銷售與收款（試行）》等文件，標(biāo)志著我國的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制已從理論研究階段正式轉(zhuǎn)入實(shí)務(wù)操作階段。

一、內(nèi)部控制的概念

內(nèi)部控制（Internal Control）一詞，最早出現(xiàn)在1936年美國會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（美國注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的前身）的《注冊會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審查》文告中，定義為保護(hù)現(xiàn)金和其它資產(chǎn)，檢查簿計(jì)事務(wù)的準(zhǔn)確性，而在公司內(nèi)部的手段和方法。近幾十年來，隨著內(nèi)部控制理論以及認(rèn)識(shí)的不斷發(fā)展。1986年，最高審計(jì)機(jī)關(guān)國際組織在第十二屆國際審計(jì)會(huì)議上發(fā)表的《總聲明》，對(duì)內(nèi)部控制做出了權(quán)威性解釋：“內(nèi)部控制作為完整的財(cái)務(wù)和其他控制體系，包括組織結(jié)構(gòu)、方法程序和效果性，保證管理決策的貫徹，維護(hù)資產(chǎn)和資源的安全，保證會(huì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確和完整，并提供及時(shí)的、可靠的財(cái)務(wù)和管理信息”。

二、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的內(nèi)容

一個(gè)有效的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度應(yīng)具有按管理部門需要來保證執(zhí)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和完成工作的職責(zé)，以及保證制度正確實(shí)施的有效程序。1.恰當(dāng)授權(quán)。一個(gè)有效的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度應(yīng)使所執(zhí)行的每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都經(jīng)恰當(dāng)授權(quán)，或是一般授權(quán)，或是特定授權(quán)。一般授權(quán)規(guī)定批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)條件，特定授權(quán)包括嚴(yán)格的條件和有關(guān)具體人員。這里所講的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是指公司和外單位之間交換資產(chǎn)與勞務(wù)，以及在公司內(nèi)部對(duì)資產(chǎn)和勞務(wù)進(jìn)行的轉(zhuǎn)移與使用。資產(chǎn)應(yīng)限于對(duì)管理當(dāng)局規(guī)定的用途加以使用，會(huì)計(jì)記錄應(yīng)能做到對(duì)資產(chǎn)建立會(huì)計(jì)責(zé)任。要達(dá)到這些目的，管理當(dāng)局必須在內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度中規(guī)定出完成經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的恰當(dāng)授權(quán)。

2.職務(wù)分隔。授予一個(gè)部門或某一個(gè)人去擔(dān)任一項(xiàng)具體職責(zé)時(shí)，必須相應(yīng)地?cái)U(kuò)大在其進(jìn)行活動(dòng)中的權(quán)力。授予權(quán)力和負(fù)有責(zé)任的人員承擔(dān)著經(jīng)營和保管的職務(wù)，不能同時(shí)擔(dān)任記賬的職務(wù)。一個(gè)處于可犯錯(cuò)誤或容易發(fā)生不軌行為職位的人，不應(yīng)同時(shí)又給予他擔(dān)任可以隱匿這些錯(cuò)誤或不軌行為的職位。良好的控制應(yīng)是，一個(gè)人從客戶處收取應(yīng)收款項(xiàng)，而有另一個(gè)人在應(yīng)收賬款賬簿中進(jìn)行登記。把記賬職務(wù)與經(jīng)營和保管的職務(wù)分隔開來，可以防止那些接近資產(chǎn)的人挪用部分資產(chǎn)，并用錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)記錄來隱匿這些活動(dòng)。在公司的經(jīng)營活動(dòng)中，有些活動(dòng)的性質(zhì)使記賬與經(jīng)營和保管職能自然而然地分隔開，如生產(chǎn)工人既無記賬的訓(xùn)練，也沒有從事記賬工作的必要。但在另一些情況下，職能的區(qū)別是很難區(qū)分的。從事現(xiàn)金收支、借入和償還貸款、擴(kuò)大賒賬、收取應(yīng)收賬款等資產(chǎn)管理方面的職能，對(duì)于掌管會(huì)計(jì)職能的人來說，并不是完全分隔得開的。所以只要有可能，應(yīng)把這些不相容的職務(wù)進(jìn)行分隔。在組織業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，要使每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)至少有兩個(gè)人或兩個(gè)部門參與，這樣就能用一個(gè)人的工作去證實(shí)另一個(gè)人工作的準(zhǔn)確性。

3.正確性檢驗(yàn)。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度應(yīng)采用一切有效的程序來保證制度的正確實(shí)施，并保證所提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)、完整性。常用的方法有：賬戶控制、復(fù)式記賬控制、分批控制、定額備用制。三、建立健全企業(yè)內(nèi)部控制的思路

內(nèi)部控制是一套完整的體系，是一項(xiàng)與實(shí)踐聯(lián)系相當(dāng)緊密的管理手段。因此，在建立健全內(nèi)部控制時(shí)，既不能閉門造車，也不能生搬硬套，應(yīng)從分析自身的控制環(huán)境開始，真正建立一套符合企業(yè)發(fā)展實(shí)際的內(nèi)部控制制度。

1.企業(yè)應(yīng)成立建立健全內(nèi)控制度工作的領(lǐng)導(dǎo)小組，以便做好組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作。由企業(yè)負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，副總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師擔(dān)任副組長。組員由財(cái)會(huì)、審計(jì)、物資、計(jì)劃、勞資、人事、營銷、生產(chǎn)、基建、董事會(huì)及總經(jīng)理辦公室等部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。辦公室設(shè)在財(cái)會(huì)部門。將任務(wù)按項(xiàng)目合理分工，如：財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)貨幣資金、對(duì)外投資、籌資、付款、成本費(fèi)用、經(jīng)濟(jì)擔(dān)保等；計(jì)劃和基建部門負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目；營銷部門會(huì)同有關(guān)部門負(fù)責(zé)產(chǎn)品及勞務(wù)定價(jià)等。對(duì)于需各部門共同參與的具體項(xiàng)目，應(yīng)本著涉及誰、誰就協(xié)助財(cái)會(huì)部門提出具體方案的原則，做好相應(yīng)的工作。

2.建立內(nèi)控制度和建立企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度結(jié)合起來進(jìn)行。《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》實(shí)行之后，國家不再制訂相應(yīng)的行業(yè)財(cái)務(wù)制度，現(xiàn)行的行業(yè)財(cái)務(wù)制度已不能滿足企業(yè)財(cái)務(wù)管理的需要。企業(yè)須根據(jù)自己的實(shí)際，制訂內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。建立內(nèi)控制度，要結(jié)合本單位的實(shí)際。要對(duì)原有相關(guān)制度進(jìn)行對(duì)照清理。已有的制度，符合要求但尚不完善的，應(yīng)補(bǔ)充完善；不符合要求的，加以廢止。經(jīng)常發(fā)生的有關(guān)事項(xiàng)，即使制度中沒有列明，也應(yīng)加以補(bǔ)充。

3.發(fā)揮整體優(yōu)勢，調(diào)動(dòng)上下各方面的積極性。在較大的企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)內(nèi)，擁有較多的子公司或分公司，其所發(fā)生的不少經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，具有很大的共性。從上至下，如果各層次都分別制訂一套內(nèi)控制度，既無必要成本又高。因此，發(fā)揮大企業(yè)、大集團(tuán)的整體優(yōu)勢，不僅可以降低工作成本，而且可以提高工作質(zhì)量。可從內(nèi)部不同層次的會(huì)計(jì)崗位上抽調(diào)一部分業(yè)務(wù)骨干，成立制度起草小組。在建立好制度主題框架的基礎(chǔ)上，根據(jù)小組成員各自所在層次的專業(yè)優(yōu)勢，合理分工。實(shí)施辦法制訂后，分別經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)通過后，下發(fā)實(shí)行。各下屬單位，可以此為據(jù)，結(jié)合本單位實(shí)際做補(bǔ)充規(guī)定或制訂實(shí)施細(xì)則。有關(guān)授權(quán)事宜，應(yīng)根據(jù)企業(yè)管理的有關(guān)規(guī)定或公司章程進(jìn)行。

4.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)。建立完善的內(nèi)部審計(jì)制度是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)，建立符合現(xiàn)代管理要求的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的重要途徑。堵塞漏洞，消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種欺詐舞弊行為，保護(hù)組織財(cái)產(chǎn)完整，是內(nèi)部控制所要達(dá)到的基本目標(biāo)。同時(shí)，這也是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的基本職責(zé)。通過對(duì)組織經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部審計(jì)，防微杜漸，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中存在的漏洞和違法、違章的苗頭，是內(nèi)部審計(jì)人員在日常內(nèi)部審計(jì)工作中的重點(diǎn)。規(guī)范組織會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，確保國家有關(guān)法律、法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，是內(nèi)部控制的又一基本目標(biāo)。內(nèi)部審計(jì)在保證內(nèi)部控制達(dá)到這一目標(biāo)上更是大有可為。內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)是內(nèi)審的基本內(nèi)容之一，內(nèi)部審計(jì)是對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整的再監(jiān)督。

5.加強(qiáng)法律法規(guī)等強(qiáng)制性準(zhǔn)則和規(guī)范。1997年美國通過《反國外賄賂法》，其中有關(guān)會(huì)計(jì)及內(nèi)部控制的條款，規(guī)定每個(gè)企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)控制度以防止發(fā)生賄賂行為，如果達(dá)不到美國審計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)提出的內(nèi)控目標(biāo)，可被罰款1萬美元，建立和強(qiáng)化內(nèi)部控制成為企業(yè)的一種法律責(zé)任。而我國《審計(jì)法》、《獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》等雖有論及，但都從審計(jì)角度出發(fā)的，對(duì)企業(yè)而言并未形成內(nèi)控整體框架；《會(huì)計(jì)法》也沒有對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制提出具體可行的規(guī)定。因此，應(yīng)盡快加強(qiáng)有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制方面的法制建設(shè)，以及內(nèi)部審計(jì)和獨(dú)立審計(jì)等相關(guān)方面的行業(yè)準(zhǔn)則的制定，為提高企業(yè)內(nèi)控提供外部監(jiān)督和指導(dǎo)。

6.建立健全內(nèi)控框架。企業(yè)要有一個(gè)健全有效的內(nèi)控框架，從控制環(huán)境入手，建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度的組織結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)董事會(huì)的職能及其獨(dú)立性；提高管理者素質(zhì)，憑借經(jīng)濟(jì)市場的競爭，由市場決定而不是由行政指定管理層；鼓勵(lì)塑造企業(yè)文化，加強(qiáng)管理者和員工激勵(lì)，明晰權(quán)責(zé)。

7.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。企業(yè)應(yīng)在經(jīng)營過程中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)逐步增大并更具有不確定性，如資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、兼并重組風(fēng)險(xiǎn)等，要加強(qiáng)董事會(huì)各專業(yè)委員會(huì)的作用，及早進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，確定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，防患于未然。

8.貫徹相互牽制原則和協(xié)調(diào)配合原則。牽制原則即一項(xiàng)完整的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，必須經(jīng)過具有互相制約關(guān)系的兩個(gè)或兩個(gè)以上的控制環(huán)節(jié)方能完成，在橫向關(guān)系上，至少由彼此獨(dú)立的兩個(gè)部門或人員辦理以使該部門或人員的工作受另一個(gè)部門或人員的監(jiān)督。在縱的關(guān)系上，至少經(jīng)過互不隸屬的兩個(gè)或兩個(gè)以上的崗位或環(huán)節(jié)，以使下級(jí)受上級(jí)監(jiān)督，上級(jí)受下級(jí)牽制。另外各部門或人員必須相互配合，各崗位和環(huán)節(jié)都應(yīng)協(xié)調(diào)同步，協(xié)調(diào)配合原則是相互牽制原則的深化和補(bǔ)充。貫徹這一原則，尤其要避免只管牽制錯(cuò)弊而不顧辦事效率的機(jī)械做法，而必須做到既相互牽制又相互協(xié)調(diào)，從而在保證質(zhì)量，提高效率的前提下完成經(jīng)營任務(wù)。

9.建立內(nèi)控信息的披露機(jī)制。企業(yè)尤其是上市公司一般只對(duì)外披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，人們關(guān)心的也是每股收益等數(shù)字。對(duì)于企業(yè)內(nèi)部控制，人們常常疏忽。而獨(dú)立審計(jì)人員則體會(huì)到信息的真實(shí)可靠，來源于企業(yè)內(nèi)部控制，內(nèi)部控制越好，其信息就越可靠，審計(jì)實(shí)質(zhì)性測試就可相應(yīng)減少；注冊會(huì)計(jì)師在審計(jì)中雖然會(huì)對(duì)企業(yè)內(nèi)控進(jìn)行評(píng)審，但一般注重內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，并且由于審計(jì)的時(shí)間范圍和技術(shù)的局限性，企業(yè)內(nèi)控情況并不能充分了解和揭示；為了提高企業(yè)內(nèi)控意識(shí)、提高其信息質(zhì)量，企業(yè)有必要在進(jìn)行內(nèi)部控制自我評(píng)估后，向社會(huì)公開披露其內(nèi)控信息。

第7篇：內(nèi)控合規(guī)工作的認(rèn)識(shí)和體會(huì)范文

一、基層央行內(nèi)審工作現(xiàn)狀及問題

1、力量薄弱。多年來，由于基層央行人員編制限定嚴(yán)格，進(jìn)人渠道幾乎封閉，支行人員呈自然減員形態(tài)，普遍的年齡結(jié)構(gòu)趨向老化，以湘西州為例，無庫行人員在17人左右，有庫行人員不超過25人。在會(huì)計(jì)、國庫等金融服務(wù)手段不斷創(chuàng)新，內(nèi)審監(jiān)督任務(wù)隨之加重的情況下，顯得監(jiān)督力量尤其薄弱。一是內(nèi)審監(jiān)督人力資源不足。大部分支行只配備了一名專職內(nèi)審人員，而這名內(nèi)審人員也承擔(dān)著其他多項(xiàng)工作任務(wù)。二是內(nèi)審監(jiān)督人員素質(zhì)不能完全滿足工作要求。多年來，基層央行內(nèi)審人員專業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，知識(shí)面較窄且掌握新的信息技術(shù)知識(shí)不及時(shí)，參加新知識(shí)和政策培訓(xùn)的機(jī)會(huì)甚少，相對(duì)于新形勢下快速發(fā)展變化的工作需要明顯滯后，尤其是英語、計(jì)算機(jī)、新業(yè)務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)等與科技進(jìn)步有關(guān)的知識(shí)更是缺乏，在開展內(nèi)審監(jiān)督工作時(shí)往往感到力不從心。三是內(nèi)審工作和內(nèi)審人員缺乏獨(dú)立性?；鶎友胄鞋F(xiàn)行內(nèi)審人員和內(nèi)審工作是在本行領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，內(nèi)審部門與被審對(duì)象在本單位處于平行地位。而且往往受利益關(guān)系的制約和人際關(guān)系的影響，內(nèi)審人員工作獨(dú)立性不強(qiáng)，不能客觀、真實(shí)、公正、深入地開展工作，工作流于表面化、形式化，不能真正起到監(jiān)督的作用。同時(shí)由于支行內(nèi)審部門沒有設(shè)立獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，監(jiān)督組織的獨(dú)立性不夠，使內(nèi)審部門難于處于超然獨(dú)立的地位，使監(jiān)督工作客觀真實(shí)全面地反映問題大打折扣，從而直接影響了為領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)行提供決策服務(wù)的質(zhì)量。

2、“大監(jiān)督”體系中缺乏相互監(jiān)督和協(xié)調(diào)性，內(nèi)審工作和手段滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展。一是部分基層行忽視了同級(jí)各部門之間在“大監(jiān)督”過程中的相互監(jiān)督和協(xié)調(diào)性，而且對(duì)于一些由黨組決策、直接交執(zhí)行部門辦理的項(xiàng)目，監(jiān)督部門有時(shí)未能及時(shí)獲得必要的決策、執(zhí)行信息，無法對(duì)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后的全過程監(jiān)督，難以保證評(píng)價(jià)工作的質(zhì)量和效果，這在一定程度上弱化了內(nèi)審工作的有效性。二是目前基層行內(nèi)審部門以落后的手工方法去審計(jì)信息化處理的業(yè)務(wù)，顯得極不協(xié)調(diào)，很難做出正確、全面的審計(jì)結(jié)論，致使發(fā)現(xiàn)問題滯后。三是常規(guī)現(xiàn)場審計(jì)檢查項(xiàng)目多，多采用手工翻閱憑證、賬簿等方式，工作量大且耗費(fèi)時(shí)間較多，非現(xiàn)場平臺(tái)搭建不科學(xué)，使用不方便，即使是在實(shí)施非現(xiàn)場審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，面對(duì)各種電子業(yè)務(wù)信息，也顯得無所適從，審計(jì)效果和效率受到制約。

3、內(nèi)審理念嚴(yán)重落后。特別是在基層支行顯得更為突出，一是部分基層行的負(fù)責(zé)人認(rèn)識(shí)沒有到位，認(rèn)為內(nèi)審工作是自己監(jiān)督自己，其監(jiān)督工作意義不大。因此對(duì)內(nèi)審工作沒有引起足夠的重視，致使內(nèi)審工作在硬件和軟件上都產(chǎn)生嚴(yán)重的“先天不足”。二是有相當(dāng)部分職工對(duì)內(nèi)審工作的認(rèn)識(shí)不高，由于以前對(duì)內(nèi)審工作的宣傳不多，沒有一個(gè)正確的輿論導(dǎo)向，部分人對(duì)內(nèi)審的地位和作用不甚了解。加上由于受各種因素的影響，確實(shí)也看不到內(nèi)審工作的效果在哪里，總認(rèn)為基層內(nèi)審工作只是搞搞形式主義，走走過場而已，根本不需要拿出過多的人力物力去搞這項(xiàng)工作。三是內(nèi)審人員自身認(rèn)識(shí)不足，不安心本職工作。從近幾年的現(xiàn)實(shí)情況來看，盡管上級(jí)行對(duì)內(nèi)審工作的重要性強(qiáng)調(diào)了很多，但到了基層行，內(nèi)審工作確實(shí)沒有什么地位，而且工作量大，一般又是兼職工作，實(shí)際上成了一項(xiàng)分外任務(wù)。同時(shí)這項(xiàng)工作容易得罪人，是一項(xiàng)費(fèi)力不討好的事。所以對(duì)內(nèi)審工作缺乏信心和決心。這樣的狀況顯然不能滿足人民銀行業(yè)務(wù)不斷發(fā)展的需要。

二、強(qiáng)化基層央行內(nèi)審職能作用的設(shè)想

人民銀行內(nèi)審部門在強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè)、促進(jìn)內(nèi)部管理、規(guī)范業(yè)務(wù)操作、防范各類風(fēng)險(xiǎn)等方面肩負(fù)重大責(zé)任，如何提高央行內(nèi)審監(jiān)督工作有效性，值得我們思考。

1、轉(zhuǎn)變內(nèi)審理念。樹立立足于風(fēng)險(xiǎn)及其控制的工作理念，把工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到富有建設(shè)性的內(nèi)控制度評(píng)審上，從對(duì)事后的監(jiān)督向事前、事中的監(jiān)督評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)變，提高內(nèi)審監(jiān)督的效能。從“監(jiān)督主導(dǎo)型”走向“服務(wù)主導(dǎo)型”，內(nèi)審可通過“參與式”審計(jì)來實(shí)現(xiàn)這一職能，即內(nèi)審人員不是以“警察”的身份去被審計(jì)單位挑毛病、找問題，而是像醫(yī)生一樣給被審計(jì)單位進(jìn)行“體檢”，查出病癥對(duì)癥下藥，幫助被審計(jì)對(duì)象建立健全內(nèi)控機(jī)制，促進(jìn)其更好地履行職責(zé)。在審計(jì)過程中，要與被審計(jì)對(duì)象保持良好的人際關(guān)系，通過座談協(xié)商等方式共同探討分析存在的問題，一起探討改進(jìn)工作的方法，從而使被審計(jì)單位真正體會(huì)到內(nèi)審為之服務(wù)的良好動(dòng)機(jī)，消除對(duì)立情緒，使之理解并支持內(nèi)審工作，提高內(nèi)審工作的有效性和權(quán)威性。

2、建立各監(jiān)督部門信息的共享機(jī)制。人民銀行各職能部門現(xiàn)有各類監(jiān)督手段，每年開展定期和不定期的業(yè)務(wù)檢查和專項(xiàng)檢查，掌握著大量被檢查對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)信息和隱患苗頭，為科學(xué)、有效監(jiān)督提供了豐富的信息資源。但是各種信息資源不能充分被各個(gè)監(jiān)督部門所掌控，以致于各自為政，不能形成合力?；诖耍P者認(rèn)為：一是要在大監(jiān)督組織體系內(nèi)建立工作制度，可在內(nèi)審部門建立一個(gè)內(nèi)部監(jiān)督信息管理人員，負(fù)責(zé)收集各類監(jiān)督信息，成為各類監(jiān)督信息的集合點(diǎn)。二是要建立一套信息反饋、交流制度，就是把監(jiān)督檢查情況等各類監(jiān)督信息形成相互通報(bào)、相互反饋和相互交流的運(yùn)作機(jī)制。由內(nèi)審部門組織定期召開內(nèi)部監(jiān)督信息反饋會(huì)，同時(shí)在不泄密的情況下形成報(bào)告，向各職能部門及監(jiān)督部門反饋當(dāng)前工作中存在的不足和難點(diǎn)，以便使相關(guān)部門“對(duì)號(hào)”入座，及時(shí)解決工作中存在的漏洞。三是由內(nèi)審部門牽頭，各職能部門配合，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)監(jiān)督行動(dòng)，集中研究如何實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)督和制約，以提高內(nèi)審監(jiān)督主體的工作效率，降低整體監(jiān)督成本。

3、創(chuàng)新內(nèi)審檢查方式、方法。一是積極學(xué)習(xí)和掌握先進(jìn)的審計(jì)方法和手段。這是提高內(nèi)審工作質(zhì)量和水平的必由之路。近幾年人民銀行加快了各項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)用處理系統(tǒng)建設(shè)，中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)（大額支付、小額支付系統(tǒng)）、國家金庫會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)等相繼正式運(yùn)行，系統(tǒng)版本也不斷升級(jí)換代，需要內(nèi)審人員盡快掌握這些業(yè)務(wù)運(yùn)行的特點(diǎn)和方法。探索報(bào)送審計(jì)、網(wǎng)絡(luò)審計(jì)等非現(xiàn)場審計(jì)方法，增強(qiáng)內(nèi)審監(jiān)督的創(chuàng)新性，抓住內(nèi)控制度評(píng)審系統(tǒng)已正式運(yùn)行，將實(shí)現(xiàn)內(nèi)審業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)管理控制，現(xiàn)場審計(jì)與計(jì)算機(jī)系統(tǒng)審計(jì)、電子數(shù)據(jù)審計(jì)相結(jié)合，將促進(jìn)內(nèi)審工作質(zhì)量新的飛躍。二是要在審計(jì)的“深度”和“廣度”上下工夫。根據(jù)基層央行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控評(píng)審、內(nèi)部管理等，擴(kuò)大審計(jì)面，同時(shí)圍繞提高審計(jì)質(zhì)量和效率，加大審計(jì)項(xiàng)目深度，在事前防范、事中控制和事后監(jiān)督方面發(fā)揮作用，這樣有利于促進(jìn)基層支行進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理、完善內(nèi)控、提高工作效率。三是要抓住領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題和職工關(guān)注的熱點(diǎn)問題開展內(nèi)審工作。突出抓好財(cái)務(wù)收支真實(shí)性審計(jì)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況；積極開展各類責(zé)任審計(jì)。按照風(fēng)險(xiǎn)防范和和廉政建設(shè)要求，對(duì)管錢、管物、管人的崗位和部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任審計(jì)，監(jiān)督檢查其履行職責(zé)情況，發(fā)現(xiàn)和揭示存在的問題，正確評(píng)價(jià)其工作業(yè)績，促進(jìn)行務(wù)公開，給全行職工一個(gè)滿意的答復(fù)。

第8篇：內(nèi)控合規(guī)工作的認(rèn)識(shí)和體會(huì)范文

一、基層行會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與分析

(一)規(guī)章制度不健全風(fēng)險(xiǎn)一是現(xiàn)行的部分制度需要修訂。如目前基層人民銀行仍遵循的是2000年頒布的《中國人民銀行財(cái)務(wù)制度》，期間經(jīng)歷了全賬戶管理的廢止、部門預(yù)算的實(shí)施、財(cái)務(wù)綜合系統(tǒng)的上線等一系列重大變革。人民銀行的財(cái)務(wù)管理和服務(wù)職能無論從廣度和深度上，均發(fā)生了比較大的變化?，F(xiàn)行的人民銀行財(cái)務(wù)制度已存在嚴(yán)重滯后性，部分內(nèi)容已不能適應(yīng)當(dāng)前財(cái)務(wù)工作需要。二是前瞻性的制度較少。財(cái)務(wù)制度是一個(gè)體系，包含了規(guī)章制度、管理辦法和實(shí)施細(xì)則，內(nèi)控制度作為規(guī)章制度中重要的一個(gè)方面，其作用關(guān)鍵在于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的把控，通過檢查或者實(shí)際業(yè)務(wù)綜合分析當(dāng)前基層人民銀行會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理工作存在的各類問題，明確相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并制定相應(yīng)的預(yù)防處置制度。而在現(xiàn)實(shí)工作中，隨著新業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，特別是經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作在慢慢轉(zhuǎn)型，強(qiáng)化了監(jiān)督職能、業(yè)務(wù)要求從單一向綜合轉(zhuǎn)變的形勢，這一類預(yù)見性的內(nèi)控制度是較缺乏的，現(xiàn)行的內(nèi)控制度多是事后補(bǔ)救，少有事前預(yù)防。

(二)部門預(yù)算不科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)一是預(yù)算編制缺乏科學(xué)合理性。人民銀行預(yù)算編制時(shí)間為每年的7、8月份，而年度工作計(jì)劃則為每年的年初，時(shí)間的差異影響了預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。除養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌、住房補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等項(xiàng)目有具體的測算標(biāo)準(zhǔn)外，其他各項(xiàng)業(yè)務(wù)支出均沒有定額的標(biāo)準(zhǔn)或指標(biāo)參數(shù)。同時(shí)基層行在編制預(yù)算時(shí)主要采取基數(shù)增長的編制方式，變化因素考慮不全面，預(yù)算編制缺乏科學(xué)合理性，影響了預(yù)算的質(zhì)量。二是預(yù)算難以全部執(zhí)行到位。部門預(yù)算相對(duì)于過去執(zhí)行的全科目、全賬戶預(yù)算模式，有一定優(yōu)越性，如基本支出項(xiàng)目中的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)，各賬戶不再受小指標(biāo)限制，各賬戶據(jù)實(shí)列支，增加了費(fèi)用核算的真實(shí)性。但在現(xiàn)實(shí)工作中，當(dāng)突發(fā)性、臨時(shí)性業(yè)務(wù)集聚出現(xiàn)時(shí)，往往需要進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整才能達(dá)到費(fèi)用科目的指標(biāo)相一致。

(三)崗位設(shè)置不合理風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門作為基層人行重要的業(yè)務(wù)部門之一，其對(duì)內(nèi)部人員的政治素養(yǎng)、業(yè)務(wù)水平、職業(yè)道德等方面均有較高要求。會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作崗位具有特殊性，部分崗位之間需要相互監(jiān)督相互制約，但是目前基層人民銀行財(cái)務(wù)部門人員結(jié)構(gòu)老化，一人多崗、兼崗現(xiàn)象普遍，強(qiáng)制輪崗制度可謂形同虛設(shè)。

(四)核算不規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)核算是人民銀行整個(gè)會(huì)計(jì)核算工作的重要環(huán)節(jié)，由業(yè)務(wù)性的會(huì)計(jì)核算和內(nèi)部財(cái)務(wù)核算工作組成。在基層行的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理工作中，對(duì)業(yè)務(wù)性的會(huì)計(jì)核算工作的管理一般較為重視，既有健全的安全管理制度和完善的業(yè)務(wù)操作規(guī)程又在崗位人員配備、重要物品的使用保管、賬務(wù)組織體系的管理方面也有具體的安全管理措施，而對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)核算工作的管理顯得相對(duì)薄弱，缺少健全的制度及全面的安全管理體系。例如:備用現(xiàn)金限量、盤點(diǎn)管理不嚴(yán);賬務(wù)核算與對(duì)賬時(shí)間跨度較大、科目運(yùn)用及核算不準(zhǔn)確等等，形成了財(cái)務(wù)核算上的風(fēng)險(xiǎn)。

(五)監(jiān)督工作不到位風(fēng)險(xiǎn)一是缺乏及時(shí)有效的監(jiān)督。目前基層行單位內(nèi)部監(jiān)督除了會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門自我監(jiān)督外，只有內(nèi)審部門每年一次的內(nèi)部審計(jì)和，現(xiàn)行的監(jiān)督模式也較為單一，對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的提示性不強(qiáng)。常呈現(xiàn)出重事后輕事前，重檢查輕監(jiān)督的狀態(tài)。二是監(jiān)督不夠?qū)I(yè)。內(nèi)審和紀(jì)檢監(jiān)察部門除了對(duì)內(nèi)控制度熟悉之外，還需對(duì)被監(jiān)督部門的日常工作有一定深度的了解，然而部分監(jiān)督者對(duì)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)不熟悉，僅以制度對(duì)照監(jiān)督，未能在監(jiān)督過程中予以有效的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，事前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，事中風(fēng)險(xiǎn)防控等方面均未能得到良好落實(shí)。

二、強(qiáng)化基層人民銀行財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控的相關(guān)建議

(一)加強(qiáng)制度建設(shè)，提高制度執(zhí)行力一是根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展要求，建立健全會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度?；鶎友胄袘?yīng)高度重視會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，如盡快修訂完善《中國人民銀行財(cái)務(wù)制度》，并針對(duì)新業(yè)務(wù)出臺(tái)相關(guān)制度規(guī)范，使會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)人員在工作時(shí)能夠有章可循、有規(guī)可守、有制可遵。二是狠抓制度落實(shí)。制度是基礎(chǔ)，落實(shí)才是關(guān)鍵，會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)人員要樹立正確的觀念認(rèn)識(shí)，由“要我執(zhí)行制度”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙獔?zhí)行制度”。同時(shí)要強(qiáng)化會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)人員的責(zé)任感，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)制度規(guī)范，在業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)上做到按規(guī)矩來，照制度走，培養(yǎng)端正踏實(shí)的工作作風(fēng)。

(二)完善財(cái)務(wù)預(yù)算編制方式，保障預(yù)算編制質(zhì)量一是細(xì)化預(yù)算編制程序。組織單位各職能部門參與預(yù)算編制工作，將每年的預(yù)算按照項(xiàng)目屬性劃分相關(guān)職能部門編制，各職能部門依據(jù)上年經(jīng)費(fèi)開支情況和本年度工作安排提出預(yù)算草案，并由會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門審核。二是改進(jìn)預(yù)算編制方法。在目前預(yù)算編制測算標(biāo)準(zhǔn)不夠完備的情況下，宜根據(jù)不同預(yù)算項(xiàng)目的特點(diǎn)和規(guī)律，分別采取不同的編制方法。如公用經(jīng)費(fèi)，可采取以保障單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)和目標(biāo)費(fèi)用控制相結(jié)合的方式編制;人員經(jīng)費(fèi)，可采取固定工資加相關(guān)計(jì)提項(xiàng)目加績效考核的方式編制。三是做好預(yù)算編制的分析調(diào)整工作。會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門對(duì)上級(jí)行的審批數(shù)和經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行分析，查找預(yù)算編制工作中的漏洞和不足，逐步縮小預(yù)算編制與現(xiàn)實(shí)的偏差，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。四是加強(qiáng)部門預(yù)算績效考評(píng)。通過擬定考評(píng)工作方案，開展現(xiàn)場和非現(xiàn)場考評(píng)，撰寫和提交考評(píng)報(bào)告的程序開展績效考評(píng)，幫助基層行及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化預(yù)算支出的方向和結(jié)構(gòu)，合理配置資源，提高資金使用效益。

(三)完善崗位責(zé)任制，提升會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)一是明確崗位職責(zé)?；鶎尤诵幸浞掷矛F(xiàn)有人力資源，有側(cè)重的選擇年輕人或者合適的人員進(jìn)行分層次、逐步推進(jìn)的輪崗模式，培養(yǎng)綜合性業(yè)務(wù)人員，緩解人少崗多的現(xiàn)實(shí)困難。二是強(qiáng)化學(xué)習(xí)力度。會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)人員應(yīng)自覺學(xué)習(xí)與會(huì)計(jì)有關(guān)的業(yè)務(wù)理論、政策法規(guī)和計(jì)算機(jī)知識(shí)，不斷更新知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)技能，努力提高自身業(yè)務(wù)水平。主管部門要開展多形式、多層次、多渠道的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，有計(jì)劃、有步驟、有重點(diǎn)地組織會(huì)計(jì)人員參加新知識(shí)、新業(yè)務(wù)、新技能的學(xué)習(xí)，確保會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)人員盡快適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展變化的需要。通過舉辦業(yè)務(wù)技術(shù)競賽、開展業(yè)務(wù)檢查、加強(qiáng)人員內(nèi)外部交流心得體會(huì)等多種形式，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)從業(yè)人員理論知識(shí)和實(shí)際操作技能的培養(yǎng)。

(四)加強(qiáng)賬戶和賬務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)核算安全一是加強(qiáng)銀行賬戶的管理。嚴(yán)格按照部門預(yù)算管理的要求開設(shè)銀行賬戶，及時(shí)對(duì)賬，，確?，F(xiàn)金和銀行賬相符，每年要定期進(jìn)行銀賬戶年檢。二是加強(qiáng)對(duì)賬務(wù)核算的管理。正確設(shè)置會(huì)計(jì)科目，嚴(yán)格按照科目性質(zhì)進(jìn)行賬務(wù)核算，不得變通或超范圍擴(kuò)大開支;重視現(xiàn)金流量的管理，堅(jiān)持現(xiàn)金盤點(diǎn)，做到日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金管理的安全。三是開展對(duì)經(jīng)費(fèi)的監(jiān)測。根據(jù)每月的報(bào)賬情況，及時(shí)編制全轄經(jīng)費(fèi)進(jìn)度情況統(tǒng)計(jì)表，對(duì)照上級(jí)行核批的指標(biāo)數(shù)，同時(shí)根據(jù)每月財(cái)務(wù)支出情況，對(duì)增減幅度異常的財(cái)務(wù)指標(biāo)，運(yùn)用比率分析、趨勢分析、因素分析等方法進(jìn)行具體的分析，并根據(jù)具體原因預(yù)測下月主要財(cái)務(wù)指標(biāo)使用情況，以便統(tǒng)籌安排支出，有效提高資金使用效益。

第9篇：內(nèi)控合規(guī)工作的認(rèn)識(shí)和體會(huì)范文

2022年關(guān)于企業(yè)安全教育員工心得體會(huì)范文   學(xué)生的安全教育一直是學(xué)校生命教育的重要組成部分，我希望各班級(jí)要以安全為主題，經(jīng)常利用晨會(huì)課、班隊(duì)會(huì)時(shí)間宣傳安全知識(shí)，要利用報(bào)刊、電視、網(wǎng)絡(luò)收集安全知識(shí)并及時(shí)宣傳。各班要根據(jù)自己的特點(diǎn)，結(jié)合實(shí)際，開展多種形式的安全知識(shí)普及活動(dòng)，增強(qiáng)學(xué)生的自我保護(hù)意識(shí)。

  對(duì)于低年級(jí)的小朋友，老師要提醒你們，課間活動(dòng)要文明，希望同學(xué)們牢記，在學(xué)校里，課間文明活動(dòng)，不奔跑、不追逐、更不能打打鬧鬧。我們要珍愛生命，健康成長，我希望大家牢記安全二字，加強(qiáng)自我保護(hù)意識(shí)，參與到安全的活動(dòng)中。

  1、中、高年級(jí)的同學(xué)第一要學(xué)習(xí)法律知識(shí)，增強(qiáng)法律意識(shí)，提高明辨是非的能力，不做違法犯罪的事情，敢于和違法犯罪的行為作斗爭。

  2、要慎重交友，不要與有不良行為的社會(huì)青年交往，不挑撥同學(xué)之間的矛盾，不挑唆同學(xué)做違反校紀(jì)或違法的事情。

  3、一旦自己或者同學(xué)遇到不法侵害，以及同學(xué)中有什么不良的動(dòng)向，要及時(shí)向?qū)W校老師或者家長報(bào)告，讓老師家長介入處理。

  4、外出活動(dòng)，要主動(dòng)向父母、老師匯報(bào)，知道你去哪里。按時(shí)上學(xué)放學(xué)。不進(jìn)營業(yè)性網(wǎng)吧等場所，避免與別人產(chǎn)生矛盾而招致侵害行為。

  另外針對(duì)目前春季“甲型流感”的趨勢，每位同學(xué)要記?。喝绻约河懈忻?、發(fā)燒情況，一定要到醫(yī)院去看病，并把生病情況告訴老師，各年級(jí)班主任每日早晨必須對(duì)全班同學(xué)進(jìn)行健康問詢檢查和記錄，發(fā)現(xiàn)流感類似癥狀的學(xué)生，要將學(xué)生送醫(yī)務(wù)室，由笪校醫(yī)給該生測量體溫；校醫(yī)將學(xué)生的狀況判斷后與班主任、家長聯(lián)系，由家長將學(xué)生送相應(yīng)醫(yī)院進(jìn)行治療。

  安全，是我們每一位老師最關(guān)注的焦點(diǎn)。我在這里重申安全的問題，就是希望同學(xué)們能夠高高興興上學(xué)來，平平安安回家去，在學(xué)校里認(rèn)真學(xué)習(xí)，讓老師放心，讓我們的父母安心。

2022年關(guān)于企業(yè)安全教育員工心得體會(huì)范文   我學(xué)習(xí)了安全教育案例，收獲、感慨也很多，尤其是關(guān)于校園安全隱患的有關(guān)問題，感觸很深。

  我覺得學(xué)校安全，首先要從思想上、意識(shí)上重視起來。思想上、意識(shí)上重視了，就能增強(qiáng)做好安全工作的責(zé)任感、緊迫感、使命感。而責(zé)任感、緊迫感、使命感有時(shí)做好一切工作的前提。

  上帝是公平的也是吝嗇的，他只賜予每個(gè)人一次生命，所以我們必須珍惜。生活中交通安全與我們的關(guān)系是非常密切的，它就像我們的朋友。日日夜夜都守在我們的身邊，教育我們，勸戒我們。

  生命是寶貴的，人的一生就只有一次生命，我們應(yīng)該愛惜生命。注意交通安全也是愛惜生命的一部分?，F(xiàn)在因?yàn)榻煌ㄊ鹿识烙诜敲娜颂嗔?，難道他們不是死的太冤枉了嗎?我曾經(jīng)就聽說過這樣一則交通安全事故：那是一個(gè)晴朗的日子，我和媽媽在方塔街上散步。突然，一輛車“唰”地一下擦肩而過，我定睛一看，原來是一個(gè)男孩騎著自行車，不知要去哪兒，由于他騎得太快了，差一點(diǎn)兒就撞上了斑馬路上的行人。行人勸他不要騎得那么快，可他不聽勸告，繼續(xù)騎他的“飛車”，臉上不時(shí)露出得意而急促的神情。我想：這個(gè)男孩可能是有什么急事吧!要不然他怎么會(huì)騎得那么快呢?但這樣很有可能會(huì)發(fā)生交通事故的。果然不出我所料。我和媽媽在一個(gè)拐彎的地方，看見許多人圍在路中央，我們就帶著好奇心走了過去?！鞍　蔽也唤@叫起來。這不是剛才騎“飛車”的那個(gè)男孩嗎，他怎么被車撞了?我聽見旁觀者議論紛紛，“唉!這孩子這可憐啊!剛才不小心撞上了一輛大卡車，連人帶車一起飛了出去?！薄叭绻@個(gè)孩子車騎得慢一點(diǎn)，如果那個(gè)開車的開慢一點(diǎn)，如果……”可是，再多的“如果”也不能使這朵已經(jīng)完全凋謝的蓓蕾重新開放。這個(gè)男孩的父母不知為這個(gè)倒在血泊中的孩子操了多少心，可現(xiàn)在只能眼睜睜地看著自己的孩子離去，讓父母悲痛萬分……

  現(xiàn)在城市交通繁忙了，像這種悲慘的交通事故在國內(nèi)多如繁星，因?yàn)槲覈煌ㄊ鹿仕纻示邮澜绲谝弧Ｋ?，無論交警在不在場，我們都要自覺的遵守交通法規(guī)。例如：過馬路要看清信號(hào)燈，紅燈停、綠燈行，要走人行橫道，不得翻越交通護(hù)欄;未滿12歲的兒童不得在馬路上騎自行車;不能在馬路上三五成群地玩耍和嬉戲……我們小學(xué)生不僅自己要遵守交通法規(guī)，而且發(fā)現(xiàn)有人違反了，應(yīng)及時(shí)地批評(píng)、勸阻。

  讓我們把“交通安全”這四個(gè)字在心里永遠(yuǎn)扎下根，讓全世界人民都自覺遵守交通規(guī)則，讓交通事故永遠(yuǎn)在我們生活中消失，讓我們的明天充滿鮮花，充滿陽光。那么，交通安全便是你最好最好的朋友，它將永遠(yuǎn)保護(hù)著你，帶給你幸福。讓我們爭做文明守法的好少年吧!

2022年關(guān)于企業(yè)安全教育員工心得體會(huì)范文   自重慶萬州公交車墜江事故發(fā)生后，民眾高度關(guān)注，隨著事件原因逐漸披露，輿論更是一片嘩然。事件之后，全國各地不斷有公交車乘客因各種原因擾亂公交車秩序，騷擾駕駛員的報(bào)道流出，進(jìn)而產(chǎn)生車鬧一詞。

  當(dāng)我看到這樣的新聞時(shí)，我心靈深受觸動(dòng)，深刻認(rèn)識(shí)到安全對(duì)于每個(gè)人來說都是至關(guān)重要的，沒有安全我們的生活就會(huì)失去保障，隨之生命財(cái)產(chǎn)也將會(huì)受到威脅，就像公交車司機(jī)如果不能專注開車，整車人的安全就無法保障，我認(rèn)為每個(gè)人都不能存在僥幸的心理，忘記身邊存在的潛在危險(xiǎn)。要時(shí)刻加強(qiáng)安全責(zé)任心，即使遇到突發(fā)事件，也要盡其所能將事故損失降到最低。有一個(gè)新聞事件讓我印象尤為深刻，南京早高峰一位出租車司機(jī)獨(dú)自行駛在路上，突然他眼前發(fā)黑一陣昏厥，當(dāng)時(shí)路上的行人特別多，司機(jī)師傅果斷決定把車頭一轉(zhuǎn)，撞向另一旁的路墩，出租車一下子被掀翻在原地，水箱也漏了，好在沒有行人受傷。在這種緊急時(shí)刻司機(jī)師傅保全了路人安全，把損失降到最低，開車撞向路牙，我們?yōu)樗緳C(jī)師傅的這種做法點(diǎn)贊!

  在生活中，安全萬分重要，我們不能放松警惕，要認(rèn)真做好每件事情，離家之前要關(guān)閉好天然氣閥門，鎖好門窗，開車時(shí)不開斗氣車等等，任何點(diǎn)滴小事都關(guān)乎著我們的安全。在工作中，我們要牢記安全防范零隱患，運(yùn)營管理零事故的安全理念，將安全時(shí)時(shí)刻刻記在心中，擺在首要位置，為了單位，為了家人，為了我們自己，堅(jiān)持預(yù)防為主，立足崗位，忠于職守，把安全責(zé)任切實(shí)落實(shí)到實(shí)處，防范安全事故的發(fā)生。

  總之，安全之路任重道遠(yuǎn)，需要我們每一個(gè)人重視安全，注重細(xì)節(jié)，才能遠(yuǎn)離危險(xiǎn)，永享平安。

2022年關(guān)于企業(yè)安全教育員工心得體會(huì)范文   從大的方面來說，一份職業(yè)，一個(gè)工作崗位，都是一個(gè)人賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)保障。從小的方面講，比如我們農(nóng)行，每一個(gè)人所從事的工作崗位都是個(gè)人生存和發(fā)展的保障，也是農(nóng)行存在和發(fā)展的必需。農(nóng)行要發(fā)展，要在這個(gè)競爭激烈的金融業(yè)中不斷強(qiáng)大，立于不敗之地，沒有我們每一位同志的無私奉獻(xiàn)精神是不行的。

  作為農(nóng)行人，為了農(nóng)行的前途，為了農(nóng)行的榮譽(yù)，做一名愛崗敬業(yè)的人，是職業(yè)道德對(duì)我們最引為用以規(guī)范行為品質(zhì)，評(píng)價(jià)善惡的行為規(guī)則。作為一個(gè)金融單位的職工更應(yīng)以自己所從事的職業(yè)上講求道與德，如果路走得不對(duì)就會(huì)犯錯(cuò)誤，就會(huì)迷失方向;如果沒有德，就難于為人民服務(wù)，就談不上自己的事業(yè)，也就沒有單位事業(yè)的興旺，就沒有個(gè)人事業(yè)的發(fā)展，也就失去了人身存在的社會(huì)價(jià)值。我現(xiàn)在正在從事農(nóng)行工作，這是我的職業(yè)，也是我唯一的職業(yè)，自我參加工作以來，我一直從事這項(xiàng)職業(yè)，也一直熱愛這個(gè)職業(yè)，對(duì)農(nóng)行工作有濃厚的興趣和深厚的感情，所以我一直是愛崗敬業(yè)的。

  只有愛崗敬業(yè)才是我為人民服務(wù)的精神的具體體現(xiàn)。講求職業(yè)道德還必須誠實(shí)守信，所謂誠實(shí)就是忠心耿耿，忠誠老實(shí)。所謂守信就是說話算數(shù)，講信譽(yù)重信用，履行自己應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。所以通過對(duì)這次的學(xué)習(xí)，使我更深地了解到作為一個(gè)農(nóng)行職工的根本、為人、言行和責(zé)任，就是自己在工作中不斷地加強(qiáng)學(xué)習(xí)，時(shí)刻按照職業(yè)規(guī)范去要求自己，努力工作，才能使自己立于不敗之地。

  二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)、提升合規(guī)操作意識(shí)。

  “沒有規(guī)矩何成方圓”，身為網(wǎng)點(diǎn)一線員工，切實(shí)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，全面加強(qiáng)柜面營銷和柜臺(tái)服務(wù)，是我們臨柜人員最為實(shí)際的工作任務(wù)。作為臨柜人員，我深知臨柜工作的重要性，因?yàn)樗穷櫩椭苯恿私馕倚写翱?，起著溝通顧客與銀行的橋梁作用。因此，在臨柜工作中，我始終堅(jiān)持要做一個(gè)“有心人”。

  虛心學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，用心鍛煉技能，耐心辦理業(yè)務(wù)，熱心對(duì)待客戶。在銀行業(yè)競爭日趨激烈的形勢下，我們都很清楚地意識(shí)到：只有更耐心、周到、快捷的優(yōu)質(zhì)服務(wù)才能為我行爭取更多的客戶，贏得更好的社會(huì)形象。我們每天面對(duì)形形不同層次的客戶和形形事物，更加要求我們一線員工有高度的思想覺悟。

  加強(qiáng)合規(guī)操作意識(shí)，并不是一句掛在嘴邊的空話。有時(shí)，總是覺得有的規(guī)章制度在束縛著我們業(yè)務(wù)的辦理，在制約著我們的業(yè)務(wù)發(fā)展，細(xì)細(xì)想來，其實(shí)不然，各項(xiàng)規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來產(chǎn)物，而是在經(jīng)歷過許許多多實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)出來的，只有按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，我們才有保護(hù)自已的權(quán)益和維護(hù)廣大客戶的權(quán)益能力。

  我們的各項(xiàng)規(guī)章制度正如一架龐大的機(jī)器，每一項(xiàng)制度都是一個(gè)機(jī)器零件，如果我們不按程序去操作維護(hù)它，哪怕是少了一顆鑼絲釘，也會(huì)造成不可估量的損失，各項(xiàng)制度的維護(hù)和貫徹是要_我們廣大的員工嚴(yán)格執(zhí)行，正如《違規(guī)違紀(jì)警示案例》之案例三中所提及的違規(guī)行為，如果沒有柜員黃齊秦的大意未臨時(shí)簽退系統(tǒng)、沒有出納顏朝霞的隨意放縱、大悟支行本身存在未按章辦事讓坐班主任代班，明有光一切的違規(guī)行為也就不能得逞。而事后大悟支行的縱容庇護(hù)也導(dǎo)致了明有光的違規(guī)行為事件的延伸。管中窺豹，時(shí)見一斑，規(guī)章制度的執(zhí)行，不是_某一人來執(zhí)行的，而是要_一個(gè)集體相互制約、監(jiān)督來實(shí)施的。

  三、增強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行與監(jiān)督防范案件意識(shí)。

  銀行號(hào)稱“三鐵：“鐵制度、鐵算盤、鐵帳本”。正因?yàn)橛辛算y行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的。規(guī)章制度的執(zhí)行與否，取決于廣大員工對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的清醒認(rèn)識(shí)與熟練掌握程度，有規(guī)不遵，有章不遁是各行業(yè)之大忌，車行千里始有道，對(duì)于規(guī)章制度的執(zhí)行，就一線柜員而言，從內(nèi)部講要做到從我做起，正確辦理每一筆業(yè)務(wù)，認(rèn)真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)安全防范，抵制各種違規(guī)作業(yè)等等，做好相互制約，相互監(jiān)督，不能礙于同事情面或片面追求經(jīng)濟(jì)效益而背離規(guī)章制度而不顧，