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第1篇：財產(chǎn)保險存在的不足與措施范文

摘要：近年來，我國財產(chǎn)保險市場不斷的發(fā)展和壯大，但是當(dāng)前的財產(chǎn)保險公司的發(fā)展并沒有滿足市場化發(fā)展的需求，財產(chǎn)保險公司的財務(wù)管理存在嚴重的滯后性。本文通過對財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)成本管理現(xiàn)狀進行探討，分析財產(chǎn)保險公司在業(yè)務(wù)成本管理方面的現(xiàn)狀、問題和原因，為財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)成本管理提供有效的應(yīng)對措施，以促進財產(chǎn)保險公司經(jīng)濟效益的提高。

關(guān)鍵詞 ：財產(chǎn)保險；業(yè)務(wù)成本；成本管理；措施

我國保險行業(yè)近年來面臨著良好的發(fā)展環(huán)境和條件，尤其是財產(chǎn)保險業(yè)具有十分巨大的發(fā)展?jié)摿涂臻g，財產(chǎn)保險市場規(guī)模和收入都不斷的擴大。當(dāng)前財產(chǎn)保險公司在發(fā)展的過程中重視業(yè)務(wù)的擴張而忽視了加強內(nèi)部管理，財產(chǎn)保險公司在發(fā)展的過程中業(yè)務(wù)成本管理存在嚴重的問題，制約了財產(chǎn)保險公司的盈利能力的提升和市場競爭優(yōu)勢的維持，因此，研究財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)成本管理具有十分重要的現(xiàn)實意義，有助于推動財產(chǎn)保險公司順應(yīng)市場發(fā)展，提高自身的管理和經(jīng)營效率。

一、財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)成本管理存在的問題

1.缺乏成本管理觀念意識

財產(chǎn)保險公司長期以來在經(jīng)營和發(fā)展的過程中多重視保險業(yè)務(wù)的擴張，而忽視了業(yè)務(wù)成本管理。公司的經(jīng)營管理者和員工普遍缺乏業(yè)務(wù)成本管理意識，盲目的追求保費的增長，追求業(yè)績和利潤的突破增長，而對于業(yè)務(wù)成本的控制存在嚴重的忽視。另外，許多財險分支機構(gòu)，為了追求銷售業(yè)績的增長和保費增長考核指標(biāo)，盲目的加大了成本開支，這種盲目的、無序的業(yè)務(wù)擴展和無序競爭造成公司的業(yè)務(wù)成本費用的增加，給財產(chǎn)保險公司的盈利能力帶來負擔(dān)。財產(chǎn)保險公司增加成本擴大保費業(yè)務(wù)的短視行為，歸根結(jié)底是公司的管理層對業(yè)務(wù)成本管理意識的淡薄，這不利于財產(chǎn)保險公司的有序競爭和良性發(fā)展。

2.財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)成本管理制度落后

當(dāng)前我國財產(chǎn)保險公司在成本管理制度的建設(shè)方面嚴重的落后于保險業(yè)的發(fā)展，我國財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)成本管理制度建設(shè)的不足主要表現(xiàn)為以下方面。首先，我國財產(chǎn)保險公司的成本管理基礎(chǔ)嚴重薄弱，缺乏規(guī)范的成本預(yù)測分析和成本計劃。其次，財產(chǎn)保險的成本核算重心偏向于財務(wù)成本核算，而忽視了業(yè)務(wù)成本核算和管理成本的核算。再次，財產(chǎn)保險公司的成本管理手段相對落后，信息化技術(shù)的運用不足，導(dǎo)致成本信息不能得到及時的、全面的反映。財產(chǎn)保險公司的成本管理和控制的理念在保險公司的發(fā)展和市場競爭環(huán)境中得不到有效的運用，相關(guān)的成本管理制度得不到落實，造成財產(chǎn)保險公司的成本管理和控制無章可循，財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)成本管理方法得不到靈活的、有效的運用，業(yè)務(wù)成本管理無法適應(yīng)市場經(jīng)濟的要求，影響了財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營發(fā)展。

3.成本核算方法存在缺陷

當(dāng)前財產(chǎn)保險公司在進行成本核算的過程中，成本核算方法的不當(dāng)造成財產(chǎn)保險公司的成本支出得不到有效的控制。財產(chǎn)保險公司主要是對分險種的成本費用以及損益的核算方法存在不足。首先是財產(chǎn)保險公司的成本核算只是對直接變動費用進行核算，而對于間接費用的核算缺乏有效的追蹤和管理，造成成本核算的結(jié)果缺乏科學(xué)性。其次是財產(chǎn)保險公司對營業(yè)費用的管理和分類存在不完善的地方，沒有實施詳盡的賬務(wù)細則處理。財產(chǎn)保險公司在業(yè)務(wù)成本支出方面采用的分險種核算的方案，是一種粗糙的核算方法，雖然能夠?qū)δ骋浑U種的成本情況進行掌握，但是缺乏對財產(chǎn)保險公司不同險種的成本對比分析。通過成本對比分析能夠有效的掌握公司的成本情況并加以控制。最后，保險公司在險種的營業(yè)費用方面的分配缺乏科學(xué)性，這不利于財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)成本支出的有效控制。

4.缺乏成本約束和成本考核激勵機制

財險公司在成本管理活動中，缺乏有效的成本約束和成本考核激勵機制，這造成財產(chǎn)保險公司的成本管理效率欠佳，造成業(yè)務(wù)成本控制機制難以落實。在財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營管理活動中，由于財產(chǎn)保險公司尚未建立完善的成本管理制度和內(nèi)部控制制度，財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)成本核算和業(yè)務(wù)成本管理得不到有效的監(jiān)督和約束，財產(chǎn)保險公司在成本支出和成本核算方面存在一些漏洞，得不到有效的控制，增加了公司的成本支出。另外，由于缺乏有效的成本考核激勵機制，財產(chǎn)保險公司的管理人員和業(yè)務(wù)人員在營銷和銷售的過程中，缺乏有效的成本觀念，員工缺乏開展成本控制的激勵機制，使得員工在工作的過程中不注重業(yè)務(wù)成本的控制，加大了財產(chǎn)保險公司經(jīng)營管理的成本，影響公司的整體競爭優(yōu)勢。

二、財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)成本管理的措施建議

1.強化財險業(yè)務(wù)成本控制意識

財產(chǎn)保險公司重視市場開拓和保費增長而忽視了業(yè)務(wù)成本管理的不良現(xiàn)象影響到財險公司的長遠健康發(fā)展，因此，財產(chǎn)保險公司必須強化業(yè)務(wù)成本管理，從公司的高層到基層員工，加強業(yè)務(wù)成本控制意識。保險公司的管理者不僅應(yīng)該認識到市場開拓和業(yè)績增長的重要性，更應(yīng)該注重業(yè)務(wù)成本管理的作用。將精力投入到保險服務(wù)業(yè)務(wù)的開展，而忽視了內(nèi)部管理的強化和業(yè)務(wù)成本的控制，這反映了財產(chǎn)保險公司的服務(wù)管理效益的缺陷，影響企業(yè)的高速平穩(wěn)發(fā)展，造成財產(chǎn)保險公司的風(fēng)險隱患。因此，財產(chǎn)保險公司應(yīng)該重視成本管理，公司高層應(yīng)該著手制定財產(chǎn)保險的成本管理策略，堅持業(yè)務(wù)增長和業(yè)務(wù)成本控制的結(jié)合，加強對成本預(yù)算管理，制定和實施科學(xué)的成本管理計劃。公司的員工應(yīng)該切實的落實公司所制定和實施的成本管理戰(zhàn)略，提高業(yè)務(wù)增長過程中的業(yè)務(wù)成本控制，促進財產(chǎn)保險公司的經(jīng)濟效益和社會效益目標(biāo)的有效實現(xiàn)。

2.完善業(yè)務(wù)流程管理，有效控制業(yè)務(wù)成本

為了有效的控制財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)成本，必須重視對業(yè)務(wù)流程的管理。財產(chǎn)保險的理賠支出是財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)成本量最大的項目支出，因此，為了提高財產(chǎn)保險公司的經(jīng)濟效益，必須重視對理賠支付環(huán)節(jié)的成本控制。有效的控制理賠量是促進保險公司業(yè)務(wù)績效提升的關(guān)鍵所在。控制財產(chǎn)保險的理賠量應(yīng)該從以下幾個方面著手：首先是對承保質(zhì)量的把控。提高承保質(zhì)量，能夠防止公司遭受蒙騙和騙保，給公司帶來不必要的損失。因此，在財險業(yè)務(wù)的開展中，不要盲目的為了追求市場業(yè)務(wù)拓展而忽視了對承保業(yè)務(wù)質(zhì)量的完善。保險業(yè)務(wù)人員在公司的過程中，應(yīng)該重視對承保質(zhì)量的控制，完善承保流程管理，切實有效的降低財產(chǎn)保險公司的承保風(fēng)險，促進財險保險公司的業(yè)務(wù)成本的有效控制。其次是加強對理賠環(huán)節(jié)的控制。把握好理賠環(huán)節(jié)，控制災(zāi)害事故，防止出現(xiàn)錯賠、騙保情況的發(fā)生。保險公司應(yīng)該重視對保險風(fēng)險的深入的分析和調(diào)查，建立完善的理賠流程，加強保險監(jiān)督檢查工作。在進行理賠案件處理的過程中，應(yīng)該依據(jù)現(xiàn)場勘查結(jié)果，對案件進行科學(xué)細致的分析，切實履行審批制度，合法、合理的控制財產(chǎn)保險的支付成本，促進財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)成本的控制。

3.加強財務(wù)管理，明確各項費用開支

財產(chǎn)保險公司的各項業(yè)務(wù)費用的開支中，營業(yè)費和手續(xù)費等支出占據(jù)了很大比重，而且公司的理賠支出存在許多不確定性因素，因此，為了有效的控制業(yè)務(wù)成本，必須重視完善財務(wù)管理活動，控制各項費用的支出。首先，保險公司應(yīng)該建立完善的財務(wù)管理制度，實施費用支出計劃，規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理活動中各項費用支出的標(biāo)準和范圍，促進財務(wù)管理制度的有效落實。另外，應(yīng)該加強對財產(chǎn)保險公司的費用的預(yù)算管理與控制，制定完善的預(yù)算計劃并執(zhí)行，加強對費用審批制度的完善和履行，促進費用管理得到有效的控制。另外，應(yīng)該加強對各項保費的手續(xù)費的提取比例的控制，加強對財產(chǎn)保險的各項管理成本費用的控制。公司應(yīng)當(dāng)依照業(yè)務(wù)險種的特點、拓展領(lǐng)域以及操作難易程度實施合理的手續(xù)費提取比例，加強對各項營業(yè)費用的監(jiān)督與控制，促進財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)成本管理的有效落實。

4.改善公司成本費用管理的方法

為了進一步提高公司業(yè)務(wù)成本管理水平，必須加強成本費用管理工作，在企業(yè)經(jīng)營業(yè)績不受影響的前提下有效的降低業(yè)務(wù)成本。首先是確定明確的業(yè)務(wù)成本管理目標(biāo)，對公司業(yè)務(wù)成本費用管理實施預(yù)算計劃。其次，實施業(yè)務(wù)成本費用考核辦法。明確和擴大年度經(jīng)營目標(biāo)的考核范圍，將業(yè)務(wù)成本費用指標(biāo)納入到考核范圍當(dāng)中，從而有效的提高成本費用的控制力度。另外，降低財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)成本費用的方法還有：開發(fā)新的財產(chǎn)保險險種，改善保險險種的結(jié)構(gòu)，將一些處于虧損狀態(tài)的險種業(yè)務(wù)切除，擴大盈利性的險種業(yè)務(wù)。降低保險的賠付水平。在保險賠付過程中，應(yīng)該在不影響公司形象和不損害客戶利益的條件下，提高對賠付案件的審核力度。再次，改善保險理賠的鑒定手段，利用高科技手段，提高事故勘察和監(jiān)測的效率。最后，應(yīng)該加強對保險銷售人員和保險理賠人員的專業(yè)培訓(xùn)，促進保險業(yè)務(wù)人員素質(zhì)的提升。

結(jié)束語

財產(chǎn)保險公司能否健康、持續(xù)、平穩(wěn)、高效的發(fā)展，離不開有效的業(yè)務(wù)成本管理，業(yè)務(wù)成本管理對于財產(chǎn)保險公司而言具有十分重要的意義，加強業(yè)務(wù)成本管理可以有效的降低公司運營成本，提高公司經(jīng)濟效益，提高公司的綜合競爭力。財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營管理的過程中，應(yīng)該重視加強各項業(yè)務(wù)管理以及財務(wù)管理活動，有效的把控保險理賠環(huán)節(jié)的成本費用控制，控制財產(chǎn)保險公司的成本費用，提高財產(chǎn)保險公司的經(jīng)濟效益，促進財產(chǎn)保險公司的持續(xù)競爭實力的提升。

參考文獻：

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第2篇：財產(chǎn)保險存在的不足與措施范文

一、財產(chǎn)保險公司財務(wù)管理的特性

（一）資金來源廣泛，運用較為集中

財產(chǎn)保險公司的資金主要來源于資本金和保費收入。就目前市場主體而言，注冊資本均遠高于監(jiān)管要求的人民幣二億元的最低限額水平，且資金實力雄厚。同時，隨著國民經(jīng)濟的快速增長，我國財產(chǎn)保險業(yè)呈迅速發(fā)展的態(tài)勢，保費業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴大，保險資金來源體現(xiàn)多樣性特征，保險范圍涵蓋了所有產(chǎn)業(yè)鏈。與壽險企業(yè)不同，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的保險產(chǎn)品主要為短期產(chǎn)品，保險期通常不超過一年，對保險資金的流動性要求較高。出于外部監(jiān)管及內(nèi)部管理的需要，很多保險公司都采用資金集中管理的方式，由總部統(tǒng)一管理，并進行專業(yè)的資金運用，投資收益成為保險公司的一個重要利潤來源。據(jù)統(tǒng)計，目前財產(chǎn)保險公司投資性資產(chǎn)（含銀行存款）占總資產(chǎn)的比例為60%左右。因此，如何加強財產(chǎn)保險公司的資金管理，提高資金的安全性和盈利性，就顯得更加重要了。

（二）業(yè)務(wù)過程特殊，容易出現(xiàn)漏洞

隨著競爭的日益激烈，為了搶奪更多市場份額，大多數(shù)財產(chǎn)保險公司存在重業(yè)務(wù)數(shù)額、輕管理和質(zhì)量效益的問題，常?！耙员ＹM論英雄”。這樣的企業(yè)文化往往造成公司內(nèi)部人員對財務(wù)風(fēng)險不重視、內(nèi)部控制不到位的現(xiàn)象，為公司經(jīng)營埋下風(fēng)險隱患。保險公司的經(jīng)營有其特殊性，經(jīng)營的產(chǎn)品就是風(fēng)險。在承保、核保、查勘、理賠等業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)中，如業(yè)務(wù)流程存在漏洞或者公司內(nèi)部員工操作不當(dāng)，在信息不對稱的情況下，就會引發(fā)客戶的道德風(fēng)險，最終可能導(dǎo)致公司成本上升，造成直接損失。

（三）會計負債不確定，影響償付能力

財產(chǎn)保險公司是一種以負債模式經(jīng)營的機構(gòu)，相對于一般企業(yè)而言，財產(chǎn)保險公司的負債主要表現(xiàn)為各項準備金，主要包括未決賠款準備金和未到期責(zé)任準備金。這些準備金按照不同的方法與比例進行估計，由于財產(chǎn)保險標(biāo)的物出險的時間不確定以及償付金額的不確定，就造成了保險公司償債時間和償付資金的不確定性。提存額度偏高，將會導(dǎo)致資源浪費；提存額度不足，將影響保險公司的償債能力。由于其負債項目本身就具有較高的不確定性，從而提升了財產(chǎn)保險公司所承擔(dān)的風(fēng)險。

二、財產(chǎn)保險公司面臨的主要財務(wù)風(fēng)險

正是由于財產(chǎn)保險公司在經(jīng)營過程中存在上述特性，致使其在不同的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)面臨諸多財務(wù)風(fēng)險。

（一）資金管理不善

財產(chǎn)保險公司的資金運作量較大，由于產(chǎn)品保險期限相對較短，所以流動性需求較高。資金在公司經(jīng)營過程中若得不到有效管理和充分利用，不僅得不到有效增值，還會存在較高的風(fēng)險。首先，核保、核賠制度制定不夠詳細、執(zhí)行不嚴，會使保險公司經(jīng)常出現(xiàn)逆向承保、通融賠款等現(xiàn)象，資金進出控制不力；其次，在資金集中管理模式下，資金申請審核和監(jiān)控機制不健全，難免會在分支機構(gòu)中出現(xiàn)資金串用、超限額使用的情形；再者，由于分支機構(gòu)眾多，存在多頭開戶現(xiàn)象，保險公司銀行存款較為分散，直接導(dǎo)致總公司資金集中管理和分公司資金分散占用并存的矛盾，并會使資金成本大量增加。

（二）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不真實

業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)失真是財產(chǎn)保險行業(yè)普遍存在的現(xiàn)象，為爭取顧客投保，企業(yè)往往將最大限度地取得保單作為經(jīng)營重點，而忽視了財務(wù)管理在企業(yè)中的重要作用。很多公司缺乏有效的財務(wù)管理機制，在承保、理賠環(huán)節(jié)制度不夠明晰，造成在實際操作中經(jīng)常出現(xiàn)虛假保單和虛假支付、費用超標(biāo)、業(yè)務(wù)人員非法操作等現(xiàn)象。不僅給企業(yè)自身帶來嚴重的經(jīng)濟損失，還會損害保險消費者的切身利益。常見的財務(wù)風(fēng)險如：采取拆單、甩單等方式跨年度調(diào)節(jié)保費收入；通過虛構(gòu)經(jīng)濟事項或虛假發(fā)票報銷套取資金、虛列費用、私設(shè)“小金庫”；虛假理賠、虛假列支理賠查勘費；通過虛假業(yè)務(wù)套取手續(xù)費、向無資格的單位或個人支付手續(xù)費、用手續(xù)費沖銷虛掛的應(yīng)收保費、支付高額手續(xù)費；為爭取顧客投保或收取龐大金額的保險費而采取延緩收費方式造成過多的應(yīng)收保費等。

（三）準備金提存不當(dāng)

保險公司經(jīng)營的特點是在危害發(fā)生之前即向投保人收取固定的保險費，一旦保險事故發(fā)生，再根據(jù)保險合同對被保險人或受益人給付相應(yīng)的保險金。由于保險合同的簽訂先于保險責(zé)任的履行，因此，在保單起保之時就必須依照規(guī)定提取充足的保險責(zé)任準備金，以備不時之需。也正是由于這個原因，保險責(zé)任準備金是保險公司最大的負債項目。通常準備金提存不足或不當(dāng)，可能導(dǎo)致的后果有包括：無法顯示公司正確的財務(wù)狀況、影響公司未來的償付能力、無法應(yīng)付保戶可能解約的要求、可能會產(chǎn)生虛飾盈余而導(dǎo)致不恰當(dāng)?shù)募t利分配等。

（四）資產(chǎn)負債不匹配

保險公司的經(jīng)營特點決定了其具有較高的負債率，由于財產(chǎn)保險公司絕大多數(shù)產(chǎn)品為短期產(chǎn)品，因此對流動資金儲備要求高，必須具備與之相匹配的現(xiàn)金支付能力應(yīng)付支付賠款、退保金等情況的發(fā)生。在保險公司傳統(tǒng)的經(jīng)營管理模式下，負責(zé)投資資產(chǎn)管理的資產(chǎn)運營部門和負責(zé)負債管理的產(chǎn)品開發(fā)、定價以及營銷部門之間是相互分離的，而這種缺乏有效溝通的管理模式直接影響了資產(chǎn)負債管理的效率。流動比率過高，大量短期資產(chǎn)的經(jīng)營將受市場利率的波動影響，導(dǎo)致保險業(yè)務(wù)經(jīng)營的不穩(wěn)定性；流動比率過低，則資產(chǎn)變現(xiàn)性較差，將大大削弱財產(chǎn)保險公司短期償債能力以及突發(fā)性事故的應(yīng)對能力。資產(chǎn)負債管理失衡，增加了保險公司未來可能要面臨的財務(wù)風(fēng)險。

（五）償付能力不足

所謂償付能力是指保險公司用來承擔(dān)所有到期債務(wù)和未來責(zé)任的金融支付能力，保監(jiān)會對保險公司償付能力充足率（實際資本/最低資本）的監(jiān)管要求在150%以上。影響保險公司償付能力的因素主要包括保險公司的業(yè)務(wù)規(guī)模、保險費率、資本金、準備金及公積金等，除此之外，保險資金的運用、再保險業(yè)務(wù)等情況也對償付能力有影響。隨著財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)的快速增長，部分公司由于經(jīng)營方式粗放、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理等原因，出現(xiàn)了連年虧損，未能建立起內(nèi)源性資本增長機制，最終導(dǎo)致償付能力持續(xù)下降，使其面臨增加資本金的巨大壓力。償付能力充足率的下降，將大大影響保險公司的財務(wù)穩(wěn)定性。

三、財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險的防范措施

導(dǎo)致上述財務(wù)風(fēng)險的原因是多方面的，但主導(dǎo)因素還在于保險公司的內(nèi)部管理。作為企業(yè)內(nèi)部管理體系的重要組成部分，財務(wù)管理已成為控制風(fēng)險的關(guān)鍵。以下僅從財產(chǎn)保險公司內(nèi)部財務(wù)管理的角度分析財務(wù)風(fēng)險的防范措施。

（一）健全制度，完善內(nèi)部控制機制

保險公司內(nèi)部控制體系由內(nèi)部控制基礎(chǔ)、內(nèi)部控制程序和內(nèi)部控制保證三部分組成，它是在企業(yè)風(fēng)險管理過程中所形成的一種相互聯(lián)系、相互制約的動態(tài)管控體系。在內(nèi)部控制體系的高效運行下，可以有效地規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，降低運營成本，提高經(jīng)濟效益。作為企業(yè)內(nèi)部控制機制的重要組成部分，健全、有效的財務(wù)管理制度是應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險的基礎(chǔ)措施，只有財務(wù)管理制度健全并有效運行，才能保證財產(chǎn)保險公司在運營過程中有章可循、有法可依，進而有效地規(guī)避和應(yīng)對各種財務(wù)風(fēng)險。保險公司應(yīng)當(dāng)建立嚴密的財務(wù)管理制度，規(guī)范公司預(yù)算、核算、費用控制、資金管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)報告等控制事項，降低公司運營成本，提高財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對能力。同時，建立安全可靠的財務(wù)風(fēng)險信息系統(tǒng)，如客戶信息系統(tǒng)，其中包括客戶的財務(wù)信息、賬戶信息以及其他信息；再如保險公司風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)，其中包括不良財務(wù)的信息、保險公司違規(guī)性信息以及客戶監(jiān)管信息等。合理利用風(fēng)險管理手段可以及時地檢查財務(wù)人或財務(wù)企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況等；采用完善的風(fēng)險管理檢測與控制的技術(shù)手段，不僅可以提高風(fēng)險監(jiān)控的效率和權(quán)威性，還可以有效管理和控制員工的行為，防止出現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險；通過建立有效的競爭機制，可以防止風(fēng)險的判定及管理水平受到外部不良因素的影響。

（二）培養(yǎng)人員，樹立風(fēng)險管控意識

為加強企業(yè)財務(wù)管理工作，提升財務(wù)工作水平，財產(chǎn)保險公司要注重財務(wù)人員的管理和培養(yǎng)，不斷提升財務(wù)人員的專業(yè)技術(shù)水平、管控力和執(zhí)行力。一方面，財務(wù)人員要自覺加強自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)知識學(xué)習(xí)，廣泛掌握有關(guān)保險業(yè)務(wù)專業(yè)知識，了解承保、理賠過程中的風(fēng)險點，不斷提高保險財務(wù)管理的業(yè)務(wù)水平。另一方面，企業(yè)應(yīng)定期對財務(wù)人員進行職業(yè)培訓(xùn)，不僅包括保險會計專業(yè)理論與實務(wù)，尤其要加強對風(fēng)險分析、風(fēng)險控制、內(nèi)控建立與運行、財務(wù)管理優(yōu)化的培訓(xùn)，以使其在日常財務(wù)管理工作中樹立風(fēng)險管控意識，提升其識別和應(yīng)對風(fēng)險的能力。在實際工作中應(yīng)建立定期輪崗機制，使財務(wù)人員全面了解財產(chǎn)保險公司財務(wù)管理工作的各個環(huán)節(jié)和主要財務(wù)風(fēng)險。同時，為調(diào)動財務(wù)人員的積極性，應(yīng)制定相應(yīng)的獎懲措施，對各崗位人員進行定期考核，作為晉級或漲薪的主要依據(jù)。

（三）注重細節(jié)，加強會計基礎(chǔ)工作管理

會計基礎(chǔ)工作是財務(wù)部門在履行職能過程中需要操作的一系列最基本、最基礎(chǔ)的工作。這些工作是財務(wù)工作的基本環(huán)節(jié)，是控制財務(wù)風(fēng)險的前沿陣地。如果沒有完善的會計基礎(chǔ)工作管理，會計工作水平就無法提高，收集、處理、利用和提供的會計信息就會失去其可靠性。從會計人員崗位設(shè)置，到財務(wù)管理過程中的每一個環(huán)節(jié)，只有通過設(shè)立嚴謹?shù)牟僮饕?guī)范并加強過程控制，才能使會計基礎(chǔ)工作得到有效管理，從根源上堵塞業(yè)務(wù)流程中的可乘之機，降低財務(wù)風(fēng)險。具體措施包括：

1.資金管理方面。應(yīng)當(dāng)建立專人專崗負責(zé)各類資金的劃撥、清算；總公司應(yīng)當(dāng)對銀行賬戶進行統(tǒng)一管理，各級機構(gòu)開設(shè)、注銷賬戶必須報經(jīng)總公司批準后方能辦理，嚴禁私設(shè)“小金庫”；嚴格實行“收支兩條線”規(guī)定，分支機構(gòu)保費及其他收入上劃總公司，費用及業(yè)務(wù)支出由總公司撥入；傭金和手續(xù)費應(yīng)當(dāng)由總公司或省級分公司通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式集中支付，不得以現(xiàn)金方式支付。

2.單證管理方面。應(yīng)當(dāng)制定專門的管理制度，保證承保過程中有價單證流轉(zhuǎn)的安全性，重點關(guān)注投保單、保單、保險卡、批單、收據(jù)、發(fā)票等保險單證的申領(lǐng)、發(fā)放、使用、核銷、作廢、遺失等控制事項，做到定期回繳、核銷和盤點。

3.應(yīng)收管理方面。通過推行全險種“見費出單”制度從源頭上加以控制，在制度上杜絕應(yīng)收保費的出現(xiàn)，同時要求各級分支機構(gòu)加大對應(yīng)收保費的清收力度，盡可能減少應(yīng)收保費余額。

4.資產(chǎn)負債管理方面。不僅數(shù)量，在期限和結(jié)構(gòu)上也要保證資產(chǎn)負債的匹配性，在滿足可接受的風(fēng)險程度和一定約束的條件下，確保實現(xiàn)既定的財務(wù)目標(biāo)；應(yīng)當(dāng)結(jié)合保險資金負債的財務(wù)特性，強化成本收益管理、期限管理和風(fēng)險預(yù)算，加強與公司產(chǎn)品開發(fā)、精算和風(fēng)險管理等職能部門的溝通，合理采用久期法、情景模擬法等資產(chǎn)負債匹配管理的技術(shù)和方法，科學(xué)評估資產(chǎn)錯配風(fēng)險，以提高資產(chǎn)負債匹配管理的有效性。

（四）謹慎授權(quán)，對機構(gòu)實行分類管理

市場上的保險主體分支機構(gòu)較多，大多財產(chǎn)保險公司在財務(wù)管理的諸多環(huán)節(jié)采取了集中管理的方式，在一定程度上對財務(wù)風(fēng)險起到了防范作用。而對于不宜或不易進行集中控制的財務(wù)工作，建議通過適度授權(quán)的方式進行控制。財產(chǎn)保險公司應(yīng)當(dāng)通過授權(quán)書或內(nèi)部管理規(guī)定等方式，根據(jù)總公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和管理能力，結(jié)合機構(gòu)以前年度的經(jīng)營成果和財務(wù)管理能力，評估各機構(gòu)的管理水平，將機構(gòu)分成A、B、C三類，進行差異授權(quán)，實施差異化的分類管理。例如，對于管控能力較好A類機構(gòu)，下放保單成本的財務(wù)管理權(quán)限；對于機構(gòu)財務(wù)力量薄弱、財務(wù)管理風(fēng)險較高的C類機構(gòu)則加強管理，推進向分公司集中的財務(wù)管理模式。這樣有利于公司整體提高資源配置效率，適應(yīng)差異化、精細化管理的需要，降低業(yè)務(wù)成本。同時，通過實施分類管理，明確分支機構(gòu)的職責(zé)權(quán)限和運營規(guī)則，優(yōu)化組織內(nèi)部機構(gòu)架構(gòu)與流程，健全了分支機構(gòu)財務(wù)管控體系，有利于實施對分支機構(gòu)的全方位的動態(tài)管控，從而提高分支機構(gòu)的財務(wù)工作效率，有效防范各類財務(wù)風(fēng)險。

（五）全面預(yù)算，確保決策目標(biāo)實現(xiàn)

第3篇：財產(chǎn)保險存在的不足與措施范文

一、中小企業(yè)財產(chǎn)險的主要險種、保障范圍

1、企業(yè)財產(chǎn)險的主要險種有：企業(yè)財產(chǎn)綜合保險，主要有財產(chǎn)基本險和綜合險兩大類，以及若干附加險，主要承保那些可用會計科目來反映，又可用企業(yè)財產(chǎn)項目類別來反映的財產(chǎn)。

2、中小企業(yè)財產(chǎn)險的保障范圍

可保財產(chǎn),可保財產(chǎn)是指保險人根據(jù)保險條款規(guī)定認為可以承保的財產(chǎn);不可保財產(chǎn),不可保財產(chǎn)是指保險人不予承保的財產(chǎn);特約可保財產(chǎn),特約可保財產(chǎn)是指那些價值不易確定，或在一般情況下因遭受保險事故而導(dǎo)致?lián)p壞的可能性小，經(jīng)保險雙方特別約定后，在保險單明細表上載明品名和金額的保險人可以承保的財產(chǎn)。

二、中小企業(yè)財產(chǎn)險面臨的主要問題

1、產(chǎn)品發(fā)展明顯不均衡，各險種保費存在差異大。中國市場調(diào)研網(wǎng)的20162022年中國財產(chǎn)險市場現(xiàn)狀研究分析與發(fā)展前景預(yù)測報告認為，伴隨著固定資產(chǎn)投資的高增長，在相關(guān)政策的推動下，校園、運輸、旅游、質(zhì)檢和建設(shè)行業(yè)的責(zé)任保險進一步發(fā)展，中小企業(yè)財產(chǎn)保險行業(yè)各險種規(guī)模都在不斷地擴大，但產(chǎn)品發(fā)展卻存在明顯不均衡，各險種保費存在差異大。

2、盲目追求保費收入增長，企業(yè)經(jīng)營模式粗放。財產(chǎn)保險公司的企業(yè)經(jīng)營模式比較粗放，在考核指標(biāo)上限于業(yè)務(wù)增長速度與市場份額比較多，部分保險公司追求擴大規(guī)模、搶占財產(chǎn)保險市場，使企業(yè)經(jīng)營成本不斷上升，在賠款支出方面高于保費增長。盲目追求保費收入的增長，經(jīng)濟效益卻一路下滑。

3、中小企業(yè)財險品種單一，財產(chǎn)保險產(chǎn)品創(chuàng)新少。企業(yè)財產(chǎn)保險產(chǎn)品的創(chuàng)新少，保險市場上的產(chǎn)品數(shù)量少，品種老化，項目單一，且各財險公司的產(chǎn)品普遍存在雷同現(xiàn)象。少數(shù)財險公司雖開發(fā)了一些新產(chǎn)品，但缺乏系統(tǒng)性及差異性，市場適應(yīng)能力差。財險市場有效供給不足主要表現(xiàn)在市場供給主體少，市場供給能力低。

4、保險內(nèi)控制度不完善，監(jiān)管能力和水平不足。保險監(jiān)管框架性的制度不完善，一部分制度針對性和操作性比較低。各保險公司為了經(jīng)濟利益，規(guī)模不斷擴大、不斷爭取客戶與保費收入，導(dǎo)致了采用高手續(xù)費、高返還、低費率的惡性競爭。另一方面，沒有對內(nèi)控制度建設(shè)引起足夠的重視，無法落實相應(yīng)的制約與處罰措施。

5、企財險賠付率不平衡，費率水平總體較高。中小企業(yè)財險的費率厘定是根據(jù)標(biāo)的物的風(fēng)險大小來決定的，標(biāo)的風(fēng)險程度越低費率就越低，但保險行業(yè)協(xié)會和很多保險公司總部。企財險費率連年下滑。保險公司為了完成經(jīng)營指標(biāo)，主要把精力集中于大型企業(yè)，對小企業(yè)不太待見。保險公司的企業(yè)財產(chǎn)險的費率低，而國際市場費率水平卻一路飆升，國內(nèi)費率與國際市場完全背離。

6、經(jīng)營機制與管理水平有差距，服務(wù)水平有限，從業(yè)人員素質(zhì)有待加強。保險公司在對中小企業(yè)開展保險工作時，在社會效益與經(jīng)濟效益之間存在一定誤區(qū)，即經(jīng)營機制有待于完善。由于公司管理水平有限，不能合理設(shè)置部門以及崗位，內(nèi)外勤結(jié)構(gòu)失衡等情況比較多，在公司內(nèi)部未能形成有效的承保、理賠、續(xù)保的日常運營制度體系。

三、對中小企業(yè)財產(chǎn)保險現(xiàn)存問題的一些思考

1、主動開拓保險市場，優(yōu)化險種結(jié)構(gòu)。保險公司面對中小企業(yè)財險存在的險種結(jié)構(gòu)問題，要主動開拓保險市場，擴展新的業(yè)務(wù)增長點，特別注意要優(yōu)化險種結(jié)構(gòu)，合理調(diào)整險種結(jié)構(gòu)，明確重點發(fā)展企業(yè)財產(chǎn)保險的相關(guān)險種，以利潤作為重點考核指標(biāo)，對保險業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化，發(fā)展質(zhì)量好、盈利性強的財產(chǎn)險業(yè)務(wù)。

2、改革財產(chǎn)保險業(yè)體制，提升企業(yè)理財技能與實效。保險公司要結(jié)合自身的特點，明確業(yè)務(wù)定位，加大對企業(yè)財產(chǎn)保險的推廣力度，用合理的業(yè)績考核機制推動企業(yè)財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。為了財險公司的穩(wěn)健經(jīng)營，防范化解風(fēng)險，要建立一個產(chǎn)權(quán)清晰、責(zé)權(quán)明確的經(jīng)營管理制度，以應(yīng)對保險市場的不斷變化。

3、根據(jù)保險標(biāo)的實際情況，合理制定費率。保險公司在制定費率的時候，應(yīng)該根據(jù)保險標(biāo)的面臨的風(fēng)險大小、承保范圍和保險限額等因素合理地進行定價。針對不同的保險標(biāo)的和風(fēng)險，根據(jù)實際狀況進行定價，按照風(fēng)險大小等因素將保險標(biāo)的風(fēng)險程度等級進行細化，并且根據(jù)日后的承保經(jīng)驗不斷進行調(diào)整，使保費制定趨于合理。

4、加大保險宣傳力度，提高中小企財險的認知度。保險公司應(yīng)根據(jù)保險業(yè)的實際情況，適時加大企業(yè)財產(chǎn)險的宣傳力度，讓中小企業(yè)理解、充分認識現(xiàn)代財產(chǎn)保險的功能。保險企業(yè)能給他們提供專業(yè)的風(fēng)險管理服務(wù)，提高其經(jīng)營效率，保險能及時彌補企業(yè)的保險風(fēng)險損失，穩(wěn)定其現(xiàn)金流，降低企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險。

5、加強理賠管理，提升理賠服務(wù)質(zhì)量。針對中小企業(yè)險存在的理賠難問題，保險公司自身應(yīng)該提升理賠時效。企業(yè)有目的、有效果地促進各項理賠工作的進度。對于損失金額大的重點賠案，要積極跟進賠案變化情況，保持與投保公司的密切溝通，促進企業(yè)之間長期的客戶關(guān)系。

6、努力提高服務(wù)質(zhì)量，滿足中小企業(yè)多元化需要。保險公司開發(fā)有自身特色的基本險種，以滿足企業(yè)多元化的需要。開發(fā)財產(chǎn)超額損失保險，適用于中小型企業(yè)甚至大型企業(yè)的簡易營業(yè)中斷或利潤損失保險等等。對于保險公司來說，服務(wù)質(zhì)量的好壞事關(guān)其生存發(fā)展。對于中小企財險而言，一定要嚴把服務(wù)質(zhì)量關(guān)，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)提高客戶的忠誠度，進而有利于拓展其他保險業(yè)務(wù)。

第4篇：財產(chǎn)保險存在的不足與措施范文

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)財產(chǎn)保險；發(fā)展；問題；對策

企業(yè)財產(chǎn)險是為企事業(yè)單位提供保障的一個險種。任何屬于被保險人所有或與他人共有而由被保險人負責(zé)的財產(chǎn)、由被保險人經(jīng)營管理或替他人保管的財產(chǎn)、其他具有法律上承認的與被保險人有經(jīng)濟利害關(guān)系的財產(chǎn)都可在保險標(biāo)的范圍內(nèi)。投保金銀珠寶等珍貴物品須事先與財險公司進行特別約定，但有價證券等不在本保險范圍內(nèi)。財險對火災(zāi)、爆炸、雷擊等原因造成保險財產(chǎn)的損失承擔(dān)賠償責(zé)任，但對由于暴雨、洪水、臺風(fēng)、暴風(fēng)、龍卷風(fēng)、雪災(zāi)、雹災(zāi)、冰凌、泥石流、崖崩、滑坡、水暖管爆裂、搶劫、盜竊、被保險人故意行為等原因造成保險財產(chǎn)的損失不承擔(dān)賠償責(zé)任。

一、中小企業(yè)財產(chǎn)險的主要險種、保障范圍

1、企業(yè)財產(chǎn)險的主要險種有：企業(yè)財產(chǎn)綜合保險，主要有財產(chǎn)基本險和綜合險兩大類，以及若干附加險，主要承保那些可用會計科目來反映，又可用企業(yè)財產(chǎn)項目類別來反映的財產(chǎn)。2、中小企業(yè)財產(chǎn)險的保障范圍可保財產(chǎn),可保財產(chǎn)是指保險人根據(jù)保險條款規(guī)定認為可以承保的財產(chǎn)；不可保財產(chǎn),不可保財產(chǎn)是指保險人不予承保的財產(chǎn)；特約可保財產(chǎn),特約可保財產(chǎn)是指那些價值不易確定，或在一般情況下因遭受保險事故而導(dǎo)致?lián)p壞的可能性小，經(jīng)保險雙方特別約定后，在保險單明細表上載明品名和金額的保險人可以承保的財產(chǎn)。

二、中小企業(yè)財產(chǎn)險面臨的主要問題

1、產(chǎn)品發(fā)展明顯不均衡，各險種保費存在差異大。中國市場調(diào)研網(wǎng)的2016—2022年中國財產(chǎn)險市場現(xiàn)狀研究分析與發(fā)展前景預(yù)測報告認為，伴隨著固定資產(chǎn)投資的高增長，在相關(guān)政策的推動下，校園、運輸、旅游、質(zhì)檢和建設(shè)行業(yè)的責(zé)任保險進一步發(fā)展，中小企業(yè)財產(chǎn)保險行業(yè)各險種規(guī)模都在不斷地擴大，但產(chǎn)品發(fā)展卻存在明顯不均衡，各險種保費存在差異大。2、盲目追求保費收入增長，企業(yè)經(jīng)營模式粗放。財產(chǎn)保險公司的企業(yè)經(jīng)營模式比較粗放，在考核指標(biāo)上限于業(yè)務(wù)增長速度與市場份額比較多，部分保險公司追求擴大規(guī)模、搶占財產(chǎn)保險市場，使企業(yè)經(jīng)營成本不斷上升，在賠款支出方面高于保費增長。盲目追求保費收入的增長，經(jīng)濟效益卻一路下滑。3、中小企業(yè)財險品種單一，財產(chǎn)保險產(chǎn)品創(chuàng)新少。企業(yè)財產(chǎn)保險產(chǎn)品的創(chuàng)新少，保險市場上的產(chǎn)品數(shù)量少，品種老化，項目單一，且各財險公司的產(chǎn)品普遍存在雷同現(xiàn)象。少數(shù)財險公司雖開發(fā)了一些新產(chǎn)品，但缺乏系統(tǒng)性及差異性，市場適應(yīng)能力差。財險市場有效供給不足主要表現(xiàn)在市場供給主體少，市場供給能力低。4、保險內(nèi)控制度不完善，監(jiān)管能力和水平不足。保險監(jiān)管框架性的制度不完善，一部分制度針對性和操作性比較低。各保險公司為了經(jīng)濟利益，規(guī)模不斷擴大、不斷爭取客戶與保費收入，導(dǎo)致了采用高手續(xù)費、高返還、低費率的惡性競爭。另一方面，沒有對內(nèi)控制度建設(shè)引起足夠的重視，無法落實相應(yīng)的制約與處罰措施。5、企財險賠付率不平衡，費率水平總體較高。中小企業(yè)財險的費率厘定是根據(jù)標(biāo)的物的風(fēng)險大小來決定的，標(biāo)的風(fēng)險程度越低費率就越低，但保險行業(yè)協(xié)會和很多保險公司總部。企財險費率連年下滑。保險公司為了完成經(jīng)營指標(biāo)，主要把精力集中于大型企業(yè)，對小企業(yè)不太待見。保險公司的企業(yè)財產(chǎn)險的費率低，而國際市場費率水平卻一路飆升，國內(nèi)費率與國際市場完全背離。6、經(jīng)營機制與管理水平有差距，服務(wù)水平有限，從業(yè)人員素質(zhì)有待加強。保險公司在對中小企業(yè)開展保險工作時，在社會效益與經(jīng)濟效益之間存在一定誤區(qū)，即經(jīng)營機制有待于完善。由于公司管理水平有限，不能合理設(shè)置部門以及崗位，內(nèi)外勤結(jié)構(gòu)失衡等情況比較多，在公司內(nèi)部未能形成有效的承保、理賠、續(xù)保的日常運營制度體系。

三、對中小企業(yè)財產(chǎn)保險現(xiàn)存問題的一些思考

1、主動開拓保險市場，優(yōu)化險種結(jié)構(gòu)。保險公司面對中小企業(yè)財險存在的險種結(jié)構(gòu)問題，要主動開拓保險市場，擴展新的業(yè)務(wù)增長點，特別注意要優(yōu)化險種結(jié)構(gòu)，合理調(diào)整險種結(jié)構(gòu)，明確重點發(fā)展企業(yè)財產(chǎn)保險的相關(guān)險種，以利潤作為重點考核指標(biāo)，對保險業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化，發(fā)展質(zhì)量好、盈利性強的財產(chǎn)險業(yè)務(wù)。2、改革財產(chǎn)保險業(yè)體制，提升企業(yè)理財技能與實效。保險公司要結(jié)合自身的特點，明確業(yè)務(wù)定位，加大對企業(yè)財產(chǎn)保險的推廣力度，用合理的業(yè)績考核機制推動企業(yè)財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。為了財險公司的穩(wěn)健經(jīng)營，防范化解風(fēng)險，要建立一個產(chǎn)權(quán)清晰、責(zé)權(quán)明確的經(jīng)營管理制度，以應(yīng)對保險市場的不斷變化。3、根據(jù)保險標(biāo)的實際情況，合理制定費率。保險公司在制定費率的時候，應(yīng)該根據(jù)保險標(biāo)的面臨的風(fēng)險大小、承保范圍和保險限額等因素合理地進行定價。針對不同的保險標(biāo)的和風(fēng)險，根據(jù)實際狀況進行定價，按照風(fēng)險大小等因素將保險標(biāo)的風(fēng)險程度等級進行細化，并且根據(jù)日后的承保經(jīng)驗不斷進行調(diào)整，使保費制定趨于合理。 4、加大保險宣傳力度，提高中小企財險的認知度。保險公司應(yīng)根據(jù)保險業(yè)的實際情況，適時加大企業(yè)財產(chǎn)險的宣傳力度，讓中小企業(yè)理解、充分認識現(xiàn)代財產(chǎn)保險的功能。保險企業(yè)能給他們提供專業(yè)的風(fēng)險管理服務(wù)，提高其經(jīng)營效率，保險能及時彌補企業(yè)的保險風(fēng)險損失，穩(wěn)定其現(xiàn)金流，降低企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險。5、加強理賠管理，提升理賠服務(wù)質(zhì)量。針對中小企業(yè)險存在的理賠難問題，保險公司自身應(yīng)該提升理賠時效。企業(yè)有目的、有效果地促進各項理賠工作的進度。對于損失金額大的重點賠案，要積極跟進賠案變化情況，保持與投保公司的密切溝通，促進企業(yè)之間長期的客戶關(guān)系。6、努力提高服務(wù)質(zhì)量，滿足中小企業(yè)多元化需要。保險公司開發(fā)有自身特色的基本險種，以滿足企業(yè)多元化的需要。開發(fā)財產(chǎn)超額損失保險，適用于中小型企業(yè)甚至大型企業(yè)的簡易營業(yè)中斷或利潤損失保險等等。對于保險公司來說，服務(wù)質(zhì)量的好壞事關(guān)其生存發(fā)展。對于中小企財險而言，一定要嚴把服務(wù)質(zhì)量關(guān)，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)提高客戶的忠誠度，進而有利于拓展其他保險業(yè)務(wù)。7、保險產(chǎn)品的創(chuàng)新，實施創(chuàng)新戰(zhàn)略。在新的發(fā)展形勢下，創(chuàng)新主要內(nèi)容就是要在經(jīng)營決策、市場企劃及服務(wù)和管理方面新的突破。一方面對原有險種進行改造完善，對相對不合適的地方進行有針對性地修訂和完善；另一方面針對新生的保險需求，積極開發(fā)有自己特色的保險產(chǎn)品。 8、提高從業(yè)人員素質(zhì)，樹立企業(yè)的口碑和形象。保險公司在建立健全一個良好的吸引人才、留住人才的選人用人機制的基礎(chǔ)上，提高企業(yè)員工的從業(yè)人員素質(zhì)，通過自身優(yōu)質(zhì)的服務(wù)提高企業(yè)的口碑和形象。千方百計提升現(xiàn)有員工的整體素質(zhì)，加強中高級管理人員的培訓(xùn)力度，為公司經(jīng)營管理水平的提高打下堅實的基礎(chǔ)。

參考文獻：

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[2]賈蕾.淺析我國中小企業(yè)財產(chǎn)保險市場現(xiàn)狀及對策[J].經(jīng)濟視角,2009(9).

[3]韓志員.對企業(yè)財產(chǎn)保險可持續(xù)發(fā)展的探討[J].中國商界,2013(6).

第5篇：財產(chǎn)保險存在的不足與措施范文

關(guān)鍵詞:保險法;保險利益;問題

一、對保險利益的概述

(一)保險利益給概述保險利益，是指投保人或者被保險人對保險標(biāo)的具有的法律上承認的利益。所謂保險利益，指投保人或被保險人對保險標(biāo)的具有的法律上認可的利益，又稱可保利益。保險利益產(chǎn)生于投保人或被保險人與保險標(biāo)的之間的經(jīng)濟聯(lián)系，它是投保人或被保險人可以向保險公司投保的利益，體現(xiàn)了投保人或被保險人對保險標(biāo)的所具有的法律上承認的利害關(guān)系，即投保人或被保險人因保險標(biāo)的遭受風(fēng)險事故而受損失，因保險標(biāo)的未發(fā)生風(fēng)險事故而受益。保險標(biāo)的發(fā)生保險責(zé)任事故，被保險人不得因保險而獲得不屬于保險利益限度內(nèi)的額外利益。(二)保險利益的地位在保險法中，保險利益屬于最基本的概念，是保險法中最基本的原則。針對立法創(chuàng)新思維，要對保險利益進行全面、深入的認識，這對于保險利益原則的應(yīng)用以及保險法的整體實施意義重大，有助于對財產(chǎn)保險和人身保險利益的有效區(qū)分，避免混淆，明確保險利益的適用范圍，給保險利益以更加合理的解釋，實現(xiàn)保險體現(xiàn)的合法性和系統(tǒng)性，對整個保險實務(wù)的有序、順暢發(fā)展以及司法實踐的順利進行具有指導(dǎo)性的作用。(三)有關(guān)保險利益的三種說法在不同類型的保險法中，保險利益原則始終為認定為基本的原則。對于保險利益的范疇的確定，直接規(guī)定了保險法所實施調(diào)控的內(nèi)容和關(guān)系，形成保險法中保險利益的判定依據(jù)，實踐方面的意義重大。對于真正意義上的保險利益，存在多種不同的說法，其中一種是關(guān)注經(jīng)濟利益和價值。第二種關(guān)注的是各種不同的關(guān)系。在人身保險制度實現(xiàn)完善之后，將人的生命、人格和整個身體置于其中，否定了金錢的衡量作用，也就是說，價值說法很難對人身保險進行有效的解釋，受到諸多的否定，此時關(guān)系說法產(chǎn)生。關(guān)系說將保險利益設(shè)定為投保人與保險標(biāo)的所形成的關(guān)系。第三者是適法利益說，這種說法認為，保險利益是保險人對標(biāo)的所獲取的合理利益。(四)對三者保險利益觀點的不足的分析在價值觀點中，使得人身保險沒有被列在其中，例如，對于投保人，如果為具有血緣關(guān)系的親屬進行人身投保的時候，鑒于二者之間不存在經(jīng)濟利益方面的關(guān)聯(lián)性，使得保險合同無法被建立，但是，很明顯，這是及其不合理的。而對于關(guān)系說，強調(diào)將事故之后的、所有可能受到傷害的人都歸入保險利益的領(lǐng)域，將保險利益擴大化，同時，所建立的所謂厲害關(guān)系也缺乏具體性，抽象性明顯，對整個保險利益的確認和認定造成較大的阻力。因此，對于保險利益而言，是保險法總則中具有引領(lǐng)性的概念，需要具有較強的囊括性，但是，以上兩種說法都很難同時涵蓋財產(chǎn)和人身兩個方面，為此。適法利益說法比較合理，同時包含了財產(chǎn)和人身兩個方面所有保護的利益，另外，促使司法實踐中的使用彈性被擴大，使得成文法在落后現(xiàn)實性方面的滯后性被降低，使得法律更顯靈活性的特征。

二、對保險利益在歸屬和范圍方面的創(chuàng)新的介紹

對于保險利益的歸屬，也就是指保險利益所涉及的主體，簡單講，就是指保險利益最終歸屬何人，那么，這個人就具有保險利益。保險的投保人具有保險利益。保險利益也就是指投保人對保險標(biāo)的在法律上所認可的利益。也就是說，保險利益最終隸屬與投保人。保險利益的具體歸屬，需要依據(jù)保險的目的進行明確，要著眼財產(chǎn)和人身保險進行分析。(一)對財產(chǎn)保險中保險利益歸屬問題的分析在財產(chǎn)保險中，保險利益的獲取需要貫徹和執(zhí)行無賠償?shù)脑瓌t，對損害進行有效的彌補，需要保險的具體請求人與保險標(biāo)的之間存在法律意義上的利害關(guān)系。當(dāng)投保人的財產(chǎn)建立投保關(guān)系之后，要求投保人對財產(chǎn)對標(biāo)的物存在現(xiàn)實的利害關(guān)系，或者存在一種期待利益。但是，隨著保險行業(yè)的不斷發(fā)展和進步，投保人可以為他人的財產(chǎn)投保，也就是說，他人是保險標(biāo)的吳的請求主體，例如，在當(dāng)前社會中，一些企業(yè)和單位，為了體現(xiàn)福利，為職工投保財產(chǎn)險，單位是具體投保人，出具保險資金，職工是被保險人，享受保險給予的保障。此時，職工對資金的財產(chǎn)具有經(jīng)濟方面的利益，但是作為投保人的單位對于職工的財產(chǎn)不具有保險利益。但是，如果此時只是將保險利益局限在投保人，那么，一旦發(fā)生保險事故，受到損害的職工會因為不具有保險利而遭受損失，無法獲取保險賠償，職工的損失不能得到有效的補償，與單位最初進行投保的目標(biāo)出現(xiàn)背離，同時也有違財產(chǎn)保險維護受害者利益的初衷，因此，需要將保險利益拓展到被保險人。在財產(chǎn)保險中，如果投保人為自身的財產(chǎn)投保，那么，投保人就具有相應(yīng)的保險利益。如果為他人投保，被保險人為他人，那么保險利益的實際接受者為被保險人。(二)對人身保險中保險利益的歸屬的問題的分析立足人身保險的保險利益的目的，人身保險的保險利益會是為了避免以他人生命進行賭博而獲取保險金的目的，實施損害他人人身安全的行為，在各個國家的法律中，都規(guī)定了投保人對被保險人具有保險利益，也就形成經(jīng)濟上或者人身安全方面的相互關(guān)系。如果投保人為自己投保，那么投保人與保險利益主體為同一人，投保人對于自身生命享有保險利益，很少發(fā)生犧牲自身生命或者健康而獲取保險利益的行為，但是，如果投保人為他人的生命健康進行投保，那么需要二者具有法律層面的利害關(guān)系，這是十分關(guān)鍵的構(gòu)成因素。因此，保險利益的主體存在投保人和被保險人兩種類型。因此，在修改完成的保險法中，保險利益的概念涵蓋了人身和財產(chǎn)兩個方面，彈性增大，較大程度上體現(xiàn)了立法的技術(shù)性。

三、對保險利益時間效力方面的創(chuàng)新

對于保險利益原則的時間效力，主要是指保險利益形成的時間，是判斷保險合同生效的主要因素。通常，保險利益是整個保險合同的效力關(guān)鍵要素，對于保險合同的建立意義重大，也對合同的有效維持具有較大的作用。在以往的保險法中，規(guī)定了投保人為保險利益的獲取者，如果投保人不具有對標(biāo)的物的保險利益，那么此份合同不能發(fā)生效力。按照這種思路進行思考，投保人子啊進行保險合同確認的時候，具有了對標(biāo)的保險利益，一旦利益不存在，保險合同也就不存在。在保險事故中，一旦投保人喪失保險利益，那么合同就立即失效。但是，這種說法中，沒有對財產(chǎn)和人身進行有效區(qū)分，與當(dāng)前整個世界的立法原則和發(fā)展方向不相符，與經(jīng)濟社會發(fā)展的實質(zhì)不相適應(yīng)，因此，對于保險利益的時間效力，要在區(qū)分財產(chǎn)和人身保險類別的基礎(chǔ)上進行探討。(一)對財產(chǎn)保險中保險利益的時間效力的介紹對于財產(chǎn)保險而言，主要目的是為了對被保險人的損失進行有效的彌補，因此，對于保險利益來講，只要被保險人在遇到故障之后，對保險標(biāo)的具有保險利益即可。在進行保險合同簽訂的時候，投保人或者被保險人對標(biāo)的是否具有保險利益不具有是幾點額價值，因此，通常，在進行財產(chǎn)保險合同確定的時候，投保人對保險標(biāo)的保險利益不必實現(xiàn)，合同的形成也不會因為投保人不具有保險利益而終止。一旦發(fā)生事故，被保險必須對保險標(biāo)的具有絕對的保險利益，否則需要向保險人利益，對保證金進行賠償。這種說法在保險領(lǐng)域被接納。在新修訂的保險法中，也對這種觀點進行了闡述和分析。指出，如果被保險出現(xiàn)保險事故，對標(biāo)的需要具有絕對的保險利益。一旦保險事故發(fā)生，如果被保險人對標(biāo)的不具備保險利益，那么，就無法向保險人申請保險金。正是這些利益關(guān)系的存在，使得保險人可以采取保險制度的方式進行保護，推廣保險行業(yè)的突飛猛進，以實現(xiàn)預(yù)期利益的有效獲取，適應(yīng)社會發(fā)展的節(jié)奏。例如，針對房屋買賣，雙方之間達成了協(xié)議，但是，還沒有進行實際的登記和交付。如果按照舊的保險法，買受人如果為房屋投保，一旦發(fā)生事故，保險人可以根據(jù)投保時間房屋不存在保險利益，而視為合同不生效，不進行賠付，對買受人造成了重大損失，預(yù)期收益被降低，但是，在新的保險法實施之后，買受人在進行投保的時候雖然么有保險利益，但是，合同仍然有效。在事故發(fā)生之后，只要房屋進行了必要的等級和交付，買受人就享受保險利益，買受人就能夠獲取相應(yīng)的保險金的賠償。(二)對人身保險中保險利益時間效力的分析在人身保險之中，保險利益確立的根本目的是避免道德危險的產(chǎn)生，因此，要求投保人與被保險人之間存在某種特殊的關(guān)系，也就是說，投保人需要對被保險人具有保險利益。但是，對于保險利益的時間效力，存在幾種不同的觀點，一種任認為保險利益需要存在于人身保險合同建立之前，另外一種認為，保險利益需要與人身保險合同、保險事故同時發(fā)生，第三者認為，保險利益需要與保險事故發(fā)生同時存在。保險利益只需要在人身保險合同發(fā)生時存在即可。人身保險合同具有投資的性質(zhì)，儲蓄性比較明顯，對于保險費的繳納，通常需要持續(xù)較長的時間，如果必須要求保險利益在保險事故發(fā)生的時候就存在，那么，保險事故發(fā)生而投保人失去保險利益的時候，合同就會被認定無效，很明顯，這種做法對于長期進行保險費繳納的投保人具有不公正性，不利于對被保險人利益的有效維護。而對于較強保險利益在保險事故發(fā)生時同時存在的說法，認為，這種方法能夠有效防止道德風(fēng)險的存在，但是，理由不夠充分，要求保險利益與保險合同同時存在就已經(jīng)能夠滿足對風(fēng)險防范的要求了。同時，對于投保人失去對被保險人的保險利益之后，法律能夠采取其它的方式避免投保人對被保險人的傷害，沒必要強調(diào)二者同時存在。

四、當(dāng)前保險利益原則存在的不足

(一)缺乏對保險標(biāo)的明確規(guī)定，對保險標(biāo)的和保險利益存在認識誤區(qū)。保險標(biāo)的與保險利益之間存在明顯差異，但是在當(dāng)前的保險法中，對二者區(qū)分的程度不高。尤其是對于人身保險，在描述方面更加不清晰。要將保險標(biāo)的作為核心，保險合同的制定需要具有合適的投保人、保險標(biāo)的和保險利益。保險利益發(fā)揮的是投保人與被保險人之間的有效銜接的作用，實現(xiàn)對投保人的有效判定，避免出現(xiàn)與保險標(biāo)的相混淆的情況。(二)需要對保險利益進行準確的界定。在當(dāng)前的保險法中，雖然明確了財產(chǎn)保險利益主體和時間，但是，對財產(chǎn)保險利益的含義和類型缺乏明確的規(guī)定，給實際執(zhí)行造成阻礙，導(dǎo)致沒有標(biāo)準進行遵循。同時，由于法制理念相對落后，一旦法律文件缺乏清晰性，就會給保險利益的設(shè)計原則相背離，使得保險行業(yè)出現(xiàn)混亂的情況。(三)沒有形成針對違反保險利益行為的懲罰性法律。在當(dāng)前的保險法中，有關(guān)保險利益的說法存在較為寬泛的情況，使得法律漏洞存在，一旦出現(xiàn)投機行為，缺乏有效的懲罰性法律進行懲罰性措施的執(zhí)行，震懾力不強。應(yīng)當(dāng)重視對保險人資格的審查和確定，避免保險詐騙的發(fā)生，實現(xiàn)保險利益的嚴謹性和健全性。(四)在保險法的發(fā)展中，需要重視被保險人利益的維護，適應(yīng)社會發(fā)現(xiàn)的需求，增強被保險人在整個保險關(guān)系中的地位，要針對保險人的利益，設(shè)計更加健全的制度。鑒于保險利益原則在整個保險法中的作用，要重視對保險利益觀點的不斷創(chuàng)新，明確立法的實際需要，使用保險法的新的發(fā)展階段。

作者:朱忠博 單位:遼寧理工學(xué)院

參考文獻:

［1］魏立靜．論保險利益原則［D］．山東大學(xué)，2012．

第6篇：財產(chǎn)保險存在的不足與措施范文

【關(guān)鍵詞】 財產(chǎn)保險； 保險管理； 風(fēng)險意識

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，保險已經(jīng)滲透到了我們生活和工作的許多方面，成為當(dāng)今社會不可缺少的一部分。油田是一個高投入、高產(chǎn)出、高風(fēng)險的行業(yè)，油田企業(yè)工作性質(zhì)具有獨特性，很容易發(fā)生意外事故和遭受自然災(zāi)害的襲擊。如何做好企業(yè)財產(chǎn)保險工作，讓保險更好地為企業(yè)服務(wù)，解除企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營后顧之憂，是擺在每一個保險管理工作者面前的現(xiàn)實問題。

本文以勝利石油管理局（以下簡稱“管理局”）為例，主要探討油田企業(yè)商業(yè)財產(chǎn)保險管理工作。

一、管理局財產(chǎn)保險情況簡介

目前，管理局財產(chǎn)保險主要分為兩類，一是安全生產(chǎn)保證基金（以下簡稱“安?；稹保?，是由中國石油化工集團統(tǒng)一安排的，屬于企業(yè)自保的范疇，其保險標(biāo)的主要是存貨、基本建設(shè)項目中引進的成套設(shè)備、新裝置建成投料試車但尚未報轉(zhuǎn)的固定資產(chǎn)以及房屋、辦公設(shè)備等一些低風(fēng)險的固定資產(chǎn)；二是商業(yè)財產(chǎn)保險，其保險標(biāo)的主要是安?；鸱秶獾呢敭a(chǎn)，這些財產(chǎn)風(fēng)險系數(shù)相對要高一些，由管理局下屬各單位根據(jù)自身實際情況有選擇性地投保。

對于商業(yè)財產(chǎn)保險，投保的險種主要包括車輛保險、鉆井工程險、財產(chǎn)一切險、財產(chǎn)綜合險、機器損失險、危險貨物承運責(zé)任險、沿海內(nèi)河一切險、供電責(zé)任險、雇主責(zé)任險、團體意外傷害險、現(xiàn)金盜搶險等，涉及的保險標(biāo)的物主要有各種車輛、鉆井工程、鉆井設(shè)備、定向井設(shè)備、錄井儀器、鍋爐、發(fā)電設(shè)備、水庫、供水管線、供電線路、作業(yè)平臺、鉆井平臺、現(xiàn)金等。

二、財產(chǎn)保險管理工作中需要處理的幾個問題

保險是“集萬家之資，救一家之急”，是維護社會安定的“穩(wěn)定器”，是保障企業(yè)持續(xù)發(fā)展的“守護神”。盡管如此，由于受企業(yè)經(jīng)濟能力的限制和人們思想觀念的影響，并不是每個企業(yè)都能夠重視保險問題，也并不是每個重視保險的企業(yè)都能夠處理好保險工作。企業(yè)要做好財產(chǎn)保險管理工作，首先要重點處理好以下三個方面的問題。

（一）正確理解保險與安全防范之間的關(guān)系

在保險與安全防范的關(guān)系上，許多人在意識上存在誤區(qū)，認為財產(chǎn)入保后就萬事大吉、高枕無憂了，發(fā)生風(fēng)險事故可以通過索賠來補償損失，甚至還可能獲得經(jīng)濟利益。實際上，這種認識是極其偏頗的，保險并不是一個萬能的“保險箱”，它只能對保險事故發(fā)生的損失起到一個補償?shù)淖饔?，而且由于存在免賠條款，財產(chǎn)損失即使在足額投保的情況下仍然可能得不到完全賠償，對企業(yè)來說，財產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險事故總是會有所損失的。因此，企業(yè)不能因為財產(chǎn)已經(jīng)投保就放松管理，相反，應(yīng)該充分利用保險的防災(zāi)防損職能，做好企業(yè)財產(chǎn)安全預(yù)防工作，努力把事故發(fā)生率降到最低，最大限度地減少企業(yè)經(jīng)濟損失。

（二）妥善處理保費與成本控制之間的矛盾

管理局對下屬單位成本一直是逐年壓縮，各單位的成本壓力越來越重，尤其是近幾年，各單位都感到資金緊張，年初預(yù)算時在成本安排上左右為難，往往是顧此失彼，這種局面也直接影響到單位的保險費用支出。為解燃眉之急，有的單位大幅度壓縮保費支出，致使風(fēng)險較高的財產(chǎn)也不能足額投保，甚至有的單位存在僥幸或投機心理，根本不參加財產(chǎn)保險，這些做法和心態(tài)都是極其錯誤的，一旦風(fēng)險事故發(fā)生，對企業(yè)的影響有時是不可估量的，甚至可能是致命的，這不僅會制約企業(yè)的發(fā)展，而且也不利于社會安定。風(fēng)險是客觀存在的，是不以人的主觀意志為轉(zhuǎn)移的，對待保險應(yīng)該用長遠發(fā)展的眼光去審視，而不應(yīng)該僅僅局限于眼前的太平時期。因此，企業(yè)一方面應(yīng)該根據(jù)自身的特點，居安思危，樹立風(fēng)險意識和憂患意識，要充分利用保險能夠轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的特性，努力使其為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)，從而最大限度地降低企業(yè)風(fēng)險經(jīng)濟損失，提高企業(yè)抵御風(fēng)險能力；另一方面企業(yè)在投保前，要充分調(diào)研，認真分析，做好企業(yè)財產(chǎn)保險籌劃工作，要把企業(yè)有限的資金用在刀刃上，解決好企業(yè)保險與成本之間的矛盾。

（三）重點解決投保與保險管理之間的差距

從當(dāng)前情況來看，許多單位在保險管理中僅局限于兩個環(huán)節(jié)，一是參與簽訂保險合同，二是發(fā)生保險事故時參與處理索賠相關(guān)事項。由于保險事故并不是經(jīng)常發(fā)生，有的幾年才遇到一次，因此相當(dāng)多的單位每年在保險管理上做的事情就是投保簽單，然后等待來年續(xù)保。在保險實際工作中，通過與保險公司、基層單位的接觸和討論，我們深刻地認識到保險管理的內(nèi)容遠不只這些，需要我們做的工作還有很多，如財產(chǎn)風(fēng)險分析、風(fēng)險防范、保險籌劃、索賠技巧等，每一位資產(chǎn)管理人員都應(yīng)該加強保險業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，拓展保險管理范圍，爭取保險管理的主動權(quán)，以適應(yīng)新時期下保險管理工作的新需要。

三、加強財產(chǎn)保險管理工作的幾點認識和建議

針對保險管理工作中存在的問題，筆者認為應(yīng)該重視以下幾個方面的工作：

（一）積極做好財產(chǎn)保險籌劃工作

在保險管理上，投保簽單前要認真調(diào)研分析，日常管理時應(yīng)爭取主動參與。具體地說，在企業(yè)財產(chǎn)保險管理上，應(yīng)該結(jié)合本單位的實際狀況，對企業(yè)財產(chǎn)情況進行全面調(diào)研：根據(jù)企業(yè)財產(chǎn)所處的地理位置，分析當(dāng)?shù)氐臍夂驐l件，統(tǒng)計歷年保險事故發(fā)生的頻率，確定哪些財產(chǎn)風(fēng)險較大，應(yīng)該投保，哪些財產(chǎn)投保獲得賠付的概率小于保費付出的成本，不應(yīng)該投保；應(yīng)該選擇何種類型的險種，是否需要投保附加險；對投保財產(chǎn)根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的特點應(yīng)該采取何種防范措施；如何與保險公司結(jié)合做好企業(yè)風(fēng)險防范工作等?？偠灾诒ｋU管理上應(yīng)該像稅務(wù)一樣，要積極做好保險籌劃工作。

（二）充分發(fā)揮保險防災(zāi)防損職能

保險除具有分散風(fēng)險和補償損失兩種基本職能外，還有防災(zāi)防損等派生職能。我們應(yīng)該充分利用好保險的防災(zāi)防損職能，讓保險的這一職能更好地服務(wù)于企業(yè)。為了調(diào)動投保單位防范風(fēng)險的積極性，鼓勵投保單位主動防范風(fēng)險，減少風(fēng)險事故的發(fā)生率，最大限度地降低企業(yè)損失，建議企業(yè)與保險公司協(xié)商，每年按保費的一定比例返回到企業(yè)作為防災(zāi)防損費。防災(zāi)防損費由企業(yè)和保險公司根據(jù)企業(yè)財產(chǎn)的風(fēng)險程度共同監(jiān)督使用，?？钣糜谄髽I(yè)防范風(fēng)險。這樣，不僅企業(yè)會因為減少風(fēng)險事故發(fā)生率而降低經(jīng)濟損失，同時保險公司也會因此降低賠償費用支出，實現(xiàn)雙贏。

（三）切實提高保險管理人員的素質(zhì)

保險管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)直接影響到企業(yè)財產(chǎn)保險管理工作的質(zhì)量和開展深度。目前，由于保險管理人員對保險知識了解不是很全面，業(yè)務(wù)也不是很熟悉，對保險工作認識也不足，因此，投保前對財產(chǎn)風(fēng)險的分析工作做得不是很透徹，出險后對財產(chǎn)風(fēng)險的評估工作做得也不夠全面，日常管理中對風(fēng)險的防范工作開展得也不是很到位，財產(chǎn)保險管理工作基本處于一種被動局面。為了更好地做好財產(chǎn)保險管理工作，讓保險充分為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)，從事保險管理的人員應(yīng)該加強保險業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，切實提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，同時，也希望管理局能夠為保險管理人員創(chuàng)造一種適合于學(xué)習(xí)的良好氛圍，構(gòu)筑一個適合于交流的互動平臺，努力把財產(chǎn)保險管理工作提高到新的水平，讓保險真正成為企業(yè)持續(xù)發(fā)展的保護神和堅強后盾。

四、對幾個重要問題的深度探討

（一）關(guān)于車輛保險問題

之所以把車輛保險問題單獨提出來，是基于以下兩個方面的考慮：一是車輛保險在管理局保費支出中一直占有很大的比例，二是車輛在管理局設(shè)備管理中一直處于重要而又特殊的地位。通過對近幾年管理局車輛保險保費支出情況與發(fā)生事故索賠情況的分析，可以發(fā)現(xiàn)長期以來車輛的索賠率大概維持在20%～30%。出現(xiàn)這種低索賠率的原因，一是管理局各單位的車輛由于維護及時到位，車況運行良好；二是單位管理比較嚴格，加上司機的技術(shù)水平整體較高，安全意識也較強，導(dǎo)致保險事故發(fā)生的概率較小。車輛在全國來說具有高風(fēng)險性，但在管理局卻是一項低風(fēng)險資產(chǎn)，車險是保險公司在管理局保險中盈利最為豐厚的一塊蛋糕。因此，筆者認為管理局在車輛保險上有兩種選擇：一是除保留國家規(guī)定必須保的交強險外，其他車輛商業(yè)保險取消，在財務(wù)上設(shè)一個保險基金科目，每年根據(jù)一定的比率提取車輛保險基金，實施企業(yè)車輛自保；二是與高風(fēng)險的財產(chǎn)捆綁招標(biāo)，解決高風(fēng)險財產(chǎn)保費過高甚至無人問津的問題。

（二）關(guān)于引入中介公司問題

為切實降低企業(yè)財產(chǎn)保險費用，并且讓企業(yè)風(fēng)險充分地分散和轉(zhuǎn)嫁，自2005年以來，管理局通過“我為你提供市場，你為我提供服務(wù)，以市場換服務(wù)”的手段，先后引入了北京安華保險經(jīng)紀公司和勝利保險經(jīng)紀公司兩家保險中介公司參與管理局的財產(chǎn)保險管理工作。通過幾年的努力和實踐，管理局的保險管理制度進一步完善，保險市場秩序進一步規(guī)范，保費成本支出進一步降低，風(fēng)險管理水平進一步提高，管理局財產(chǎn)保險管理工作整體上了一個新的臺階。但我們也看到，在管理局財產(chǎn)保險費用大幅度降低的同時，保險經(jīng)紀公司的經(jīng)濟效益也隨之受到了影響，甚至在某種程度上還壓縮了他們的生存空間。因此，隨著時間的推移，一些不利于管理局的現(xiàn)象可能會逐漸顯露出來，如把關(guān)不嚴、責(zé)任心不強、積極性不高甚至隱性轉(zhuǎn)變立場等都可能出現(xiàn)。針對可能出現(xiàn)的不利變化，在條件許可的情況下，我們應(yīng)該適當(dāng)考慮引入其他的保險中介公司參與競爭，以確保財產(chǎn)保險工作的服務(wù)水平能夠高質(zhì)量地延續(xù)下去。

（三）關(guān)于財產(chǎn)保險招標(biāo)工作

保險招標(biāo)是管理局近幾年財產(chǎn)保險管理工作的一個重要突破點和創(chuàng)新點。自從2009年開始第一次財產(chǎn)保險招標(biāo)嘗試以來，效果比較明顯，對同一標(biāo)的物在保險責(zé)任擴大的同時，保險費用進一步得到了降低，保險招標(biāo)是我們今后財產(chǎn)保險管理工作的一個堅定不移的方向。對于保險招標(biāo)工作，我們要始終堅持“公平、公開、公正”原則，程序透明，陽光操作。在規(guī)范招標(biāo)的基礎(chǔ)上，為提高工作效率，從增加企業(yè)效益和方便服務(wù)角度出發(fā)，筆者認為以下幾個方面問題應(yīng)該重點予以考慮：

1.財產(chǎn)保險標(biāo)的時間要盡量統(tǒng)一

這是從增加企業(yè)效益方面考慮的。統(tǒng)一時間點可以提供大批量的財產(chǎn)保險標(biāo)的，吸引有實力的保險公司參與，這樣我們在財產(chǎn)保險采購時就能夠獲得更加優(yōu)惠的條件。

2.財產(chǎn)保險標(biāo)的地域要相對集中

這是從保險公司提供便利服務(wù)角度考慮的。若財產(chǎn)保險標(biāo)的物的地域過于分散，對于保險公司來說，在為企業(yè)提供服務(wù)的及時性和方便性方面會存在一些折扣。

3.財產(chǎn)保險標(biāo)的優(yōu)劣要科學(xué)組合

第7篇：財產(chǎn)保險存在的不足與措施范文

1.1承包風(fēng)險成因分析

保險公司的承包環(huán)節(jié)是保險業(yè)務(wù)開始的第一個環(huán)節(jié)，也是保險公司風(fēng)險控制的源頭。因此，要控制保險公司的經(jīng)營風(fēng)險，首先要控制保險公司的承保風(fēng)險。從財產(chǎn)保險公司內(nèi)部經(jīng)營管理的角度來看，公司造成承保風(fēng)險的原因主要有以下幾個方面：（1）沒有樹立效益觀念，忽視合理的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及業(yè)務(wù)質(zhì)量，去盲目追求規(guī)模，以至于造成發(fā)展保險人不注意風(fēng)險選擇，將一些不符合保險公司承保條件的標(biāo)的承保進來。（2）向保險機構(gòu)支付高額的手續(xù)費，經(jīng)營成本急劇增加。由于財產(chǎn)保險市場不完善，市場競爭不規(guī)范，部分保險機構(gòu)的手續(xù)費越來越高，部分險種手續(xù)費比例超過了30%，影響了公司的盈利水平。

1.2理賠風(fēng)險成因

營業(yè)費用、手續(xù)費支出和賠款支出是保險公司經(jīng)營中重要支出項目。而賠款支出是保險公司經(jīng)營支出中占比最高的成本項目，因此，控制理賠風(fēng)險，對于提高保險公司的盈利能力意義重大。保險公司理賠風(fēng)險形成的原因主要有以下幾個方面：（1）缺乏健全的理賠制度。長期以來，由于缺乏明確的理賠操作規(guī)范，理賠人員通常根據(jù)經(jīng)驗辦事，隨意性較大，造成理賠程序不規(guī)范，缺乏有效的內(nèi)部控制措施，理賠管理中漏洞較多。（2）第一現(xiàn)場勘察率不高，導(dǎo)致定損依據(jù)不足。公司理賠缺乏具有相關(guān)的法律、會計、金融、醫(yī)學(xué)、建筑工程和汽車等知識的專業(yè)定損人員，不能合理、科學(xué)地定損。2.3準備金風(fēng)險成因分析財產(chǎn)保險公司按《金融企業(yè)會計制度》要求，應(yīng)計提未到期責(zé)任準備金和未決賠款準備金。由于保險業(yè)務(wù)經(jīng)營的特殊性，會計核算年度和保單的保險年度往往不一致。會計核算年度通常是以一年為單位，即每年1月1日至12月31日。而保單的保險年度是從保單起保日期算起到終保日期，由于投保日期各異，造成保險年度與會計年度不一致，部分保單收取的保費早于其未來義務(wù)的履行。因此，按照責(zé)任方式制原則，必須把部分保費以責(zé)任準備金的方式提存起來，這部分就是未到期責(zé)任準備金。

2財產(chǎn)保險公司經(jīng)營風(fēng)險控制

2.1事前控制

為了幫助財產(chǎn)保險公司盡早地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的存在，找到公司經(jīng)營風(fēng)險存在于哪個公司、哪個環(huán)節(jié)、哪個險種，可以按三個層次來設(shè)置預(yù)警指標(biāo)體系，從面到點，層層分解來分析公司經(jīng)營風(fēng)險情況。第一層次：按公司預(yù)警。對保險公司承保、理賠、準備金、分保和應(yīng)收保費風(fēng)險作一個整體的分析。這一層次主要是分析公司的整體經(jīng)營風(fēng)險情況，找到公司的經(jīng)營分析主要是出在哪個環(huán)節(jié)，以及公司哪個方面的管理出現(xiàn)問題。第二層次：按險種預(yù)警。這層次主要是按險種來分解公司的經(jīng)營風(fēng)險情況。例如，公司的整體賠付率高，通過這個層次分析可找出是哪個險種的賠付率高而導(dǎo)致了公司的整體賠付率高，從而能針對具體險種來研究控制措施，防范經(jīng)營風(fēng)險繼續(xù)惡化。第三層次：按客戶群預(yù)警。這層次主要是識別重要風(fēng)險客戶群的情況分布。通過客戶群的風(fēng)險分析，能夠準確評價各客戶群的經(jīng)營風(fēng)險情況，從而能更有針對性地發(fā)現(xiàn)具體風(fēng)險所在。

2.2事中控制

在通過事前有效的風(fēng)險發(fā)現(xiàn)機制預(yù)知風(fēng)險的存在后，保險公司就可以針對風(fēng)險成因采取有效的控制措施。風(fēng)險控制的方法有財務(wù)法和控制法。所謂財務(wù)法，就是當(dāng)風(fēng)險事件發(fā)生后已經(jīng)造成了損失，運用財務(wù)工具，比如風(fēng)險自?；?，對損失的后果給予補償，盡快恢復(fù)生產(chǎn)。所謂控制法，即在損失發(fā)生之前，實施各種控制工具，力求消除各種隱患，減少風(fēng)險發(fā)生的幾率，將損失的嚴重后果減少到最低程度。保險公司控制經(jīng)營風(fēng)險考驗采取財務(wù)型對策和控制型對策。

2.3事后控制

第8篇：財產(chǎn)保險存在的不足與措施范文

(一)聯(lián)邦政府保險項目

1968年美國聯(lián)邦政府啟動全國洪水保險計劃(NationalFloodInsuranceProgram，NFIP)，該計劃是全國洪水保險法的一部分。從NFIP成立之初，其保險費率框架中就包含兩類財產(chǎn)：按照完全精算費率承保的建筑，以及按貼補的低費率承保的老建筑。精算充足費率適用于居住在百年一遇洪水風(fēng)險地區(qū)以外的居民，以及居住在該地區(qū)以內(nèi)，但是其建筑是在聯(lián)邦政府提供了洪水保險費率圖(FIRM)之后，按照洪水風(fēng)險程度建造或改建的建筑。FIRM出臺之前建造的建筑都適用貼補費率，不能完全反映該建筑的實際風(fēng)險水平。但是，貼補對于鼓勵當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)加入NFIP以及對未來洪區(qū)建筑實施管理是非常必要的。需要注意的是，NFIP的費率貼補并不是從納稅人處直接給予的貼補，而是以該項目應(yīng)對災(zāi)年的巨災(zāi)準備金為代價實施的貼補，NFIP有權(quán)向美國財政部借款以應(yīng)對災(zāi)年的巨災(zāi)索賠(Pasterick，1998)?？梢哉f，NFIP是受美國財政支持的政府保險項目。

盡管NFIP費率有較大貼補，該保險項目的投保率一直很低。NF}P統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，在2005年的Katrina颶風(fēng)災(zāi)民中，只有約10%的人購買了洪水保險。造成這種狀況有兩個原因，一是公眾還沒有關(guān)于洪水保險的意識，二是公眾心理上仍嚴重依賴聯(lián)邦災(zāi)后救濟行為。

(二)州政府保險項目

美國幾個州級的政府保險計劃包括加州地震局、夏威夷颶風(fēng)減災(zāi)基金和佛羅里達州居民財產(chǎn)保險公社。

1.加州地震局

美國歷史上損失最嚴重的10次大地震，9次都發(fā)生在加州。1985年加州立法機構(gòu)曾通過了一項法律，要求所有在加州承保1—4戶住宅的屋主保險(HOPolicy)的保險人必須提供地震保險。1989年的LomaPricy地震和1994年的北嶺地震后，加州地震保險市場出現(xiàn)了巨大的供需矛盾，導(dǎo)致市場失靈。為此，加州立法機構(gòu)在1996年夏通過了法律，允許保險人提供承保責(zé)任較小的保單。這種新的保單被稱為“小保單”。1996加州保險局決定成立一個由州政府管理和運營的地震保險公司——加州地震局(CalifoniaEarthquakeAuthority，CEA)。CEA簽發(fā)小保單，對于住宅提供地震保險。CEA作為一個私人實體運營，由會員保險公司、地質(zhì)研究機構(gòu)和政府官員共同管理。私營保險公司被允許自愿加入CEA，一但加入，就將其承保的所有居民地震保單都轉(zhuǎn)移給了CEA。

2.夏威夷颶風(fēng)減災(zāi)基金

1992年的Iniki颶風(fēng)導(dǎo)致的保險財產(chǎn)損失達16億美元。這場颶風(fēng)過后，私營保險市場開始減少其市場份額以期減少未來的颶風(fēng)承保風(fēng)險。1993年該州立法機構(gòu)設(shè)立了夏威夷颶風(fēng)減災(zāi)基金(HawmiHurricanReliefFund，HHRF)，來解決財產(chǎn)保險市場上屋主保險供給不足的問題。該基金的保險單只承保颶風(fēng)損失，但作為承保條件要求居民同時向私營保險人投保一個居民保險作為伴隨保單，如屋主保險或住宅保險，而私營保險單不承保颶風(fēng)損失。HHRF保險單的承保責(zé)任只有在國家氣象服務(wù)局了颶風(fēng)警報后才被啟動。HHRF保單承保整個颶風(fēng)發(fā)生期間造成的損失，以及警報發(fā)出后72小時之內(nèi)的風(fēng)暴損失，而其他時段的損失將由伴隨保單——屋主保單或住宅保單負責(zé)。

3.佛羅里達州居民財產(chǎn)保險公社

居民財產(chǎn)保險公社(CitizensPropertyInsuranceCorporation，CPIC)成立于2002年8月，是由原佛羅里達風(fēng)暴承保協(xié)會(FWUA)和佛羅里達居民財產(chǎn)和責(zé)任聯(lián)合承保協(xié)會(FR-PCJUA)合并而成的。

FWUA成立于1970年，目標(biāo)是使得那些在私營保險市場上不能獲得保險的商業(yè)和居民財產(chǎn)在符合條件的情況下能夠購買到颶風(fēng)、風(fēng)暴和雹災(zāi)保險。FWUA由保險公司的代表管理，但是佛州保險局有權(quán)利實施監(jiān)管，并對代管的保險公司申報的費率水平進行否決。

FRPCJUA是1992年安德魯颶風(fēng)后的產(chǎn)物，它向該州被私營保險人拒保的居民財產(chǎn)提供類似于屋主保單的保障。按照規(guī)定，F(xiàn)RPCJUA會員公司對于協(xié)會的赤字有義務(wù)分攤，以保持該計劃的償付能力。分攤金額基于各會員保險公司在該州居民財產(chǎn)保險市場的保費份額。按照規(guī)定，保險公司有權(quán)將分攤成本以事后提高費率的方法轉(zhuǎn)移給其所有的保單持有者，這造成了私人保險市場保單持有者貼補FR-PCJUA保單持有者的事實。

FWUA與FRPCJUA于2002年合并為CPIC后，市場規(guī)模約占佛羅里達州財產(chǎn)保險市場的1／3。在2004年連續(xù)三場颶風(fēng)后，CPIC產(chǎn)生的赤字高達5，億美元，使得私營保險公司的攤派負擔(dān)加重。而2005年Katrina颶風(fēng)后，又有了進一步的虧損。

二、美國巨災(zāi)政府保險項目的特點分析

以下將對美國上述幾個政府保險項目在承保范圍、參與程度、減災(zāi)要求、運營效率、貼補政策、災(zāi)后償付能力和對保險業(yè)的影響等方面進行具體分析。

(一)承保范圍

如果設(shè)立巨災(zāi)保險項目的目標(biāo)是實施一個承保范圍較寬泛的損失融資項目，那么FRPCJUA在上述美國政府巨災(zāi)保險項目中是最好的形式了。FRPCJUA為居民財產(chǎn)保險提供幾種不同的險種，大多數(shù)居民投保了ISOHO-3。這個保險單所提供的財產(chǎn)責(zé)任保障與大多數(shù)私營保險人所提供的大體相同。HO—3提供的保障非常寬泛，包括盜竊和風(fēng)暴。居民住宅按重置成本承保，而宅內(nèi)動產(chǎn)則按實際現(xiàn)金價值承保。FRPCJUA要求最低500美元的免賠額，如果保戶選擇更高的免賠額，保險費可以有所降低。

其他政府保險項目存在承保風(fēng)險單一、承保財產(chǎn)項目較少、不承保間接損失、僅按實際現(xiàn)金價值承保，以及免配額高等不足。

(二)參與程度

本論文所討論的政府保險項目的發(fā)展目標(biāo)各自不同。FRPCJUA、FWUA和HHRF在長期內(nèi)有保單減持的目標(biāo)，但是CEA和NFIP作為一種長期解決方案，其長期目標(biāo)是增加保單持有人的數(shù)量。

FWUA、FRPCJUA和HHRF都沒有完全實現(xiàn)其目標(biāo)。而CEA和NFIP都逐步實現(xiàn)了其增加參保率的目標(biāo)。CEA自成立以來發(fā)展迅速，盡管增長速度在1998年慢下來，但是預(yù)計還可以持續(xù)增長。NFIP的保單數(shù)量仍在增長，一般在巨災(zāi)多發(fā)年份后，人們投保的積極性往往會有所提高。

(三)減災(zāi)

如果政策制定者的目標(biāo)是為了鼓勵減災(zāi)，那么NFIP是最好的項目。

NFIP的承保著眼于社區(qū)而非個人，只有居住在符合條件的社區(qū)的房屋所有人才能購買洪水保險。社區(qū)符合條件的審查以NFIP的一個主要目標(biāo)為基礎(chǔ)，即是洪區(qū)管理，引導(dǎo)土地開發(fā)遠離洪泛區(qū)。一個社區(qū)最初只須向聯(lián)邦緊急事務(wù)管理署(FEMA)提出申請就可具有資格投保。如果該社區(qū)采用了要求的區(qū)劃方法和建筑法規(guī)，F(xiàn)EMA就授權(quán)NFIP按照“常規(guī)計劃”向其銷售洪水保險。1994年國家洪水保險改革法規(guī)定，對計劃實施減災(zāi)工程的州和社區(qū)提供經(jīng)濟援助。這一計劃的總目標(biāo)就是鼓勵社區(qū)采取措施，以減少或消除可保建筑的洪水損失長期風(fēng)險。州或社區(qū)可以向FEMA就該計劃提出申請，一旦申請得到批準，F(xiàn)EMA承擔(dān)被保財產(chǎn)的搬遷、拆除、升高所產(chǎn)生的費用的75%。

NFIP也鼓勵個人的減損措施。NFIP住宅保單對于財產(chǎn)所有人在洪水到來前為挽救其財產(chǎn)而支出的一些費用承擔(dān)最高750美元的賠償。2004年的颶風(fēng)季節(jié)后，有大量的研究表明，重復(fù)損失財產(chǎn)正在成為NFIP有限資源的最大浪費者。國會頒布2004年洪水保險改革法，對“嚴重重復(fù)損失財產(chǎn)”實施新的管理措施，即一個5年的“引導(dǎo)計劃”。根據(jù)該計劃，F(xiàn)EMA被授權(quán)在各州和社區(qū)對于嚴重重復(fù)損失的建筑進行改建或征購。如果財產(chǎn)主拒絕按照規(guī)定進行改建或被征購，那么該建筑的洪水保險費率就會增加150%，并且如果再次發(fā)生超過1500美元的損失，費率還將增加150%。但費率不得超過精算費率水平。

FEMA通過電視、廣播和出版物等媒體廣告來宣傳NFIP的好處，以及不購買洪水保險可能造成的潛在成本。NFIP每支付3美元的賠償款，就可以節(jié)約聯(lián)邦政府1美元的災(zāi)后救濟款。NFIP所實施的洪區(qū)管理政策和減災(zāi)措施，每年可減少洪水損失約10億美元(GAO2005)。

(四)運營效率

衡量保險人的運營效率可以看其開展?fàn)I銷、核保、保單服務(wù)活動時將成本最小化的能力。但由于資料限制，本研究僅就各個項目是否使用人及其傭金率、是否使用服務(wù)人及其服務(wù)費水平、是否享受免稅待遇等幾方面進行了粗略的比較。

HHRF的運營費用比其他項目都低，因為他不向人支付傭金，服務(wù)承保人也只收取一筆固定的費用。人和承保人都愿意提供這些服務(wù)，因為HHRF穩(wěn)定了夏威夷的居民財產(chǎn)保險市場。HHRF的承保風(fēng)險只有颶風(fēng)，非颶風(fēng)引起的小額風(fēng)暴損失無需賠償，故而不常發(fā)生損失理算費用。HHRF的投資收入是免稅的。

(五)貼補

如果公共政策制定者的目標(biāo)是實施貼補最小化的計劃，那么NFIP是最好的模型。自1981年NFIP重新規(guī)劃，在2004年前達到了自給自足。NFIP規(guī)定使用充足費率，而且也有條件實施充足費率，因其計劃在全國范圍的實施，令項目的洪水風(fēng)險在地域上進行了充分分散。如果2004年洪水保險改革法所涉及的有關(guān)減少重復(fù)損失的規(guī)定在未來執(zhí)行得好，占項目賠款較大比例的重復(fù)損失得到降低，那么項目未來的財務(wù)狀況可得到一定的改善。假設(shè)NFIP能夠償還美國財政部的借款，它也能在聯(lián)邦政府不給貼補的情況下運營。CEA設(shè)立法律也要求使用精算充足費率，但自1994年加州沒有發(fā)生強烈的地震，不能檢驗其費率的精算充足性，如果費率充分，貼補就會減少。而HHRF是貼補最嚴重的項目。

(六)災(zāi)后償付能力

如果公共政策制定者們的目標(biāo)是為了創(chuàng)立一個災(zāi)后仍具償付能力的項目，NFIP是最好的典范。

NFIP受聯(lián)邦政府財政支持，有權(quán)隨時向美國財政部借款。在上世紀90年代，NFIP有3年遭受了嚴重的損失，不得不向財政部借款，但事后所有借款本息均已還清。2004年襲擊佛羅里達、東部海岸和墨西哥灣其他各州的四場颶風(fēng)導(dǎo)致NFIP遭受18億美元的損失，NFIP向財政部借款3億美元以支付賠款。2005年Katrina颶風(fēng)的發(fā)生，使得NFIP的財務(wù)狀況進一步惡化，為此國會修改了法案，到2008年前，F(xiàn)EMA向財政部借款的權(quán)限從15億美元增加到了35億美元。如果NFIP需要資金，美國國會能夠通過必要的融資來保持償付能力。因此NFIP幾乎沒有喪失償付能力的可能。

美國各州保險計劃一般沒有州政府或聯(lián)邦政府的支持。州巨災(zāi)政府項目依靠攤派、再保險、借款來進行損失融資。只有HHRF和CEA在事前建立巨災(zāi)準備金，允許事后向私營保險公司攤派。佛羅里達州的項目也依靠向私營保險公司攤派以籌資賠款。但因佛羅里達州的私營保險人不能將其大部分的巨災(zāi)風(fēng)險轉(zhuǎn)移給州項目，所以佛羅里達州的私營保險人不僅要對其自己的損失籌資，還要應(yīng)付攤派引起的損失。佛羅里達項目還依賴佛羅里達巨災(zāi)基金(FHCF)履行其再保險義務(wù)。而FHCF依賴發(fā)行債券收入和保險人的攤派來履行其賠付義務(wù)。佛羅里達項目，特別是FRPCJUA也依賴發(fā)行債券來滿足賠付需要。

(七)對保險業(yè)的影響

如果政策制定者的目標(biāo)是實施一個對保險業(yè)有正面影響的項目，那么NFIP是最好的模式。

NFIP出售產(chǎn)品的時候，并不與私營保險人進行競爭。洪水保險因其巨災(zāi)特性傳統(tǒng)上一直被大多數(shù)財產(chǎn)保險列為除外責(zé)任。NFIP承擔(dān)了洪水損失風(fēng)險，卻沒有給私營保險人增加攤派負擔(dān)，也沒有強制要求其提供保險。FEMA通過WYO計劃鼓勵NFIP與私營保險人的合作。該計劃使得私營保險人能夠參與承保過程，但并不實際承擔(dān)風(fēng)險?？傮w上看，NFIP對于保險業(yè)有正面影響。

三、美國巨災(zāi)政府保險項目局限性分析及對中國建立巨災(zāi)風(fēng)險保險體系的啟示

本文的研究發(fā)現(xiàn)每個項目都有其特有的優(yōu)勢，但同時也都具有這樣或那樣的缺點。很難絕對地說哪個保險項目是好的，或是不好的。究竟采取哪種形式，很大程度上取決于決策者的社會和政治價值取向。但是通過對美國主要政府保險項目的分析，無論區(qū)域性的或地方的政府保險項目，還是中央或聯(lián)邦的政府保險項目，就其目前所暴露出來的缺點和問題看，政府作為直接保險人提供巨災(zāi)保險并不是很好的方式，而其存在的許多問題反而可以依靠保險市場本身的自然機制來解決。

(一)地方或區(qū)域性的政府保險項目的局限性

1.迫于政治壓力，項目所收取的保費不是精算充足費率。這是這類保險項目的先天不足。將費率保持在精算水平之下，會減少人們減災(zāi)的積極性，長期下去只會增加未來巨災(zāi)的損失規(guī)模。如果州政府保險項目的費率不提高到精算水平，長期看這些項目都很難維持下去(Litan2005)。

2.承保風(fēng)險過于單一，在地域分布上也過于集中。這是地方或區(qū)域性政府保險項目另外一個致命的弱點，因為它不符合保險的基本原則之一，即風(fēng)險要最大限度地分散。這也導(dǎo)致巨災(zāi)的時間風(fēng)險過高，項目往往在巨災(zāi)發(fā)生后沒有足夠的時間去累積準備金就又遭受了另外一次巨災(zāi)。

3.承保能力有限，使得私營保險人或多或少仍暴露在巨災(zāi)風(fēng)險之中。州政府保險項目因其有限的承保能力，幾乎都有私營保險公司承擔(dān)攤派義務(wù)的規(guī)定。

(二)中央政府保險項目存在的局限性

1.費率不充足。據(jù)最新統(tǒng)計，NFIP承保的保險單中約有26%享受費率貼補，貼補幅度高達69%(GAO，2005)。

2.參保率低。盡管費率因享受補貼而較低，但NFIP的參保率從創(chuàng)立起一直沒有大幅提升。據(jù)最新統(tǒng)計，發(fā)生于2004和2005年的巨災(zāi)情況顯示，NFIP的參保率不到30%。

3.保障范圍有限。根據(jù)目前NFIP的承保規(guī)則，NFIP的承保范圍存在很大的局限性，導(dǎo)致保障程度有限，一定程度上限制了人們購買洪水保險的意愿。承保范圍局限性主要包括：只承保250000美元以下的損失；對間接損失不保；只按實際現(xiàn)金價值而非重置價值承保；保險限額是基于總損失而不是每次事故損失等。

4.重復(fù)損失問題嚴重。2004年的颶風(fēng)季節(jié)后，有研究表明，重復(fù)損失財產(chǎn)是NFIP有限資源的最大浪費者。NFIP承保的建筑中被定義為重復(fù)損失建筑的占1%，但這些重復(fù)損失建筑所導(dǎo)致的索賠卻占NFIP總損失索賠額的25%-30%，且有一半的重復(fù)損失集中在3個州(GAO2005)。

5.對參與保險人、人和公估人的管理不夠科學(xué)，力度不大，導(dǎo)致出錯率較高。FEMA對每個NFIP項目參與保險公司的運營檢查頻率大約為3年檢查一次，不能令人滿意。

6.承保能力有限。僅Katrina一場颶風(fēng)所導(dǎo)致的洪災(zāi)損失，就給NFIP帶來了150億美元的赤字，2005年的災(zāi)害令NFIP遭遇了自創(chuàng)立35年以來最大的挑戰(zhàn)?！?.強制保險制度因金融機構(gòu)不配合而缺乏保證貫徹的手段。盡管1973年洪水災(zāi)害保護法和1994年全國洪水保險改革法規(guī)定并加強了洪水保險的強制購買要求，但是邢—MA官方基于全國抵押貸款、洪泛區(qū)和保單數(shù)量等情況估計，許多貸款機構(gòu)沒有履行法律規(guī)定要求借款人購買洪水保險。而且許多抵押借款人發(fā)現(xiàn)，即便在第一年購買了洪水保險，以后也可以輕易地撤?；蜃尡芜^期。

基于以上分析，筆者認為私營保險市場由于種種原因(高費率、承保能力不足、風(fēng)險分散程度不高等)而出現(xiàn)市場不完整現(xiàn)象，同時政府保險項目也呈現(xiàn)出低效和較高的道德風(fēng)險，無論是私營保險市場還是政府，都不是解決巨災(zāi)風(fēng)險管理問題的單一主體。政府和市場的密切合作才是解決問題的唯一出路，而私營保險公司在這個解決方案中是基礎(chǔ)，是中堅力量。但是私營保險必須與政府部門和其他利害方共同協(xié)作，采取綜合手段，促進減災(zāi)防災(zāi)，方能實現(xiàn)其中堅力量的作用。這些綜合手段包括，經(jīng)濟鼓勵、懲罰、稅收優(yōu)惠、大力貫徹建筑標(biāo)準、推行土地使用規(guī)則等。涉及的利害關(guān)系方可能會包括中央政府和地方政府、再保險業(yè)、金融機構(gòu)、房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)以及有關(guān)社會成員。

(三)對建立中國巨災(zāi)保險體系的建議

根據(jù)對美國巨災(zāi)政府保險項目的研究分析，建議建立一種一體化的、多層次的、由私營保險公司主辦的、由政府支持的、可持續(xù)發(fā)展的中國巨災(zāi)保險體系。

所謂“一體化”的巨災(zāi)保險體系，是指建議在全國實施將巨災(zāi)風(fēng)險列為承保責(zé)任的普通居民和企業(yè)綜合財產(chǎn)保險單，目的是實現(xiàn)風(fēng)險分散最大化。一體化的綜合財產(chǎn)保險單能夠?qū)⒕逓?zāi)風(fēng)險在不同地域上最大限度地進行分散，也可以實現(xiàn)風(fēng)險在不同險種之間的分散。

所謂“多層次”的巨災(zāi)保險體系，是指建議災(zāi)后風(fēng)險融資結(jié)構(gòu)方面要實現(xiàn)多渠道和分層設(shè)置，使巨災(zāi)風(fēng)險由不同層次的風(fēng)險承擔(dān)者逐層分攤。風(fēng)險融資渠道包括保單持有人、私營保險市場、商業(yè)再保險市場、意外貸款安排、地方政府和中央政府等。其中保單持有者往往要承擔(dān)第一損失，中央政府作為高層超賠再保險人承擔(dān)超大巨災(zāi)造成的高額損失。

所謂“由私營保險公司主辦、由政府支持”的巨災(zāi)保險體系，是在前述“一體化”和“多層次”的前提條件下，由私營保險公司提供包含巨災(zāi)風(fēng)險的普通財產(chǎn)保險單，政府并不提供巨災(zāi)直接保險產(chǎn)品，而是以高層超賠接受人的身份對經(jīng)營巨災(zāi)業(yè)務(wù)的私營保險公司提供超賠保障。政府支持而不是代替私營保險公司來經(jīng)營巨災(zāi)保險。

所謂“可持續(xù)發(fā)展”的巨災(zāi)保險體系，是指通過私營保險公司開辦的、政府支持的巨災(zāi)保險體系的運作，以巨災(zāi)保險促進防災(zāi)減災(zāi)，以防災(zāi)減災(zāi)支持巨災(zāi)保險，從而形成良性循環(huán)，持續(xù)降低巨災(zāi)損失的社會成本，實現(xiàn)社會可持續(xù)發(fā)展。

巨災(zāi)風(fēng)險管理體系的建立是一個系統(tǒng)性的工程。這種承保風(fēng)險一體化的、分層安排的巨災(zāi)保險體系的建立和實施一定會面臨方方面面的問題。這些可能面臨的問題也恰是本研究所未盡的領(lǐng)域，需要未來繼續(xù)深入的研究。這些問題可能包括但不限于以下幾方面：加強對自然災(zāi)害的評估和預(yù)測的研究，科學(xué)合理地厘定巨災(zāi)保險費率；有關(guān)巨災(zāi)保險的法律環(huán)境的完善；農(nóng)作物保險的巨災(zāi)保險問題；如何調(diào)整巨災(zāi)保險中政府的作用與傳統(tǒng)的政府災(zāi)后救濟的關(guān)系；對低收入群體的巨災(zāi)保險政策等。

第9篇：財產(chǎn)保險存在的不足與措施范文

關(guān)鍵詞：保險；資金管理；非壽險投資

中圖分類號：F840　文獻標(biāo)識碼：B　文章編號：1007-4392(2009)01-0019-03

一、發(fā)展非壽險投資型產(chǎn)品的重要意義

非壽險投資型產(chǎn)品是指由財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的、面向個人客戶的、兼具投資價值和保險保障功能的保險產(chǎn)品｡通過發(fā)展投資型產(chǎn)品，非壽險公司可以充分發(fā)揮機構(gòu)投資者的投資能力，賺取高于銀行存款利率的投資收益，并將這一收益在保險公司和保戶之間進行分配；投保人除了獲得保險保障和本金返還(非預(yù)定收益型產(chǎn)品不承諾保本)以外，還可以獲得一部分投資收益，從而更好地滿足其包括保險、理財在內(nèi)的全方位金融需求，實現(xiàn)保險公司和投保人的雙贏｡

因此，非壽險投資型產(chǎn)品在傳統(tǒng)保險保障功能的基礎(chǔ)上，進一步有效融合了資金融通和社會管理兩個現(xiàn)代保險業(yè)功能，可將潛在的保險需求變?yōu)橛行У谋ｋU需求，引導(dǎo)保險消費，促進傳統(tǒng)保險業(yè)務(wù)的發(fā)展｡

(一)非壽險投資型產(chǎn)品具有巨大的潛在市場需求，是未來天津財產(chǎn)保險業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的方向

傳統(tǒng)家財險由于承保范圍窄、保障程度有限，面臨著“有效需求不足、投保率低、業(yè)務(wù)規(guī)模小”等發(fā)展困境｡而投資型家財險在保留傳統(tǒng)家財險保險保障功能的基礎(chǔ)上，賦予險種更多的投資功能：其中預(yù)定收益型產(chǎn)品(包括固定收益產(chǎn)品和利率聯(lián)動產(chǎn)品)由保險公司承擔(dān)投資風(fēng)險，符合我國人民偏愛儲蓄的傳統(tǒng)觀念，對風(fēng)險承受能力低、有穩(wěn)健理財需求的客戶具有較強的吸引力；非預(yù)定收益型產(chǎn)品(包括投資連結(jié)型和分紅型產(chǎn)品)可以滿足保戶更高的投資需求｡因此，非壽險投資型產(chǎn)品具有巨大的潛在市場需求，可以豐富非壽險產(chǎn)品品種，代表未來天津非壽險業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的方向｡

(二)開發(fā)非壽險投資型產(chǎn)品有助于改善天津產(chǎn)險市場結(jié)構(gòu)，增強市場發(fā)展活力

截至2008年9月底，以人保為首的三家老公司的市場份額占天津整體產(chǎn)險市場的68.25%，屬于典型的寡頭市場｡開發(fā)非壽險投資型產(chǎn)品，有利于形成保險行業(yè)的產(chǎn)品差別，豐富保險產(chǎn)品的種類，從而改善天津市產(chǎn)險市場的產(chǎn)品供給結(jié)構(gòu)｡一方面，居于市場前位的大型公司可以通過提高產(chǎn)品差別，擴大市場占有率，穩(wěn)定當(dāng)前的市場結(jié)構(gòu)；另一方面，居于弱勢的中小型公司可以借助于其歷史負擔(dān)少，應(yīng)用新技術(shù)快的后發(fā)優(yōu)勢，把非壽險投資型產(chǎn)品作為突破之一，加快自身發(fā)展｡這樣既能發(fā)揮大公司領(lǐng)跑行業(yè)大局的作用，又能調(diào)動中小公司的競爭積極性，為天津產(chǎn)險市場發(fā)展不斷注入活力｡

此外，符合市場需求的創(chuàng)新產(chǎn)品也有利于新建公司避開傳統(tǒng)非壽險產(chǎn)品的競爭壓力，快速提高市場認知度，擴大保費收入｡截至2008年9月底，天津產(chǎn)險市場上投資型產(chǎn)品銷售規(guī)模居前兩位的公司均是2006年成立的新公司｡

(三)發(fā)展非壽險投資型產(chǎn)品是提高財產(chǎn)保險公司資金管理水平的有效途徑

非壽險投資型產(chǎn)品對收益率有較高要求，促使保險公司必須提高投資型產(chǎn)品資金的安全性和使用效率，對歸集資金實施專業(yè)化運作，減少資金的滯留和在途時間｡因此，經(jīng)營投資型產(chǎn)品的財產(chǎn)保險公司必須采取各種措施建立健全內(nèi)控制度，對歸集資金實行分賬戶管理，加強對保險資金運用的系統(tǒng)建設(shè)和電子化監(jiān)控力度，有效防范營運風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，從而促進財產(chǎn)保險公司的資金運作和管理水平得到進一步提高｡

二、天津市非壽險投資型產(chǎn)品的發(fā)展情況和主要特點

2005年、2006年和2007年天津非壽險市場投資型產(chǎn)品儲金余額分別為3.21億元、5.59億元、9.06億元，幾年以來均以60%以上的速度增長；截至2008年9月底，儲金余額已達到24.23億元，較2007年全年銷售額相比增長率為167.50%｡同時，儲金規(guī)模的迅速增長也帶動傳統(tǒng)家財險保費規(guī)模出現(xiàn)顯著增長，以渤海財險天津分公司和陽光產(chǎn)險天津分公司為代表，2007年兩家公司投資型家財險對全部家財險保費增長的貢獻度分別為60%和51%｡

具體險種有家庭財產(chǎn)保險和意外傷害險兩種｡其中人保天津分公司和太保天津分公司開辦投資型業(yè)務(wù)時間較長，業(yè)務(wù)拓展主要依靠分公司自身渠道，而近兩年來公司銷售積極性不高，業(yè)務(wù)量較小，幾乎處于停滯狀態(tài)｡與之相反的是中小公司開展該項業(yè)務(wù)熱情較高，在總公司職能部門協(xié)助拓展渠道和大力督導(dǎo)下，渤海、陽光、安邦、華泰四家分公司2006年至今銷售的投資型產(chǎn)品儲金規(guī)模已占到天津非壽險市場總儲金規(guī)模的92%以上，截至9月底，天津非壽險市場上仍在銷售的投資型產(chǎn)品約有5個，其余產(chǎn)品均已停止銷售或僅零星銷售｡

經(jīng)調(diào)查分析，近兩年天津市場上銷售的非壽險投資型產(chǎn)品主要有以下幾個特點：

1.產(chǎn)品險種主要集中在家財險和意外險兩種｡家財險保險標(biāo)的基本相似，包括房屋、室內(nèi)裝潢及約定的室內(nèi)財產(chǎn)，但保險責(zé)任有一定差別，部分產(chǎn)品的承保范圍不包括自然災(zāi)害、管道爆裂和室內(nèi)盜搶｡意外險多特保交通意外險｡

2.認購起點普遍較低｡每份保障金2000元、5000元或1萬元，保額與保障金的比例大約在2~5倍之間｡較低的投資起點使其成為更加容易被投保人接受，同時可以使投保人獲得更高的風(fēng)險保障｡

3.投資期限總體相對較短｡保險期限大部分是1年和3年，最長不超過5年，主要是為了防范投資的不確定性風(fēng)險｡

4.產(chǎn)品預(yù)期收益率相對固定｡除人保和華泰的三款浮動收益型意外險外，目前天津市場上銷售的非壽險投資型產(chǎn)品大多為預(yù)定收益型，保險公司承諾保本，且收益率隨著同期銀行存款或國債利率水平進行同幅調(diào)整｡消費者無本金和利率浮動損失之虞，可以更好地保障消費者的權(quán)益，激發(fā)投保人的購買意愿｡

5.部分產(chǎn)品根據(jù)宏觀經(jīng)濟金融形勢變化，及時進行更新?lián)Q代｡如渤海、陽光在2007年資本市場持續(xù)升溫的環(huán)境下，提高了二代產(chǎn)品的預(yù)定利率，以吸引更多投保人購買；當(dāng)2008年資本市場風(fēng)險加劇時，人保適時推出了非預(yù)定收益型新產(chǎn)品以規(guī)避投資風(fēng)險｡

6.銷售渠道主要采用銀行和直銷兩種方式｡人保財險的產(chǎn)品采用兩種方式并存的銷售模式，其他保險公司基本與銀行開展合作，可以方便目標(biāo)客戶就近購買，快速擴大銷售規(guī)模，當(dāng)然手續(xù)費成本也相對較高｡

三、天津市非壽險投資型產(chǎn)品發(fā)展中存在的主要風(fēng)險

(一)險種和保障范圍的單一性弱化了保險的保障功能

目前非壽險投資型產(chǎn)品大多以家財險為載體，僅有個別產(chǎn)品涉及人身意外傷害保險，主要與家財險保險標(biāo)的比較分散、風(fēng)險相對穩(wěn)定、保險標(biāo)的金額較小等因素有關(guān)｡相比日本韓國等此類產(chǎn)品較為成熟的國家而言，目前該產(chǎn)品的保障范圍還不夠豐富，不能滿足投保人的多樣化保險需求，造成客戶購買投資型產(chǎn)品時更多關(guān)注產(chǎn)品預(yù)期收益率高低，保險功能則相對弱化，不利于提升保險業(yè)服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展的能力｡

(二)外在經(jīng)濟金融形勢變化帶來資金運用風(fēng)險

2008年以來，國際國內(nèi)金融市場風(fēng)險不斷加劇，國內(nèi)經(jīng)濟增長趨勢放緩，資本市場振蕩明顯，保險業(yè)面臨的不確定因素明顯增多｡非壽險投資型產(chǎn)品作為一種具有投資功能的特殊非壽險產(chǎn)品，期限一般較短，受利率水平、資本市場等外界因素影響較大，在一定程度上加大了非壽險投資型產(chǎn)品的資金運用風(fēng)險｡未來一段時期內(nèi)，投資型產(chǎn)品銷售規(guī)模較大、產(chǎn)品尚未到期的非壽險公司將面臨較大的投資壓力和資金運用風(fēng)險｡

(三)存在因資金集中給付引發(fā)的現(xiàn)金短缺風(fēng)險

非壽險投資型產(chǎn)品均設(shè)有提前退保約定，同時產(chǎn)品到期后須一次性給付全部保障金和相應(yīng)收益，現(xiàn)金流出的不確定性或集中給付可能導(dǎo)致保險公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺風(fēng)險，在一定程度上影響公司下一步的業(yè)務(wù)發(fā)展，給公司正常經(jīng)營帶來沖擊｡這種風(fēng)險主要集中于一些投資型產(chǎn)品推出較早的公司，它們對已到期的投資型產(chǎn)品陸續(xù)進行給付，導(dǎo)致現(xiàn)金存量相對緊張，為應(yīng)對正常業(yè)務(wù)的開展，必須加大資金流的管控力度，同時嚴格控制日常經(jīng)營風(fēng)險｡

(四)渠道不暢、銷售誤導(dǎo)問題比較嚴重

銀行憑借網(wǎng)點眾多、貼近個人客戶等優(yōu)勢，成為目前投資型產(chǎn)品銷售的主要渠道｡但是，由于銀行對營業(yè)網(wǎng)點的壟斷，使得保險公司同銀行的議價能力非常弱，手續(xù)費居高不下｡另外，銀行也發(fā)行自己的理財產(chǎn)品和代銷其它壽險產(chǎn)品，存在產(chǎn)品競爭和資金沖突的情況，部分財產(chǎn)保險公司為了提高自身產(chǎn)品競爭力，向銀行機構(gòu)支付高額手續(xù)費和銷售費用，可能產(chǎn)生費差損和利差損風(fēng)險｡過分依賴銀行一方面導(dǎo)致該產(chǎn)品因提前透支大量費用而出現(xiàn)潛虧，加劇市場波動時公司經(jīng)營的困難；另一方面也容易滋生欺詐誤導(dǎo)、商業(yè)賄賂等違法違規(guī)行為，影響保險業(yè)的整體行業(yè)形象，同時引發(fā)大面積退保的風(fēng)險｡

四、對策建議

(一)積極開發(fā)新產(chǎn)品，加快非壽險投資型產(chǎn)品的功能創(chuàng)新和升級換代

隨著我國資本市場的發(fā)展變化和保險公司資金運用能力的逐步提高，大型保險總公司可以借助試驗區(qū)先行先試的政策優(yōu)勢，在津設(shè)立產(chǎn)品研發(fā)中心、客戶服務(wù)中心等后臺服務(wù)機構(gòu)，以便于進一步細化市場需求，研發(fā)滿足特定需求的投資型保險品種，通過產(chǎn)品創(chuàng)新推動投資型產(chǎn)品的承保范圍不斷拓寬，險種不斷豐富｡如一些財險公司2008年新推出了專門針對交通事故導(dǎo)致身故風(fēng)險、同時兼具投資理財功能的新型非壽險投資型產(chǎn)品，其保障范圍更加具有針對性，投資收益浮動，可以吸引具有特定風(fēng)險需求的投保人｡

(二)調(diào)整保險資金運用結(jié)構(gòu)，嚴格控制資金運用風(fēng)險

當(dāng)前在保證資金安全性、流動性和盈利性的前提下，進一步拓寬資金運用領(lǐng)域，推進保險資金專業(yè)化、規(guī)范化、市場化運作｡同時，繼續(xù)加強資金運用風(fēng)險控制，與財產(chǎn)保險公司風(fēng)險評價體系和償付能力評價體系有機結(jié)合，建立風(fēng)險預(yù)警分析機制，實施風(fēng)險動態(tài)管理，密切關(guān)注投資型產(chǎn)品的退保情況和滿期給付高峰應(yīng)對情況，提前制定縝密的應(yīng)急預(yù)案和采取其他有效風(fēng)險防范措施，最大限度減少和避免各種資金運用風(fēng)險｡

(三)健全內(nèi)控制度和加強內(nèi)控執(zhí)行力，防止現(xiàn)金短缺風(fēng)險

保險總公司和各分支機構(gòu)應(yīng)按照“分工明確、獨立制衡”的原則，不斷完善業(yè)務(wù)、財務(wù)、資金運用、信息系統(tǒng)等方面的內(nèi)控制度，提高內(nèi)控執(zhí)行力，強化事前防范、事中監(jiān)控和事后管理｡同時，制定嚴格的資金管理操作流程，對投資類產(chǎn)品實行集中統(tǒng)一管理，賬戶資金單獨管理，嚴禁擠占挪用；加強對退保和到期給付資金的預(yù)算管理，建立保險資金管理重大突發(fā)事件應(yīng)急處置預(yù)案制度，防止因資金短缺而無法按期給付、或給付后影響正常經(jīng)營等情況的發(fā)生｡