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第1篇：財產(chǎn)保險未來發(fā)展趨勢范文

（一）消費金融的概念。消費金融，指向各個階層的消費者為實現(xiàn)自己消費而提供貸款的一種金融服務。不同于傳統(tǒng)的消費方式，即消費取決于自身的財富積累和可支配收入等因素。理性的消費者為實現(xiàn)效用最大化，安排整個人生的消費和儲蓄，把當期借貸支付未來儲蓄。為滿足消費者的這種需求，消費金融應運而生。

（二）我國開展情況。從2009年，國務院批準的北京、上海、天津、成都四地開展消費金融試點，到2013年擴大到16個城市，在互聯(lián)網(wǎng)金融的推動下，2015年6月決定推廣到全國。從2010年銀監(jiān)會發(fā)放首個消費金融牌照，到2016年2月，全國共有15家消費金融公司獲得牌照。主要特點：1、商業(yè)銀行是主要參與者，如中銀、北銀、錦程、招聯(lián)、興業(yè)、中郵、湖北等消費金融公司都是銀行作為出資大股東。2、海爾消費金融和蘇寧消費金融則是利用自身的消費場景優(yōu)勢，開展貸款產(chǎn)品。3、還有部分具有地域特征的公司，如湖北消費金融、晉商消費金融和杭銀消費金融等，產(chǎn)品定位于當?shù)厥袌觥?/p>

二、保險公司進入消費金融領域的動因

（一）保險業(yè)迎來發(fā)展時代。“新國十條”的頒布，再加上2015年保險業(yè)的飛速發(fā)展，正如保監(jiān)會主席項俊波多次在公開發(fā)言中指出，未來20年乃至更長一段時期，保險業(yè)將迎來快速發(fā)展的“黃金時代”?？梢灶A見，2016年是“十三五”開局之年，隨著監(jiān)管部門繼續(xù)推動市場化改革、鼓勵創(chuàng)新，保險業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展態(tài)勢或?qū)⒊掷m(xù)，保險業(yè)開辟消費金融也是自然而然。

（二）互聯(lián)網(wǎng)推動消費金融興起。在互聯(lián)網(wǎng)電子商務平臺下，消費者體會到的便利與高效，使得消費金融加入進來，利用互聯(lián)網(wǎng)消費，消費金融能夠更加快速的提供服務。因此中國金融行業(yè)開始向零售小微傾斜，比重不斷加大，成為一種不可扭轉(zhuǎn)趨勢。

（三）內(nèi)需拉動經(jīng)濟。全球經(jīng)濟發(fā)展緩慢，中國出口和投資對經(jīng)濟的拉動已相對疲軟，通過刺激消費拉動內(nèi)需成為中國經(jīng)濟發(fā)展的重要動力。目前，我國市場經(jīng)濟結(jié)構(gòu)中，服務業(yè)達50.5%，比第二產(chǎn)業(yè)高出近10個百分點。更重要的是，消費對經(jīng)濟增長的貢獻率達到66.4%。預計2016年及以后，最終消費的貢獻率將進一步上升，逐步提高到70%左右。

三、保險公司進入消費金融領域合作模式

隨著消費金融的興起，各保險公司開始用各自優(yōu)勢進入消費金融領域。以下舉例說明幾個主要保險公司的開展模式。

（一）眾安“買唄”。眾安保險通過與蘑菇街合作推出的個人消費信用保險產(chǎn)品，“買唄”的運行模式：在免息期內(nèi)，消費者直接向商家付款，如果買家逾期不付，眾安保險向商家進行賠付。這種做法通過保險的方式，規(guī)避了電商平臺墊資的環(huán)節(jié)，而且可復制性很強，只要場景里存在應收賬款，就可以嵌入類似的保險服務。這種模式使保險公司不直接參與貸款發(fā)放，只是以為借款人提供保證保險的方式，保障出資人的資金安全，因此成為互聯(lián)網(wǎng)電商平臺下的主要模式。

（二）泰康在線的“征信+保險+資金”的一體化服務。2016年3月22日，泰康在線聯(lián)合中誠信征信有限公司、小信用個人信用聚合管理平合推出互聯(lián)網(wǎng)消費信用保險。在小信用平臺的場景下，用戶可以隨時查看自己的信用分、管理自身信用水平，并獲得旅游場景下的授信額度，購買相應價格范圍內(nèi)的旅游產(chǎn)品，享受旅游分期服務，并且是免息、免服務費的。選擇進入旅游領域，是因為這個領域，需求量已經(jīng)有一定規(guī)模，并且對應的消費場景的風險較低。

（三）首家信用保證保險公司。陽光渝融信用保證保險股份有限公司（以下稱“陽光信保”）是國內(nèi)首家專業(yè)信用保證保險公司。由陽光財產(chǎn)保險股份有限公司、重慶市兩江金融發(fā)展有限公司和安誠財產(chǎn)保險股份有限公司共同發(fā)起設立的，主要業(yè)務范圍包括信用保險、保證保險和上述保險業(yè)務的再保險業(yè)務等業(yè)務。不同于前兩種保險公司進入場景開展產(chǎn)品的模式，陽光信保是通過大數(shù)據(jù)來給消費者提供信用風險管理服務。

四、合作發(fā)展中存在問題

（一）個人信用體系建設還不夠完善。目前我國的征信系統(tǒng)與國外還有較大的差距，在人民銀行征信系統(tǒng)中所收集的信貸交易數(shù)據(jù)信息當中，僅有八分之一是十分完整的，這也說明了我國個人信貸交易的普及性還不夠高。在上述保險公司進入消費金融領域的模式中，保險公司針對群體大部分是在商業(yè)銀行是申請不到信用卡的年輕人群體，這類群體的信用體系的建立更加困難。所以保險公司再進行承保時，出險率要比一般險種高。

（二）消費金融市場法律體系不健全。當前我國針對消費金融市場并沒有統(tǒng)一的全國性的綜合法律，與消費金融相關的法律主要分散在兩方面，一是金融領域的《銀行法》、《保險法》等法律中涉及消費金融的部分，二是在較低立法層次上制定的行業(yè)管理辦法或指導意見。為了消費金融未來的發(fā)展布局，國家應盡早完善消費金融市場法律體系。

五、未來合作提供建議

（一）完善行業(yè)監(jiān)管體系。一方面，要確立監(jiān)管主體。目前銀監(jiān)會、金融辦、工商局都監(jiān)管一部分消費金融企業(yè)，因此在出現(xiàn)問題的時候，監(jiān)管部門之間有可能存在互相推諉的情況。國家應確立集中監(jiān)管部門來進行統(tǒng)一監(jiān)管，防止出現(xiàn)不同監(jiān)管部門標準不一，另外把發(fā)放牌照作為經(jīng)營準入條件，持證經(jīng)營是未來發(fā)展趨勢。另一方面，要建立自律性組織。隨著消費金融公司的增多，需要建立一個行業(yè)內(nèi)相關信息的共享平臺，即成立消費金融自律組織。這樣可以促進行業(yè)內(nèi)準則的統(tǒng)一制定，還能降低整個行業(yè)的風險，保證行業(yè)公平競爭，保護消費者的權益。

（二）完善我國互聯(lián)網(wǎng)金融征信體系的建設。保險與消費金融合作的難點在于征信數(shù)據(jù)庫的引入，所以必須完善目前我國互聯(lián)網(wǎng)金融征信體系的建設，才能更好的促進兩者的合作。一方面，完善我國征信立法體系。良好的法律環(huán)境是互聯(lián)網(wǎng)金融開展征信的必要基礎，征信的有法可依才能保證數(shù)據(jù)的收集與使用有法可循。我國首部征信業(yè)法規(guī)《征信管理條例》的實施，使得我國征信行業(yè)有了基本的法律依據(jù)，但是缺少一個較完善的信用法律體系。該法規(guī)還缺少配套的規(guī)章細則，同時該條例也存在著一些缺陷與不足，比如明確征信機構(gòu)在征信體系中的具體任務與職責。另一方面，加強征信數(shù)據(jù)庫的建設。要完善征信市場的管控工作，提高征信機構(gòu)與信息使用者的保密意識，避免信用數(shù)據(jù)信息的濫用。最后各個區(qū)域要進行信息資源的交流與共享，給互聯(lián)網(wǎng)金融征信設定統(tǒng)一口徑，完善征信數(shù)據(jù)的規(guī)范性。

第2篇：財產(chǎn)保險未來發(fā)展趨勢范文

從國內(nèi)市場情況看，自1999年10月平安率先開辦“世紀理財投資連結(jié)保險”起，投連險就一直是保險市場中被關注的熱點。雖然投連產(chǎn)品發(fā)展時間較短，特別在產(chǎn)品宣傳和客戶培養(yǎng)方面還有待進一步提高，但是經(jīng)過近十年來的不斷發(fā)展壯大，無論在數(shù)量還是保費收入方面，都取得了長足的進步。

鑒于前兩年中國良好的資本市場環(huán)境，投連產(chǎn)品在中國發(fā)展的速度非常迅速。推出投連產(chǎn)品的保險公司業(yè)也由2006年的6家增長到現(xiàn)在的20多家。據(jù)有關數(shù)據(jù)顯示，從2007年初截止到10月投連產(chǎn)品保費收入300億元，同比增長500%，占壽險保費收入的7.4%，在個別外資保險公司占比甚至達到80%以上。

長期以來，國內(nèi)最大的壽險公司——中國人壽股份有限公司一直堅守傳統(tǒng)險和分紅險，萬能險和投連險一直是其“小心翼翼”的領域，但是在前兩年付出了保費收入和市場份額雙降的代價后，尤其在2007年下半年的高速增長態(tài)勢面前，中國人壽面臨巨大的市場壓力。先是從去年開始，中國人壽在部分試點城市銷售萬能險，今年3月底，中國人壽總裁萬峰表示將順應市場環(huán)境采取積極的進取策略。而其國泰裕豐投連險的推出便是舉措之一，中國人壽于2008年4月22日，在銀行保險渠道推出“國壽裕豐投資連結(jié)保險”，這是中國人壽的首個投連險產(chǎn)品。

二、目前投連險市場狀況

1、賬戶設置情況及投資策略。

大部分保險公司會根據(jù)投資賬戶的特性而設立三到四個不同類型的投連投資賬戶。為了能夠更加詳細和客觀地研究對比不同類型賬戶的投資表現(xiàn)，把投連投資賬戶分為五類，并給予五類賬戶的詳細定義，而投資策略是和投連險產(chǎn)品的賬戶設置情況密切相關的，不同類型的投連險賬戶對應不同的資產(chǎn)配置比例和投資范圍：

偏股型賬戶：70%以上的資金投資于證券市場，是所有投連賬戶中最為激進的投資賬戶。

混合偏股型賬戶：50%-70%的資金投資于證券市場，其他投資于債券市場，因投資于股票市場的比例有所縮小，因此所承擔的風險也相對較小。

混合偏債型賬產(chǎn)：30%-50%的資金投資于證券市場，其他投資于債券市場，因主要投資于風險較低的債券市場，較小部分資產(chǎn)投資于股票市場，因此所承擔的風險進一步縮小。

偏債型賬戶：70%以上的資金投資于債券市場，其他投資于證券市場或貨幣市場，因僅有較小比例的資產(chǎn)投資于股票市場，因此進一步保障了投資者的收益。

貨幣型賬戶：90%以上投資于貨幣市場，主要是投資于低風險、低回報的貨幣類資產(chǎn)，這樣保證了投資者的最低收益率。

由于我國資本市場自2005年以來出現(xiàn)了多年來難得一見的牛市，大量資金流向股票和基金，證券交易指數(shù)持續(xù)上升，資本市場迅速升溫。因此，這段時間投連產(chǎn)品在中國發(fā)展的速度非常迅速。推出投連產(chǎn)品的保險公司業(yè)也由2006年的6家增長到現(xiàn)在的20多家。

除去財險、以及壽險團險產(chǎn)品以外，共統(tǒng)計可公開查詢資料的壽險投連險產(chǎn)品賬戶52個，從圖1可以看出，其中大部分投連險投資賬戶的設置都在4個或者5個，較符合前文五類投資賬戶的科學分類，也易于體現(xiàn)不同投資賬戶之間的不同資產(chǎn)配置策略以及收益表現(xiàn)，也體現(xiàn)了投連險的最主要特色之一，即投資者根據(jù)對不同風險的承受能力和對市場動態(tài)的判斷，靈活地調(diào)整資金在不同類型賬戶之間的配置，從而有效地實現(xiàn)戰(zhàn)術性資產(chǎn)配置調(diào)整。如果投連險產(chǎn)品的賬戶設置主要以偏股型投資賬戶為主，或者投資于資本市場的單一賬戶設置，過于迎合投資者謀求短期較大投資收益的心理，這必定存在較大風險，且使投連險的最與眾不同的特色未能充分體現(xiàn)。

2、中外資保險產(chǎn)品對比。

由于投連險在國外發(fā)展時間較長，產(chǎn)品模式已經(jīng)發(fā)展較為成熟，因而許多外資保險公司在進入中國市場后，紛紛推出具有自己特色的投連險產(chǎn)品，比如2004年1月由瑞典斯堪的亞公共保險有限公司與北京國有資產(chǎn)經(jīng)營有限責任公司共同組建的瑞泰人壽保險有限公司，不僅推出的所有產(chǎn)品都是投資型保險產(chǎn)品，而且在國內(nèi)率先采用“基金的基金(FondofFunds)”作為公司投資連接保險的投資管理模式。而2006年12月，瑞泰人壽保費收入就突破了5億元人民幣大關，其未來發(fā)展前景也更被看好。

在中資保險公司當中，今年4月下旬，長期堅守傳統(tǒng)險和分紅險的中國人壽也推出了第一款投連險產(chǎn)品——國泰裕豐投連險，由此可以看出，投連險產(chǎn)品的未來是很值得期待的，而它所需要的僅僅是資本市場的推波助瀾以及投資者對其的正確定位。

目前，根據(jù)保監(jiān)會2007年1-12月人壽保險公司原保費收入情況表統(tǒng)計，除去存續(xù)、養(yǎng)老、健康保險公司以外，中國壽險市場上共有45家壽險公司，其中27家壽險公司開發(fā)了投連險產(chǎn)品共計105款，18家無投連險產(chǎn)品；而其中中資壽險公司21家，只有8家壽險公司開發(fā)了投連險產(chǎn)品共計17款，13家無投連險產(chǎn)品；外資壽險公司24家，就有19家公司有投連險產(chǎn)品85款以供不同投資需求的客戶選擇，僅有5家外資公司在中國地區(qū)無投連險產(chǎn)品。

外資保險公司中開發(fā)投連險產(chǎn)品的比例為79%，而中資保險公司中開發(fā)投連險產(chǎn)品的公司僅占38%，面對如此之大的差異，我們不得不對中國投連險市場，以及投連險未來的發(fā)展前景進行一番深入的思考。

3、銷售渠道。

受傳統(tǒng)保險模式的影響，投連險產(chǎn)品大部分是由各保險通過自有渠道進行銷售。但是從去年下半年開始，投連險的強勢熱銷直接推動了銀保轉(zhuǎn)型——從儲蓄替代品轉(zhuǎn)向投資產(chǎn)品，逐步呈現(xiàn)出專業(yè)化趨勢。

外資保險公司率先吹響投連險號角，吸引中資保險公司跟進，從而改變了以往中資保險銀保產(chǎn)品創(chuàng)新領頭羊的地位。投連險在渠道、繳費額、投資收益等都提出了較高的要求。瑞泰人壽2005年初推投連險時，就選擇銀行、證券公司以及部分機構(gòu)銷售，放棄營銷員的個險渠道。后面出現(xiàn)的投連險也都主要依托銀行銷售，而且，對于銷售人員的要求高，需要有專業(yè)的理財知識，能夠為客戶提供合理的理財建議，從這個角度看，投連險是專業(yè)化的銀保產(chǎn)品。

從投連險的長遠發(fā)展來看，根據(jù)不同銀行開發(fā)不同產(chǎn)品將成為一種發(fā)展趨勢，中國人壽和平安保險已占據(jù)“先天”優(yōu)勢。自2006年以來，中國人壽和平安保險加快了銀行的整合力度，一路攻城略地，平安保險收購福建亞洲銀行、深圳商業(yè)銀行與旗下原有的平安銀行整合成新的平安銀行：中國人壽則成為廣發(fā)行的第一大股東、入股安徽商業(yè)銀行、民生銀行等。與銀行的“姻親”關系決定了打造專業(yè)化銀保產(chǎn)品的可能，大都會保險因與花旗銀行同屬一個集團，在投連險的初次行動中大獲成功。

由此可以看出，銀保投連險產(chǎn)品的發(fā)展體現(xiàn)了專業(yè)化的發(fā)展要求，將會更近一步拓寬投連險的未來發(fā)展前景。

4、產(chǎn)壽險投連險分析。

目前，財險公司也逐漸進入這一領域，開發(fā)將投連險與財產(chǎn)保險相結(jié)合的產(chǎn)品，也逐步受到了投資者的接收和認可。非壽險投資型產(chǎn)品開發(fā)始于2000年，其在傳統(tǒng)財產(chǎn)保險保障的基礎上加入了投資功能，因此受到市場歡迎。截至2006年底，有8家保險公司累計開發(fā)30多個產(chǎn)品，保費余額329億元。盡管與壽險投資型產(chǎn)品相比，非壽險投資型產(chǎn)品起步較晚，最初只有華泰保險公司一家開發(fā)這類產(chǎn)品，但近一年多來卻發(fā)展迅速，目前已經(jīng)有8家財產(chǎn)險公司開始經(jīng)營投資型險種，如華泰財險公司的華泰穩(wěn)健、華泰居益產(chǎn)品，人保財險的金牛、金娃投資保障型家財險，平安財險的平安理財寶以及華安財險的金龍收益聯(lián)動型家庭財產(chǎn)險。

5、收益率排名。

本文統(tǒng)計了目前市場上可公開查詢歷史價格的105款投連險產(chǎn)品共計160個投資賬戶，并將其自設立之日起的總收益率進行了排序，其中收益率漲幅前十位產(chǎn)品如下表：

從表1可以看出，在這前十位投連險投資賬戶中，有5個是中資壽險公司投連險產(chǎn)品，其余5個投連險產(chǎn)品是外資壽險公司的，而漲幅最大的新華人壽創(chuàng)世之約投連險自運營以來，總收益率高達445.45%，同時也是國內(nèi)保險公司最早開展這項業(yè)務的壽險公司。同時，除平安投連險的基金投資賬戶和瑞泰投連險的平衡型投資賬戶以外，其余八個產(chǎn)品賬戶都是屬于偏股型賬戶。

以2000年中國平安推出的投連險為例，2006年以后各賬戶的累積收益率進入了一個快速增長的上行通道，并且在2007年期間，分別在2月初，6月初和10月份出現(xiàn)了幾次比較大的波動，而這幾次波動的時間點也同2007年證券市場的幾次波動相吻合。這也進一步說明了投連險產(chǎn)品對證券市場的依賴性。

表2列出了在不同時間段平安投連險各賬戶以及上證指數(shù)的收益率情況并同上證指數(shù)波動比較大的幾個時間段進行比較。從2007年全年的情況看，盡管投連險各賬戶的收益情況低于上證指數(shù)的市場表現(xiàn)，但是在幾次比較大的市場波動情況下，特別是2007年5月至6月以及2007年10月至11月這兩個時間段，投連產(chǎn)品的下跌幅度都遠低于上證指數(shù)的下跌幅度，從而說明了投連產(chǎn)品良好的抗風險性和保險資產(chǎn)管理公司良好的風險管理控制能力。

如按照不同賬戶類型來看，根據(jù)世德貝投資咨詢有限公司提供的關于投連險產(chǎn)品的分析報告，2007年偏股型投連險產(chǎn)品的收益率都在50%～80%之間，其中招商信諾的“步步為贏”進取型賬戶(年收益率：78.2%，權益類產(chǎn)品比重：95%～100%)和“吉祥寶”躉繳型積極性賬戶(年收益率：78.06%，權益類產(chǎn)品比重：95%)在同類型賬戶中位居前列；混合偏股型賬戶年收益率在35.27%～94.37%，其中瑞安人壽成長型賬尸(權益比例50%～80%)在同類產(chǎn)品中收益最高，高達94.33%?；旌掀珎秃推珎唾~戶由于權益類資產(chǎn)配置較少，因此收益相對較低。在這兩種賬戶中，年收益率最高的分別是：瑞泰人壽平衡投資賬戶(年收益率66.51%)，招商信諾“步步為贏”穩(wěn)健賬戶(年收益率24.62%)。盡管投連產(chǎn)品在2007年取得較好的成績，但大部分投連產(chǎn)品的收益率均低于相對應的比較基準(上證指數(shù)+中信全債指數(shù))，不過在上證指數(shù)幾次大的波動中均體現(xiàn)出良好的抗風險性，從而體現(xiàn)出專業(yè)理財機構(gòu)很強的控制風險能力。

6、推出時間背景。

另外還可以從上表中看到一個特點，就是這部分排名高前的投連險投資賬戶的設置時間多在2007年10月16日(上證綜合指數(shù)最高點)以前。而在本文的統(tǒng)計中105個投連險產(chǎn)品的160個賬戶的設立時間如下圖所示：

由上圖可以看出，大部分的投連險賬戶都是在2007年設立，其主要原因有：

一是資本市場的明顯好轉(zhuǎn)，吸引了保險資金的進入；

二是廣大人民群眾收入水平的不斷提高，對投資的需求不斷增長；

三是保險產(chǎn)品、技術、人才等實力的增強：

四是投連險在我國經(jīng)歷三個發(fā)展時期所積累的經(jīng)驗，使得投連險產(chǎn)品在我國得以迅速發(fā)展和推出。

以上種種原因造成了中國投連險市場在2007年的井噴現(xiàn)象，這既是時機成熟投連險得以接連推出，同時也要看到投連險的急速發(fā)展而可能產(chǎn)生的風險，如：

一是投連險產(chǎn)品對資本市場的極度敏感性，由此引起的業(yè)務大幅波動的經(jīng)營風險。

二是我國證券市場發(fā)展迅速，但畢竟發(fā)展歷史較短，受政策調(diào)控影響較大，由此可能引起的宏觀經(jīng)濟金融的政策風險。

三是由于平安投連險所引起的退保風波影響仍未消退，而導致這一風波的原因是銷售投連險產(chǎn)品過程中，保險公司與基金公司之間、保險公司與營銷員之間、營銷員與保險客戶之間等等的信息是不對稱的，因此在這種情況下容易產(chǎn)生道德風險，從而有可能由個例的逆選擇發(fā)展到普遍的信用危機，引起信用風險，這樣勢必又會影響保險業(yè)的誠信形象，給投連險產(chǎn)品的發(fā)展帶來障礙。

三、中國投連險市場的前景展望

根據(jù)以上分析，可以看到我國投連險目前還存在著以下一些問題：

1、一般來說，投連險保單持有人可以在不同賬戶之間轉(zhuǎn)換資金，以避免或降低損失。但是由于部分公司投連險產(chǎn)品只有一個投資賬戶或者投資賬戶全部與股市相關聯(lián)，因此其投連險產(chǎn)品各賬戶之間區(qū)別不大，風險趨同，沒有達到設置不同賬戶以規(guī)避風險的終極目的，這也使投保人轉(zhuǎn)換賬戶以避免或降低損失的愿望化為泡影。

2、某些保險公司為了迎合投資者盲目追求短期快速利潤的心理，推出的投連險產(chǎn)品賬戶設置單一，且大多賬戶傾向于股票市場或者偏股型基金，因而在今年的動蕩的股市行情之下，投連險收益表現(xiàn)差強人意，投連險賬戶在2008年第一季度的收益率基本與其在股票市場內(nèi)的配置份額成反向關系。因而嚴重打擊了投資者購買或投資投連險的信心，對投連險的未來發(fā)展造成了一定影響。

3、某些保險公司與營銷員之間、營銷員與保險客戶之間的信息不對稱，造成了銷售誤導，無意之中夸大了收益，隱瞞了風險，嚴重挫傷了投資者投資保險理財產(chǎn)品的積極性。短期的求利求快心理必然會給投連險的長期穩(wěn)定健康發(fā)展留下隱患。

4、保險公司之間的投連險產(chǎn)品、或同一公司中不同投連險產(chǎn)品之間同質(zhì)性較大，差異較小，突顯不出各個公司或者不同產(chǎn)品的特點。

然而，我們也要看到，在各種金融理財工具中，投連險產(chǎn)品也具有獨特的價值。

一是具有保障功能，以較低的成本獲得較高的風險保障；

二是長期的理財規(guī)劃工具，期限長治二十、三十年乃至終身，依靠保險公司強大的系統(tǒng)支持和專業(yè)的精算人員，能夠為客戶提供長期的理財規(guī)劃；

三是用確定的支出保證確定的規(guī)劃，是中長期理財規(guī)劃的有效工具。

第3篇：財產(chǎn)保險未來發(fā)展趨勢范文

一、中介業(yè)務情況分析

目前，我市中介市場較為繁榮，正規(guī)兼業(yè)保險單位9家，保險公司8家，其各保險單位或公司以壽險業(yè)務為主，財險業(yè)務為輔，財險業(yè)務以車險業(yè)務為主，其他業(yè)務為輔。各家公司的合作目的是利益最大化，誰簽單收取保費少，手續(xù)費給的高，業(yè)務就與誰合作，這樣就給我公司中介業(yè)務發(fā)展造成較大困難。

針對以上情況，我公司就濮陽保險市場和中介業(yè)務進行了認真的分析和研討，通過分析和研討我公司制定了結(jié)合濮陽實際發(fā)展中介業(yè)務的經(jīng)營策略。一是自身定位，我公司在濮陽成立不久，如何在濮陽樹立良好的形象，創(chuàng)出中華聯(lián)合財產(chǎn)保險公司的牌子尤為重要。為此，我們既考慮如何發(fā)展中介業(yè)務，又考慮如何規(guī)范經(jīng)營。在中介業(yè)務的發(fā)展上，我們以長遠的眼光開拓發(fā)展中介業(yè)務，而不是以犧牲自身利益為代價發(fā)展中介業(yè)務。二是以合理的價格介入中介市常目前，濮陽經(jīng)營保險的主題較多，部分保險公司已低保險價格、高手續(xù)費返還為手段來掠奪中介市場，誠然，低保險價格、高手續(xù)費是介入中介市場的杠桿，但不是唯一的做法，對此我公司認真分析市場價格，在公司整體運作規(guī)定范圍內(nèi)結(jié)合濮陽實際制定出自身適應中介市場的保險價格和費用，以達到最佳的平衡點。三是以優(yōu)質(zhì)服務贏得中介市常以優(yōu)質(zhì)服務為著眼點，切實將優(yōu)質(zhì)服務看成公司發(fā)展的生命線，具體的來說，我公司做好了簽約前和簽約后的優(yōu)質(zhì)服務，設立專人負責對簽約單位服務，明確專人管理。四是搞好中介的信息收集，隨時掌握中介市場的發(fā)展趨勢和動向，并針對具體情況，制定出符合市場運作實際的經(jīng)營策略，從而，為快速、穩(wěn)健發(fā)展中介業(yè)務奠定良好的基礎，五是加強管理。中介業(yè)務存在著點多、從業(yè)人員雜、業(yè)務來源廣和只求效益，忽視管理等因素，為此，我公司著重從以下幾個方面進行規(guī)范：規(guī)范協(xié)議的簽訂；規(guī)范單證管理；規(guī)范保費結(jié)算流程；規(guī)范與公司的溝通制度。

二、中介業(yè)務拓展情況

通過中介業(yè)務部加強車險業(yè)務經(jīng)營是今年非常重要的中介業(yè)務工作。車險業(yè)務在整個業(yè)務經(jīng)營中具有舉足輕重的地位和作用，必須做大做強，做精做細。也就是發(fā)揮中介部的紐帶作用，繼續(xù)加快發(fā)展車險業(yè)務，保持較快的發(fā)展速度，同時，大力優(yōu)化車險業(yè)務結(jié)構(gòu)，嚴格控制高風險、高賠付的業(yè)務，從承保源頭抓起，從每一筆業(yè)務、每一個環(huán)節(jié)抓起，從每一位承保人員抓起，全面提高車險業(yè)務經(jīng)營管理水平，增強盈利能力，使車險真正成為增收保費和創(chuàng)造利潤的骨干險種。

三、中介業(yè)務發(fā)展措施

今年來，我中介業(yè)務部堅持學習政治理論，提高業(yè)務技能，制定了相應的學習計劃。建立健全了一整套適應本我中介業(yè)務部實際的制約機制，使我中介業(yè)務部形成一個團結(jié)拼搏、務實進取的戰(zhàn)斗集體。進一步完善了我中介業(yè)務部內(nèi)部控制制度，以效率為中心，實行工效掛鉤。做到一人干保險全家干保險，堅持以貢獻排名次，以業(yè)績論英雄。讓經(jīng)濟杠桿起作用，變職工要為我要干，拉開了分配檔次，增強了工作的積極和主動性。我中介業(yè)務部根據(jù)保險服務行業(yè)的特點，從狠抓效益入手，抓落實，重實效，取得了顯著效果。一是完善了優(yōu)質(zhì)服務措施，制定了優(yōu)質(zhì)服務標準，明確了服務內(nèi)容，規(guī)范了服務程序。廣泛深入保戶，回訪“黃金客戶”，積極征求意見，改進工作作風，增加了服務透明度。

四、工作中存在的主要問題及今后的努力方向

回顧今年來的工作，我中介業(yè)務部各項工作雖然取得了一定的成績，完成了公司下達的各項指標任務，各項基礎管理工作也有很大進步，但工作中仍然存在著一些問題，如車險進展還不夠快，合作的層次還不夠廣泛和深入，對此，我中介業(yè)務部將認真分析原因，積極尋求對策，加強包括車險在內(nèi)的各類險種的宣傳，積極開展有效的促銷活動，進一步拓展中介營銷。

在我公司的業(yè)務中，中介業(yè)務各項工作是否取得預期效果，對我公司的經(jīng)營管理具有舉足輕重的作用，對我中介業(yè)務部未來發(fā)展也將產(chǎn)生深遠的影響。為此，我中介業(yè)務部全體員工充分認識到全面完成今年各項指標任務的重要性，對此，我中介業(yè)務部及時研究具體措施，強化險種管理、提高盈利能力和提高優(yōu)質(zhì)業(yè)務占比、注

重實現(xiàn)優(yōu)化業(yè)務結(jié)構(gòu)為重點，努力提升我中介業(yè)務部創(chuàng)造最大價值的能力。

第4篇：財產(chǎn)保險未來發(fā)展趨勢范文

[摘要]追求經(jīng)濟效益最大化是保險公司的最終目的。當前，我國產(chǎn)險公司由于諸多原因，面臨經(jīng)營利潤空間變窄的挑戰(zhàn)。產(chǎn)險業(yè)應加快業(yè)務發(fā)展速度，爭取好的規(guī)模效益；加大產(chǎn)品開發(fā)力度，不斷擴大保險服務領域；實行精細管理，加強風險控制；發(fā)揚艱苦奮斗的精神，合理降低成本費用；擴大資金運用總量，盡力提高曰報率；不斷增強分支機構(gòu)和全體員工的效益觀念，將分配和效益有機地結(jié)合起來，才能不斷提高盈利水平。

一、當前我國財產(chǎn)保險公司面臨經(jīng)營利潤空間變窄的挑戰(zhàn)

在我國加入WTO之前，保險條款和費率基本是由保險監(jiān)管機構(gòu)統(tǒng)一制定的，并有嚴格的監(jiān)管措施，加之當時保險市場的競爭主體不多，競爭不甚激烈，各家公司正常經(jīng)營一般都有較豐厚的利潤。我國加入WTO之后，根據(jù)市場經(jīng)濟發(fā)展的客觀要求，保險監(jiān)管機構(gòu)逐步取消了統(tǒng)一制定條款和費率的做法，改由各家公司根據(jù)市場需求和自身經(jīng)營能力，自主地制定各種條款和擬定費率，實行費率市場化，這一改革的必然性和正確性是不容置疑的。

費率市場化后，由于價值規(guī)律開始發(fā)生作用，以及目前各公司間的競爭主要仍在價格方面，長期形成的單純追求速度和規(guī)模，忽視質(zhì)量和效益的慣性影響，目前，中國大陸保險市場上的各險種費率普遍快速走低，很多險種的費率已遠低于國際市場水平。隨著競爭主體的增多，競爭日趨激烈，為了提高服務水平，贏得市場，各家公司都相繼擴展了保險服務領域，加大了服務的投入；由于競爭，從中介組織取得業(yè)務的價格不斷攀升，居高不下；在競爭中，一些基層公司為了完成保費任務，暗箱操作，違規(guī)退費，亂支、多支手續(xù)費等等。從以上情況可以看出，一方面保險費率走低；另一方面承保費用提高，加大了經(jīng)營風險，降低了經(jīng)營利潤率，使獲利空間變窄了。

保險公司獲利的另一渠道是資金運用收益。國際保險業(yè)在資金運用方面曾取得了非常好的業(yè)績。近幾年，由于受世界經(jīng)濟不景氣的影響，其收益率較之以往有所下降。由于我國信用體系尚在構(gòu)筑中，投資風險大，以及保險業(yè)資金運用的專業(yè)人材缺乏等原因，政府對保險業(yè)資金運用范圍的擴大一直持謹慎態(tài)度。目前，保險投資渠道依然偏少，受股市低迷的影響，2003年以來，投資回報率也有所降低。

在機動車險改革之初，曾有人撰文稱“保險業(yè)的暴利時代將結(jié)束”，對是否曾有暴利另當別論，但可以說財產(chǎn)險較高的利潤率已是昨日黃花，不論經(jīng)營者多么的不情愿，現(xiàn)今，產(chǎn)險已處于經(jīng)營利潤空間變窄的時期。如果說過去粗放經(jīng)營管理尚有利可賺的話，現(xiàn)在，非精細的經(jīng)營管理則可能無利潤或虧損。

二、現(xiàn)階段如何提高盈利水平的思考

（一）加快業(yè)務發(fā)展速度，爭取好的規(guī)模效益

在承保利潤率降低的情況下，與以往相比，要取得相同量的利潤，必須要有相適應的、更多的保費收人支持。要爭取多盈利，唯有加快業(yè)務發(fā)展步伐，不斷地擴大業(yè)務規(guī)模。當前，中國大陸經(jīng)濟持續(xù)快速健康發(fā)展，人民生活水平不斷提高，全面建設惠及13億人民小康社會的實踐，要求加速建立和完善社會保障體系，保險的社會需求不斷增長，保險業(yè)的發(fā)展空間越來越大，這對不斷擴大業(yè)務規(guī)模，做大做強保險業(yè)提供了十分有利的條件。加快業(yè)務發(fā)展，必須樹立和落實科學的發(fā)展觀。保險業(yè)是特殊的高風險行業(yè)，經(jīng)營風險必須能控制住風險。所以，保險業(yè)必須正確處理保費增長的數(shù)量和質(zhì)量、速度和效益的關系，沒有保費數(shù)量的增長，談不上發(fā)展，但保費增長并不簡單地等同于發(fā)展，如果單純擴大數(shù)量，單純追求速度，而不重視質(zhì)量與效益，就會步人貧困化增長的歧途，使保險業(yè)的經(jīng)營處于困難的境地，最終制約業(yè)務的發(fā)展。業(yè)務上規(guī)模，必須建立在有效益的基礎上，在利潤率低的情況下，業(yè)務規(guī)模上去了，還是可以爭取到好的經(jīng)營成果的。

（二）加大產(chǎn)品開發(fā)力度，不斷擴大保險服務領域

當前，財產(chǎn)險費率持續(xù)走低的原因之一是競爭激烈，而引發(fā)激烈競爭的重要原因之一是險種競爭過于集中，盡管財產(chǎn)險險種種類不少，但競爭主要還是圍繞著企財、機動車、貨運險展開的。責任險、信用保證險、短期健康險等險種，社會需求日益擴大，但由于多種原因，目前業(yè)務量不大，發(fā)展速度緩慢，財產(chǎn)保險公司應該在這些險種的發(fā)展上下大氣力，開拓更大的發(fā)展空間。一個適銷的新險種就會形成一個市場，保險業(yè)應加快實施產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略，一方面修改那些不太適銷的老產(chǎn)品，使之適應市場需求；另一方面，根據(jù)市場需求，不斷研制新的保險產(chǎn)品投放市場，擴大保險市場容量。一般來講，新產(chǎn)品上市后一段時間內(nèi)，競爭不太激烈，其費率與保額的匹配優(yōu)于老產(chǎn)品，盈利空間相對較大。再者，其發(fā)展空間大，容易形成規(guī)模，增加業(yè)務總量。

（三）實行精細管理，加強風險控制

保險公司賣出的是保單，經(jīng)營的是風險，實行精細管理，加強風險控制，穩(wěn)健經(jīng)營，是爭取好的經(jīng)濟效益的必然要求。首先，要認真開展以核保、核賠為中心的全面業(yè)務內(nèi)控管理，要不斷完善風險管理體系。通過核保，要將那些不可保風險堅決剔出；認真核賠，在充分保護被保險人利益的前提下，努力減少騙賠、詐賠案件，擠干賠案中不應有的“水份”，合理降低賠付率。其次，要加強再保險工作，根據(jù)《保險法》的有關規(guī)定和公司自身穩(wěn)健經(jīng)營的要求，細化各險種的自留額標準，將超出自留額標準的大的承保項目和高風險業(yè)務適時分保出去。通過分保，既擴大了公司的承保能力，又分散了經(jīng)營風險。第三，要重視開展防災防損工作，要整合必要的資源（人力、財力），支持承保單位開展防災防損活動，要積極參與社會的安全教育，主動配合承保單位進行安全大檢查，及時發(fā)現(xiàn)和排除事故隱患，盡力減少災害的發(fā)生率和損失率，在取得好的社會效益的同時，降低賠付率，減少賠款支出。第四，要加強承保業(yè)務的風險動態(tài)管理，不斷優(yōu)化險種結(jié)構(gòu)，對有效益的險種，大力發(fā)展，擴大規(guī)模；對賠付率高的險種，要及時查找原因，調(diào)整對策，降低賠付率；對那些難于獲利，又一時扭虧無望的險種，要盡快淡出市場，待條件成熟時，再伺機發(fā)展。

（四）發(fā)揚艱苦奮斗的精神，合理降低成本費用

在經(jīng)營活動中創(chuàng)利，除了大力發(fā)展業(yè)務，降低賠付率外，還應合理地降低成本費用。合理降低成本費用有兩個方面，一是開源，即擴大業(yè)務規(guī)模，提高人均保費數(shù)量，使成本費用率相應下降；二是節(jié)流，即合理減少費用開支，降低費用率，二者都不可偏廢。從節(jié)流的方面考慮，要降低成本費用，首先，在思想上要教育全體員工弘揚艱苦奮斗的精神，在整個經(jīng)營活動中，要精打細算，節(jié)約開支，杜絕浪費。要加強各級公司的成本預算管理，層層落實責任，加強稽核監(jiān)督。對降低成本成績突出的分支機構(gòu)和相關人員給予表彰和獎勵，對成本費用失控，嚴重超標的分支機構(gòu)和相關人員給予批評和相應的經(jīng)濟處罰。

（五）擴大資金運用總量，盡力提高回報率

資金在運用中才能增值，我們要利用當前政策所允許的資金運用渠道，在保證資金流動性的前提下，在安全和效益的基礎上，擴大資金運用總量，爭取相對較高的回報率。從發(fā)展趨勢看，保險公司應該成為資本市場上最大的機構(gòu)投資者之一，逐步放開保險公司的投資領域是未來發(fā)展的趨勢。為此，保險業(yè)應加快培養(yǎng)和引進投資理財方面的人才，認真學習國外保險業(yè)的投資經(jīng)驗，不斷完善投資運行機制，在投資收益上有更大的作為，不斷加大投資收益在整個經(jīng)營獲利中的比重。

第5篇：財產(chǎn)保險未來發(fā)展趨勢范文

【關鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)金融 發(fā)展歷程 發(fā)展趨勢 傳統(tǒng)金融 應對

2013年無疑是中國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展革命性的一年，“寶寶”類理財產(chǎn)品的發(fā)展帶動了整個互聯(lián)網(wǎng)金融的野蠻瘋長。如今的互聯(lián)網(wǎng)金融，不管是對于投資者還是對于金融機構(gòu)來說，都已經(jīng)成為一種潮流，它的出現(xiàn)，既是對傳統(tǒng)業(yè)務的補充與支撐，又是對現(xiàn)有的規(guī)則和利益格局產(chǎn)生巨大的影響。本文主要對互聯(lián)網(wǎng)金融的內(nèi)涵以及發(fā)展概況進行論述，進而分析未來互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展趨勢以及傳統(tǒng)金融部門應該如何應對。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融的內(nèi)涵

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融的定義

何謂互聯(lián)網(wǎng)金融？目前學術界并未給予統(tǒng)一定義。本文認為，廣義的互聯(lián)網(wǎng)金融既包括電商企業(yè)的“淘金”，利用互聯(lián)網(wǎng)技術優(yōu)勢提供新的金融服務模式，也包括傳統(tǒng)金融機構(gòu)的“觸電”，吸納互聯(lián)網(wǎng)技術來更好地為金融服務。不論是電商“淘金”，還是金融機構(gòu)“觸電”，都是利用互聯(lián)網(wǎng)這一現(xiàn)代科學技術來實現(xiàn)資金的融通。兩邊是相互交織、相互滲透，共同發(fā)展的。

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融的主要邏輯

1.注重小微業(yè)務，發(fā)展普惠金融?；ヂ?lián)網(wǎng)金融立足于小微金融，其市場特征是“海量交易筆數(shù)，小微單筆金融”。因為抵押品和財務報表的缺乏而導致信用風險和信息不對稱，并且由于對所貸款項要求規(guī)模小、需求急、周期短而導致服務成本增加，傳統(tǒng)金融機構(gòu)無法滿足這部分的小微金融服務。而互聯(lián)網(wǎng)金融卻通過“云計算+大數(shù)據(jù)+移動互聯(lián)網(wǎng)+電子商務”的先進技術，解決了傳統(tǒng)金融所面對的這些問題。以阿里金融為例，阿里小貸將淘寶、天貓、支付寶等平臺打通，利用交易數(shù)據(jù)、貨運數(shù)據(jù)以及評價數(shù)據(jù)等判斷客戶的風險狀況，降低了信息不對稱和信用風險；支付寶、淘寶平臺所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)庫也降低了交易成本，無需建立大量分支機構(gòu)、雇傭大量人員也極大降低了經(jīng)營成本?；ヂ?lián)網(wǎng)金融使原本無法獲得傳統(tǒng)金融服務的企業(yè)和人群得到了金融服務，既滿足了普通民眾的碎片化理財?shù)脑V求，更填補了傳統(tǒng)金融無法覆蓋的空白，促進我國普惠金融的發(fā)展。

2.提供良好的用戶體驗。互聯(lián)網(wǎng)是一種自下而上的力量，這是互聯(lián)網(wǎng)時代的思維模式，這樣的思維模式要求互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)要更注重用戶體驗，通過體驗來留住客戶，因而互聯(lián)網(wǎng)金融時代的核心便是“用戶極致體驗”。在借款方面，傳統(tǒng)的貸款方式是借款人咨詢各家銀行，比較各種貸款材料，最后選定某家銀行，開始貸款申請之后，也可能是經(jīng)歷漫長的審批過程或者批復的額度不夠。在互聯(lián)網(wǎng)金融模式下，智能搜索引擎能夠通過對信息的組織、分類和檢索，有針對性地滿足需求，效率大幅提高。在支付方面，移動支付的普及，使得支付手段變的方便、快捷。在大多數(shù)銀行在進行網(wǎng)上支付時仍同時需要U盾、登錄密碼、手機驗證碼、支付密碼等一系列繁瑣手續(xù)的時候，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的快捷支付已經(jīng)贏得大家青睞，支付寶手機客戶端的手勢密碼快速登錄、微信的掃描二維碼快速付款，正在使得支付變得愈加便捷。

二、我國互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展概況及未來發(fā)展趨勢

（一）我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展概況

根據(jù)劉士余（2013）的分析，我國互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展階段大致可以分為三個階段：第一階段是20世紀90年代至2004年；第二階段是2005年至2011年；第三階段是2012年至今。

1.第一階段。這一階段的互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展主要體現(xiàn)在金融機構(gòu)把互聯(lián)網(wǎng)作為技術支持，將銀行業(yè)務從營業(yè)網(wǎng)點搬到了網(wǎng)上，還沒有出現(xiàn)真正的互聯(lián)網(wǎng)金融形態(tài)。自1995年世界上第一家網(wǎng)上銀行在美國誕生，隨后，世界各大銀行緊隨腳步，開展網(wǎng)上銀行業(yè)務。1996年，中國銀行開通中行網(wǎng)站并構(gòu)建網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，這開啟了中國網(wǎng)上銀行發(fā)展的先河。1997年，招商銀行推出了“一網(wǎng)通”業(yè)務，全面開展網(wǎng)上銀行服務。隨后，各家銀行爭先推出網(wǎng)銀服務，至2002 年底，國有銀行和股份制銀行全部建立了網(wǎng)上銀行。金融業(yè)的互聯(lián)網(wǎng)程度不斷加深，我國金融業(yè)的互聯(lián)網(wǎng)時代隨之開啟。

2.第二階段。2005年之后，得益于計算機和通信技術的廣泛應用以及電子商務的發(fā)展，第三方支付機構(gòu)逐漸成長，網(wǎng)絡借貸也開始萌芽，互聯(lián)網(wǎng)與金融的結(jié)合開始從技術領域慢慢深入到金融業(yè)務領域。

1999年成立的首信易支付平臺是我國的第一家第三方支付公司。2005年我國第三方支付開始快速發(fā)展，規(guī)模達到152億人民幣。這一年，《電子簽名法》的實施使得支付有法可依。隨著淘寶、拍拍等電子商務平臺的發(fā)展，支付寶、財付通、快錢等第三方支付企業(yè)如雨后春筍般相繼出現(xiàn)。2010年，中國人民銀行頒布《非金融機構(gòu)支付業(yè)務許可證》，第三方支付機構(gòu)開始進入了規(guī)范發(fā)展的軌道。

2007年6月成立的拍拍貸是我國第一家P2P網(wǎng)絡借貸的網(wǎng)站，它的成立開啟了我國網(wǎng)絡借貸的先河。在這個階段，全國先后共成立了25家網(wǎng)貸平臺，網(wǎng)絡借貸開始在中國萌芽。

3.第三階段。2012年以后，互聯(lián)網(wǎng)金融快速成長，進入第三個發(fā)展階段，2013年是互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展革命性的一年，這一年也被稱為“互聯(lián)網(wǎng)金融元年”。在這一階段的互聯(lián)網(wǎng)金融出現(xiàn)了以下方面的飛躍式發(fā)展。

（1）P2P網(wǎng)絡借貸平臺迅猛成長。截止2013年12月31日，我國P2P網(wǎng)貸平臺成交額規(guī)模達到897.1億元，同比增長292.4%。由此可見，我國P2P網(wǎng)貸平臺在數(shù)量和金額上都已經(jīng)具有一定的規(guī)模。由于現(xiàn)階段P2P網(wǎng)貸無準入門檻、無機構(gòu)監(jiān)管、無行業(yè)標準，P2P平臺增長速度飛快，平均每天新增三四家機構(gòu)，這也造成了網(wǎng)貸行業(yè)魚龍混雜、良莠不齊。因而在其急速發(fā)展的同時，危機也如影相隨――老板跑路、公司倒閉，一系列問題頻頻出現(xiàn)，這些問題也說明了當前P2P網(wǎng)貸平臺的存在較大的法律風險。

（2）眾籌融資模式開始起步。2011年，眾籌網(wǎng)站――點名時間網(wǎng)正式成立，這是中國首家眾籌網(wǎng)站。緊隨其后，包括追夢網(wǎng)、眾籌網(wǎng)、淘夢網(wǎng)等一系列國內(nèi)知名眾籌網(wǎng)站開始崛起。這些網(wǎng)站都旨在利用互聯(lián)網(wǎng)的特性讓藝術家、小企業(yè)家來向公眾展示自己創(chuàng)意和產(chǎn)品，從而達到獲得資金的目的。2014年，由中申聯(lián)合控股集團運營的國內(nèi)首家第三方互聯(lián)網(wǎng)金融門戶網(wǎng)站――眾籌匯上線，它收錄了眾籌網(wǎng)、點名時間、追夢網(wǎng)等一系列國內(nèi)知名的眾籌網(wǎng)站。眾籌模式在我國迅速發(fā)展，作為一種新的融資模式備受關注，逐漸成為我國的小微企業(yè)和創(chuàng)業(yè)者融資的重要途徑。

（3）電商企業(yè)開始涉足金融領域，電商金融異軍突起。以阿里巴巴、京東、騰訊為代表的電商企業(yè)，利用其大數(shù)據(jù)、信息和客戶優(yōu)勢，依托其自身的電商平臺構(gòu)建異于傳統(tǒng)金融模式的新業(yè)務模式，這主要包括余額理財和小微信貸兩個方面。一方面，作為金融創(chuàng)新的新事物，以阿里支付寶旗下的余額寶、騰訊微信的理財通以及百度百賺為代表的余額理財產(chǎn)品，通過內(nèi)嵌基金的方式提供余額理財服務。另一方面，電商企業(yè)也積極打造小微貸款，依托自身的網(wǎng)絡購物平臺，為小額消費和小微企業(yè)融資難提供解決方案，其特點是債務人僅憑自己的信譽就能取得貸款而不用提供抵押品或第三方擔保，如，阿里巴巴、京東、唯品會等。

（4）隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的風起云涌，一些傳統(tǒng)金融機構(gòu)也開始觸網(wǎng)，一些銀行、券商以互聯(lián)網(wǎng)為平臺，對業(yè)務模式進行改造，加快線上創(chuàng)新平臺建設。例如，招商銀行提出了“手機錢包”理念，設立了“移動金融生活一站式開放平臺”；中國平安創(chuàng)立了互聯(lián)網(wǎng)投融資平臺陸金所，推出個人投融資服務“穩(wěn)盈安e貸”。

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融的未來發(fā)展趨勢分析

1.互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)與傳統(tǒng)金融機構(gòu)二者的融合，勢不可擋?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的異軍突起，使得原本并無太大關聯(lián)的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)與傳統(tǒng)金融機構(gòu)站在了同一個戰(zhàn)場上，而在這場戰(zhàn)爭中，雙方的目的是誰能融合對方。正當互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的“淘金”如火如荼地進行時，傳統(tǒng)金融機構(gòu)也開始觸網(wǎng)，在產(chǎn)品設計、銷售方式以及服務體驗等方面進行互聯(lián)網(wǎng)改造，甚至有些傳統(tǒng)機構(gòu)已經(jīng)開始主動與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)合作。目前，已有18家基金公司在淘寶理財開設了直營店，中國平安聯(lián)手阿里巴巴、騰訊共同設立眾安在線財產(chǎn)保險，等等。互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)與金融機構(gòu)的相互融合，能夠在各自專長的領域給予互補，共同促進互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展以及金融業(yè)的改革。

2.移動支付和第三方支付將會逐步代替?zhèn)鹘y(tǒng)的支付方式成為主流的支付手段。隨著通信技和互聯(lián)網(wǎng)技術的不斷發(fā)展，移動支付和網(wǎng)上支付發(fā)展勢頭猛增。根據(jù)央行《2013年支付體系運行總體情況》可知，2013年全國發(fā)生的257.83億筆電子支付業(yè)務，金額1075.16萬億元，同比增長27.40%和29.46%。其中，移動支付業(yè)務16.74億筆，金額9.64萬億元，同比增長212.86%和317.56%。可見移動支付的發(fā)展嘆為驚人。艾瑞咨詢的統(tǒng)計數(shù)據(jù)也顯示，2014年一季度的第三方移動支付市場交易規(guī)模達15328.8億元，環(huán)比增長112.7%?？梢?，未來的互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展中，移動支付和第三方支付將會逐步發(fā)展為主要的支付手段。

3.傳統(tǒng)存貸款將被人人貸等融資模式取代，“自金融”模式逐步興起。2014年中央政府工作報告中提出要深化金融改革，讓金融成為一池活水，更好地澆灌小微企業(yè)、“三農(nóng)”等實體經(jīng)濟之樹。出于對信貸資金的安全考慮，傳統(tǒng)銀行業(yè)忽視了小微企業(yè)的融資問題，因而小微企業(yè)貸款成本較高、配額較少，這就造成傳統(tǒng)銀行業(yè)無法解決小微企業(yè)的融資問題。而互聯(lián)網(wǎng)金融的優(yōu)勢使得傳統(tǒng)貸款中的信息不對稱、交易成本過高的問題得以有效解決，從而為政府解決小微企業(yè)融資難的問題找到了一條有效的出路。

4.用戶體驗和客戶口碑成為金融機構(gòu)勝敗的決定性因素，有的金融企業(yè)會因此受到嚴重挫敗?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，是靠客戶進行自主選擇，通過良好的體驗、滿意度以及口碑來留住用戶，越優(yōu)良的客戶體驗越能夠吸引更多的客戶。如今的消費者更加愿意自主選擇，根據(jù)自身的體驗來決定對于產(chǎn)品的取舍，給用戶帶來更優(yōu)質(zhì)體驗的金融機構(gòu)將會更受用戶的歡迎。操作更簡便、界面更整潔明晰的產(chǎn)品將會越來越吸引客戶的眼球，因而，始終堅持“用戶極致體驗”，將會是互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)贏得客戶群、取得勝利的關鍵所在。

四、互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)金融業(yè)的影響

（一）加劇了金融業(yè)的競爭與博弈

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展使得傳統(tǒng)金融業(yè)與之競爭加劇，從互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展歷程可以看出，互聯(lián)網(wǎng)金融已從最初的僅提供支付轉(zhuǎn)賬業(yè)務向提供囊括現(xiàn)金管理、余額理財、基金和保險代銷、小微信貸等多方面的金融服務在內(nèi)的一體化模式發(fā)展?；ヂ?lián)網(wǎng)金融來勢洶洶，在業(yè)務模式、產(chǎn)品創(chuàng)新模式、運營模式以及風控模式等方面全方位地向傳統(tǒng)金融業(yè)發(fā)起挑戰(zhàn)，并且在傳統(tǒng)金融業(yè)較為薄弱的小微信貸領域占有一席之地。然而，尚處于發(fā)展初期的互聯(lián)網(wǎng)金融，由于在整個金融行業(yè)中的占比還較低，尚不足以威脅傳統(tǒng)金融業(yè)的主流地位。

（二）削弱傳統(tǒng)金融中介的作用，促進了金融脫媒的發(fā)展

互聯(lián)網(wǎng)技術的應用有效降低了金融業(yè)務的交易成本和信息成本，傳統(tǒng)金融中介在信息和交易成本上的優(yōu)勢將逐漸喪失。傳統(tǒng)金融機構(gòu)在作為交易媒介時處于壟斷地位，在進行融資活動中，條件苛刻、手續(xù)繁瑣，在一定程度上使得金融活動效率較低。由于互聯(lián)網(wǎng)技術具有大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢，極大降低了金融活動的交易成本和信息不對稱風險，從而簡化了交易手續(xù)，提高了融資效率，削弱了傳統(tǒng)金融中介的作用，促進了金融脫媒的發(fā)展。

五、傳統(tǒng)金融業(yè)的策略分析

（一）要建立“以客戶為中心的”經(jīng)營理念

就在傳統(tǒng)的金融機構(gòu)強調(diào)“以產(chǎn)品為中心”而忽略客戶實際感受時，互聯(lián)網(wǎng)金融以更加注重用戶體驗的方式先聲奪人，并且在金融領域分得一杯羹。傳統(tǒng)金融機構(gòu)在接觸客戶的效率上相對較低，接觸客戶大多數(shù)還是靠在城市最豪華的鬧市區(qū)設立擁有敞亮的大廳和專業(yè)的工作人員的網(wǎng)點。然而，隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，大多數(shù)用戶已經(jīng)用網(wǎng)絡代替去銀行網(wǎng)點辦理業(yè)務，傳統(tǒng)金融機構(gòu)本來的這些優(yōu)勢也將逐步喪失，所以，互聯(lián)網(wǎng)比傳統(tǒng)金融體系更容易獲得客戶，成本也低很多。傳統(tǒng)金融機構(gòu)應該摒棄原有的營銷理念，更加注重客戶需求，有針對性的為客戶提供服務，最大化客戶體驗，從而留住客戶。

（二）要建立互聯(lián)網(wǎng)營銷渠道和物理營銷渠道有效結(jié)合的經(jīng)營方式

一方面，傳統(tǒng)金融機構(gòu)應該充分利用互聯(lián)網(wǎng)金融模式，將互聯(lián)網(wǎng)技術應用到傳統(tǒng)金融業(yè)務中去，積極拓寬服務渠道。另一方面，傳統(tǒng)金融機構(gòu)具有在資金、風控、基礎設施、認可度等方面得天獨厚的優(yōu)勢，這是互聯(lián)網(wǎng)金融這個新生事物所不具備的，因而傳統(tǒng)金融機構(gòu)還應繼承并發(fā)揚原有的物理營銷渠道。傳統(tǒng)金融機構(gòu)若將互聯(lián)網(wǎng)營銷和物理營銷有效結(jié)合起來，以這種新的營銷方式，實現(xiàn)“1+1>2”將指日可待。

（三）要建立與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)合作共贏的經(jīng)營戰(zhàn)略

第6篇：財產(chǎn)保險未來發(fā)展趨勢范文

    傳統(tǒng)方式下,孤立分析數(shù)據(jù),單純依靠經(jīng)驗發(fā)現(xiàn)問題,片面反映個別問題的技術方法已經(jīng)無法適應企業(yè)審計發(fā)展的要求。企業(yè)審計需要全面采集與企業(yè)財務活動相關的數(shù)據(jù),既包括財務數(shù)據(jù),也包括業(yè)務數(shù)據(jù)和管理數(shù)據(jù),既包括企業(yè)內(nèi)部的數(shù)據(jù),也包括主管部門、研究機構(gòu)等的外部數(shù)據(jù),既有財務數(shù)據(jù)、業(yè)務數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)化的數(shù)據(jù),也有會議紀要、政策法規(guī)等非結(jié)構(gòu)化的數(shù)據(jù);企業(yè)審計需要整體把握一個企業(yè)的整體情況,能夠更科學、全面地評價一個企業(yè),企業(yè)審計需要更準確的確定審計重點,能夠在數(shù)據(jù)分析的基礎上科學確定審計重點;企業(yè)審計需要更善于把握數(shù)據(jù)的規(guī)律和趨勢,在發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)階段存在問題的同時,更要能夠揭示企業(yè)未來發(fā)展存在的風險和隱患。傳統(tǒng)審計方式下缺乏采集管理、科學分析海量電子數(shù)據(jù)的技術,也就無法滿足企業(yè)審計發(fā)展的新要求。

    面對大數(shù)據(jù)時代的來臨,面對“大數(shù)據(jù)”所帶來的新技術、新思維的變革,企業(yè)內(nèi)部審計需要應時而變來適應商業(yè)模式、思維模式及數(shù)據(jù)處理模式的變化,從而影響了審計方式、審計抽樣方法、審計評價模式、審計重點等。而內(nèi)部審計人員不僅要能了解數(shù)據(jù)的變化以及數(shù)據(jù)處理技術的變革,更要能處理數(shù)據(jù)、分析數(shù)據(jù)、駕馭數(shù)據(jù),要能夠充分、及時地從大量復雜的數(shù)據(jù)中,辨認出對內(nèi)部審計的意義與價值,并進而協(xié)助內(nèi)部審計人員做出最佳的決策?！按髷?shù)據(jù)”對企業(yè)內(nèi)部審計的影響主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

    (一)審計方式由傳統(tǒng)審計的事后審計、周期審計向連續(xù)審計轉(zhuǎn)變。隨著大數(shù)據(jù)技術的快速發(fā)展,審計方法和模式也在與時俱進。傳統(tǒng)審計中,審計人員只是在完成財務報告或經(jīng)過特定的周期或離職等情況的時候才進行審計,而且審計中并不是檢查所有的信息,只是抽樣分析。這種有限的檢查對復雜的商業(yè)系統(tǒng)來說很難起到監(jiān)督作用,而且傳統(tǒng)審計的測試程序主要采用常規(guī)的方法關注被審計單位活動,包括數(shù)據(jù)、授權和執(zhí)行等。企業(yè)如仍然采用這種審計方式,對于確認迅速發(fā)展的商務活動的真實價值或合法性顯得過于遲緩;另外,從內(nèi)部控制的角度來講,我國目前的內(nèi)部審計實務多是針對財務、會計事項,對經(jīng)營活動、內(nèi)部控制、管理事項的監(jiān)督、評價極為有限,審計活動理念也多為“監(jiān)督導向”型,而非“服務導向”型,公司部門間的不同流程缺乏銜接都使審計工作難以為經(jīng)濟活動提供全面的監(jiān)控和服務。隨著企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務日趨復雜,信息技術迅速發(fā)展,企業(yè)電子商務和信息化建設逐漸成熟,越來越多的人意識到連續(xù)審計的重要性,而大數(shù)據(jù)技術及大數(shù)據(jù)基礎使連續(xù)審計成為可能。連續(xù)審計可以降低傳統(tǒng)審計過程中的浪費和時滯問題,降低審計錯誤和風險,促進企業(yè)發(fā)展。連續(xù)審計是信息技術與審計學科較好交叉融合的產(chǎn)物,是信息化條件下審計科學發(fā)展的必然,尤其對內(nèi)部風險控制“實時性”要求極高的特定行業(yè),如銀行、證券、保險等金融和債務契約等行業(yè)中,實施連續(xù)審計監(jiān)督迫在眉睫。某財產(chǎn)保險公司內(nèi)部審計部門,已經(jīng)在新開發(fā)的審計系統(tǒng)中固化了連續(xù)審計模塊,該模塊可以實現(xiàn)在線的風險預警,并安排專人進行日常數(shù)據(jù)式連續(xù)審計,將發(fā)現(xiàn)的風險數(shù)據(jù)、超預警值指標及問題登記為疑點,并建立審計底稿,按照重要程度進行遠程審計、核實或下發(fā)給現(xiàn)場審計人員進行現(xiàn)場核實。該模塊經(jīng)過一段時間的使用,收到了很好的效果。

    (二)審計抽樣開始系統(tǒng)化、模塊化、智能化,并開始具有預測功能,而樣本最終將擴展至數(shù)據(jù)全體。目前,常規(guī)審計工作已廣泛采用隨機抽查法,其意義用較小的投入來獲得審計結(jié)論,提高審計效率;但利用抽查法所得出的審計結(jié)論存在著發(fā)生重大錯誤的可能性,其可能性的大小就意味著審計風險的大小。然而,數(shù)據(jù)量的爆炸式增長使審計人員意識到現(xiàn)行的抽樣審計方法只是憑借審計人員的主觀判斷和實際經(jīng)驗對財務報表中的重大事項進行審查,而忽視了大量的業(yè)務活動,無法發(fā)現(xiàn)和揭示企業(yè)內(nèi)部發(fā)生的、對財務報表真實性有重大影響的舞弊行為和技術性錯誤,難以對企業(yè)財務報表及經(jīng)營管理做出準確的判斷和評價。但是,龐大的企業(yè)規(guī)模和繁多的業(yè)務活動,致使審計工作難以回到詳細審計方式,只能在抽樣審計方法本身尋求改進。審計抽樣開始向以下幾個方向發(fā)展:一是審計抽樣系統(tǒng)化。通過抽樣系統(tǒng)增加審計抽樣的實用性和效率性,為審計人員從大量的審計數(shù)據(jù)中抽取有用信息,為審計的預測分析提供依據(jù),這樣的抽樣采用人工方式在海量數(shù)據(jù)的情況下是無法進行的;二是審計抽樣模塊化。通過模塊化設計,審計抽樣系統(tǒng)將得到最大的靈活性,以便抽樣時采用各種模型組合便抽樣更有效率;三是審計抽樣的智能化。審計抽樣系統(tǒng)將積極吸收審計、統(tǒng)計、計算機、人工智能等方面的最新研究成果,抽樣模型及時得到更新,抽樣經(jīng)驗在知識庫中得到積累,審計抽樣系統(tǒng)開始“學習”、“推理”,不斷朝著智能化方向發(fā)展。將海量的數(shù)據(jù)經(jīng)分析、預測等“加工”后,以知識的形式呈現(xiàn)給審計人員,為審計人員發(fā)現(xiàn)審計問題提供深度支持;四是審計抽樣系統(tǒng)開始具有預測功能。隨著大數(shù)據(jù)技術的發(fā)展,計算機的運算能力和處理速度不斷提高。審計抽樣系統(tǒng)會強大到處理復雜的運算,并利用大數(shù)據(jù)技術改進后的審計抽樣算法來對這些審計數(shù)據(jù)進行分析并進行數(shù)據(jù)挖掘,找出特征數(shù)據(jù),縮小抽取樣本的數(shù)量,降低審計成本、提高審計效率;利用關聯(lián)規(guī)則,預測被審計單位經(jīng)營風險的高低,幫助審計人員確定審計重點,提高審計效率。通過審計信息系統(tǒng)所提供的龐大數(shù)據(jù)庫可以實現(xiàn)對被審計單位的信息進行數(shù)據(jù)挖掘和綜合分析,對被審計單位的財務及經(jīng)營狀況進行預測分析,為被審計單位提供決策依據(jù)。目前,某財產(chǎn)保險公司的審計系統(tǒng),應用了大數(shù)據(jù)技術進行風險數(shù)據(jù)的提取,并應用PPS抽樣、隨機抽樣、系統(tǒng)抽樣、模型抽樣、組合抽樣等進一步提高審計效率。而在抽樣模型中應用了汽修廠與駕駛員、報案人、定損員、收款人等的關聯(lián)程度模型,傷者、駕駛員、報案人、聯(lián)系人、領款人等的出險頻繁度模型,人傷重復出險傷者、標的車多次與同一三者車碰撞出險等高風險模型,承保、理賠、財務系統(tǒng)非同一檔案中上傳相同照片等以“大數(shù)據(jù)”技術為基礎的模型,收到良好的效果。

    然而,在不久的將來,伴隨著以真實性、服務性為基礎的各項企業(yè)內(nèi)部審計的深化,隨著數(shù)據(jù)信息化的深入以用大數(shù)據(jù)技術發(fā)展應用的深入,企業(yè)內(nèi)部審計逐漸開始能夠從大量的、雜亂無章的海量數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)潛在的有用的信息,能夠從這些大量的數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)被審計單位運作的基本規(guī)律及特征;預測出被審計單位發(fā)展的趨勢,從宏觀上把握被審計單位科學地發(fā)展。審計也不僅僅局限于抽樣審計,而是對企業(yè)所有財務、業(yè)務等經(jīng)營數(shù)據(jù)的數(shù)字式連續(xù)審計。

    (三)促進審計成果的轉(zhuǎn)化與應用。目前,內(nèi)部審計成果應用主要是針對屢查屢犯的問題重點進行檢查、督促整改,部分企業(yè)已經(jīng)將審計成果應用閉環(huán)管理的手段對整改過程進行管理以達到良好的審計成果運用效果。大數(shù)據(jù)技術的出現(xiàn),促進了審計成果的進一步應用。一是促進對以往審計中獲取的大量信息資料和相關情況資料的匯總、歸納,從中找出財務、業(yè)務和經(jīng)營管理等方面的內(nèi)在規(guī)律、共性問題和發(fā)展趨向,通過匯總歸納宏觀性和綜合性較強的審計信息,以及運用審計成果,為各級領導提供數(shù)據(jù)證明、關聯(lián)分析和決策建議,從而促進完善制度、機制、決策和執(zhí)行,促進企業(yè)管理水平更上一層樓;二是促進問題的全面發(fā)現(xiàn),即應用大數(shù)據(jù)技術可以將同一問題歸入不同的類型使用,從不同的角度、不同的層面整合提煉以滿足不同層次的需求。同時,通過對帶有共性、普遍性、傾向性的問題進行挖掘,提煉出問題與數(shù)據(jù)中的關聯(lián)性,可以將所有問題通過IT手段檢查出來;三是應用大數(shù)據(jù)技術進行連續(xù)式審計有利于問題的整改監(jiān)督;四是將審計成果進行知識化留存,通過大數(shù)據(jù)技術,將問題規(guī)則化并固化到系統(tǒng)中,以便于計算或判斷問題發(fā)展趨勢、對問題進行預警等;五是將審計人員與審計成果、被審計單位與審計問題進行關聯(lián),并進行信息化備案,在進行下次檢查時,可以根據(jù)審計方案中的重點,有側(cè)重地選取有相應檢查經(jīng)驗的審計人員組成審計組,并按審計目標抽取相應被審計單位進行重點審計檢查等。

    總之,大數(shù)據(jù)并非被過度渲染的產(chǎn)業(yè)題材,大數(shù)據(jù)對企業(yè)內(nèi)部審計的影響,既是應對企業(yè)數(shù)據(jù)集中模式、數(shù)據(jù)爆炸式增長趨勢而進行的實時處理超量數(shù)據(jù)的技術升級,又是將方方面面的數(shù)據(jù)進行電子化、信息化,并將信息規(guī)則化、知識化,最終使各種應用網(wǎng)絡化、智能化的過程;大數(shù)據(jù)更是一次從分散到集成、從共享到協(xié)同、從封閉到開放、從離線孤立到持久在線云服務、從專享到普適的挑戰(zhàn)。

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第7篇：財產(chǎn)保險未來發(fā)展趨勢范文

關鍵詞：大數(shù)據(jù)；審計；內(nèi)部審計；連續(xù)審計；審計抽樣；審計成果

中圖分類號：F239 文獻標識碼：A

原標題：淺析大數(shù)據(jù)時代企業(yè)內(nèi)審的變革

收錄日期：2013年8月27日

當“物聯(lián)網(wǎng)”、“云計算”我們還沒有理解清楚時，又出了一個新的IT名詞“大數(shù)據(jù)”，它會對企業(yè)內(nèi)部審計產(chǎn)生影響嗎？筆者認為，大多數(shù)的企業(yè)內(nèi)部審計人員都不能說清晰。那么什么是“大數(shù)據(jù)”呢？大數(shù)據(jù)既是一個對外部數(shù)據(jù)應用環(huán)境的階段性特征，更代表著為處理大數(shù)據(jù)而出現(xiàn)的所有革新技術的總稱。當我們在微博上分享哈爾濱的中央大街的俄羅斯風情照片，或者在博客里評論身邊各種舌尖上的美味，當我們在利用“淘寶”進行網(wǎng)上購物的時候，我們都在不斷地以不同形態(tài)隨時隨地地制造數(shù)據(jù)。大數(shù)據(jù)一方面是因為廣大消費者的消費、工作、休閑習慣的改變而產(chǎn)生的；另一方面也是因為像智能手機這樣的媒體平臺和設備的增多，以及它們通過應用程序和社交平臺獲取的實時數(shù)據(jù)而加速了大數(shù)據(jù)的產(chǎn)生。據(jù)權威市場調(diào)查機構(gòu)IDC預測，未來每隔18個月，整個世界的數(shù)據(jù)總量就會翻倍；到2020年，整個世界的數(shù)據(jù)總量將會增長44倍，達到 35.2ZB（1ZB=10億TB）?！斑@主要是由大數(shù)據(jù)的重要組成部分——商業(yè)數(shù)據(jù)、社交數(shù)據(jù)和傳感器數(shù)據(jù)的迅猛增長趨勢所決定的?！薄按髷?shù)據(jù)”時代正在來臨！

傳統(tǒng)方式下，孤立分析數(shù)據(jù)，單純依靠經(jīng)驗發(fā)現(xiàn)問題，片面反映個別問題的技術方法已經(jīng)無法適應企業(yè)審計發(fā)展的要求。企業(yè)審計需要全面采集與企業(yè)財務活動相關的數(shù)據(jù)，既包括財務數(shù)據(jù)，也包括業(yè)務數(shù)據(jù)和管理數(shù)據(jù)，既包括企業(yè)內(nèi)部的數(shù)據(jù)，也包括主管部門、研究機構(gòu)等的外部數(shù)據(jù)，既有財務數(shù)據(jù)、業(yè)務數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)化的數(shù)據(jù)，也有會議紀要、政策法規(guī)等非結(jié)構(gòu)化的數(shù)據(jù)；企業(yè)審計需要整體把握一個企業(yè)的整體情況，能夠更科學、全面地評價一個企業(yè)，企業(yè)審計需要更準確的確定審計重點，能夠在數(shù)據(jù)分析的基礎上科學確定審計重點；企業(yè)審計需要更善于把握數(shù)據(jù)的規(guī)律和趨勢，在發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)階段存在問題的同時，更要能夠揭示企業(yè)未來發(fā)展存在的風險和隱患。傳統(tǒng)審計方式下缺乏采集管理、科學分析海量電子數(shù)據(jù)的技術，也就無法滿足企業(yè)審計發(fā)展的新要求。

面對大數(shù)據(jù)時代的來臨，面對“大數(shù)據(jù)”所帶來的新技術、新思維的變革，企業(yè)內(nèi)部審計需要應時而變來適應商業(yè)模式、思維模式及數(shù)據(jù)處理模式的變化，從而影響了審計方式、審計抽樣方法、審計評價模式、審計重點等。而內(nèi)部審計人員不僅要能了解數(shù)據(jù)的變化以及數(shù)據(jù)處理技術的變革，更要能處理數(shù)據(jù)、分析數(shù)據(jù)、駕馭數(shù)據(jù)，要能夠充分、及時地從大量復雜的數(shù)據(jù)中，辨認出對內(nèi)部審計的意義與價值，并進而協(xié)助內(nèi)部審計人員做出最佳的決策?！按髷?shù)據(jù)”對企業(yè)內(nèi)部審計的影響主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）審計方式由傳統(tǒng)審計的事后審計、周期審計向連續(xù)審計轉(zhuǎn)變。隨著大數(shù)據(jù)技術的快速發(fā)展，審計方法和模式也在與時俱進。傳統(tǒng)審計中，審計人員只是在完成財務報告或經(jīng)過特定的周期或離職等情況的時候才進行審計，而且審計中并不是檢查所有的信息，只是抽樣分析。這種有限的檢查對復雜的商業(yè)系統(tǒng)來說很難起到監(jiān)督作用，而且傳統(tǒng)審計的測試程序主要采用常規(guī)的方法關注被審計單位活動，包括數(shù)據(jù)、授權和執(zhí)行等。企業(yè)如仍然采用這種審計方式，對于確認迅速發(fā)展的商務活動的真實價值或合法性顯得過于遲緩；另外，從內(nèi)部控制的角度來講，我國目前的內(nèi)部審計實務多是針對財務、會計事項，對經(jīng)營活動、內(nèi)部控制、管理事項的監(jiān)督、評價極為有限，審計活動理念也多為“監(jiān)督導向”型，而非“服務導向”型，公司部門間的不同流程缺乏銜接都使審計工作難以為經(jīng)濟活動提供全面的監(jiān)控和服務。隨著企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務日趨復雜，信息技術迅速發(fā)展，企業(yè)電子商務和信息化建設逐漸成熟，越來越多的人意識到連續(xù)審計的重要性，而大數(shù)據(jù)技術及大數(shù)據(jù)基礎使連續(xù)審計成為可能。連續(xù)審計可以降低傳統(tǒng)審計過程中的浪費和時滯問題，降低審計錯誤和風險，促進企業(yè)發(fā)展。連續(xù)審計是信息技術與審計學科較好交叉融合的產(chǎn)物，是信息化條件下審計科學發(fā)展的必然，尤其對內(nèi)部風險控制“實時性”要求極高的特定行業(yè)，如銀行、證券、保險等金融和債務契約等行業(yè)中，實施連續(xù)審計監(jiān)督迫在眉睫。某財產(chǎn)保險公司內(nèi)部審計部門，已經(jīng)在新開發(fā)的審計系統(tǒng)中固化了連續(xù)審計模塊，該模塊可以實現(xiàn)在線的風險預警，并安排專人進行日常數(shù)據(jù)式連續(xù)審計，將發(fā)現(xiàn)的風險數(shù)據(jù)、超預警值指標及問題登記為疑點，并建立審計底稿，按照重要程度進行遠程審計、核實或下發(fā)給現(xiàn)場審計人員進行現(xiàn)場核實。該模塊經(jīng)過一段時間的使用，收到了很好的效果。

（二）審計抽樣開始系統(tǒng)化、模塊化、智能化，并開始具有預測功能，而樣本最終將擴展至數(shù)據(jù)全體。目前，常規(guī)審計工作已廣泛采用隨機抽查法，其意義用較小的投入來獲得審計結(jié)論，提高審計效率；但利用抽查法所得出的審計結(jié)論存在著發(fā)生重大錯誤的可能性，其可能性的大小就意味著審計風險的大小。然而，數(shù)據(jù)量的爆炸式增長使審計人員意識到現(xiàn)行的抽樣審計方法只是憑借審計人員的主觀判斷和實際經(jīng)驗對財務報表中的重大事項進行審查，而忽視了大量的業(yè)務活動，無法發(fā)現(xiàn)和揭示企業(yè)內(nèi)部發(fā)生的、對財務報表真實性有重大影響的舞弊行為和技術性錯誤，難以對企業(yè)財務報表及經(jīng)營管理做出準確的判斷和評價。但是，龐大的企業(yè)規(guī)模和繁多的業(yè)務活動，致使審計工作難以回到詳細審計方式，只能在抽樣審計方法本身尋求改進。審計抽樣開始向以下幾個方向發(fā)展：一是審計抽樣系統(tǒng)化。通過抽樣系統(tǒng)增加審計抽樣的實用性和效率性，為審計人員從大量的審計數(shù)據(jù)中抽取有用信息，為審計的預測分析提供依據(jù)，這樣的抽樣采用人工方式在海量數(shù)據(jù)的情況下是無法進行的；二是審計抽樣模塊化。通過模塊化設計，審計抽樣系統(tǒng)將得到最大的靈活性，以便抽樣時采用各種模型組合便抽樣更有效率；三是審計抽樣的智能化。審計抽樣系統(tǒng)將積極吸收審計、統(tǒng)計、計算機、人工智能等方面的最新研究成果，抽樣模型及時得到更新，抽樣經(jīng)驗在知識庫中得到積累，審計抽樣系統(tǒng)開始“學習”、“推理”，不斷朝著智能化方向發(fā)展。將海量的數(shù)據(jù)經(jīng)分析、預測等“加工”后，以知識的形式呈現(xiàn)給審計人員，為審計人員發(fā)現(xiàn)審計問題提供深度支持；四是審計抽樣系統(tǒng)開始具有預測功能。隨著大數(shù)據(jù)技術的發(fā)展，計算機的運算能力和處理速度不斷提高。審計抽樣系統(tǒng)會強大到處理復雜的運算，并利用大數(shù)據(jù)技術改進后的審計抽樣算法來對這些審計數(shù)據(jù)進行分析并進行數(shù)據(jù)挖掘，找出特征數(shù)據(jù)，縮小抽取樣本的數(shù)量，降低審計成本、提高審計效率；利用關聯(lián)規(guī)則，預測被審計單位經(jīng)營風險的高低，幫助審計人員確定審計重點，提高審計效率。通過審計信息系統(tǒng)所提供的龐大數(shù)據(jù)庫可以實現(xiàn)對被審計單位的信息進行數(shù)據(jù)挖掘和綜合分析，對被審計單位的財務及經(jīng)營狀況進行預測分析，為被審計單位提供決策依據(jù)。目前，某財產(chǎn)保險公司的審計系統(tǒng)，應用了大數(shù)據(jù)技術進行風險數(shù)據(jù)的提取，并應用PPS抽樣、隨機抽樣、系統(tǒng)抽樣、模型抽樣、組合抽樣等進一步提高審計效率。而在抽樣模型中應用了汽修廠與駕駛員、報案人、定損員、收款人等的關聯(lián)程度模型，傷者、駕駛員、報案人、聯(lián)系人、領款人等的出險頻繁度模型，人傷重復出險傷者、標的車多次與同一三者車碰撞出險等高風險模型，承保、理賠、財務系統(tǒng)非同一檔案中上傳相同照片等以“大數(shù)據(jù)”技術為基礎的模型，收到良好的效果。

然而，在不久的將來，伴隨著以真實性、服務性為基礎的各項企業(yè)內(nèi)部審計的深化，隨著數(shù)據(jù)信息化的深入以用大數(shù)據(jù)技術發(fā)展應用的深入，企業(yè)內(nèi)部審計逐漸開始能夠從大量的、雜亂無章的海量數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)潛在的有用的信息，能夠從這些大量的數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)被審計單位運作的基本規(guī)律及特征；預測出被審計單位發(fā)展的趨勢，從宏觀上把握被審計單位科學地發(fā)展。審計也不僅僅局限于抽樣審計，而是對企業(yè)所有財務、業(yè)務等經(jīng)營數(shù)據(jù)的數(shù)字式連續(xù)審計。

（三）促進審計成果的轉(zhuǎn)化與應用。目前，內(nèi)部審計成果應用主要是針對屢查屢犯的問題重點進行檢查、督促整改，部分企業(yè)已經(jīng)將審計成果應用閉環(huán)管理的手段對整改過程進行管理以達到良好的審計成果運用效果。大數(shù)據(jù)技術的出現(xiàn)，促進了審計成果的進一步應用。一是促進對以往審計中獲取的大量信息資料和相關情況資料的匯總、歸納，從中找出財務、業(yè)務和經(jīng)營管理等方面的內(nèi)在規(guī)律、共性問題和發(fā)展趨向，通過匯總歸納宏觀性和綜合性較強的審計信息，以及運用審計成果，為各級領導提供數(shù)據(jù)證明、關聯(lián)分析和決策建議，從而促進完善制度、機制、決策和執(zhí)行，促進企業(yè)管理水平更上一層樓；二是促進問題的全面發(fā)現(xiàn)，即應用大數(shù)據(jù)技術可以將同一問題歸入不同的類型使用，從不同的角度、不同的層面整合提煉以滿足不同層次的需求。同時，通過對帶有共性、普遍性、傾向性的問題進行挖掘，提煉出問題與數(shù)據(jù)中的關聯(lián)性，可以將所有問題通過IT手段檢查出來；三是應用大數(shù)據(jù)技術進行連續(xù)式審計有利于問題的整改監(jiān)督；四是將審計成果進行知識化留存，通過大數(shù)據(jù)技術，將問題規(guī)則化并固化到系統(tǒng)中，以便于計算或判斷問題發(fā)展趨勢、對問題進行預警等；五是將審計人員與審計成果、被審計單位與審計問題進行關聯(lián)，并進行信息化備案，在進行下次檢查時，可以根據(jù)審計方案中的重點，有側(cè)重地選取有相應檢查經(jīng)驗的審計人員組成審計組，并按審計目標抽取相應被審計單位進行重點審計檢查等。

總之，大數(shù)據(jù)并非被過度渲染的產(chǎn)業(yè)題材，大數(shù)據(jù)對企業(yè)內(nèi)部審計的影響，既是應對企業(yè)數(shù)據(jù)集中模式、數(shù)據(jù)爆炸式增長趨勢而進行的實時處理超量數(shù)據(jù)的技術升級，又是將方方面面的數(shù)據(jù)進行電子化、信息化，并將信息規(guī)則化、知識化，最終使各種應用網(wǎng)絡化、智能化的過程；大數(shù)據(jù)更是一次從分散到集成、從共享到協(xié)同、從封閉到開放、從離線孤立到持久在線云服務、從專享到普適的挑戰(zhàn)。

主要參考文獻：

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第8篇：財產(chǎn)保險未來發(fā)展趨勢范文

[關鍵詞]銀行保險；經(jīng)營模式；資本融合

在三十多年的發(fā)展歷程中，銀行保險的快速擴張逐漸引起了金融服務領域的廣泛關注。銀行保險正在成為全球性的經(jīng)濟現(xiàn)象。在銀行保險的發(fā)源地歐洲，銀行保險的保費收入在部分國家的壽險總保費收入中的比例已經(jīng)達到20%-35%；在法國、葡萄牙和西班牙，這一比例甚至超過60%。在亞洲的一些國家和地區(qū)，近年來銀行保險的發(fā)展也取得了長足的進步。例如，香港已經(jīng)成為亞洲銀行保險發(fā)展得最為成功的地區(qū)之一，銀行保險的保費收入占總保費收入的比重接近25%；新加坡銀行保險在壽險新契約加權保費收入中的占比在過去幾年一直穩(wěn)定在20%左右；而在馬來西亞，，2004年銀行保險在壽險新契約保費收入的占比已經(jīng)超過了傳統(tǒng)的人渠道。不僅如此，20世紀90年代后期，銀行保險甚至在南美洲、澳洲、南非等地也得到了迅猛發(fā)展。

相比銀行保險在世界各國和地區(qū)的蓬勃之勢，中國銀行保險經(jīng)過了十多年的探索，在迅速成長的過程中暴露出了許多問題，這些問題已經(jīng)引發(fā)了人們的諸多思考，也使得中國銀行保險的發(fā)展走到了一個關鍵時期。

一、中國銀行保險的發(fā)展狀況

中國銀行保險的發(fā)展開始于1996年左右。當時，國內(nèi)的泰康人壽、新華人壽等一些人壽保險公司開始嘗試涉足銀行保險。表現(xiàn)為，銀行以兼業(yè)形式銷售壽險業(yè)務，主要在商業(yè)銀行和壽險公司的基層網(wǎng)點之間開展合作，壽險公司沒有針對銀行銷售渠道開發(fā)專門的保險產(chǎn)品，銀行保險的總體規(guī)模也一直很小。

2000年以后，銀行保險在產(chǎn)品的開發(fā)創(chuàng)新方面取得了突破性的進展。2000年8月，平安人壽保險公司推出了專門的銀行保險產(chǎn)品——“千禧紅”。隨后，其它壽險公司相繼推出了各自的銀行產(chǎn)品，如中國人壽的“路路順”、“家家福”、“事事達”、“鴻泰兩全”、“鴻星少兒”、“鴻信消費信貸”；太平洋的萬能壽險、“紅利來”；新華人壽的“紅雙喜”；泰康人壽的“千里馬”、“世紀之星”、“福壽兩全保險”等。自此，銀行保險對中國壽險業(yè)務的影響與日俱增。2001年，中國人身險保費收入達1423.96億元，其中銀行壽險保費收入為44.57億元，占人身險保費收入的3.13%；2002年，中國人身險保費收入達2274.83億元，其中銀行壽險保費收入為388.4億元，占人身險保費收入的17.07%；2003年，中國人身險保費收入為3011億元，其中銀行壽險保費收入達764.9億元，占人身險保費收入的25.4%，同比增長96.9%。其間，銀行的保險業(yè)務甚至超過團體保險，成為中國人身保險產(chǎn)品的三大銷售渠道之一。除了業(yè)務規(guī)模的迅速增長外，各家保險公司和銀行在銀行保險的組織架構(gòu)方面也都進行了建設和完善，以配合業(yè)務的發(fā)展。表現(xiàn)為，幾乎所有的中資壽險公司和少數(shù)外資壽險公司都成立了專門的銀行部門，一些公司還實行銀行保險事業(yè)部制，加強銀行業(yè)務的獨立運營和核算；此外，部分商業(yè)銀行也設立了一級或二級的保險業(yè)務部門。

然而，進人2004年，一些人壽保險公司開始進行業(yè)務結(jié)構(gòu)調(diào)整，主動收縮銀行保險業(yè)務，導致銀行保險的發(fā)展速度放緩。2005年第一季度，銀行保險的保費收入甚至出現(xiàn)負增長，同比下降19.5%。整個2005年，銀行保險機構(gòu)由2004年的76437家下降為65853家，銀行實現(xiàn)的保費收入為803.25億元，約占人身險保費收入的21.7%。2006年開始，銀行保險又出現(xiàn)了大幅增長。

二、中國銀行保險發(fā)展存在的問題

不難看出，中國銀行保險雖然總體上發(fā)展較快，但業(yè)務起伏較大，目前壽險公司與銀行之間的良好合作互動機制尚未建立起來。

(一)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，影響持續(xù)增長潛力

目前，各壽險公司的銀行產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象較為嚴重，結(jié)構(gòu)單一，在市場上常見的多是保險責任、保單費率基本相同，保險金額、分紅方式等略有不同的五年期、十年期躉繳型分紅產(chǎn)品。這些產(chǎn)品與銀行儲蓄產(chǎn)品較為相似，在業(yè)務發(fā)展初期，易于為銀行客戶接受，但從長遠來看，此類業(yè)務不僅會逐漸給銀行施加爭奪儲蓄存款、分流客戶的壓力，還可能對壽險公司維持穩(wěn)定的現(xiàn)金流帶來不利影響，并且可能透支潛在的優(yōu)質(zhì)保險資源，不利于長期持續(xù)發(fā)展。

值得慶幸的是，國內(nèi)保險公司逐漸開始意識到這一問題，在推出萬能保險的同時，期繳業(yè)務的比重也大幅提高。然而，與銀行業(yè)務具有一定關聯(lián)性和互補性、能充分激發(fā)銀行分銷潛力的銀行保險產(chǎn)品，如捆綁銷售的住宅火災保險與銀行抵押貸款等，仍屬空白。

(二)手續(xù)費惡性競爭，導致經(jīng)營成本增高

目前，銀行與壽險公司的合作缺乏長期利益共享機制，更多的是在手續(xù)費上進行博弈。一方面，各銀行網(wǎng)點為了獲得更多的收入，主要以手續(xù)費的高低作為選擇合作公司的標準，而且有的銀行網(wǎng)點在手續(xù)費的支付上要求壽險公司采用不規(guī)范的操作方式。另一方面，由于銀行網(wǎng)點資源有限，壽險公司不惜成本，競相提高手續(xù)費率，甚至出現(xiàn)貼補費用進行惡性競爭，導致有的保險公司保費收入增加了不少，但利潤卻反而下降了。在一定程度上，銀行的手續(xù)費要價過高已經(jīng)使理論上壽險公司通過銀行網(wǎng)點降低保險產(chǎn)品分銷成本的結(jié)論落空。例如，2002年，國內(nèi)壽險公司營業(yè)費用、手續(xù)費、傭金分別同比增長了67.45%、212.99%和28.92%。

2002年10月修改的《保險法》取消“11”限制的規(guī)定，在一定程度上也加劇了這種惡性競爭。在實踐中，有的銀行網(wǎng)點同時與多家壽險公司簽訂協(xié)議，銷售多家壽險公司產(chǎn)品，但具體以手續(xù)費高低為標準決定推銷力度，從而加劇了壽險公司之間的手續(xù)費競爭。競爭的日趨激烈和手續(xù)費率的不斷攀升，不僅擾亂了市場秩序，而且導致壽險公司的經(jīng)營成本明顯上升，制約了銀行業(yè)務的發(fā)展。

(三)激勵機制不暢，引發(fā)誠信問題

雖然銀行高級管理層從總體戰(zhàn)略考慮，愿意發(fā)展銀行保險以拓展中間業(yè)務，但是銀行的中層及基層管理者從自身利益出發(fā)，多以存款的多少作為考核基層工作的重要指標。增加保險業(yè)務并不能增加存款，銀行基層人員辦理保險業(yè)務的積極性因此受到一定影響。

此外，盡管中國銀行保險在嶄露頭角之初，不乏借力于銀行較保險營銷員更好的信用和品牌這一因素，但在后來的發(fā)展過程中也出現(xiàn)了誤導等不誠信行為。一方面，大多數(shù)的壽險公司把更多的精力投入到處理和維系人際關系上，忽視了對銀行、郵政網(wǎng)點業(yè)務人員的培訓，客觀上致使這些代辦人員不了解或不甚了解產(chǎn)品的條款內(nèi)容及宣傳要求，在對客戶說明講解的過程中，難免發(fā)生錯誤或誤導，導致退?；虍a(chǎn)生糾紛。另一方面，由于有的保險機構(gòu)的經(jīng)營理念存在偏差，片面追求保費規(guī)模，而銀行在利益驅(qū)動下，主觀上對誤導風險的認識不夠，也導致誤導現(xiàn)象的發(fā)生。誤導問題不僅影響消費者的判斷，混淆壽險公司和銀行的責任，而且損害了銀行渠道的形象，嚴重時甚至會動搖銀行保險發(fā)展的基礎。

三、中國銀行保險發(fā)展的模式選擇

中國銀行保險在發(fā)展過程中出現(xiàn)的上述問題雖然各有其具體原因，但在一定程度上又都與目前所采取的初級經(jīng)營模式有關。Sigma的研究指出，按照銀行和保險融合程度的不同，銀行保險的經(jīng)營模式可以劃分為分銷協(xié)議、戰(zhàn)略聯(lián)盟、合資企業(yè)和金融集團四種。在金融業(yè)嚴格分業(yè)經(jīng)營的制度安排下，國內(nèi)保險公司與商業(yè)銀行之間的合作中還不涉及資本的融合，銀行保險的經(jīng)營還停留在分銷協(xié)議和戰(zhàn)略聯(lián)盟這些相對初級的模式上。

在銀行和保險公司雙方淺層次的合作下，協(xié)議期限較短，伙伴關系變動頻繁，很難保證壽險公司未來穩(wěn)定的保費收入來源，也無法實現(xiàn)銀行保險的低成本優(yōu)勢。實際上，銀行代售保險產(chǎn)品的技術含量要遠遠高于傳統(tǒng)的保險分銷方式，銀行和保險公司雙方需要運用現(xiàn)代信息網(wǎng)絡技術，建立統(tǒng)一的操作平臺，才能通過銀行龐大的分支機構(gòu)網(wǎng)絡，為客戶提供方便和完善的售前售后服務。由于網(wǎng)點的穩(wěn)定性較差，壽險公司不愿也不敢加大對銀行業(yè)務的投入，這在一定程度上限制了產(chǎn)品的開發(fā)和創(chuàng)新，進而影響到銀行保險的持續(xù)發(fā)展。而從國際銀行保險的成功經(jīng)驗看，銀行和保險公司的合作應該是長期的、穩(wěn)定的、利潤共享的關系，其實現(xiàn)的途徑之一就是資本融合。例如，在銀行保險發(fā)展較快和較好的歐洲，銀行保險的經(jīng)營模式多由緊密的股權紐帶形成。

(一)中國銀行保險資本融合的政策環(huán)境

目前，依據(jù)中國金融業(yè)三部基本法規(guī)《商業(yè)銀行法》、《保險法》和《證券法》的規(guī)定，銀行業(yè)、保險業(yè)與證券業(yè)之間必須實施分業(yè)經(jīng)營，不能從事交叉業(yè)務，也不得設立非本行業(yè)的附屬機構(gòu)。《商業(yè)銀行法》第43條規(guī)定，“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外”?！蹲C券法》第6條規(guī)定，“證券業(yè)和銀行業(yè)、信托業(yè)、保險業(yè)分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理。證券公司與銀行、信托、保險業(yè)務機構(gòu)分別設立?！薄侗ｋU法》也規(guī)定，保險公司的業(yè)務范圍僅限于壽險業(yè)和財產(chǎn)保險業(yè)務；保險公司的資金運用，僅限于在銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務院規(guī)定的其他資金運用形式，不允許直接投資于企業(yè)股票，更不允許投資于商業(yè)銀行。

然而，在實踐中，金融集團的存在已經(jīng)既成事實。在它們當中，最為引人矚目的當屬以保險公司為主體的金融控股集團——中國平安。目前，平安已經(jīng)形成了以保險為主，融銀行、證券、信托、投資和海外業(yè)務為一體的緊密型金融控股集團的架構(gòu)。

實際上，中國《商業(yè)銀行法》第43條“……但國家另有規(guī)定的除外”，已經(jīng)為中國金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營預留了政策空間；2006年6月下發(fā)的《國務院關于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》中，明確提出“……穩(wěn)步推進保險公司綜合經(jīng)營試點，探索保險業(yè)與銀行業(yè)、證券業(yè)更廣領域和更深層次的合作，提供多元化和綜合性的金融保險服務”，“在風險可控的前提下，……支持保險資金參股商業(yè)銀行”。中國保監(jiān)會主席吳定富日前也指出，“鼓勵、支持和引導國有大中型企業(yè)及各類社會資金投資保險業(yè)，探索和研究銀行、郵政投資保險業(yè)，不斷為保險業(yè)發(fā)展注入新的活力”。這些政策法規(guī)限制的放寬，使得未來中國銀行保險的資本融合成為可能。

(二)銀行保險資本融合的可行模式

從國際經(jīng)驗來看，在銀行保險的四種經(jīng)營模式中，合資企業(yè)和金融集團是較為高級的、涉及資本融合的兩種模式，也是銀行保險較為發(fā)達的國家通常采用的模式。針對目前銀行保險經(jīng)營中暴露的諸多問題，國內(nèi)銀行業(yè)務的發(fā)展亟需模式和機制上的突破，壽險公司和銀行也正在積極探索銀行保險合作的新模式。

通過資本、股權等形成相互滲透或是建立合資企業(yè)即專業(yè)的銀行保險公司，正好符合上述形勢的需要。這樣做，可以從機制角度解決銀行與壽險公司的利益共享，避免銀行業(yè)務中產(chǎn)生的諸多問題，實現(xiàn)銀行向成熟的銀行保險制度轉(zhuǎn)變，有助于增強和擴大保險業(yè)的實力和影響。

采取金融集團模式則是中國銀行保險資本融合的另一個可行選擇。從中國金融業(yè)的現(xiàn)狀來看，借鑒美國金融業(yè)從分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變的經(jīng)驗，實行金融控股集團制是較為穩(wěn)妥的選擇。2006年6月下發(fā)的《國務院關于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》中也明確提出，“支持具備條件的保險公司通過重組、并購等方式，發(fā)展成為具有國際競爭力的保險控股(集團)公司”。

(三)銀行保險資本融合的監(jiān)管挑戰(zhàn)

在國內(nèi)壽險公司和銀行積極探索銀行保險業(yè)務的同時，中國保監(jiān)會和中國人民銀行在規(guī)范銀行保險的發(fā)展方面也做出了很多努力。例如，2003年4月，中國保監(jiān)會和中國人民銀行聯(lián)合下發(fā)了《關于加強銀行人身保險業(yè)業(yè)務管理的通知》，要求保險公司與銀行力口強信息溝通和合作，加強壽險業(yè)產(chǎn)品的宣傳和信息披露管理，客觀公正地宣傳銀行壽險業(yè)產(chǎn)品，不把保險產(chǎn)品作為儲蓄產(chǎn)品介紹，不夸大或變相夸大保險合同利益。2006年，中國保監(jiān)會和銀監(jiān)會又聯(lián)合下發(fā)了《關于規(guī)范銀行保險業(yè)務的通知》，從加強機構(gòu)資格管理、加強業(yè)務內(nèi)部管理、規(guī)范手續(xù)費管理、規(guī)范銷售人員資格管理、規(guī)范產(chǎn)品銷售、加強監(jiān)督檢查、加強行業(yè)內(nèi)外溝通與交流等七個方面對銀行保險業(yè)務提出了監(jiān)管要求。

與此同時，行業(yè)自律方面也有了新的進展。2006年9月，由中國保險行業(yè)協(xié)會牽頭制定，中國人壽、中國人保、平安保險等60家保險公司簽署的《銀行、郵政保險業(yè)務自律公約》面世。《自律公約》從銷售人員資格管理、手續(xù)費支付方式、手續(xù)費比例等方面進行了規(guī)范，旨在維護銀行、郵政保險市場的正常秩序，制止保險公司與商業(yè)銀行、郵政儲匯局、信用社合作過程中的不正當市場競爭行為，防止商業(yè)賄賂，促進銀行保險業(yè)務持續(xù)和健康發(fā)展。

但是，以上這些監(jiān)管規(guī)定的出臺，仍是以中國銀行保險采取較為初級的經(jīng)營模式為背景的。而銀行保險一旦涉及資本融合，將產(chǎn)生比分銷協(xié)議、戰(zhàn)略聯(lián)盟模式下復雜得多的風險，這必然會給監(jiān)管機構(gòu)帶來許多新的挑戰(zhàn)，如產(chǎn)品的界定問題、監(jiān)管套利問題、消費者利益保護問題，等等。如何進一步加強銀行和保險監(jiān)管機構(gòu)之間的溝通配合，逐步將已經(jīng)建立的監(jiān)管聯(lián)席會議制度升級為一種正式的監(jiān)管制度安排，實現(xiàn)雙方共享監(jiān)管信息，建立分業(yè)監(jiān)管的協(xié)調(diào)機制，避免監(jiān)管交叉和監(jiān)管真空的出現(xiàn)，是監(jiān)管機構(gòu)在引導和規(guī)范銀行保險未來發(fā)展時所必須思考的問題。

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第9篇：財產(chǎn)保險未來發(fā)展趨勢范文

【關鍵詞】高速公路 財務風險 防范評估 分析

眾所周知，高速公路是專門提供車輛分向、分車道行駛，能適應大交通量的現(xiàn)代化公路體系，比起普通公路，它運行速度快、通車能力大，運輸成本低，并且安全舒適性強?？梢哉f，高速公路是現(xiàn)代化經(jīng)濟事業(yè)發(fā)展的基礎命脈，是多方面推動我國國民經(jīng)濟增長的重要支撐，尤其是當前全球政治文化和經(jīng)濟的頻繁溝通交流，高速公路對國家經(jīng)濟事業(yè)建設的重要性日益凸顯，高速公路的發(fā)展已經(jīng)成為優(yōu)化交通結(jié)構(gòu)，緩解交通壓力，完善交通公路網(wǎng)的重要推動力。然而，當前過快的高速公路行業(yè)發(fā)展速度下，也隱藏著諸多風險，尤其體現(xiàn)在財務風險上，不僅是因為當前高速公路公司要面對國家公共政策、社會責任、全球金融危機大市場帶來的外部沖擊，也因為資金密集的高速公路公司投入成本和債務融資巨大，而收益卻不一定能達成理想目標。例如2011年云南高速公路銀行貸款違約事件、陜西高速銀行停貸事件、廣東西部某高速公路通車至今年年虧損等等，這些企業(yè)都面臨著巨大的財務風險、信用風險。因此為了避免這些財務風險，高速公路企業(yè)就必須深入分析當前企業(yè)財務管理中可能有的風險，并積極采取相關對策進行防范和化解。

一、高速公路企業(yè)財務風險評估指標

行業(yè)不同，企業(yè)財務風險和管理內(nèi)容也各有不同，高速公路企業(yè)財務管理主要表現(xiàn)出了資產(chǎn)負債率高，投資回收效益緩慢，收入基本為現(xiàn)金，應收賬款較少，變現(xiàn)能力較高等等特點。就高速公路行業(yè)企業(yè)財務管理而言，如果按照杜邦財務分析體系為基點，就可以定為財務效益、資產(chǎn)運營、償債能力、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、內(nèi)部控制能力、未來發(fā)展能力、財務管理水平等來作為企業(yè)財務風險評估指標。

二、高速公路企業(yè)面臨的財務風險

第一，貨幣信貸方面風險。我國信貸規(guī)模、貸款利率、外匯匯率等規(guī)模的調(diào)整也會給企業(yè)經(jīng)營過程中帶去一定的困難和風險，如2009年我國調(diào)整了固定資產(chǎn)投資項目資金比例的政策就加大了企業(yè)經(jīng)營過程中的利息費用，企業(yè)償債過程如果貸款利率增長，就間接降低了企業(yè)經(jīng)營效益，企業(yè)財務就面臨一定的風險。

第二，收費管理方面風險。目前我國高速公路企業(yè)財務管理中關于收費年限、收費價格、免費車等等方面的都是國家規(guī)定調(diào)整的，而車輛通行費用則是高速公路企業(yè)的主要收入來源，這些政策的制定和實施直接影響企業(yè)每年的經(jīng)營收益，如近幾年推行的重大節(jié)假日高速公路對小型客車免費通行的規(guī)定，就不同程度降低了高速公路通車收益。除此之外，由于高速公路基本都是人工收費，收費站點分散、跨越城市多，所繳納基本都為現(xiàn)金，這直接給高速公路的資金管理和現(xiàn)金流控制帶來很大的困難。再加上高速公路收費人員眾多，其公路財務人員素質(zhì)參差不齊，制約了整個企業(yè)公司的財務運營管理水平。

第三，投資融資償債和資產(chǎn)管理方面風險。高速公路建設投資巨大，投資時間長，且?guī)в幸欢ǖ墓嫘裕偌由辖┠晡覈P于稅收政策、固定資產(chǎn)投資政策方面的改革都加大了高速公路企業(yè)經(jīng)營成本，這就使得目前我國大多數(shù)高速公路工程都是依靠銀行貸款、再融資來建成，負債經(jīng)營后再進行定期付息，分期還本，如果經(jīng)營不善，物價上漲，高速公路日常養(yǎng)護成本就會上升，過高的負債也會使得企業(yè)財務管理壓力過重，一旦企業(yè)陷入虧損局面，就會導致企業(yè)資金緊張，從而面臨資不抵債的狀態(tài)，企業(yè)就會面臨破產(chǎn)風險、再融資風險和信用風險。高速公路運營企業(yè)有保證車輛運行安全、暢通的責任，如果企業(yè)對高速公路養(yǎng)護管理不當，未及時清理障礙物等引起交通事故，就會使得高速公路管理公司面臨法律訴訟和賠款風險，直接影響企業(yè)公眾形象和經(jīng)濟收益。

三、高速公路企業(yè)財務風險的防范

針對上述高速公路企業(yè)財務面臨的風險，可以采取以下防范措施：

首先，高速公路企業(yè)要加強對企業(yè)外部環(huán)境和市場政策變化的分析預測，如貨幣政策、匯率變化，加強企業(yè)對經(jīng)濟市場發(fā)展趨勢的預測和掌控，從而更好的應對市場變化，防范貨幣風險。當然企業(yè)也要加強與銀行之間的合作交流，強化彼此間互利合作關系，深化銀行債務融資管理，推進銀行債務置換、捆綁融資，優(yōu)惠貸款利率等等，以此來緩解企業(yè)償債壓力。與此同時，企業(yè)也要加強對市場衍生金融工具的應用，靈活采用利率互換、利率期貨、遠期利率協(xié)議等等來防范匯率和利率風險。

其次，我國政府應當合理根據(jù)當前高速公路企業(yè)管理發(fā)展狀況，因地制宜，針對高速公路公司償債期限、收費標準、收費期限采取不同的政策。政府及相應部門可以根據(jù)公司收益狀況來調(diào)整其收費標準和收費年限，如果公司收益超過預期，就可以下調(diào)收費標準和年限，沒有達到預期收益的公司，可以相對采取提高收費標準或者增加收費年限的方法，對于免費車政策，政府也可以合理依據(jù)情況給予適當補助或者采取相應措施來緩解公司資金缺口。與此同時，高速公路公司自身也要增收節(jié)支，完善通行費現(xiàn)金管理制度，科學把握交通分流，減少交通事故帶來的通行費流失、漏收、免收狀況，提高財務應收賬款的債權管理，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，并加強企業(yè)內(nèi)部相關財會員工的專業(yè)素養(yǎng)和財務管理水平，從而整體提高企業(yè)收費管理和現(xiàn)金財務管理質(zhì)量和水平，間接擴大企業(yè)經(jīng)營效益。此外，企業(yè)也要加強項目建設資金的監(jiān)督管理，規(guī)范控制建設成本，對債務資金的流向進行跟蹤，確保債務資金運行安全，根據(jù)公司內(nèi)部運營做好籌資決策和償債計劃，建立債務風險預警機制，提高企業(yè)現(xiàn)金流管理，積極開辟多元化融資模式，從法律方面規(guī)范企業(yè)融資和資金鏈管理，從而有效避免企業(yè)融資償債風險。

最后，企業(yè)也要健全各項管理制度，如對高速公路的巡查、清掃、維護保養(yǎng)等等，確保公司內(nèi)部各項政策公正、公開、透明化，確保各項政策制度落實到位，構(gòu)建責任監(jiān)督管理機制和追究機制，對于保養(yǎng)單位和施工單位引起的賠償損害也要事先明確義務和風險責任，避免公司承擔法律風險。高速公路管理公司也要科學依據(jù)精細化管理理念，加強對內(nèi)部人員的培訓考核，提高管理人員水平，并積極參與財產(chǎn)保險，使得公司管理風險能夠分散轉(zhuǎn)嫁，降低經(jīng)濟損失。

四、結(jié)束語

綜上所述，我國高速公路行業(yè)近些年來發(fā)展迅猛，成果喜人，其帶來的經(jīng)濟推動效益在我國經(jīng)濟建設事業(yè)中，占有了舉足輕重的地位和作用，然而經(jīng)濟市場詭譎多變，國家政策也在跟隨市場變化而不斷改變，高速公路管理公司，就必須要正確客觀認識到市場中的諸多沖擊和企業(yè)財務管理過程中碰到的各種風險，積極采取相應措施，科學規(guī)范企業(yè)內(nèi)部財務管理，才能有效規(guī)避防范財務風險，這對企業(yè)自身發(fā)展和我國高速公路建設事業(yè)的健康發(fā)展有著十分重要的作用和意義。

參考文獻

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