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第1篇：金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理范文

關(guān)鍵詞：金融企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理；內(nèi)部審計(jì)；問(wèn)題；對(duì)策

一、內(nèi)部審計(jì)及其在金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中主要作用

1　內(nèi)部審計(jì)的基本理解

與注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)開(kāi)展的外部審計(jì)相比，內(nèi)部審計(jì)從機(jī)構(gòu)設(shè)置到人員配備等各個(gè)環(huán)節(jié)均屬于企業(yè)內(nèi)部行為。針對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)特點(diǎn)，國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)在出版的《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中將內(nèi)部審計(jì)界定為，“一種獨(dú)立、客觀的保證工作和咨詢活動(dòng)”，內(nèi)部審計(jì)目的在于為組織增加價(jià)值同時(shí)提升組織運(yùn)作效率，在此過(guò)程中，它以系統(tǒng)化、規(guī)范化方法評(píng)價(jià)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)治理程序等，來(lái)達(dá)到提高風(fēng)險(xiǎn)管控效率、推動(dòng)組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的目的。目前，我國(guó)內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的理解為，“組織內(nèi)部的一種獨(dú)立、客觀的監(jiān)督與評(píng)價(jià)活動(dòng)”，在此活動(dòng)中，企業(yè)借助于審查、評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)控適當(dāng)性、合法性、有效性等行為，幫助實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。作為風(fēng)險(xiǎn)控制的一大有效工具，內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)尤其是金融企業(yè)的縣管理中日益發(fā)揮出極大作用，金融企業(yè)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)象越來(lái)越普及，內(nèi)部審計(jì)之于金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)防范等產(chǎn)生了更加積極的影響。

2　內(nèi)部審計(jì)在金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用

對(duì)金融企業(yè)而言，內(nèi)部審計(jì)是其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)信息溝通及監(jiān)控檢查的有效措施，尤其在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，金融企業(yè)所遇內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生了極大變化，各類風(fēng)險(xiǎn)因素增多，為了更好地改善風(fēng)險(xiǎn)管理、完善治理結(jié)構(gòu)，金融企業(yè)必須將內(nèi)部審計(jì)所具備的更多職責(zé)和使命更加充分發(fā)揮。

首先，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)企業(yè)所處環(huán)境變化的分析，金融企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)是否需要更新、能否監(jiān)控新的風(fēng)險(xiǎn)等一系列問(wèn)題，都考驗(yàn)著企業(yè)管理者的水平和公司整體運(yùn)作狀況，即內(nèi)部審計(jì)實(shí)時(shí)識(shí)別與檢查金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程。其次，內(nèi)部審計(jì)還在金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中起到管理與協(xié)同作用，就目前金融企業(yè)組織結(jié)構(gòu)來(lái)講，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)往往處于企業(yè)董事會(huì)、總經(jīng)理與各個(gè)職能部門之間，該機(jī)構(gòu)位置的特殊性使內(nèi)審人員兼具金融企業(yè)長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)策略人、各種展露決策協(xié)調(diào)人的角色，則內(nèi)部審計(jì)既能客觀地站在企業(yè)全局角度對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和管理，又能從企業(yè)利益和實(shí)際情況考慮，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以識(shí)別和評(píng)價(jià)，并提出防控風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)建議和調(diào)控措施。同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)能對(duì)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)揮顧問(wèn)和咨詢作用，特別是內(nèi)審機(jī)構(gòu)獨(dú)立于管理部門這一客觀優(yōu)勢(shì)，使得內(nèi)審人員可保持客觀立場(chǎng)，分析風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)條件、以科學(xué)方法評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，還將所作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)可直接上報(bào)董事會(huì)，最大程度上化解企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于內(nèi)部審計(jì)可與相關(guān)部門有效溝通，且充分利用內(nèi)審控制的有效性規(guī)避行為，則內(nèi)部審計(jì)還在金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中具有實(shí)時(shí)報(bào)告和有效防范作用。

二、內(nèi)部審計(jì)在金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的問(wèn)題及質(zhì)量控制

1　當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)在金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中常見(jiàn)問(wèn)題

由于舊傳統(tǒng)與舊體制因素的影響，我國(guó)金融企業(yè)在公司治理上的不足嚴(yán)重制約著其自身發(fā)展和完善，在長(zhǎng)期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，高度集中計(jì)劃管理、高度集中行政約束都是金融企業(yè)存在的明顯特征，歷經(jīng)多年改革，我國(guó)金融企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)已發(fā)生較大轉(zhuǎn)變，但向?qū)嵸|(zhì)性轉(zhuǎn)變進(jìn)展速度仍顯緩慢。加上陳舊觀念、落后管理模式的干預(yù)，很多金融企業(yè)內(nèi)部全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作水平都有待提高。

再論及金融企業(yè)內(nèi)部控制組織框架，其仍然處于初步建設(shè)階段，企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)滯后，企業(yè)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)等相互分離與制衡狀況不盡人意。比如企業(yè)內(nèi)部控制權(quán)威性弱化，內(nèi)控活動(dòng)多由經(jīng)營(yíng)者主管，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，內(nèi)部審計(jì)控制作用無(wú)法充分體現(xiàn)，金融企業(yè)在內(nèi)部控制監(jiān)督、評(píng)價(jià)方面有效性、及時(shí)性等都有待提升。

同時(shí)，由于金融企業(yè)內(nèi)部專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量偏少，且大多疏于掌握專業(yè)化、現(xiàn)代化風(fēng)險(xiǎn)管理理論及風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，當(dāng)前多數(shù)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體制獨(dú)立性仍然薄弱，其受到外界干擾因素也較多，最終造成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)不穩(wěn)。而一直以來(lái)，金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理方法甚為陳舊這一客觀現(xiàn)實(shí)，又加劇了金融企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)時(shí)，科學(xué)性、規(guī)范性不夠，進(jìn)而給外部監(jiān)督、市場(chǎng)約束等外部監(jiān)管也帶來(lái)一定難度。

2　完善內(nèi)部審計(jì)在金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的質(zhì)量控制

長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，建立健全現(xiàn)代金融企業(yè)制度，已成為我國(guó)金融企業(yè)改進(jìn)公司治理結(jié)構(gòu)以及提高企業(yè)發(fā)展能力、競(jìng)爭(zhēng)能力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力的基礎(chǔ)所在。換言之，在當(dāng)前國(guó)際國(guó)內(nèi)社會(huì)經(jīng)濟(jì)背景下，我國(guó)金融企業(yè)應(yīng)積極樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建現(xiàn)代金融企業(yè)制度、建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。這意味著金融企業(yè)必須完成兩大任務(wù)，一則建立獨(dú)立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，則金融企業(yè)需致力于先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育和獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門的建立，在此前提下，以科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式全面管理各類風(fēng)險(xiǎn)，以科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、衡量、監(jiān)測(cè)、控制、轉(zhuǎn)移方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全過(guò)程管理，以部門間、上下級(jí)之間協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)管理方式實(shí)踐企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，并立足于促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展建立增值型風(fēng)險(xiǎn)管理體系。二則改善內(nèi)控機(jī)制，推動(dòng)公司治理機(jī)制的良性運(yùn)行，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)管理學(xué)認(rèn)為，防范金融風(fēng)險(xiǎn)須先從金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制做起，金融企業(yè)應(yīng)借助于科學(xué)的決策體系、高效的自我約束及激勵(lì)機(jī)制，降低不良貸款比例、提升經(jīng)營(yíng)管理水平、加大企業(yè)盈利水平、提高企業(yè)市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

具體到操作實(shí)務(wù)，金融企業(yè)應(yīng)堅(jiān)持以人為本，要求內(nèi)部審計(jì)人員具備較高的職業(yè)道德和政策水平，以客觀、公正、廉潔的立場(chǎng)執(zhí)行審計(jì)任務(wù)?要求內(nèi)審人員培養(yǎng)自身過(guò)硬的業(yè)務(wù)能力，熟知風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)知識(shí)，增強(qiáng)企業(yè)管理宏觀意識(shí)，內(nèi)審人員還應(yīng)善于學(xué)習(xí)、強(qiáng)化知識(shí)，對(duì)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、程序、技術(shù)等方面的改進(jìn)情況詳加諒解和掌握，在國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)原理范圍內(nèi)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部展開(kāi)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、鑒證與評(píng)價(jià)活動(dòng)。金融企業(yè)應(yīng)堅(jiān)持服務(wù)原則，強(qiáng)化內(nèi)審工作的服務(wù)工作，以正確的思想和方式進(jìn)行全方位、多角度、高質(zhì)量的內(nèi)審服務(wù)；針對(duì)企業(yè)內(nèi)部不同的部門采取不同的視角，實(shí)施客觀、獨(dú)立、有區(qū)別的分析研究，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)立即尋求解決對(duì)策，以有效防范企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中可能遇到的各類風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部審計(jì)寓審計(jì)于日常服務(wù)之中，巧妙發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)與服務(wù)職能。金融企業(yè)應(yīng)注重金融監(jiān)督、優(yōu)化經(jīng)營(yíng)環(huán)境，據(jù)國(guó)際通行的現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、管理觀念，企業(yè)應(yīng)實(shí)現(xiàn)與國(guó)際社會(huì)的良性接軌，通過(guò)建立健全相應(yīng)的市場(chǎng)約束機(jī)制，有效剔除存在嚴(yán)重問(wèn)題的金融機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)金融行業(yè)正?；l(fā)展，促進(jìn)金融企業(yè)全面提高。

第2篇：金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理范文

（一）體制性因素

（1）財(cái)政無(wú)力向國(guó)有企業(yè)注資。（2）過(guò)分倚重于銀行的投融資體制。改革開(kāi)放以來(lái)我國(guó)直接融資從無(wú)到有,而且發(fā)展較快,但至今也未改變間接融資占絕對(duì)比重的格局。（3）國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確。

（二）制度性原因

（1）粗放型經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式與趕超型發(fā)展戰(zhàn)略。（2）國(guó)家壟斷信貸制度與銀行主導(dǎo)型的融資制度。（3）經(jīng)濟(jì)主體信用道德淪喪與社會(huì)信用環(huán)境惡化。（4）銀行體系缺失,規(guī)章制度不健全,信用基礎(chǔ)脆弱。

（三）其他因素

除了體制性原因和制度性原因以外,還有其他一些原因也加大了我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn),主要有（:1)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益低下。(2)金融機(jī)構(gòu)防范控制金融風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)差。金融機(jī)構(gòu)缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),內(nèi)部管理混亂,違規(guī)經(jīng)營(yíng)比較普遍。(3)金融機(jī)構(gòu)粗放經(jīng)營(yíng),管理疏松。此外,經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡,金融法規(guī)不健全,防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)缺乏法律手段的保障等。

二、防范與化解

（一）加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革,建立現(xiàn)代企業(yè)制度

加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革要按照黨的“十五大”報(bào)告的精神來(lái)進(jìn)行。為使國(guó)有企業(yè)自主經(jīng)營(yíng),就必須進(jìn)一步明確國(guó)家和企業(yè)的權(quán)利和責(zé)任。

（二）對(duì)國(guó)有銀行實(shí)行股份制改革

我國(guó)國(guó)有銀行名義上具有法人地位,實(shí)際上卻無(wú)法人所必須具備的財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán),其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)也缺乏來(lái)自所有者的有效監(jiān)督約束,以致出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”和不能回避政府干預(yù)的狀況,無(wú)法實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束。改變這種現(xiàn)狀的根本途徑是按照“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)”的要求推進(jìn)國(guó)有銀行現(xiàn)代企業(yè)制度改革,即對(duì)國(guó)有銀行進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度和內(nèi)部管理體制的改革

（三）發(fā)展資本市場(chǎng),促進(jìn)儲(chǔ)蓄向投資的轉(zhuǎn)化

發(fā)展資本市場(chǎng),拓寬投融資渠道,有利于儲(chǔ)蓄向投資的轉(zhuǎn)化,居民也可以直接將結(jié)余貨幣的一部分用于投資股票、債券、投資基金,從而在一定程度上降低居民對(duì)銀行的高債權(quán)。

（四）弘揚(yáng)適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的信用道德觀念

良好的信用環(huán)境是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下經(jīng)濟(jì)與金融有序運(yùn)行和健康發(fā)展的基本前提，重新培養(yǎng)全民的信用道德觀念,優(yōu)化信用環(huán)境,是防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)。

三、結(jié)語(yǔ)

第3篇：金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理范文

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 金融風(fēng)險(xiǎn)管控 國(guó)家扶持

我國(guó)中小企業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過(guò)程中扮演著重要的角色，尤其是改革開(kāi)放以來(lái)，涌現(xiàn)出了眾多的中小企業(yè)，正是中小企業(yè)自身的生命力才推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)飛速的發(fā)展。但是隨著全球化趨勢(shì)的加劇，以及社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，在這樣復(fù)雜多變的社會(huì)環(huán)境之下，中小企業(yè)面臨的問(wèn)題也日益突出，尤其是在金融風(fēng)險(xiǎn)上的問(wèn)題越來(lái)越成為阻礙中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的障礙。再加上中小企業(yè)本身所具有的投資規(guī)模小、資金以及技術(shù)力量相對(duì)薄弱等劣勢(shì)，很難應(yīng)對(duì)隨之而來(lái)的各種金額風(fēng)險(xiǎn)。因此，在當(dāng)下社會(huì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境之下，如何在扶持中小企業(yè)的同時(shí)做好金融風(fēng)險(xiǎn)管控，成為中小企業(yè)面臨的最嚴(yán)峻、最現(xiàn)實(shí)的考驗(yàn)。本文將從中小企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)形成原因與表現(xiàn)、國(guó)家在做好金融風(fēng)險(xiǎn)管控上的策略以及中小企業(yè)自身防范金融風(fēng)險(xiǎn)的舉措三方面，來(lái)具體分析我國(guó)中小企業(yè)所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

一、中小企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)形成原因及表現(xiàn)

與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)有著自身的特殊性：數(shù)量眾多，比較分散；覆蓋面廣，涉及眾多經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域；經(jīng)營(yíng)方式靈活，同時(shí)在管理上也表現(xiàn)出不夠?qū)I(yè)化的特點(diǎn)；投資主體多元化；資金和技術(shù)成本都相對(duì)比較低，多余勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)。正是由于中小企業(yè)自身的特殊性，使得其在發(fā)展過(guò)程中，容易出現(xiàn)資金回籠慢、周轉(zhuǎn)困難，難以適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展速度等問(wèn)題，從而引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。

首先，中小企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，主要分為兩大方面：一是外部環(huán)境的影響，二是企業(yè)自身存在的問(wèn)題和缺陷。從外部環(huán)境上來(lái)看，市場(chǎng)環(huán)境的復(fù)雜性和多變性，成為中小企業(yè)面臨金融風(fēng)險(xiǎn)的重要原因，國(guó)家的金融政策、市場(chǎng)規(guī)律的作用、國(guó)際國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境等等，都是外部環(huán)境縮設(shè)計(jì)的內(nèi)容。外部環(huán)境所表現(xiàn)出來(lái)的多變性，直接影響中小企業(yè)的相關(guān)財(cái)務(wù)決策，一旦沒(méi)有根據(jù)外部環(huán)境的變化作出相應(yīng)的調(diào)整，則必然會(huì)引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)，而且外部環(huán)境的復(fù)雜性又決定了對(duì)于外部環(huán)境的變化很難做到了如指掌，出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的幾率也就比較大。從中小企業(yè)自身來(lái)看，與大企業(yè)相比，中小企業(yè)無(wú)論是在起步上、規(guī)模上、管理上都具有一定的弱勢(shì)，起步晚、規(guī)模小，自然承受風(fēng)險(xiǎn)的能力就弱；在管理上短時(shí)間內(nèi)也很難形成適合自身發(fā)展的管理體系，自然在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)上也不夠優(yōu)化，除此之外，中小企業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)也相抵薄弱，將更多的工作重心放在促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展上，這些都會(huì)增加金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。而且，這和中小企業(yè)自身所配備的人員也有密切的關(guān)系，從領(lǐng)導(dǎo)層面上來(lái)看，中小企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)大多不是科學(xué)的管理人出身；從財(cái)務(wù)管理人員來(lái)看，與大企業(yè)相比，人員的財(cái)務(wù)處理能力也有限，金融防御意識(shí)相對(duì)薄弱，這些都會(huì)導(dǎo)致在財(cái)務(wù)金融管理上出現(xiàn)混亂的狀態(tài)，從而引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。

其次，中小企業(yè)在金融風(fēng)險(xiǎn)上存在特殊性，只有系統(tǒng)了解金融風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)，才能提出根本性的解決方案。第一，中小企業(yè)在融資上面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。一方面，從企業(yè)的外部融資上來(lái)看，由于受運(yùn)行規(guī)模、投資有限等硬性條件的限制，中小企業(yè)很淡爭(zhēng)取到股票上市的機(jī)會(huì)，所發(fā)行的企業(yè)債券也是有限的，因此，在外部融資上面臨著極大的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，企業(yè)的內(nèi)部融資上來(lái)看，中小企業(yè)一般建立的時(shí)間都比較短，自身的信用保證能力差，很難今早自身的仍唇行融資，導(dǎo)致中小企業(yè)本身在融資上就承受著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。第二，中小企業(yè)在資金的運(yùn)營(yíng)管理上存在著極大的風(fēng)險(xiǎn)。與大企業(yè)相比，中小企業(yè)在資金的運(yùn)用管理上相對(duì)自由，自由之下必定會(huì)帶來(lái)不合理的表現(xiàn)，表現(xiàn)為營(yíng)運(yùn)資金管理水平較低，資本運(yùn)作不合理，這就很容易導(dǎo)致企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境。中小企業(yè)資金管理不合理，具體表現(xiàn)為：企業(yè)資金缺少使用計(jì)劃、缺乏日常管理、流動(dòng)周轉(zhuǎn)率低、資金結(jié)構(gòu)不合理，這些都在很大程度上增加了中小企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)。第三，中小企業(yè)在對(duì)待金融風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度上也有著一定的特殊性。大型企業(yè)憑借自身的優(yōu)勢(shì)，可以有效地將金融上的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為機(jī)遇，而中小企業(yè)不同，一旦遭遇金融上的風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)更多地是承受損失。因此，中小企業(yè)在金融、財(cái)政的管理上，很好考慮對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和利用，而更多的是回避，自然也就無(wú)法將危機(jī)轉(zhuǎn)化為機(jī)遇，自我處理、承受金融風(fēng)險(xiǎn)的能力有限。

二、國(guó)家在做好金融風(fēng)險(xiǎn)管控上的策略

從目前的情況來(lái)看，我國(guó)中小企業(yè)在發(fā)展上，還面臨著保護(hù)性法律法規(guī)不完善、國(guó)家管理體制不完善、社會(huì)服務(wù)體系不健全等眾多外部因素，發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的幾率比較大，需要國(guó)家和政府的大力支持。因此，如何在扶持中小企業(yè)的同時(shí)做好金融風(fēng)險(xiǎn)的管控，成為當(dāng)前國(guó)家、政府以及中小企業(yè)自身所關(guān)注的重要問(wèn)題。

首先，國(guó)家和地方政府要盡可能的完善相關(guān)的金融政策，給予中小企業(yè)更多金融上的扶持。融資渠道非常的關(guān)鍵，尤其是對(duì)于一些中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，只有掌握好的融資渠道，才能為企業(yè)的發(fā)展提供“活水”。國(guó)家也地方政府在條件允許的情況下，要積極出臺(tái)相關(guān)的政策，支持中小企業(yè)選擇上海、深圳等地區(qū)進(jìn)行融資，一方面，可以有效地保證融資渠道的多樣化，另一方面可以促進(jìn)企業(yè)更加的規(guī)范化、現(xiàn)代化。此外，還可以鼓勵(lì)中小企業(yè)通過(guò)債券的形式進(jìn)行融資，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的債券由規(guī)?；芾硐蛸|(zhì)量化管理轉(zhuǎn)變，同時(shí)，國(guó)家和地方政府應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況，取消對(duì)中小企業(yè)不利的規(guī)模的要求，這樣便于一些中小企業(yè)可以通過(guò)發(fā)行企業(yè)債券的形式來(lái)進(jìn)行融資。與此同時(shí)，很多中小企業(yè)會(huì)試圖通過(guò)銀行貸款的形式來(lái)進(jìn)行容日，這也是融資的一種重要渠道。在這一過(guò)程中，為了防范金融風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家可以適當(dāng)擴(kuò)大貸款的抵押率，當(dāng)然，要根據(jù)不同的地區(qū)、不同規(guī)模的企業(yè)、不同類型的企業(yè)來(lái)實(shí)行彈性的貸款抵押率。這樣既能增加中小企業(yè)的信用帶框，環(huán)節(jié)銀行與中小企業(yè)之間的關(guān)系，同時(shí)還能有效地控制金融風(fēng)險(xiǎn)，不至于風(fēng)險(xiǎn)失控。鼓勵(lì)中小企業(yè)積極進(jìn)行創(chuàng)新，也是合理管控金融風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。在鼓勵(lì)中小企業(yè)創(chuàng)新，國(guó)家可以有效地加大對(duì)于創(chuàng)新型中小企業(yè)的扶持力度，例如，可以通過(guò)獎(jiǎng)勵(lì)資金的形式來(lái)刺激中小企業(yè)的創(chuàng)新，還可以通過(guò)組織各類形式的創(chuàng)新活動(dòng)，來(lái)完善對(duì)于企業(yè)創(chuàng)新的獎(jiǎng)勵(lì)或扶持，保證中小企業(yè)創(chuàng)新的資金，才是最根本的。

其次，國(guó)家要繼續(xù)極大對(duì)于中小企業(yè)的扶持，尤其要增加對(duì)于創(chuàng)新型中小企業(yè)的扶持。第一，要加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的政策引導(dǎo)，同時(shí)減少行政上的干預(yù)。一方面，要在企業(yè)發(fā)展的方向和動(dòng)態(tài)上進(jìn)行引導(dǎo)，例如國(guó)家有關(guān)企業(yè)的政策、發(fā)展規(guī)劃以及市場(chǎng)等方面的信息；另一方面也要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)配套設(shè)施建設(shè)上的引導(dǎo)，如引導(dǎo)中小企業(yè)與國(guó)家的醫(yī)療、養(yǎng)老、失業(yè)等保障體系相掛鉤，減少企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)給員工帶來(lái)的危害。減少行政上的干預(yù)，旨在發(fā)揮市場(chǎng)的禁忌調(diào)節(jié)作用，依靠企業(yè)自身的發(fā)展來(lái)防范金融危機(jī)的發(fā)生。第二，針對(duì)不同的企業(yè)類型，采取不同的扶持政策。中小企業(yè)數(shù)量眾多，而且涉及面極廣，甚至可以說(shuō)已經(jīng)覆蓋了經(jīng)濟(jì)的各個(gè)領(lǐng)域，不同類型的企業(yè)會(huì)面臨不同的發(fā)展問(wèn)題，例如，發(fā)達(dá)地區(qū)的中小企業(yè)與西部相對(duì)落后地區(qū)的中小企業(yè)在發(fā)展上就面臨不同的問(wèn)題或者是不同程度的問(wèn)題，因此，在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行扶持時(shí)，要“對(duì)癥下藥”，這樣才能保證資金支持、政策支持的有效性，也對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控要考慮的因素。第三，完善相關(guān)的法律法規(guī)，保護(hù)中小企業(yè)的發(fā)展。與大企業(yè)相比，中小企業(yè)自身存在著眾多的缺陷，無(wú)論是在進(jìn)一步發(fā)展上，還是在應(yīng)對(duì)金融危機(jī)、金融風(fēng)險(xiǎn)上，能力都是有限的，因此，國(guó)家應(yīng)該將更多地精力放在保護(hù)中小企業(yè)的發(fā)展上，完善相關(guān)的法律法規(guī)，則是保護(hù)、扶持中小企業(yè)發(fā)展的重要舉措。

三、中小企業(yè)自身防范金融風(fēng)險(xiǎn)的舉措

提高我國(guó)中小企業(yè)自身的金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和管控能力，才是解決問(wèn)題的根本性舉措，筆者建議，要增強(qiáng)中小企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，至少要從以下幾個(gè)方面入手：

首先，對(duì)外部環(huán)境有一全面的認(rèn)識(shí)，提高企業(yè)群體成員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重要保證。中小企業(yè)要想持續(xù)發(fā)展，必然要對(duì)復(fù)雜多變的外部環(huán)境有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)，而且外部環(huán)境也是中小企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要因素之一。因此，對(duì)于國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、銀行的利率變化、外匯匯率的變化等相關(guān)內(nèi)容，中小企業(yè)都要有一個(gè)全面、準(zhǔn)確、及時(shí)的認(rèn)識(shí)，這樣才能根據(jù)外部環(huán)境的變化，對(duì)企業(yè)的金融、財(cái)務(wù)情況進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，從而避免金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。此外，在對(duì)外部環(huán)境有所關(guān)注的情況下，還要保持企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，這樣才能推動(dòng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作的開(kāi)展。企業(yè)成員是企業(yè)能夠持續(xù)發(fā)展和進(jìn)步的核心力量，企業(yè)成員的防范意識(shí)不僅關(guān)系到自身的切實(shí)的利益，而且對(duì)于企業(yè)在面臨金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的態(tài)度也有著重要的影響。而且防范金融風(fēng)險(xiǎn)并非是企業(yè)財(cái)政部門、財(cái)政人員的責(zé)任，這關(guān)系企業(yè)中的每一個(gè)人：只有企業(yè)的管理人員有著強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，才能帶領(lǐng)全體企業(yè)員工做好防范工作；只有企業(yè)中的每一個(gè)人都E能夠參與到金融風(fēng)險(xiǎn)的防范工作中，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的效應(yīng)，才能將風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制做到最好。

其次，中小企業(yè)要積極建立并完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部的管理機(jī)制，健全企業(yè)內(nèi)部的管理體系，減少金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的幾率。企業(yè)內(nèi)部的控制機(jī)制是保證企業(yè)管理有序開(kāi)展的保障，直接關(guān)系到企業(yè)的政策和管理能否得到落實(shí)、企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)能否得到實(shí)現(xiàn)，同時(shí)，也是合理控制企業(yè)財(cái)政狀況的有效機(jī)制。從目前中小企業(yè)的內(nèi)部管理情況來(lái)看，主要表現(xiàn)出以下的問(wèn)題，第一，集權(quán)化的管理模式，導(dǎo)致企業(yè)在管理上存在極大的缺陷，以至于在資金財(cái)政的管理上也存在問(wèn)題；第二，管理層面的責(zé)任制不夠完善，以至于企業(yè)中出現(xiàn)的問(wèn)題不能得到及時(shí)的處理，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題；第三，無(wú)法形成健康、合理的企業(yè)文化，使得企業(yè)在戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)上缺乏軟實(shí)力的支持。這些內(nèi)部管理上的缺陷，直接影響到企業(yè)對(duì)于財(cái)政、金融管理上的控制意識(shí)，而要建立并完善企業(yè)內(nèi)部的管理體系，保證企業(yè)財(cái)政的管理機(jī)制，可以從以下幾個(gè)方面入手：

第一，要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。對(duì)于企業(yè)財(cái)政的管理，不可僅觀眾資金的輸入和輸出，還要對(duì)于財(cái)政上所存在的風(fēng)險(xiǎn)有一定的評(píng)估和預(yù)測(cè)，這樣才能盡可能地減少金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的幾率。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制至少應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)處理兩大方面，對(duì)于企業(yè)所有的業(yè)務(wù)都要有一個(gè)全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，這樣才能既保證業(yè)務(wù)開(kāi)展的效率，同時(shí)也能夠防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；在風(fēng)險(xiǎn)的處理上，要做到正確的區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的大小，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行具體的分析，試圖將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為機(jī)遇，或者將風(fēng)險(xiǎn)的損失降到最低，以提高中小企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。第二，要建立相應(yīng)的財(cái)政監(jiān)督體系。對(duì)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)政狀況進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督，不僅能夠保證企業(yè)內(nèi)部管理的有效性，同時(shí)也能確保財(cái)政管理在透明的環(huán)境中運(yùn)行，從而減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。而且只有對(duì)企業(yè)內(nèi)容的管理以及財(cái)政的管理進(jìn)行一定的監(jiān)督，才能發(fā)揮評(píng)審和復(fù)核的作用，保證實(shí)施的有效性、正確性，當(dāng)然，要對(duì)整個(gè)企業(yè)的內(nèi)部運(yùn)行有一個(gè)全面的監(jiān)督，這樣才能發(fā)揮盡可能地減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第三，要建立企業(yè)內(nèi)部的信息溝通渠道。部門與部門之間、員工與員工之間、部門與員工之間有一個(gè)良好的溝通渠道，才能對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)中發(fā)生的突發(fā)狀況進(jìn)行及時(shí)的處理，保證企業(yè)運(yùn)營(yíng)機(jī)制的開(kāi)展，這樣才能保證財(cái)務(wù)上信息的流通性。對(duì)于企業(yè)的財(cái)政來(lái)說(shuō)，一個(gè)健全信息系統(tǒng)發(fā)揮著非常重要的作用，能夠保證資金的合理分配，同時(shí)還能夠掌握資金的回流情況，以便及時(shí)作出相關(guān)的調(diào)整，這樣才能防范金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

總之，面對(duì)復(fù)雜多變的外部環(huán)境以及中小企業(yè)自身的缺陷，可見(jiàn)，保障我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展，增強(qiáng)中小企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高管控風(fēng)險(xiǎn)的能力，并非是一朝一夕的事情，同時(shí)，需要國(guó)家、政府以及中小企業(yè)自身的共同努力。

參考文獻(xiàn)

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第4篇：金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理范文

關(guān)鍵詞：小額借款 風(fēng)險(xiǎn) 管理 控制

當(dāng)前，小額貸款的自身特點(diǎn)決定了在具體運(yùn)營(yíng)和操作層面始終面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)。如何控制和降低金融風(fēng)險(xiǎn)，是一個(gè)重大課題。本文主要敘述了小額貸款的操作風(fēng)險(xiǎn)及控制措施。

一、小額貸款面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)是很多小額貸款公司普遍存在的問(wèn)題，究其原因主要是管理機(jī)構(gòu)不健全、風(fēng)險(xiǎn)管理與控制制度不完善、信貸人員專業(yè)能力不強(qiáng)等造成的。

首先，信貸管理機(jī)構(gòu)設(shè)置不健全。小額貸款公司的信貸管理機(jī)構(gòu)至少應(yīng)包含貸款調(diào)查部門、貸款審查審批部門和貸款審計(jì)部門。貸款調(diào)查部門負(fù)責(zé)對(duì)貸款進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，同時(shí)做好與客戶關(guān)系的維護(hù)與貸后管理。貸款審查審批部門負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)部門和調(diào)查部門提交的貸款進(jìn)行審查。貸款審計(jì)部門則負(fù)責(zé)對(duì)已發(fā)放的貸款進(jìn)行審計(jì)與監(jiān)督，并向領(lǐng)導(dǎo)反饋審計(jì)結(jié)果。但當(dāng)前一些貸款公司在管理機(jī)構(gòu)上設(shè)置不合理或不健全，人員配置也不完善，導(dǎo)致貸款流程不完善，造成一定的風(fēng)險(xiǎn)。

其次，風(fēng)險(xiǎn)管理與控制制度不完善。缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制方法，業(yè)務(wù)操作流程不合理，操作不規(guī)范，導(dǎo)致貸款管理混亂，貸款風(fēng)險(xiǎn)高。

再次，信貸從業(yè)人員專業(yè)能力不強(qiáng)。一方面，存在信貸從業(yè)人員道德素質(zhì)差，有索要回扣、收受賄賂等現(xiàn)象。另一方面，一部分信貸評(píng)估人員缺乏專業(yè)水平，對(duì)規(guī)章制度、管理辦法、操作規(guī)程學(xué)習(xí)不夠，分析、評(píng)估能力差，無(wú)法及時(shí)有效地發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（二）流動(dòng)性金融風(fēng)險(xiǎn)

抵御風(fēng)險(xiǎn)能力與公司資金流動(dòng)性水平直接相關(guān)。由于制度規(guī)定，小額貸款公司資金來(lái)源渠道較為單一，當(dāng)發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)無(wú)法擴(kuò)大資金來(lái)彌補(bǔ)資金空缺，容易帶來(lái)一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）信息不對(duì)稱造成的風(fēng)險(xiǎn)

在小額貸款發(fā)展的歷程中，常常遇到借款人資不抵債、或躲避債務(wù)的現(xiàn)象。一方面，這是由于小、微型企業(yè)或個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)不善或?yàn)榱速J款而對(duì)資產(chǎn)實(shí)力進(jìn)行造假，另一方面，也反映了小額貸款公司對(duì)貸款人的債務(wù)信息掌握不全面，不能及時(shí)根據(jù)貸款人的債務(wù)償還能力或資產(chǎn)實(shí)力調(diào)整貸款發(fā)放。

（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因金融市場(chǎng)（如利率、匯率、信貸資產(chǎn)價(jià)格）的波動(dòng)而可能導(dǎo)致的金融企業(yè)蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)。比如，小額貸款公司在當(dāng)前的法律環(huán)境及金融環(huán)境下，隨時(shí)面臨可能被改制轉(zhuǎn)型的風(fēng)險(xiǎn)，或者小額貸款公司受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)影響較大，如果經(jīng)濟(jì)發(fā)展萎縮則貸款難以安全回籠的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)提升。

二、風(fēng)險(xiǎn)控制的措施

（一）健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，做好客戶風(fēng)險(xiǎn)分析

對(duì)于小額貸款公司而言，制定合理、全面的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度是提高抗御風(fēng)險(xiǎn)能力的重要工作。主要的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)該包含貸款業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、貸款調(diào)查評(píng)估辦法、貸后管理制度、違規(guī)處罰制度等。

同時(shí)，要切實(shí)提高信貸人員的經(jīng)營(yíng)管理水平和綜合素質(zhì)，能夠認(rèn)真分析借款人的誠(chéng)信情況、經(jīng)營(yíng)能力及經(jīng)營(yíng)情況、資本情況、抵押質(zhì)押財(cái)產(chǎn)價(jià)值與性能等，確定是否有按期償還的能力，確保貸款安全回籠。

（二）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，能夠有效降低小額貸款公司信息不對(duì)稱性，確保信息收集的準(zhǔn)確性和可靠性。能夠全面監(jiān)測(cè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、宏觀調(diào)控政策、行業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)、客戶經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況以及公司自身流動(dòng)性水平及運(yùn)營(yíng)情況，并對(duì)信息指標(biāo)、參數(shù)加以量化分析，從而促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)控制方案的制訂。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，需要設(shè)置專門的金融風(fēng)險(xiǎn)信息采集數(shù)據(jù)庫(kù)，通過(guò)對(duì)信息流加以分析、整合、匹配和分類，對(duì)新的政策、法規(guī)等加以有效收集。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)備付金比率、短期貸款比率等的分析，促進(jìn)資金回籠，建立起金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，有效對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)控。

（三）找準(zhǔn)市場(chǎng)定位

小額貸款公司要抓住“小”這一特性，遵循“小額、分散、安全”原則，為各類小微和個(gè)體業(yè)戶提供有效的金融服務(wù)。不能貪大求全，盲目擴(kuò)張、濫發(fā)貸款，從而增加金融風(fēng)險(xiǎn)。此外，小額貸款公司可積極設(shè)立基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，支持多種經(jīng)營(yíng)，使公司的投資多樣化、分散化，減少各種貸款的關(guān)聯(lián)性，從而優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，分散風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（四）嚴(yán)格程序，健全制約機(jī)制

嚴(yán)格辦貸程序，首先要做到執(zhí)行貸款“三查”制度，不能將其流于形式，切實(shí)提高放款質(zhì)量。貸款基本制度包括貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查的“三查”制度，審貸分離制度，“三性原則”包括安全性、流動(dòng)性、效益性?！叭浴痹瓌t是確保貸款資金實(shí)現(xiàn)安全和效益最大化的根本。堅(jiān)持貸款面談制度對(duì)申請(qǐng)人的還款意愿從細(xì)節(jié)上進(jìn)行把握。同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行貸款調(diào)查崗位責(zé)任制，通過(guò)健全制約機(jī)制提高貸款質(zhì)量。

第5篇：金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理范文

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn)；成因；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F830

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1006-1096(2002)05-0079-03

隨著我國(guó)加入WTO和我國(guó)金融體制改革的不斷深入以及金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域的日益拓展，金融業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)與挑戰(zhàn)及經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)因素日益增多，金融風(fēng)險(xiǎn)也日益受到人們?cè)絹?lái)越多的關(guān)注，如何規(guī)避和防范金融風(fēng)險(xiǎn)已成為當(dāng)務(wù)之急。然而，要想有效地控制和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，防止金融危機(jī)的發(fā)生，就必須對(duì)我國(guó)現(xiàn)階段金融風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀和產(chǎn)生的原因有一個(gè)準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)，從而才可能制定出有力的措施加以應(yīng)對(duì)。因此，認(rèn)真研究當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)的成因及防范和化解對(duì)策，提高央行的監(jiān)管水平，維護(hù)金融穩(wěn)定具有重大的意義。

一、金融風(fēng)險(xiǎn)的成因

金融風(fēng)險(xiǎn)源于經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)過(guò)程中的各種不確定性因素，是多年積聚起來(lái)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)深層次矛盾在金融領(lǐng)域的綜合反映。其產(chǎn)生原因是多方面的，既有客觀方面的，也有主觀方面的，既有外部環(huán)境的影響，也有金融內(nèi)部管理方面的原因?？偟膩?lái)看包括以下幾個(gè)方面：

1.金融逐步走向市場(chǎng)化，但人們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法制觀念淡薄，違規(guī)違章經(jīng)營(yíng)是造成金融風(fēng)險(xiǎn)的重要原因

隨著金融體制改革的不斷深入，金融逐步走向市場(chǎng)化，金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也隨之突出起來(lái)，這是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的。然而，人們?cè)谟?jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期形成的陳舊的金融觀念尚難以根本轉(zhuǎn)變，特別是金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)遠(yuǎn)未樹(shù)立起來(lái)，一些錯(cuò)誤的觀念在人們的頭腦中根深蒂固。有的人還認(rèn)為，辦銀行是只賺不賠，銀行吸收存款、發(fā)放貸款，賺取利差，做的是無(wú)本生意，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。有的甚至認(rèn)為銀行的錢是國(guó)家的錢，虧了是虧國(guó)家的，銀行虧損國(guó)家承擔(dān)，國(guó)家也絕不會(huì)讓銀行倒閉。因此，一些企業(yè)千方百計(jì)逃避銀行債務(wù)，向銀行轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，一些銀行經(jīng)營(yíng)者也同樣缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，重業(yè)務(wù)拓展、輕風(fēng)險(xiǎn)防范，以為貸款放得越多越好，業(yè)務(wù)做得越大越好，盲目擴(kuò)張業(yè)務(wù)，不惜血本攬儲(chǔ)，置銀行風(fēng)險(xiǎn)于不顧。更有甚者，熱衷于違規(guī)賬外經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致金融秩序嚴(yán)重混亂。且由于賬外資金大部分又投向高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，形成呆賬，無(wú)法收回，形成大量的不良債權(quán)，潛伏著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。這些都表明，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法制觀念淡薄，不規(guī)范運(yùn)作是引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。

2.銀行邁向商業(yè)化，但銀行商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境條件尚差

一是行政干擾仍然存在。以前，銀行充當(dāng)著政府的出納，現(xiàn)在銀行的商業(yè)化要求擁有充分的經(jīng)營(yíng)自，不再充當(dāng)政府的出納。但又由于政治體制改革滯后，一些地方政府仍強(qiáng)令商業(yè)銀行貸款、直接干預(yù)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；二是企業(yè)對(duì)信貸資金“強(qiáng)依賴、軟約束”沒(méi)有根本改變。由于企業(yè)改革滯后，尚未真正建立起“自主經(jīng)營(yíng)、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束”的機(jī)制。一方面企業(yè)盲目擴(kuò)張的沖動(dòng)非常強(qiáng)烈，對(duì)銀行信貸資金的依賴性很強(qiáng)，長(zhǎng)期依靠銀行供血維持生存的局面基本沒(méi)有改變；另一方面，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益普遍不理想，償債能力弱，信用觀念淡薄，償債約束軟化，銀行信貸資產(chǎn)本息難收；三是金融機(jī)構(gòu)之間過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)。由于管理失控，近年金融機(jī)構(gòu)急劇膨脹，超過(guò)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。這些都造成金融資產(chǎn)高風(fēng)險(xiǎn)的狀況，給金融業(yè)帶來(lái)了潛在的風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)。

3.金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)迅速擴(kuò)張，但風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制還很不健全，造成金融風(fēng)險(xiǎn)失控

主要表現(xiàn)在：一是城鄉(xiāng)信用社、證券、信托等地方法人機(jī)構(gòu)，數(shù)量多、規(guī)模小、資金實(shí)力弱，風(fēng)險(xiǎn)防御能力弱；二是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制不健全。地方法人機(jī)構(gòu)多數(shù)股東社員大會(huì)、董事理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)名存實(shí)亡，經(jīng)理權(quán)力失去制約。國(guó)有商業(yè)銀行近兩年在強(qiáng)化一級(jí)法人體制，健全內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度方面邁出了較大的步伐，推行了授權(quán)授信制度、審貸分離制度，實(shí)行垂直稽核體制，制定了經(jīng)營(yíng)管理一系列禁令。但內(nèi)控機(jī)制尚未健全，特別是前幾年的金融混亂 留有嚴(yán)重的后遺癥；三是風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)救機(jī)制尚未建立起來(lái)。我國(guó)還沒(méi)有建立起存款保險(xiǎn)制度，金融機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)上基本上只“進(jìn)”不“出”，對(duì)存在的問(wèn)題一般采取國(guó)家包下來(lái)的方式去化解；四是由于一些管理者認(rèn)為發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是放權(quán)搞活，把分支機(jī)構(gòu)視為獨(dú)立法人，加上金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)，管理混亂，使金融風(fēng)險(xiǎn)失控。

4.銀行內(nèi)部管理和內(nèi)控機(jī)制不健全，造成大量的潛在風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部權(quán)力的相互制衡及相關(guān)崗位職責(zé)的互相制約是保證銀行貸款質(zhì)量，降低金融風(fēng)險(xiǎn)的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。但從目前金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理情況看缺乏科學(xué)、嚴(yán)密、有效的內(nèi)部相互制約機(jī)制，包括貸款審批、發(fā)放、資金支付在內(nèi)的一些金融業(yè)務(wù)活動(dòng)。制度約束不嚴(yán)，有關(guān)人員有章不循，違規(guī)操作，執(zhí)行制度不規(guī)范，成了產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部漏洞。而且，一些從業(yè)人員素質(zhì)低下，管理工作跟不上，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性認(rèn)識(shí)不夠，風(fēng)險(xiǎn)控制不健全。商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)重展業(yè)，輕管理，有些規(guī)章制度形同虛設(shè)，為了追求本單位、本部門和小團(tuán)體的利益，冒風(fēng)險(xiǎn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)，加劇了金融風(fēng)險(xiǎn)。

5.人民銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管力量比較薄弱，金融監(jiān)管機(jī)制不健全，缺乏力度和權(quán)威

我國(guó)中央銀行金融監(jiān)管機(jī)制不健全，缺乏力度和權(quán)威。我國(guó)央行信貸資金管理和金融監(jiān)管工作一直偏重于業(yè)務(wù)范圍的規(guī)?？刂坪褪袌?chǎng)準(zhǔn)入的機(jī)構(gòu)批設(shè)，而對(duì)提高國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量，防范金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不夠。也無(wú)法對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)作出靈敏的反應(yīng)。尤其是在當(dāng)前銀行、保險(xiǎn)、證券、信托混業(yè)經(jīng)營(yíng)的情況下，更加大了風(fēng)險(xiǎn)防范的難度。這些情況目前雖有一定的改觀，但因監(jiān)管法制不全，監(jiān)管手段不硬，監(jiān)管體制不順，行政干預(yù)過(guò)大，以及員工素質(zhì)不高，風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力還相當(dāng)薄弱。在監(jiān)管手段上，現(xiàn)有的金融法規(guī)缺乏相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則和司法解釋，司法程序和執(zhí)法主體不明確，操作難度大，加之行政干預(yù)大，有法難依，違法難究。特別是對(duì)社會(huì)亂辦金融、非法集資等問(wèn)題，央行的監(jiān)管更是顯得力不從心，對(duì)金融分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制和救援手段更是空白，轄區(qū)法人機(jī)構(gòu)(如城鄉(xiāng)信用社)一旦發(fā)生支付危機(jī)，既無(wú)存款保險(xiǎn)制度支持，又無(wú)央行給予資金援助，很容易誘發(fā)大規(guī)模的擠兌及至區(qū)域性的金融風(fēng)險(xiǎn)。

三、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的主要對(duì)策

防范和化解我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)，必須針對(duì)我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，采取相應(yīng)的措施和對(duì)策。對(duì)于潛在的風(fēng)險(xiǎn)著力于防患未然，對(duì)已形成的金融風(fēng)險(xiǎn)力爭(zhēng)化解，降低風(fēng)險(xiǎn)度。

1.深化國(guó)有企業(yè)和國(guó)有銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革，理順銀企關(guān)系，增強(qiáng)企業(yè)償債能力，使銀行和企業(yè)真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)法人主體。因?yàn)閲?guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上是國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，要防范和化解國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，從根本上講是要解決國(guó)有企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。為此要著力解決兩個(gè)問(wèn)題：(1)要積極推進(jìn)現(xiàn)代化企業(yè)制度改革，完善銀行和企業(yè)對(duì)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的制度，解決銀行和企業(yè)的激勵(lì)約束問(wèn)題。(2)要加強(qiáng)商業(yè)銀行特別是非銀行金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度建設(shè)，完善以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度，促進(jìn)其自律機(jī)制的完善和金融監(jiān)管微觀基礎(chǔ)的健全。同時(shí)要加大金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核監(jiān)察機(jī)構(gòu)的建設(shè)，充實(shí)力量，以預(yù)防意外事件的發(fā)生所造成的損失。

2.分離商業(yè)銀行的政策性業(yè)務(wù)，減少政府對(duì)商業(yè)銀行的過(guò)分干預(yù)，界定現(xiàn)有金融風(fēng)險(xiǎn)損失的歸屬，合理解決歷史遺留問(wèn)題。對(duì)于政策性業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險(xiǎn)損失，由國(guó)家承擔(dān)；屬于經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，應(yīng)由金融機(jī)構(gòu)自己承擔(dān)；對(duì)于國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善造成的損失，應(yīng)防止其向銀行轉(zhuǎn)嫁，硬化企業(yè)預(yù)算約束。繼續(xù)深化稅制改革，避免信貸資金財(cái)政化。對(duì)于目前銀行對(duì)國(guó)有企業(yè)的不良債權(quán)，可以考慮采用債轉(zhuǎn)股以及資產(chǎn)證券化或組建國(guó)家特種清債信貸銀行等方式解決。

3.制訂貨幣財(cái)政政策時(shí)應(yīng)考慮防范金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，防止金融風(fēng)險(xiǎn)隨貨幣政策的松緊而周期性擴(kuò)張。大力發(fā)展國(guó)債市場(chǎng)，為央行公開(kāi)市場(chǎng)操作提供基礎(chǔ)，減少貨幣政策的負(fù)面影響。盡快制定并實(shí)施合理消化包袱的財(cái)政金融政策，且政策的制定應(yīng)兼顧各方面的權(quán)益，應(yīng)把握在各方承受能力限度內(nèi)。

4.加快金融市場(chǎng)建設(shè)和發(fā)展，使之在發(fā)展中逐步規(guī)范和完善。(1)擴(kuò)大股票和公司債券市場(chǎng)規(guī)模，豐富金融產(chǎn)品的品種，改善市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。(2)增加金融市場(chǎng)的透明度，規(guī)范金融市場(chǎng)信息披露程序，建立健全資信評(píng)估體系，降低市場(chǎng)信息成本。(3)加快金融市場(chǎng)尤其是證券市場(chǎng)的立法，健全相關(guān)法律法規(guī)體系，盡快改變金融市場(chǎng)法律法規(guī)不健全的現(xiàn)狀。

5.借鑒國(guó)際上商業(yè)銀行通行慣例，規(guī)范我國(guó)銀行信貸操作。并在此基礎(chǔ)上大力發(fā)展我國(guó)的投資銀行，建立產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，規(guī)范股市ST、PT制度，讓經(jīng)營(yíng)不善的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)及時(shí)退出市場(chǎng)，使金融風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)化解。

6.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理，層層落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任制和預(yù)警制度，防患于未然。對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)要提前做好預(yù)防，要制定金融危機(jī)的處置預(yù)案，明確各自應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任及處置危機(jī)的方法步驟。一是要充分做好存款支付的準(zhǔn)備工作，按規(guī)定交足準(zhǔn)備金，留足備付頭寸；二是要建立多道防線，各金融單位要保持必要的資金流動(dòng)性，立足自身解決支付問(wèn)題，要層層建立金融風(fēng)險(xiǎn)防范準(zhǔn)備金；三是要層層簽訂風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任制，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)防范分級(jí)負(fù)責(zé)，把風(fēng)險(xiǎn)防范和化解落實(shí)到實(shí)處。

7.加強(qiáng)央行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。(1)應(yīng)把防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)作一個(gè)系統(tǒng)工程，在充分調(diào)查的基礎(chǔ)上科學(xué)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)狀況，不斷完善防范金融風(fēng)險(xiǎn)的方法和手段，轉(zhuǎn)變政府職能，改變監(jiān)管方式；(2)要加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)法人代表和主要負(fù)責(zé)人的管理力度，嚴(yán)格任職資格審查管理，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理不善造成重大金融風(fēng)險(xiǎn)的，嚴(yán)格依法追究法律責(zé)任；(3)應(yīng)依法管理金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入和市場(chǎng)退出，嚴(yán)把準(zhǔn)入制度，建立健全金融機(jī)構(gòu)接管、終止、兼并、破產(chǎn)、清盤、拍賣辦法。堅(jiān)決、徹底地取締非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融活動(dòng)；(4)應(yīng)提高金融監(jiān)管當(dāng)局的管理水平和管理能力，保證市場(chǎng)交易的公平、公正、公開(kāi)的原則；(5)建立完善的監(jiān)管體系，積極防范金融風(fēng)險(xiǎn)，在微觀上逐步放松金融管制，在國(guó)際上加強(qiáng)金融監(jiān)管的合作。另外，要適當(dāng)賦予央行分支行必要的風(fēng)險(xiǎn)救助手段，當(dāng)轄內(nèi)法人金融機(jī)構(gòu)發(fā)生緊急情況，能給予必要的救助，如經(jīng)批準(zhǔn)動(dòng)用存款準(zhǔn)備金或發(fā)放抵押貸款，解決支付危機(jī)，防止引發(fā)區(qū)域性金融風(fēng)波。

8.積極穩(wěn)妥地推進(jìn)金融體制市場(chǎng)化改革，合理選擇市場(chǎng)化改革次序。(1)先充分發(fā)展股票市場(chǎng)和公司債券市場(chǎng)，實(shí)行利率市場(chǎng)化。由于目前股票和債券市場(chǎng)還不夠發(fā)達(dá)，我國(guó)企業(yè)融資主要還是依靠銀行間接融資，居民的資產(chǎn)選擇也主要集中在銀行存款上，如果放開(kāi)存貸款利率，銀行就會(huì)利用其在金融市場(chǎng)上壟斷地位而把利率抬高到市場(chǎng)均衡利率以上，導(dǎo)致貸款的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇加大，金融風(fēng)險(xiǎn)增加。如果股票市場(chǎng)和債券市場(chǎng)較為發(fā)達(dá)，企業(yè)就可以自由選擇直接融資或間接融資，減少對(duì)銀行貸款的依賴，這樣，銀行就無(wú)法控制市場(chǎng)利率，從而減少道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇，進(jìn)而降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)銀行的安全性。(2)先實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化，后實(shí)行貨幣自由化(資本項(xiàng)目可自由兌換)。如果利率還沒(méi)有實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化就實(shí)行貨幣自由化，當(dāng)短期資本大量涌入時(shí)，央行只能采取收縮貨幣供給量來(lái)抵消其影響，這將會(huì)給國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)負(fù)面影響。如果實(shí)現(xiàn)了利率市場(chǎng)化，當(dāng)國(guó)外短期資本流入時(shí)，國(guó)內(nèi)貨幣供給量將增加，利率會(huì)自動(dòng)下降，從而抑制短期資本的流入，而不會(huì)對(duì)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)造成不良影響。(3)先實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期資本自由流動(dòng)，再實(shí)行短期資本自由流動(dòng)。這是已被1997年的東南亞金融危機(jī)證明了的。

綜上所述，我們要穩(wěn)定金融，就必須在國(guó)際、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大環(huán)境中，深化改革，全面建立金融風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)。

On the Causes of China‘s Financial Risks and the Countermeasures

XU Wei-zhong(Henan Institute of Finance Management, Zhengzhou 450008, China)

Abstract:Financial risks derive from various uncertainties in financial operation. Causes can be either objective or subjective factors, external environment or internal management. Under the current socialist market economy, financial risks are inevitable due to unpredictable market changes, increasingly fierce competition, imperfection of competition rules and other uncertainties. Thus, it is of great significance to study the causes of the present financial risks and acquire countermeasures in order to achieve a financial stability.

Key word:financial risks; causes; countermeasures.

(責(zé)任編輯：書明　責(zé)任校對(duì)：蜀丹)

第6篇：金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理范文

【關(guān)鍵詞】金融風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部控制 防范 措施

前言

金融風(fēng)險(xiǎn)指的是與金融有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，如金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等。引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的原因來(lái)自與多個(gè)方面，如果有一家金融機(jī)構(gòu)爆發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)影響到多個(gè)金融機(jī)構(gòu)，所帶來(lái)的后果會(huì)是非常嚴(yán)重的，有的甚至?xí)o金融機(jī)構(gòu)的生存帶來(lái)威脅。目前我國(guó)正在推進(jìn)城鎮(zhèn)化建設(shè)，但是城鎮(zhèn)化建設(shè)的資金從哪里來(lái)，一談到城鎮(zhèn)化，全國(guó)一片相應(yīng)，各地蜂擁而起，大量的花錢，都來(lái)搞城鎮(zhèn)化建設(shè)，但是對(duì)于城鎮(zhèn)化建設(shè)相關(guān)問(wèn)題處理不好，就會(huì)促成金融方面危機(jī)的發(fā)生。一個(gè)銀行倒閉了就一連串的倒閉，一家企業(yè)陷入債務(wù)危機(jī)，資金鏈就斷了。就目前我國(guó)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)來(lái)講，如何使金融產(chǎn)業(yè)健康、良性的發(fā)展，避免發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)，值得我們深入的研究。

一、金融風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式及特性

金融市場(chǎng)為經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需資源的流通和配置提供了場(chǎng)所，并通過(guò)信息的傳遞，確保了經(jīng)濟(jì)資源的合理配置與優(yōu)化，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展提供了保障，即金融具有資金轉(zhuǎn)化和資源優(yōu)化配置的功能。因此金融在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著重要的作用，主要表現(xiàn)在金融可以使投融資水平和效率得到提高；能夠促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步，吸引使企業(yè)良性發(fā)展的優(yōu)秀人才；還可以使企業(yè)組織結(jié)構(gòu)和規(guī)模得到改變；能夠促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和升級(jí)。金融在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中即可以使要素總量增加，又可以通過(guò)通過(guò)要素生產(chǎn)效率和投融資效率促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。金融對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有積極的促進(jìn)作用，但是由于金融產(chǎn)業(yè)受外因影響，不可避免的會(huì)出現(xiàn)一些問(wèn)題即產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)，其主要表現(xiàn)形式有信貸風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、犯罪風(fēng)險(xiǎn)、金融國(guó)際化風(fēng)險(xiǎn)等。金融風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性、普遍性、擴(kuò)散性、隱蔽性和突發(fā)性。

二、發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的根源

我國(guó)發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的可能是在國(guó)家及銀行，這是有我國(guó)的財(cái)政、銀行及企業(yè)的制度所決定的。縱觀我國(guó)的財(cái)政政策及財(cái)政規(guī)劃，從國(guó)家財(cái)政預(yù)算到銀行金融的轉(zhuǎn)變，國(guó)家把企業(yè)資金供應(yīng)推給了銀行，這就為銀行發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)提供了前提。政策性貸款存在管理不佳，利用率低下，這就給金融風(fēng)險(xiǎn)增加了發(fā)生的途徑。國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)不良，但是仍享受著國(guó)家優(yōu)惠的貸款政策，這又是一個(gè)增加金融風(fēng)險(xiǎn)的途徑。金融風(fēng)險(xiǎn)可能來(lái)自借款人不履行約定的還款承諾；來(lái)自金融機(jī)構(gòu)支付能力的不足；來(lái)自市場(chǎng)利率的變動(dòng)；來(lái)自匯率的變化；來(lái)自國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)金融決策的不適時(shí)宜或失誤；來(lái)自金融機(jī)構(gòu)重要人員的違規(guī)經(jīng)營(yíng)；來(lái)自其他國(guó)家或地區(qū)的政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化；來(lái)自金融衍生產(chǎn)品的過(guò)度使用；來(lái)自金融機(jī)構(gòu)的過(guò)快發(fā)展等方面。另外銀行內(nèi)部控制體系缺失也是發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

三、商業(yè)銀行產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)的原因

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于內(nèi)部，如果銀行內(nèi)部控制制度存在問(wèn)題就會(huì)導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。由于專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌時(shí)間還不算不長(zhǎng)，一些關(guān)系還沒(méi)有完全理順，銀行內(nèi)部控制度還不健全，對(duì)相應(yīng)的權(quán)力仍缺乏有效的制約方法?；鼘徏帮L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督部門還不能充分發(fā)揮監(jiān)管職能作用，內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位。銀行各部門之間、各崗位之間缺乏必要的制約監(jiān)督機(jī)制；沒(méi)有完善科學(xué)合理的業(yè)務(wù)規(guī)程，崗位分工不明確，責(zé)任落實(shí)不到位，缺乏足夠的控制機(jī)制；授權(quán)機(jī)制不完善，管理層對(duì)規(guī)章制度的建立不過(guò)重視，風(fēng)險(xiǎn)管理還相當(dāng)落后等等都有可能引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。

四、加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的措施

（一）加強(qiáng)宣傳教育，提高對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)危害的認(rèn)識(shí)

要想使金融風(fēng)險(xiǎn)得到有效的防范與控制，就應(yīng)從教育著手，在全社會(huì)范圍內(nèi)加大有關(guān)金融政策、法律、法規(guī)的宣傳力度，尤其是讓各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。并做到從自身做起，對(duì)可能發(fā)生的金融風(fēng)險(xiǎn)給予關(guān)注，充分認(rèn)識(shí)，及早判斷，嚴(yán)格遵守金融法規(guī)，加大執(zhí)法力度，把一切金融風(fēng)險(xiǎn)隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

（二）建立健全商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度

建立一套完善的內(nèi)部控制制度，銀行內(nèi)部應(yīng)該建立一套嚴(yán)密有效的控制監(jiān)督機(jī)制。商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行的一種自律行為，是商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層和各級(jí)管理人員為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制和事后評(píng)價(jià)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。一個(gè)有效的商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)主要由內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、控制活動(dòng)與措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正機(jī)制等五個(gè)相互獨(dú)立、相互聯(lián)系又相互制約的要素組成。其中，內(nèi)部控制環(huán)境是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，直接影響著其他四個(gè)要素功能的發(fā)揮。構(gòu)建良好的內(nèi)部控制環(huán)境是商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)有效發(fā)揮作用的關(guān)鍵所在。具體包括以下幾個(gè)方面，第一，建立商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理制度。銀行經(jīng)營(yíng)管理制度是建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度的宏觀制度基礎(chǔ)，它是在國(guó)家法律制度約束下所形成的有關(guān)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍的一種制度安排。根據(jù)各國(guó)法律制度的不同，現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)制度主要分為分業(yè)經(jīng)營(yíng)下的專業(yè)銀行制度和混業(yè)經(jīng)營(yíng)下的全能銀行制度兩種模式。因此，在金融國(guó)際化及全球化的大背景下，商業(yè)銀行如果缺少防范金融風(fēng)險(xiǎn)的方法，就無(wú)法抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。所以為避免商業(yè)銀行發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)建立健全經(jīng)營(yíng)管理制度，并做到認(rèn)真執(zhí)行。第二，建立商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度。商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度是由商業(yè)銀行既定產(chǎn)權(quán)關(guān)系和產(chǎn)權(quán)規(guī)則結(jié)合而成的、能夠?qū)ι虡I(yè)銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系實(shí)行有效組合、調(diào)節(jié)和保護(hù)的制度安排。合理的產(chǎn)權(quán)制度具有界定商業(yè)銀行交易界限、規(guī)范交易行為、形成穩(wěn)定的收益預(yù)期、提供有效的激勵(lì)約束和提高資源配置效率等內(nèi)在功能。第三，構(gòu)建商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)。治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理過(guò)程中制度執(zhí)行的基礎(chǔ)，它決定了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制中的權(quán)力和責(zé)任分配體系，是商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)利分配體系的具體表現(xiàn)形式。第四，健全商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理組織結(jié)構(gòu)體系。內(nèi)部控制管理組織結(jié)構(gòu)是在特定的銀行公司治理結(jié)構(gòu)下，有關(guān)銀行內(nèi)部控制制度的決策、制訂、組織實(shí)施和協(xié)調(diào)的銀行內(nèi)部組織制度安排。做到分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的內(nèi)部控制管理組織體系是確保內(nèi)部控制及時(shí)有效的前提條件，也是商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的微觀制度基礎(chǔ)。第五，形成商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范文化。風(fēng)險(xiǎn)防范文化是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度中的一種“非正式規(guī)則”，它包括銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)觀、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理職業(yè)道德等。這些內(nèi)容決定了商業(yè)銀行在內(nèi)部控制管理上的價(jià)值取向、行為規(guī)范和道德水準(zhǔn)，對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制有著重要的影響。

（三）建立監(jiān)督管理信息系統(tǒng)

商業(yè)銀行為支持國(guó)家大型項(xiàng)目建設(shè)和基礎(chǔ)設(shè)施，配合經(jīng)濟(jì)體制改革和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整方面作出了巨大的貢獻(xiàn)，但在新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及金融體制下，建立完善的銀行監(jiān)督管理信息系統(tǒng)是勢(shì)在必行的。建立完善的信息監(jiān)督控制系統(tǒng)，可以實(shí)現(xiàn)剛性管理和控制，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)現(xiàn)代化辦公管理的同時(shí)，也可以增加內(nèi)部控制效果，使銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)更加安全和可靠。根據(jù)銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立適合我國(guó)國(guó)情及銀行經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，可以有效的實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)并及時(shí)化解和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（四）完善商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)建設(shè)

商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)建設(shè)是最有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)的手段，隨著社會(huì)的進(jìn)步和信息技術(shù)的發(fā)展，信息在當(dāng)今社會(huì)發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，但是，單純的管理信息已不能適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要，企業(yè)必須將管理信息、技術(shù)信息和市場(chǎng)信息融合起來(lái)，擴(kuò)大管理的范圍和深度，建立起對(duì)變化反應(yīng)敏捷、靈活的管理信息系統(tǒng)（MIS）。完善的、強(qiáng)大的銀行管理信息系統(tǒng)可以確保安全保障機(jī)制安全性的大幅提升，可以滿足用戶對(duì)銀行的基本要求。銀行管理信息系統(tǒng)的建立可以對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生做到事前預(yù)防，一旦發(fā)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)有發(fā)生的跡象可以做到及時(shí)的控制，同時(shí)還可以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的監(jiān)督和糾正，即對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施全過(guò)程的動(dòng)態(tài)管理和控制。在對(duì)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施全過(guò)程監(jiān)督和控制的結(jié)果就是實(shí)現(xiàn)銀行長(zhǎng)期贏利的目標(biāo)，并且能確保銀行各類報(bào)表的質(zhì)量，完全符合報(bào)表可靠性、完整性和及時(shí)性的要求。商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)建設(shè)，還可以有效的督促銀行認(rèn)真執(zhí)行相關(guān)的法律、管理?xiàng)l例、政策、計(jì)劃以及內(nèi)部管理制度及程序，從而為維護(hù)正常的金融秩序打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

五、結(jié)束語(yǔ)

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于內(nèi)部，防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部控制是根本的、主要的。加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)是防范金融風(fēng)險(xiǎn)最有效的措施，內(nèi)部控制建設(shè)包括完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度，建立有效風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，建立監(jiān)督管理信息系統(tǒng)及自身管理信息系統(tǒng)的建設(shè)。抓好內(nèi)部控制，就抓住了防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。今年以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展繼續(xù)保持良好態(tài)勢(shì)，宏觀調(diào)控的積極效應(yīng)逐步顯現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)保持平穩(wěn)較快增長(zhǎng)，價(jià)格調(diào)控總體有效，結(jié)構(gòu)調(diào)整積極推進(jìn)。要保持宏觀經(jīng)濟(jì)政策的連續(xù)性、穩(wěn)定性，提高政策的針對(duì)性、靈活性、前瞻性，切實(shí)把握好宏觀調(diào)控的力度、節(jié)奏和重點(diǎn)，處理好保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、管理通脹預(yù)期三者的關(guān)系，努力把物價(jià)漲幅降下來(lái)，繼續(xù)保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)。繼續(xù)采取綜合措施，維護(hù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融安全。我國(guó)應(yīng)切實(shí)采取負(fù)責(zé)任的財(cái)政、貨幣政策，減少財(cái)政赤字，妥善處理債務(wù)問(wèn)題，保持市場(chǎng)投資安全和穩(wěn)定運(yùn)行，維護(hù)我國(guó)金融業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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[2]汪蓉，葛佳.構(gòu)建有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制.《中小企業(yè)管理與科技下旬》，2009年第5期.

[3]裘冠民，魏喜愛(ài).強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)有效防范金融風(fēng)險(xiǎn).《青海金融》，1997年09期.

第7篇：金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理范文

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)濟(jì) 全球化

金融風(fēng)險(xiǎn)，指任何有可能導(dǎo)致企業(yè)或機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 一家金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的后果，往往超過(guò)對(duì)其自身的影響。金融機(jī)構(gòu)在具體的金融交易活動(dòng)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，有可能對(duì)該金融機(jī)構(gòu)的生存構(gòu)成威脅；具體的一家金融機(jī)構(gòu)因經(jīng)營(yíng)不善而出現(xiàn)危機(jī)，有可能對(duì)整個(gè)金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行構(gòu)成威脅；一旦發(fā)生系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，金融體系運(yùn)轉(zhuǎn)失靈，必然會(huì)導(dǎo)致全社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的混亂，甚至引發(fā)嚴(yán)重的政治危機(jī)。因此，有必要研究一下對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防。

一、我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式

金融風(fēng)險(xiǎn)可以分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、制度風(fēng)險(xiǎn)、機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等等，但在我國(guó)最大的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于傳統(tǒng)體制的影響以及監(jiān)管失效導(dǎo)致的違規(guī)。由于長(zhǎng)期以來(lái)積累的體制性、機(jī)制性因素，包括受傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，國(guó)有企業(yè)建設(shè)資金過(guò)分依賴銀行貸款，銀行信貸資金財(cái)政化；再加上金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理不善，造成龐大的不良債權(quán)，導(dǎo)致金融資產(chǎn)質(zhì)量不高。近年來(lái)，我國(guó)證券、期貨市場(chǎng)不規(guī)范的經(jīng)營(yíng)擾亂了正常的秩序，一直存在大量違法違規(guī)現(xiàn)象，一些證券機(jī)構(gòu)和企業(yè)（包括上市公司）與少數(shù)銀行機(jī)構(gòu)串通，牟取暴利，將股市的投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)引入銀行體系；一些企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)逃避國(guó)家監(jiān)管，違規(guī)進(jìn)行境外期貨交易，給國(guó)家造成巨額損失；上市公司不規(guī)范，甚至成為扶貧圈錢的手段。加入WTO后，在貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)完全開(kāi)放的條件下，資本的自由流動(dòng)將給我國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)監(jiān)管帶來(lái)更多難題。

二、我國(guó)當(dāng)前金融發(fā)展存在的問(wèn)題

1.信用體制不健全

中國(guó)商業(yè)銀行由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制以來(lái)遺留的一些特性，導(dǎo)致了中國(guó)國(guó)有銀行業(yè)與西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行相比存在有較大的差距，金融市場(chǎng)上交易雙方信息不對(duì)稱的現(xiàn)狀在短期內(nèi)無(wú)法得到改觀，尤其是涉及公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)、個(gè)人收入狀況等方面的信息。比如，住房信貸和汽車信貸在前幾年被認(rèn)為是風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小、收益較高的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，但近期頻頻發(fā)生的違約現(xiàn)象正在改變這種觀念。一些消費(fèi)者購(gòu)買多套住宅以至發(fā)生償還危機(jī)，客觀上也加重了銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.防范金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)欠缺

從中國(guó)的金融發(fā)展史可以看到，中國(guó)金融業(yè)特別是銀行業(yè)到目前為止還沒(méi)有破產(chǎn)倒閉的先例，我們沒(méi)有巴林銀行教訓(xùn)，沒(méi)有日本興業(yè)銀行的遺憾，更沒(méi)有東南亞金融危機(jī)的切膚之痛，于是社會(huì)各業(yè)中，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的危機(jī)意識(shí)很是淡漠，如為追求高息收入，高息集資，高息吸儲(chǔ)的現(xiàn)象不斷出現(xiàn)，甚至還存在著抵押房產(chǎn)，貸款炒股，置風(fēng)險(xiǎn)于不顧，盲目出資，這些都使金融風(fēng)險(xiǎn)的積存和滋生提供了養(yǎng)分。

3.信貸投放過(guò)快

應(yīng)該看到，當(dāng)前，金融機(jī)構(gòu)信貸投放的積極性仍然高漲。因?yàn)橘Y本、經(jīng)常賬戶的雙順差，大量外資通過(guò)各種渠道流入中國(guó)，央行不得不投放大量基礎(chǔ)貨幣進(jìn)行對(duì)沖。從貸款的結(jié)構(gòu)來(lái)看，投資的大部分流向許多大型工程和基本建設(shè)，中長(zhǎng)期貸款比重仍較大。由于長(zhǎng)期債券市場(chǎng)的缺乏，潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)又集中于銀行系統(tǒng)。而銀行系統(tǒng)通過(guò)發(fā)放大量新貸款來(lái)稀釋不良貸款率的盲目擴(kuò)張行為也隱含著巨大的危機(jī)在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不盡合理、社會(huì)信用環(huán)境不夠完善、公司治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范、商業(yè)銀行自身的內(nèi)控機(jī)制欠缺和風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足的情況下，過(guò)快的信貸投放可能潛伏著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范的策略

1.健全法制法規(guī)

  美國(guó)次貸危機(jī)產(chǎn)生的一個(gè)重要原因就是金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的淡薄，銀行為了追求利潤(rùn)，不惜降低放貸標(biāo)準(zhǔn)，這一點(diǎn)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)引以為戒。金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)內(nèi)部員工金融倫理道德教育，加強(qiáng)普通公民的金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，使其認(rèn)識(shí)到金融風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)自身及社會(huì)帶來(lái)的巨大破壞，從而有意識(shí)地避免風(fēng)險(xiǎn)，做一個(gè)穩(wěn)健的參與人和投資人。另一方面，要進(jìn)一步建立健全金融法律法規(guī)體系，盡快制定金融法律的實(shí)施細(xì)則，逐步形成有法必依、違法必究、執(zhí)法必嚴(yán)的金融法制環(huán)境，依法實(shí)施對(duì)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立審批和市場(chǎng)退出管理。同時(shí)，應(yīng)積極建立和完善社會(huì)信用等級(jí)制度，通過(guò)社會(huì)信用機(jī)構(gòu)建立起企業(yè)和個(gè)人的信用檔案，對(duì)企業(yè)和個(gè)人的信用缺失行為進(jìn)行記錄，從而對(duì)其獲得資金產(chǎn)生一定的限制，對(duì)企業(yè)和個(gè)人形成軟約束。

2.完善我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

建立銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，適時(shí)掌握金融體系脆弱性的積累程度，預(yù)測(cè)金融危機(jī)爆發(fā)的可能性，為防止或化解金融風(fēng)險(xiǎn)提供科學(xué)依據(jù)。設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，建立和完善以市場(chǎng)為主體的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度、授權(quán)授信制度、信貸風(fēng)險(xiǎn)與金融交易風(fēng)險(xiǎn)制度，采用定量的方法定期對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行測(cè)評(píng)，并按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)決策和業(yè)務(wù)管理。

3.穩(wěn)定發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)

中國(guó)還處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌階段，金融機(jī)構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)尚未有效建立，誠(chéng)信意識(shí)、內(nèi)控機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制、創(chuàng)新能力還有待加強(qiáng)。因此，金融業(yè)的對(duì)外開(kāi)放要有目標(biāo)、分階段、審慎有序地進(jìn)行，既要積極、穩(wěn)妥，又要實(shí)事求是、講求實(shí)效，做到趨利避害。要吸取亞洲金融危機(jī)的教訓(xùn)，避免對(duì)外開(kāi)放過(guò)早過(guò)急，影響金融穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)安全。尤其要注意防范國(guó)際短期資本的沖擊。資本市場(chǎng)的放開(kāi)尤其要謹(jǐn)慎，因?yàn)閷?duì)資本項(xiàng)目下自由兌換的限制，往往是國(guó)內(nèi)金融體系較為脆弱的國(guó)家抵御國(guó)際投機(jī)資本攻擊的最后一道防線，資本市場(chǎng)一旦放開(kāi)，再要完全管住資本項(xiàng)目是相當(dāng)困難的。

加快金融體制改革，從制度上防范于未然。要從根本上消除金融危機(jī)的各種隱患，就必須深化金融體制改革，加大金融體制創(chuàng)新力度，緊跟現(xiàn)代國(guó)際金融發(fā)展的步伐，建立與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)體系、金融市場(chǎng)體系和金融調(diào)控監(jiān)管體系，健全現(xiàn)代金融制度。

參考文獻(xiàn)

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第8篇：金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理范文

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 金融風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)控制 內(nèi)控機(jī)制

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,由于受事前無(wú)法預(yù)料的不確定性因素的影響或使未來(lái)的實(shí)際情況變化與預(yù)期不相符,致使其實(shí)際獲得的收益與預(yù)期收益發(fā)生背離,從而導(dǎo)致商業(yè)銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或不獲利,喪失了獲取額外收益機(jī)會(huì)的可能性。中國(guó)加入WTO以后,我國(guó)金融開(kāi)放程度已經(jīng)進(jìn)入了一個(gè)新的階段。一方面,我國(guó)金融業(yè)在全球經(jīng)濟(jì)一體化的過(guò)程中獲得了前所未有的發(fā)展,不斷創(chuàng)新出新的金融工具。然而,在這個(gè)相對(duì)開(kāi)放的金融環(huán)境下,國(guó)有商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)也是與日俱增。一套完善的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范體系尚未建立使得商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的不確定性加大。許多導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的潛在因素突出。另一方面,面對(duì)國(guó)際金融業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng),國(guó)有商業(yè)銀行要想提升自己的競(jìng)爭(zhēng)力,與國(guó)際化接軌,就必須進(jìn)行制度的創(chuàng)新,在經(jīng)營(yíng)中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。因此,要正確認(rèn)識(shí)我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的金融風(fēng)險(xiǎn),防范和控制新的金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生,及早化解已經(jīng)形成的金融風(fēng)險(xiǎn),銀行風(fēng)險(xiǎn)控制正逐步上升為經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要組成部分,建立和完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)勢(shì)在必行。

國(guó)有商業(yè)銀行存在的金融風(fēng)險(xiǎn)

隨著世界金融自由化與一體化趨勢(shì)不斷加快,商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)呈上升趨勢(shì)。從我國(guó)商業(yè)銀行目前的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展來(lái)看,存在的金融風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面。

(一) 信用風(fēng)險(xiǎn)

即獲得銀行信用支持的債務(wù)人由于種種原因不能或不愿意遵照合同規(guī)定按時(shí)償還債務(wù)而使銀行遭受損失,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險(xiǎn)。目前,我國(guó)商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良,存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況,這在一定程度上導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差,不良資產(chǎn)比率始終處于一個(gè)較高水平。據(jù)統(tǒng)計(jì),截止到2003年6月末,我國(guó)金融機(jī)構(gòu)按五級(jí)分類法計(jì)算的不良貸款合計(jì)為2.54萬(wàn)億元(約合3100億美元),不良貸款率為19.6%。在全部不良貸款中,國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良貸款余額為20070億元,占金融機(jī)構(gòu)不良貸款的80%,不良貸款率為22.2%。大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和存在使得我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本加大成為了國(guó)有商業(yè)銀行面臨的最大金融風(fēng)險(xiǎn)。資本金的質(zhì)量與數(shù)量是國(guó)有商業(yè)銀行信用的最有力的保證。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行大量不良信貸資產(chǎn)的存在嚴(yán)重降低了國(guó)有商業(yè)銀行的資本金質(zhì)量。使原本就自有資本不足的狀況更是雪上加霜,這已經(jīng)成為制約我國(guó)商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最大障礙。

(二) 資本風(fēng)險(xiǎn)

即商業(yè)銀行的資本金不能抵補(bǔ)各項(xiàng)損失和支付到期負(fù)債的可能性。資本數(shù)量的多少直接反映了商業(yè)銀行信譽(yù)好壞高低的重要標(biāo)志,也是衡量商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)實(shí)力的一項(xiàng)主要標(biāo)志。2003年初銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》表明在今后幾年中,各商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%。但是,目前國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定的8% 的國(guó)際最低標(biāo)準(zhǔn),而目前銀行的資產(chǎn)增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)高于其資本增長(zhǎng)速度,資本充足率還將進(jìn)一步下降。由表1可以看出,從1996年到2000年,大多數(shù)國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率都不到8%。另外,我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的資本補(bǔ)充渠道十分缺乏,如果達(dá)不到這個(gè)國(guó)際性的要求,這將必然加大我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn),必然影響到與外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力。

(三) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

在國(guó)際金融機(jī)構(gòu)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的大環(huán)境下,我國(guó)金融機(jī)構(gòu)仍實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)。由于現(xiàn)代金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)日趨綜合化,國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行通過(guò)等方式進(jìn)行保險(xiǎn)、證券等業(yè)務(wù)的交叉。中國(guó)人民銀行2001年6月21日出臺(tái)的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》就傳達(dá)了允許商業(yè)銀行向證券業(yè)擴(kuò)展的信息。2003年的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》草案和修改《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》兩個(gè)決定草案也為商業(yè)銀行選擇新的混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式預(yù)留了空間。這些信息告訴我們國(guó)有商業(yè)銀行已經(jīng)進(jìn)入金融的多個(gè)領(lǐng)域。由于它們既是金融市場(chǎng)活動(dòng)的主體又是參與者,國(guó)有商業(yè)銀行就不可避免的面臨著金融市場(chǎng)里存在的風(fēng)險(xiǎn)。缺乏來(lái)自外部的監(jiān)管部門有效監(jiān)管和規(guī)范經(jīng)營(yíng)控制風(fēng)險(xiǎn)的有效的內(nèi)部控制機(jī)制,商業(yè)銀行將面臨著潛在的風(fēng)險(xiǎn)。另外,投資市場(chǎng)(包括證券,期貨市場(chǎng))運(yùn)營(yíng)不成熟以及相關(guān)的立法的滯后造成金融市場(chǎng)秩序混亂。投資市場(chǎng)的參與者主體企業(yè)缺乏有效的信用評(píng)級(jí)體制,從而危機(jī)到銀行信貸資金的安全。這些都大大增加了國(guó)有商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

(四) 內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)即銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實(shí)情況不力而形成的風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)權(quán)不明晰造成的國(guó)有金融資產(chǎn)的所有者缺位使得國(guó)有銀行在經(jīng)營(yíng)管理上缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,從而加大了銀行的內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。有效的公司治理結(jié)構(gòu)是銀行建立有效的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)。但是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的總分行制的經(jīng)營(yíng)管理體制降低了資產(chǎn)質(zhì)量的責(zé)任,給總行的統(tǒng)一管理、調(diào)度、核算帶來(lái)了層層阻隔,產(chǎn)生了許多方面的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。尤其是由于銀行“內(nèi)部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件,使銀行資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。

國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的現(xiàn)狀

隨著商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的增多,國(guó)有商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理和控制上采取了一系列的措施。在風(fēng)險(xiǎn)管理上,加強(qiáng)了資產(chǎn)負(fù)債管理,普遍成立了資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)構(gòu),建立了資產(chǎn)負(fù)債管理控制和監(jiān)測(cè)制度,定期考核資產(chǎn)負(fù)債的各項(xiàng)指標(biāo)的執(zhí)行情況并適時(shí)的加以調(diào)整,在此基礎(chǔ)上建立了貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。在內(nèi)部控制機(jī)制上,初步建立了銀行內(nèi)部監(jiān)督制度。在各行都普遍設(shè)立了稽核部門,對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量和銀行內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)施了監(jiān)督,國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行以《公司法》為依據(jù),派駐了監(jiān)事會(huì),新型商業(yè)銀行也隨著股份公司化的改造建立了比較規(guī)范的監(jiān)督機(jī)構(gòu)體系。并且加強(qiáng)了總行對(duì)系統(tǒng)內(nèi)資金清算、匯差資金、拆借資金和備付金的控制,不斷健全總行對(duì)資金的統(tǒng)一調(diào)度與管理制度。在外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管的法律法規(guī)上,中國(guó)人民銀行先后制定頒布了《貸款通則》、《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度》、《商業(yè)銀行授權(quán)授信管理辦法》和《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》等法規(guī),各商業(yè)銀行在此基礎(chǔ)上,結(jié)合自身情況,也相應(yīng)的制定了細(xì)則或具體辦法,初步形成了內(nèi)控體系。

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制同國(guó)外相比,仍然存在明顯的不足,這表現(xiàn)為:首先,我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不充分。一是銀行過(guò)分看重規(guī)模,而對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)識(shí)不充分。二是對(duì)現(xiàn)代銀行的長(zhǎng)短期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)認(rèn)識(shí)不足,缺乏銀行發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃。三是我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)不充分。其次,商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)不合理。從外部組織結(jié)構(gòu)形式講,所有者缺位、產(chǎn)權(quán)不明、分支機(jī)構(gòu)設(shè)置不經(jīng)濟(jì)等問(wèn)題比較嚴(yán)重:內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)上,機(jī)構(gòu)設(shè)置重疊、部門和崗位職責(zé)不清、相互之間信息互動(dòng)不暢等現(xiàn)象也比較突出,因而不能對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)有效的控制。最后,我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理手段上比較落后。一是風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)化程度不同.對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)由于缺少科學(xué)的定價(jià)信用.難以實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)分離.難以實(shí)行獨(dú)立的專險(xiǎn)管理。二是我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)量化的技術(shù)比較落后。我國(guó)銀行對(duì)于客戶的信用評(píng)級(jí)還比較初級(jí),沒(méi)有真正建立起科學(xué)的信用評(píng)級(jí)體系。

完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制體系

全面結(jié)合《巴塞爾核心原則》和《巴塞爾新資本協(xié)議》的有關(guān)規(guī)定,按照“三大”支柱,即最低資本、監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行業(yè)的有效監(jiān)管、市場(chǎng)約束的要求,結(jié)合新協(xié)議廣泛涵蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)等管理規(guī)范規(guī)定,充分堅(jiān)持有效性、審慎性、全面性、及時(shí)性、獨(dú)立性的原則,建立商業(yè)銀行科學(xué)、高效的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

(一) 調(diào)整商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,積極推進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的股份制度改造或完善。通過(guò)改善,力求建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督分離的相互控股的公司治理結(jié)構(gòu),為銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制奠定了堅(jiān)實(shí)的組織基礎(chǔ),解決所有權(quán)缺位,產(chǎn)權(quán)不明,制衡機(jī)制失效等問(wèn)題。同時(shí),按照業(yè)務(wù)需要調(diào)整分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置,建立經(jīng)濟(jì)、高效的分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò),解決內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)重疊,控制效力低下,控制成本高等問(wèn)題。建議在總行一級(jí)設(shè)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì),由全行的首席風(fēng)險(xiǎn)控制官擔(dān)任這個(gè)委員會(huì)的主席。與此同時(shí),各業(yè)務(wù)部門和每一個(gè)分行都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)控制官,但他們都是對(duì)上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制官負(fù)責(zé),而不是對(duì)同一級(jí)業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

(二) 建立和完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

2002年,中國(guó)人民銀行頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》對(duì)商業(yè)銀行建設(shè)內(nèi)部控制制度的目標(biāo)、原則及內(nèi)部控制的要素以及具體要求做了明確的規(guī)定,具有很強(qiáng)的操作性和現(xiàn)實(shí)性。國(guó)有商業(yè)銀行可以根據(jù)《指引》結(jié)合自身情況,制定內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程。

首先,構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)決策和預(yù)警機(jī)制?？茖W(xué)的決策機(jī)制可以防止決策中獨(dú)斷專行、或盲目決策的現(xiàn)象。要建立和完善崗位授權(quán)授信機(jī)制,明確各級(jí)崗位的職責(zé)與權(quán)限,嚴(yán)禁越權(quán)從事業(yè)務(wù)活動(dòng)。進(jìn)一步完善經(jīng)營(yíng)、審批、監(jiān)管“三權(quán)分離”的管理模式,建立內(nèi)部平衡制約機(jī)制,提高風(fēng)險(xiǎn)決策的透明度,使風(fēng)險(xiǎn)決策趨于理性,并逐漸向?qū)＜覍徟Ｊ降霓D(zhuǎn)化,提高風(fēng)險(xiǎn)決策的準(zhǔn)確性和安全性。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度關(guān)鍵是要建立科學(xué)完善的預(yù)警指標(biāo)體系,實(shí)現(xiàn)前移風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性、準(zhǔn)確性的搜索與分析,及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)警情、警兆及變動(dòng)趨勢(shì),并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)趨勢(shì)做前瞻性判斷,如不同時(shí)期國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整等變動(dòng)可能帶來(lái)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn),要做到提前預(yù)警,及早關(guān)注,爭(zhēng)取風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主動(dòng)性,努力改變風(fēng)險(xiǎn)管理滯后的狀況。

其次,建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系。完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的各項(xiàng)指標(biāo)體系,建立一套專門的信貸資產(chǎn)法律。風(fēng)險(xiǎn)控制主要是通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系來(lái)實(shí)現(xiàn)的,包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和盈利性等一系列指標(biāo),并根據(jù)這些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及時(shí)提供的預(yù)警信號(hào)嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)、消除風(fēng)險(xiǎn)。鑒于目前逃廢銀行債務(wù)已成為一個(gè)社會(huì)問(wèn)題,非常有必要依靠法律的力量予以保護(hù)。因此,在嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》等金融法規(guī)的同時(shí),要建立一部專門維護(hù)信貸資產(chǎn)安全的法律來(lái)保證銀行資產(chǎn)的安全。對(duì)于借款不還,逃廢銀行債務(wù)的行為要嚴(yán)格繩之以法。

最后,建立合適的控制風(fēng)險(xiǎn)的獎(jiǎng)懲制度。考核風(fēng)險(xiǎn)控制官業(yè)績(jī)好壞的主要指標(biāo)當(dāng)然是銀行的資產(chǎn)質(zhì)量,而資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的單筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的。對(duì)全行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況、單筆貸款的質(zhì)量狀況應(yīng)當(dāng)明確記錄;對(duì)歷來(lái)風(fēng)險(xiǎn)控制嚴(yán)格、尺度把握準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)控制人員,銀行要有所獎(jiǎng)勵(lì)。如果經(jīng)過(guò)審計(jì)和調(diào)查,發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)拓展人員或風(fēng)險(xiǎn)控制官在一筆貸款運(yùn)作過(guò)程中有故意過(guò)失,則應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。

(三)完善外部監(jiān)管機(jī)制

我國(guó)銀行資本充足率偏低存在已久,作為過(guò)渡階段,必須解決長(zhǎng)期積累下來(lái)的不良資產(chǎn),盡力降低新生不良資產(chǎn)的比重,從而使商業(yè)銀行的資本充足率達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》標(biāo)準(zhǔn)。其次,要完善對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)控制度的監(jiān)管。2004年銀監(jiān)會(huì)頒布的《關(guān)于中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》對(duì)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行股份制改造試點(diǎn)的中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行提出了公司法人治理結(jié)構(gòu)方面的十項(xiàng)改革要求。要求商業(yè)銀行建立審慎的會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)制度和透明的信息披露制度,加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)上的監(jiān)管。根據(jù)《指引》,官方監(jiān)管機(jī)構(gòu)要指導(dǎo)、幫助、督促商業(yè)銀行建立和健全內(nèi)控制度,開(kāi)展經(jīng)常性的內(nèi)控制度執(zhí)行情況專項(xiàng)調(diào)查,對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行中出問(wèn)題的單位和責(zé)任人進(jìn)行必要的處罰。最后要完善我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的監(jiān)管的合理性(反應(yīng)在是否符合巴塞爾協(xié)議的要求,我國(guó)金融法規(guī)及現(xiàn)狀,設(shè)置是否合理)、準(zhǔn)確性、敏感性等。

(四)重視和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化內(nèi)涵

銀行風(fēng)險(xiǎn)防范最主要是取決于人的因素,因此,防風(fēng)險(xiǎn)、抓內(nèi)控一個(gè)重要方面是要抓好防范和化解人的風(fēng)險(xiǎn)。首先,要從銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)觀、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理職業(yè)道德等方面抓起,通過(guò)持續(xù)不斷地加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn),不斷提高員工的素質(zhì),形成全行齊抓共管的內(nèi)控建設(shè)文化。進(jìn)一步提高管理層和全行員工對(duì)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的重要性、迫切性的認(rèn)識(shí),樹(shù)立良好的行為規(guī)范。其次,按照德才兼?zhèn)涞脑瓌t,在用人上注重防范道德風(fēng)險(xiǎn),選拔能力強(qiáng)、懂業(yè)務(wù)的人擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù),并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范與績(jī)效考核力度,建立能上能下的用人機(jī)制,使干部隊(duì)伍適應(yīng)各個(gè)層面的金融工作。最后,要建立風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任要滲透到每個(gè)部門、每個(gè)崗位和每個(gè)工作環(huán)節(jié),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范有功要給予獎(jiǎng)勵(lì),反之對(duì)因工作失誤造成的風(fēng)險(xiǎn)要堅(jiān)決給予處罰,形成全員關(guān)注和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的格局,力求最大限度地發(fā)揮各級(jí)員工在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的主動(dòng)性、積極性和創(chuàng)造性,形成提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力的長(zhǎng)效機(jī)制。

筆者認(rèn)為,未來(lái)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng),其核心是風(fēng)險(xiǎn)管理水平的競(jìng)爭(zhēng)。我國(guó)商業(yè)銀行如何提升從業(yè)人員素質(zhì)和管理水平,尤其是現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理水平,將直接關(guān)系到我國(guó)商業(yè)銀行的未來(lái)發(fā)展。因此,只有不斷完善國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制體系,我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行才能在開(kāi)放的國(guó)際金融環(huán)境中與國(guó)外銀行競(jìng)爭(zhēng),立于不敗之地。

參考文獻(xiàn):

第9篇：金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理范文

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)控機(jī)制

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,由于受事前無(wú)法預(yù)料的不確定性因素的影響或使未來(lái)的實(shí)際情況變化與預(yù)期不相符,致使其實(shí)際獲得的收益與預(yù)期收益發(fā)生背離,從而導(dǎo)致商業(yè)銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或不獲利,喪失了獲取額外收益機(jī)會(huì)的可能性。中國(guó)加入wto以后,我國(guó)金融開(kāi)放程度已經(jīng)進(jìn)入了一個(gè)新的階段。一方面,我國(guó)金融業(yè)在全球經(jīng)濟(jì)一體化的過(guò)程中獲得了前所未有的發(fā)展,不斷創(chuàng)新出新的金融工具。然而,在這個(gè)相對(duì)開(kāi)放的金融環(huán)境下,國(guó)有商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)也是與日俱增。一套完善的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范體系尚未建立使得商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的不確定性加大。許多導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的潛在因素突出。另一方面,面對(duì)國(guó)際金融業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng),國(guó)有商業(yè)銀行要想提升自己的競(jìng)爭(zhēng)力,與國(guó)際化接軌,就必須進(jìn)行制度的創(chuàng)新,在經(jīng)營(yíng)中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。因此,要正確認(rèn)識(shí)我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的金融風(fēng)險(xiǎn),防范和控制新的金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生,及早化解已經(jīng)形成的金融風(fēng)險(xiǎn),銀行風(fēng)險(xiǎn)控制正逐步上升為經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要組成部分,建立和完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)勢(shì)在必行。

國(guó)有商業(yè)銀行存在的金融風(fēng)險(xiǎn)

隨著世界金融自由化與一體化趨勢(shì)不斷加快,商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)呈上升趨勢(shì)。從我國(guó)商業(yè)銀行目前的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展來(lái)看,存在的金融風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面。

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)

即獲得銀行信用支持的債務(wù)人由于種種原因不能或不愿意遵照合同規(guī)定按時(shí)償還債務(wù)而使銀行遭受損失,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險(xiǎn)。目前,我國(guó)商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良,存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況,這在一定程度上導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差,不良資產(chǎn)比率始終處于一個(gè)較高水平。據(jù)統(tǒng)計(jì),截止到2003年6月末,我國(guó)金融機(jī)構(gòu)按五級(jí)分類法計(jì)算的不良貸款合計(jì)為2.54萬(wàn)億元(約合3100億美元),不良貸款率為19.6%。在全部不良貸款中,國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良貸款余額為20070億元,占金融機(jī)構(gòu)不良貸款的80%,不良貸款率為22.2%。大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和存在使得我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本加大成為了國(guó)有商業(yè)銀行面臨的最大金融風(fēng)險(xiǎn)。資本金的質(zhì)量與數(shù)量是國(guó)有商業(yè)銀行信用的最有力的保證。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行大量不良信貸資產(chǎn)的存在嚴(yán)重降低了國(guó)有商業(yè)銀行的資本金質(zhì)量。使原本就自有資本不足的狀況更是雪上加霜,這已經(jīng)成為制約我國(guó)商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最大障礙。

(二)資本風(fēng)險(xiǎn)

即商業(yè)銀行的資本金不能抵補(bǔ)各項(xiàng)損失和支付到期負(fù)債的可能性。資本數(shù)量的多少直接反映了商業(yè)銀行信譽(yù)好壞高低的重要標(biāo)志,也是衡量商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)實(shí)力的一項(xiàng)主要標(biāo)志。2003年初銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》表明在今后幾年中,各商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%。但是,目前國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定的8%的國(guó)際最低標(biāo)準(zhǔn),而目前銀行的資產(chǎn)增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)高于其資本增長(zhǎng)速度,資本充足率還將進(jìn)一步下降。由表1可以看出,從1996年到2000年,大多數(shù)國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率都不到8%。另外,我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的資本補(bǔ)充渠道十分缺乏,如果達(dá)不到這個(gè)國(guó)際性的要求,這將必然加大我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn),必然影響到與外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力。

(三)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

在國(guó)際金融機(jī)構(gòu)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的大環(huán)境下,我國(guó)金融機(jī)構(gòu)仍實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)。由于現(xiàn)代金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)日趨綜合化,國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行通過(guò)等方式進(jìn)行保險(xiǎn)、證券等業(yè)務(wù)的交叉。中國(guó)人民銀行2001年6月21日出臺(tái)的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》就傳達(dá)了允許商業(yè)銀行向證券業(yè)擴(kuò)展的信息。2003年的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》草案和修改《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》兩個(gè)決定草案也為商業(yè)銀行選擇新的混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式預(yù)留了空間。這些信息告訴我們國(guó)有商業(yè)銀行已經(jīng)進(jìn)入金融的多個(gè)領(lǐng)域。由于它們既是金融市場(chǎng)活動(dòng)的主體又是參與者,國(guó)有商業(yè)銀行就不可避免的面臨著金融市場(chǎng)里存在的風(fēng)險(xiǎn)。缺乏來(lái)自外部的監(jiān)管部門有效監(jiān)管和規(guī)范經(jīng)營(yíng)控制風(fēng)險(xiǎn)的有效的內(nèi)部控制機(jī)制,商業(yè)銀行將面臨著潛在的風(fēng)險(xiǎn)。另外,投資市場(chǎng)(包括證券,期貨市場(chǎng))運(yùn)營(yíng)不成熟以及相關(guān)的立法的滯后造成金融市場(chǎng)秩序混亂。投資市場(chǎng)的參與者主體企業(yè)缺乏有效的信用評(píng)級(jí)體制,從而危機(jī)到銀行信貸資金的安全。這些都大大增加了國(guó)有商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

(四)內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)即銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實(shí)情況不力而形成的風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)權(quán)不明晰造成的國(guó)有金融資產(chǎn)的所有者缺位使得國(guó)有銀行在經(jīng)營(yíng)管理上缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,從而加大了銀行的內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。有效的公司治理結(jié)構(gòu)是銀行建立有效的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)。但是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的總分行制的經(jīng)營(yíng)管理體制降低了資產(chǎn)質(zhì)量的責(zé)任,給總行的統(tǒng)一管理、調(diào)度、核算帶來(lái)了層層阻隔,產(chǎn)生了許多方面的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。尤其是由于銀行“內(nèi)部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件,使銀行資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。

國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的現(xiàn)狀

隨著商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的增多,國(guó)有商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理和控制上采取了一系列的措施。在風(fēng)險(xiǎn)管理上,加強(qiáng)了資產(chǎn)負(fù)債管理,普遍成立了資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)構(gòu),建立了資產(chǎn)負(fù)債管理控制和監(jiān)測(cè)制度,定期考核資產(chǎn)負(fù)債的各項(xiàng)指標(biāo)的執(zhí)行情況并適時(shí)的加以調(diào)整,在此基礎(chǔ)上建立了貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。在內(nèi)部控制機(jī)制上,初步建立了銀行內(nèi)部監(jiān)督制度。在各行都普遍設(shè)立了稽核部門,對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量和銀行內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)施了監(jiān)督,國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行以《公司法》為依據(jù),派駐了監(jiān)事會(huì),新型商業(yè)銀行也隨著股份公司化的改造建立了比較規(guī)范的監(jiān)督機(jī)構(gòu)體系。并且加強(qiáng)了總行對(duì)系統(tǒng)內(nèi)資金清算、匯差資金、拆借資金和備付金的控制,不斷健全總行對(duì)資金的統(tǒng)一調(diào)度與管理制度。在外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管的法律法規(guī)上,中國(guó)人民銀行先后制定頒布了《貸款通則》、《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度》、《商業(yè)銀行授權(quán)授信管理辦法》和《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》等法規(guī),各商業(yè)銀行在此基礎(chǔ)上,結(jié)合自身情況,也相應(yīng)的制定了細(xì)則或具體辦法,初步形成了內(nèi)控體系。

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制同國(guó)外相比,仍然存在明顯的不足,這表現(xiàn)為:首先,我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不充分。一是銀行過(guò)分看重規(guī)模,而對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)識(shí)不充分。二是對(duì)現(xiàn)代銀行的長(zhǎng)短期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)認(rèn)識(shí)不足,缺乏銀行發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃。三是我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)不充分。其次,商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)不合理。從外部組織結(jié)構(gòu)形式講,所有者缺位、產(chǎn)權(quán)不明、分支機(jī)構(gòu)設(shè)置不經(jīng)濟(jì)等問(wèn)題比較嚴(yán)重:內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)上,機(jī)構(gòu)設(shè)置重疊、部門和崗位職責(zé)不清、相互之間信息互動(dòng)不暢等現(xiàn)象也比較突出,因而不能對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)有效的控制。最后,我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理手段上比較落后。一是風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)化程度不同.對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)由于缺少科學(xué)的定價(jià)信用.難以實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)分離.難以實(shí)行獨(dú)立的專險(xiǎn)管理。二是我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)量化的技術(shù)比較落后。我國(guó)銀行對(duì)于客戶的信用評(píng)級(jí)還比較初級(jí),沒(méi)有真正建立起科學(xué)的信用評(píng)級(jí)體系。

完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制體系

全面結(jié)合《巴塞爾核心原則》和《巴塞爾新資本協(xié)議》的有關(guān)規(guī)定,按照“三大”支柱,即最低資本、監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行業(yè)的有效監(jiān)管、市場(chǎng)約束的要求,結(jié)合新協(xié)議廣泛涵蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)等管理規(guī)范規(guī)定,充分堅(jiān)持有效性、審慎性、全面性、及時(shí)性、獨(dú)立性的原則,建立商業(yè)銀行科學(xué)、高效的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

(一)調(diào)整商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,積極推進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的股份制度改造或完善。通過(guò)改善,力求建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督分離的相互控股的公司治理結(jié)構(gòu),為銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制奠定了堅(jiān)實(shí)的組織基礎(chǔ),解決所有權(quán)缺位,產(chǎn)權(quán)不明,制衡機(jī)制失效等問(wèn)題。同時(shí),按照業(yè)務(wù)需要調(diào)整分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置,建立經(jīng)濟(jì)、高效的分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò),解決內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)重疊,控制效力低下,控制成本高等問(wèn)題。建議在總行一級(jí)設(shè)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì),由全行的首席風(fēng)險(xiǎn)控制官擔(dān)任這個(gè)委員會(huì)的主席。與此同時(shí),各業(yè)務(wù)部門和每一個(gè)分行都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)控制官,但他們都是對(duì)上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制官負(fù)責(zé),而不是對(duì)同一級(jí)業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

(二)建立和完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

2002年,中國(guó)人民銀行頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》對(duì)商業(yè)銀行建設(shè)內(nèi)部控制制度的目標(biāo)、原則及內(nèi)部控制的要素以及具體要求做了明確的規(guī)定,具有很強(qiáng)的操作性和現(xiàn)實(shí)性。國(guó)有商業(yè)銀行可以根據(jù)《指引》結(jié)合自身情況,制定內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程。

首先,構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)決策和預(yù)警機(jī)制?？茖W(xué)的決策機(jī)制可以防止決策中獨(dú)斷專行、或盲目決策的現(xiàn)象。要建立和完善崗位授權(quán)授信機(jī)制,明確各級(jí)崗位的職責(zé)與權(quán)限,嚴(yán)禁越權(quán)從事業(yè)務(wù)活動(dòng)。進(jìn)一步完善經(jīng)營(yíng)、審批、監(jiān)管“三權(quán)分離”的管理模式,建立內(nèi)部平衡制約機(jī)制,提高風(fēng)險(xiǎn)決策的透明度,使風(fēng)險(xiǎn)決策趨于理性,并逐漸向?qū)＜覍徟Ｊ降霓D(zhuǎn)化,提高風(fēng)險(xiǎn)決策的準(zhǔn)確性和安全性。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度關(guān)鍵是要建立科學(xué)完善的預(yù)警指標(biāo)體系,實(shí)現(xiàn)前移風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性、準(zhǔn)確性的搜索與分析,及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)警情、警兆及變動(dòng)趨勢(shì),并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)趨勢(shì)做前瞻性判斷,如不同時(shí)期國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整等變動(dòng)可能帶來(lái)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn),要做到提前預(yù)警,及早關(guān)注,爭(zhēng)取風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主動(dòng)性,努力改變風(fēng)險(xiǎn)管理滯后的狀況。

其次,建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系。完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的各項(xiàng)指標(biāo)體系,建立一套專門的信貸資產(chǎn)法律。風(fēng)險(xiǎn)控制主要是通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系來(lái)實(shí)現(xiàn)的,包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和盈利性等一系列指標(biāo),并根據(jù)這些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及時(shí)提供的預(yù)警信號(hào)嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)、消除風(fēng)險(xiǎn)。鑒于目前逃廢銀行債務(wù)已成為一個(gè)社會(huì)問(wèn)題,非常有必要依靠法律的力量予以保護(hù)。因此,在嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》等金融法規(guī)的同時(shí),要建立一部專門維護(hù)信貸資產(chǎn)安全的法律來(lái)保證銀行資產(chǎn)的安全。對(duì)于借款不還,逃廢銀行債務(wù)的行為要嚴(yán)格繩之以法。

最后,建立合適的控制風(fēng)險(xiǎn)的獎(jiǎng)懲制度?？己孙L(fēng)險(xiǎn)控制官業(yè)績(jī)好壞的主要指標(biāo)當(dāng)然是銀行的資產(chǎn)質(zhì)量,而資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的單筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的。對(duì)全行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況、單筆貸款的質(zhì)量狀況應(yīng)當(dāng)明確記錄;對(duì)歷來(lái)風(fēng)險(xiǎn)控制嚴(yán)格、尺度把握準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)控制人員,銀行要有所獎(jiǎng)勵(lì)。如果經(jīng)過(guò)審計(jì)和調(diào)查,發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)拓展人員或風(fēng)險(xiǎn)控制官在一筆貸款運(yùn)作過(guò)程中有故意過(guò)失,則應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。

(三)完善外部監(jiān)管機(jī)制

我國(guó)銀行資本充足率偏低存在已久,作為過(guò)渡階段,必須解決長(zhǎng)期積累下來(lái)的不良資產(chǎn),盡力降低新生不良資產(chǎn)的比重,從而使商業(yè)銀行的資本充足率達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》標(biāo)準(zhǔn)。其次,要完善對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)控制度的監(jiān)管。2004年銀監(jiān)會(huì)頒布的《關(guān)于中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》對(duì)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行股份制改造試點(diǎn)的中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行提出了公司法人治理結(jié)構(gòu)方面的十項(xiàng)改革要求。要求商業(yè)銀行建立審慎的會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)制度和透明的信息披露制度,加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)上的監(jiān)管。根據(jù)《指引》,官方監(jiān)管機(jī)構(gòu)要指導(dǎo)、幫助、督促商業(yè)銀行建立和健全內(nèi)控制度,開(kāi)展經(jīng)常性的內(nèi)控制度執(zhí)行情況專項(xiàng)調(diào)查,對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行中出問(wèn)題的單位和責(zé)任人進(jìn)行必要的處罰。最后要完善我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的監(jiān)管的合理性(反應(yīng)在是否符合巴塞爾協(xié)議的要求,我國(guó)金融法規(guī)及現(xiàn)狀,設(shè)置是否合理)、準(zhǔn)確性、敏感性等。

(四)重視和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化內(nèi)涵