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第1篇：全面信用風(fēng)險管理范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險管理；問題；對策

改革開放以來，中國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，商業(yè)銀行逐漸占據(jù)中國金融行業(yè)。為競爭需求商業(yè)銀行產(chǎn)生信貸業(yè)務(wù)，這將必然存在一定的風(fēng)險，銀行對于信用風(fēng)險管理直接影響商業(yè)銀行的發(fā)展，同時對我國國民經(jīng)濟(jì)的增長也起到抑制作用。受到2008年金融風(fēng)暴的影響，商業(yè)銀行更加注重信用風(fēng)險管理，在商業(yè)銀行風(fēng)險管理中主要側(cè)重指信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險。把握好信用風(fēng)險管理，是促使商業(yè)銀行正常運(yùn)行的保障。

一、中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理所處的形勢

1.信息技術(shù)在商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中的不足

（1）對于存儲、管理數(shù)據(jù)方面的信息技術(shù)做得不到位。伴隨著電子信息行業(yè)的發(fā)展，在銀行內(nèi)部信息技術(shù)的管理與應(yīng)用也較為普遍。在發(fā)達(dá)國家電子信息運(yùn)用到銀行信用風(fēng)險管理中包含三點：建立信息完整的數(shù)據(jù)庫、信息進(jìn)行分類處理、信息的分析、審核。在信用風(fēng)險管理中信息庫的建立是最主要的，是后續(xù)一切活動的基礎(chǔ)。我國電子信息系統(tǒng)在銀行信用風(fēng)險管理中的應(yīng)用存在很多不足，信息收集不全面，信息處理環(huán)節(jié)不細(xì)致，數(shù)據(jù)的分析結(jié)果有偏差等，這就導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)存在一定風(fēng)險。

（2）對于信息的操作技術(shù)使用不當(dāng)。電子信息在銀行內(nèi)部信用風(fēng)險管理中的應(yīng)用已成為一種趨勢。電子信息相比手工操作而言，準(zhǔn)確性高，工作效率快。但在技術(shù)操作上要求較為嚴(yán)格。我國商業(yè)銀行在對客戶信貸方面評估時，需要對企業(yè)或客戶的基本資料、收支情況、社會背景等大量工作進(jìn)行審核，由于對信息操作技術(shù)的不健全，有些工作還停留在手工報表的形式上，導(dǎo)致工作量增大，加大了信貸風(fēng)險。部分商業(yè)銀行在信控額度的管理系統(tǒng)分析不全面，使得信貸額度存在不確定的因素。

2.信用風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)存在弊端

我國商業(yè)銀行的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置分為行長、科室長、經(jīng)理等進(jìn)行分級管理，銀行下面設(shè)置總行、一級分行、二級分行、支行、營業(yè)網(wǎng)點等，在機(jī)構(gòu)組織和管理方面呈現(xiàn)錐形分布，由上到下垂直管理。而國外合資的銀行的管理體系上呈現(xiàn)矩形結(jié)構(gòu)，縱向有分行、支行，橫向各個部門分工合作、相互聯(lián)系又相互制約，更好的協(xié)調(diào)銀行信用風(fēng)險管理。而我國商業(yè)銀行下面的設(shè)置一級分行、二級分行、支行等分支太過繁瑣，機(jī)構(gòu)的設(shè)置分工不明確，對各個分支的監(jiān)管不全面，不能相互協(xié)調(diào)管理銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。

3.信用風(fēng)險管理中的審核工作不全面

我國商業(yè)銀行的發(fā)展一直以來受到信用風(fēng)險的制約，客戶、企業(yè)不還貸的現(xiàn)象頻繁發(fā)生。主要基于商業(yè)銀行為了競爭大客戶，在信貸方面對于客戶資料的審核環(huán)節(jié)做的工作不細(xì)致，只是片面的審核客戶資料的合法性，對于客戶內(nèi)部不做詳細(xì)分析、調(diào)查。導(dǎo)致銀行借貸給他們，而客戶由于企業(yè)內(nèi)部的各種原因不能償還貸款，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)的巨大虧損。

二、提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的措施

1.合理的信用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的建立與應(yīng)用

（1）合理的信用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)制度的建立。任何系統(tǒng)管理的建立都必須有制度、法規(guī)作保障。信用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的建立也必須依靠健全的制度來開展。對于信用風(fēng)險管理中最主要的數(shù)據(jù)庫來說，預(yù)警制度的建立必須有科學(xué)性、合理性，為銀行信用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的建立提供保障，為信用風(fēng)險的管理打下基石。

（2）風(fēng)險預(yù)測模型的使用及方法。商業(yè)銀行通過采用科學(xué)合理的風(fēng)險預(yù)警模型和方法，能有效地進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警。例如，利用要素分析進(jìn)行評估的方法中，對于客戶的道德品質(zhì)、收支能力、經(jīng)營環(huán)境及擔(dān)保進(jìn)行分析評估，對于各個環(huán)節(jié)的評估使用信息數(shù)量化，最后對信用風(fēng)險的預(yù)測提出正確的分析。

（3）提高風(fēng)險預(yù)警在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的運(yùn)用。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)需要一個全面的、準(zhǔn)確的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)作保障，通過實施預(yù)警在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)中的應(yīng)用，有效的減少了商業(yè)銀行信貸的信用風(fēng)險。

2.注重銀行信用風(fēng)險管理型人才的培養(yǎng)

對于信用風(fēng)險的預(yù)防，主要實施靠人來完成，對商業(yè)銀行信用風(fēng)險的管理人才的培養(yǎng)應(yīng)該引起重視。首先，注重信用風(fēng)險的管理人的思想觀念的培養(yǎng)，讓管理人員意識到信用風(fēng)險對于銀行經(jīng)濟(jì)效益的重要性，定期組織對管理團(tuán)隊的專業(yè)知識和信息化系統(tǒng)的培訓(xùn)。此外，對于優(yōu)秀的信貸管理人才應(yīng)得到重用，在物質(zhì)和精神上給予一定的幫助。加強(qiáng)銀行信用風(fēng)險管理型人才的培養(yǎng)，從而有效提高信用風(fēng)險的管理，保證銀行健康發(fā)展。

3.提高全體銀行人員的信用風(fēng)險管理思想

在商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理中，把信用風(fēng)險管理思想滲透到每個業(yè)務(wù)工作環(huán)節(jié)中，銀行的全體人員自上而下自覺形成科學(xué)的信用風(fēng)險管理理念，養(yǎng)成良好的風(fēng)險文化。在每個工作流程中每個人都應(yīng)該做到事前做好調(diào)查分析、事中加強(qiáng)監(jiān)督管理、事后把握好跟蹤服務(wù)。加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，提高全體銀行人員的信用風(fēng)險管理思想，有效促進(jìn)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)利益發(fā)展。

4.加強(qiáng)商業(yè)銀行體系創(chuàng)新

商業(yè)銀行作為金融機(jī)構(gòu)中介，為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，應(yīng)加強(qiáng)商業(yè)銀行體系創(chuàng)新。從根本上提高商業(yè)銀行的競爭能力，減少信用風(fēng)險的發(fā)生。因此，商業(yè)銀行通過設(shè)置合理的管理結(jié)構(gòu)，注重公平，構(gòu)建市場機(jī)制和激勵機(jī)制，實現(xiàn)了商業(yè)銀行體系創(chuàng)新。

商業(yè)銀行是以利潤為經(jīng)營目標(biāo)的，信貸業(yè)務(wù)作為其主要的經(jīng)營內(nèi)容，如何能減少信用風(fēng)險是最關(guān)鍵的。商業(yè)銀行在信用風(fēng)險上的管理，提升了整個行業(yè)的業(yè)務(wù)能力和服務(wù)水平，同時也促進(jìn)了中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

第2篇：全面信用風(fēng)險管理范文

【關(guān)鍵詞】金融工程 信用風(fēng)險管理 措施

一、引言

由于銀行債務(wù)人或者銀行的交易對手違約而產(chǎn)生的風(fēng)險被稱為銀行信用風(fēng)險。與流動性風(fēng)險以及市場風(fēng)險相比，信用風(fēng)險已經(jīng)成為銀行面臨的主要風(fēng)險。國外，上個世紀(jì)的九十年代末期，由于金融市場部穩(wěn)定，使得眾多大型銀行遭遇信貸的風(fēng)險，對于信用風(fēng)險金融界開始給予重新的認(rèn)識，呆壞賬可能會使得銀行很快破產(chǎn)。根據(jù)我國的實際情況，當(dāng)前我國的股市發(fā)育有待于完善，銀行提供的間接投資是其主要的社會融資渠道，同時，因為期貨以及期權(quán)等的市場開放存在局限性，我國銀行實際上面臨的流動性風(fēng)險以及市場風(fēng)險有限，因此，以不良貸款為主的信用風(fēng)險就成了我國銀行面臨的最大的風(fēng)險。銀行風(fēng)險無疑威脅到金融體系，甚至?xí)ξ覈?jīng)濟(jì)的發(fā)展造成非常惡劣的影響?；诖?，加強(qiáng)對我國銀行業(yè)信用風(fēng)險的防范與管理，無疑對我國銀行業(yè)的良好發(fā)展乃至對我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都有著非常重要的作用和意義。

二、目前我國銀行信用風(fēng)險管理存在的問題

（一）銀行信用管理存在的技術(shù)方面的問題

我國銀行業(yè)傳統(tǒng)上采用5C法，財務(wù)比例分析法以及5W法以及借鑒國外發(fā)達(dá)國家的CAMEL法等進(jìn)行信用管理，實際操作中上述方法簡單，穩(wěn)健，但是因為是事先已經(jīng)將變量進(jìn)行確定，同時，上述方法僅僅是進(jìn)行定性描述，因此，其主觀性特別強(qiáng)。雖然很多銀行目前使用了打分求和與信用評級等方法，但是實踐中，還存在著具有很大典型性，在不同行業(yè)間進(jìn)行對比不便。這些方法對信用管理時，大部分僅僅對單項貸款以及投資項目進(jìn)行風(fēng)險管理的衡量，不能對信用的集中風(fēng)險進(jìn)行全面評估。目前，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，金融風(fēng)險呈現(xiàn)出多元化，全球化及市場化的特征，因此，銀行為了將風(fēng)險降低，必須通過貸款組合以及投資組合的方式進(jìn)行風(fēng)險分散。而銀行傳統(tǒng)的風(fēng)險管理的方法還沒有實現(xiàn)能夠?qū)J款組合的集中風(fēng)險進(jìn)行衡量。

（二）銀行信用管理存在的制度方面的問題

我國銀行尤其是國有銀行的制度也是銀行信用風(fēng)險產(chǎn)生的重要原因。最為突出的表現(xiàn)就是企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清晰。名義上，國有銀行的產(chǎn)權(quán)的主體是國家者與全體人民，但是，實際上各級政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)的行使，由于其并不承擔(dān)銀行風(fēng)險，因此這樣就使得銀行效率低，競爭力差，造成了銀行信用風(fēng)險的集中。另外，因為存在著信息不對稱的問題，我國銀行特別是國有銀行中冗員比較多，重復(fù)設(shè)置機(jī)構(gòu)多，缺乏有效的競爭機(jī)制，這些都會對銀行風(fēng)險管理措施的實施帶來阻礙。

（三）銀行信用管理存在的監(jiān)管方面的問題

作為信息不對稱程度非常高的行業(yè)，一旦銀行監(jiān)管不夠，那么非常容易使得銀行的金融風(fēng)險增加。當(dāng)前，我國銀行監(jiān)管的主要問題在于，監(jiān)管的目標(biāo)清晰。銀行監(jiān)管的內(nèi)容不夠豐富，目前的銀行監(jiān)管主要是對機(jī)構(gòu)審批以及審定經(jīng)營的合規(guī)性，并沒有重視銀行日常的經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)管。另外，銀行進(jìn)行監(jiān)管的措施單調(diào)。針對金融風(fēng)險，監(jiān)管系統(tǒng)不能夠?qū)崿F(xiàn)對其進(jìn)行系統(tǒng)的監(jiān)管與整體評估。

三、金融工程發(fā)展對銀行信用管理的影響

起源于上個世紀(jì)七十年代的金融工程，主要用來解決金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的風(fēng)險管理實際的問題。隨著技術(shù)的不斷進(jìn)步，金融工程對銀行信用管理產(chǎn)生的非常大的影響。

（一）金融工程的發(fā)展，使得模型化方法得當(dāng)了廣泛應(yīng)用

信用風(fēng)險由于投資組合的發(fā)展而實現(xiàn)了在很大的范圍內(nèi)進(jìn)行分散。而投資組合的發(fā)展無疑促進(jìn)了模型化管理的發(fā)展。同時，計算機(jī)科學(xué)，統(tǒng)計學(xué)等學(xué)科的發(fā)展，也促進(jìn)了風(fēng)險管理模型的發(fā)展。近年來，信用風(fēng)險量化模型也得到了迅猛發(fā)展。當(dāng)前，Mckinney公司的Mckinney模型以及KMV公司的KMV模型都是銀行業(yè)信用風(fēng)險管理常用的模型。

（二）金融工程的發(fā)展，使得對銀行全面風(fēng)險管理逐漸代替了單一的風(fēng)險管理

隨著當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，不斷出現(xiàn)新興市場，銀行的信用風(fēng)險管理面臨的環(huán)境越來越復(fù)雜，因此，傳統(tǒng)針對單一項目進(jìn)行風(fēng)險管理的信用風(fēng)險管理已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)代化的發(fā)展。銀行業(yè)希望能夠?qū)π庞蔑L(fēng)險進(jìn)行全局性的管理，基于此出現(xiàn)了全面風(fēng)險管理。全面風(fēng)險管理針對銀行業(yè)各個業(yè)務(wù)單位中不同風(fēng)險進(jìn)行全局的統(tǒng)籌管理。在一致性基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險測量與管理，因此，將風(fēng)險的相關(guān)性考慮到其中。通過全面風(fēng)險管理，能夠使得對銀行的收益分析質(zhì)量提高，同時能夠促使銀行業(yè)決策人員能夠?qū)︼L(fēng)險進(jìn)行更廣泛與全面考慮，從而做出高水平的管理決策。

（三）金融工程的發(fā)展，使得銀行業(yè)的風(fēng)險管理實現(xiàn)了從靜態(tài)向動態(tài)的轉(zhuǎn)變

銀行業(yè)通常采用了歷史成本法進(jìn)行信貸資產(chǎn)的結(jié)算，雖然技術(shù)簡單，易于操作，但是不能按照信用風(fēng)險的實際的情況進(jìn)行風(fēng)險的管理。而銀行信用風(fēng)險模型化技術(shù)，能夠使得銀行決策人員基于交易以及市場對手實際情況的動態(tài)變化，對銀行的風(fēng)險水平進(jìn)行實時的衡量與管理，能夠針對市場中風(fēng)險變化進(jìn)行及時調(diào)整。

（四）金融工程的發(fā)展，使得分散信用風(fēng)險的金融工具得到了大力發(fā)展

基于金融工程的內(nèi)涵，其核心就是創(chuàng)新。信用衍生工具是基于金融工程的創(chuàng)新理念，能夠?qū)︺y行信用風(fēng)險進(jìn)行分散的金融工具。通過銀行的信用衍生工具，實現(xiàn)在某些風(fēng)險中將其中某一種風(fēng)險進(jìn)行分離，同時將其轉(zhuǎn)讓給另一方。就銀行而言，信用衍生工具是銀行信用風(fēng)險管理的一種全新的工具。其核心思想是把銀行面臨著的信用風(fēng)險利用協(xié)議向愿意承擔(dān)風(fēng)險的投資者進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，同時支付相應(yīng)的費(fèi)用，這實際是銀行進(jìn)行信用風(fēng)險規(guī)避的非常有效的手段。

四、利用金融工程解決我國銀行信用風(fēng)險管理問題的措施

（一）大力發(fā)展金融工程，促進(jìn)銀行風(fēng)險信息化管理

隨著我國加入WTO的不斷深入，我國逐漸開放金融業(yè)，銀行業(yè)面臨著來自國內(nèi)國外的雙重壓力。因此，銀行信用風(fēng)險管理必須改變風(fēng)險管理方式單一，主觀性強(qiáng)的問題。構(gòu)建先進(jìn)的信息收集與分析系統(tǒng)，掌握大量市場信息及客戶信息，基于對市場風(fēng)險與客戶風(fēng)險的識別，構(gòu)建量化的風(fēng)險分析系統(tǒng)。利用構(gòu)建的風(fēng)險評估模型，使得銀行風(fēng)險管理中主觀性降低，從而實現(xiàn)對銀行整體信用風(fēng)險的全面，客觀評價。

（二）通過技術(shù)的創(chuàng)新，推進(jìn)銀行業(yè)制度的改變

銀行業(yè)面臨著來自于國內(nèi)外的競爭壓力越來越大。因此，優(yōu)秀的產(chǎn)權(quán)管理以及銀行管理機(jī)構(gòu)決定了銀行信用風(fēng)險管理的高效性；同時，通過先進(jìn)的技術(shù)以及先進(jìn)的風(fēng)險管理方法能夠促進(jìn)產(chǎn)權(quán)治理機(jī)構(gòu)的變革。金融工程促進(jìn)金融工具發(fā)展的同時，也使得銀行內(nèi)部結(jié)構(gòu)改善提供了條件。金融工程的發(fā)展，促進(jìn)了銀行內(nèi)部信息管理的公開化與標(biāo)準(zhǔn)化，提高了銀行的市場競爭力。

（三）加強(qiáng)金融工程銀行監(jiān)管的力度，確保金融市場的穩(wěn)定

銀行能夠有效應(yīng)對金融風(fēng)險的前提是具有良好的金融市場以及有效的監(jiān)管。銀行監(jiān)管信息系統(tǒng)以及銀行監(jiān)管的量化指標(biāo)，能夠使得對銀行的監(jiān)管的目標(biāo)更加清晰，同時可操作性也更強(qiáng)。加強(qiáng)金融工程監(jiān)管，能夠增強(qiáng)銀行企業(yè)應(yīng)對復(fù)雜的外界環(huán)境的能力。

（四）推動金融工程的發(fā)展，發(fā)展信用衍生工具

由于和國外發(fā)達(dá)國家相比，我國進(jìn)出金融工具不成熟，因此，我國銀行業(yè)首先發(fā)展柜臺交易的信用衍生工具，同時結(jié)合金融組合分解，將衍生工具作為擁有著受益風(fēng)險特征的金融產(chǎn)品。與我國實際情況相結(jié)合，針對性的設(shè)定期權(quán)，價格等，能夠降低銀行面臨的風(fēng)險。

五、結(jié)束語

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的不斷深入，我國銀行業(yè)面臨著來自于國內(nèi)外的雙重競爭壓力。同時，傳統(tǒng)銀行風(fēng)險管理雖然操作簡單便捷，但是不能實現(xiàn)對風(fēng)險的全局管理，動態(tài)管理，存在著很多的問題。利用衍生工具為代表的金融工程能夠提高銀行業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的能力，能夠提高銀行綜合管理水平，規(guī)避銀行風(fēng)險，對我國銀行業(yè)的發(fā)展具有非常重要的作用和意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]約翰.B.考埃特.演進(jìn)著的信用風(fēng)險管理——領(lǐng)域面臨的巨大挑戰(zhàn)[M].北京：機(jī)械工業(yè)出版社，2001.

第3篇：全面信用風(fēng)險管理范文

世界銀行的研究表明，在全球銀行業(yè)危機(jī)中導(dǎo)致銀行大量破產(chǎn)的原因就是信用風(fēng)險。我國由于政府干預(yù)、內(nèi)部管理等問題的存在，導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行存在大量的不良資產(chǎn)，造成了商業(yè)銀行明顯的信用風(fēng)險。因此，我國急需加快商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理改革。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的必要性

(一)信用風(fēng)險在銀行風(fēng)險體系中的重要地位

信用風(fēng)險是商業(yè)銀行所面臨的最重要的風(fēng)險。根據(jù)麥肯錫公司的研究結(jié)果顯示，信用風(fēng)險占據(jù)了銀行總體風(fēng)險的60％。在我國，由于存在著較高的不良貸款率，更使得我國商業(yè)銀行面臨著更高的銀行信用風(fēng)險。從數(shù)據(jù)上來看，如果按照“一逾兩呆”額口徑計算，我國4大國有商業(yè)銀行的不良貸款率高達(dá)25％；若按照“五級分類”的口徑，與銀監(jiān)會不良貸款率不能超過5％的要求相比，我國商業(yè)銀行不良貸款率仍然偏高。過高的不良貸款率帶來的銀行信用風(fēng)險勢必會嚴(yán)重影響我國商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。

(二)適應(yīng)《新巴賽爾協(xié)議》的需要

《新巴賽爾協(xié)議》在信用風(fēng)險方面增強(qiáng)了資本要求的風(fēng)險敏感度，并提出了運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法兩種方法對信用風(fēng)險進(jìn)行衡量。這體現(xiàn)了《新巴賽爾協(xié)議》能進(jìn)一步調(diào)動銀行的積極性，增強(qiáng)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營，促使銀行之間開展公平競爭。但是，由于我國銀行業(yè)發(fā)展遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于西方發(fā)達(dá)國家，《新巴賽爾協(xié)議》的實施對我國銀行來說不啻是一個巨大的挑戰(zhàn)。因此，我國商業(yè)銀行迫切需要加強(qiáng)信用風(fēng)險管理。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀分析

目前，商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理建設(shè)已日益受到國內(nèi)商業(yè)銀行的重視并取得了一定的成績，主要有：國內(nèi)部分商業(yè)銀行已初步建立信用風(fēng)險組織管理體系；在商業(yè)銀行實現(xiàn)了全面推廣使用5級分類法；銀監(jiān)會的一些諸如風(fēng)險報告制度、貸款發(fā)放流程、貸后管理制度等對商業(yè)銀行具有強(qiáng)制約束力的文件，在一定程度上促進(jìn)了我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平；國內(nèi)眾多商業(yè)銀行成立了風(fēng)險管理部門，使得我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理已經(jīng)逐步實現(xiàn)專業(yè)化等。但是，總體來說，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理仍處于起步階段，存在著諸多問題。

(一)信用風(fēng)險管理體系不健全

我國大多數(shù)股份制、地方性商業(yè)銀行已經(jīng)建立了完善的公司內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)。但是，由于歷史原因及國家壟斷的性質(zhì)，4大國有商業(yè)銀行的內(nèi)部公司治理結(jié)構(gòu)仍存在較大缺陷。因而至今仍無法形成內(nèi)部權(quán)力的制衡機(jī)制，從而不利于對龐大的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行分責(zé)控制，導(dǎo)致了銀行體系內(nèi)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)的缺位，導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的不健全。

(二)尚未建立起高質(zhì)量的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

高質(zhì)量的風(fēng)險信息管理系統(tǒng)是銀行開展信用風(fēng)險評估的重要依據(jù)。我國商業(yè)銀行由于開展信用風(fēng)險管理的時間較短，相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累不足。同時，由于我國在信息披露及公司治理等方面嚴(yán)重落后，使得不少企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)無從收集，即使最后公布出來的數(shù)據(jù)也存在一定的失真現(xiàn)象。這些都導(dǎo)致了基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量的下降，從而制約了信用風(fēng)險管理模型的建立。

(三)風(fēng)險量化管理落后，缺乏對商業(yè)銀行信用風(fēng)險進(jìn)行度量和管理的先進(jìn)技術(shù)

現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理越來越重視定量分析，大量運(yùn)用金融工程技術(shù)和數(shù)理統(tǒng)計模型。而我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理仍停留在定性分析階段，國內(nèi)還沒有一家銀行對信用風(fēng)險進(jìn)行量化。因此，國內(nèi)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理的模型應(yīng)用和管理技術(shù)有待進(jìn)一步提高。

(四)衍產(chǎn)品金融市場尚未形成，信用風(fēng)險管理工具缺乏

衍生金融產(chǎn)品由于其具有直接對沖風(fēng)險的性質(zhì)，被公認(rèn)是管理市場風(fēng)險最有效的市場工具。但由于我國金融體系建立較晚，到目前為止，衍生金融產(chǎn)品市場在我國尚未形成。這個市場的缺失以及衍生金融產(chǎn)品的缺乏，極大制約了我國商業(yè)銀行通過多樣化資產(chǎn)組合來降低風(fēng)險的可能性，明顯制約了我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)代化進(jìn)程。

三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的國際經(jīng)驗借鑒

(一)建立健全的風(fēng)險管理組織體系

大多數(shù)西方發(fā)達(dá)國家建立了健全的風(fēng)險管理組織體系，實行集中化風(fēng)險管理模式。以德國為例，德國商業(yè)銀行在其銀行內(nèi)部建立了獨立的、縱向式的風(fēng)險管理組織體系，董事會下面設(shè)立了獨立的信用風(fēng)險委員會負(fù)責(zé)銀行信用風(fēng)險管理。集中化的風(fēng)險管理模式，能夠從宏觀和微觀兩個方面較好地把握、管理銀行風(fēng)險，因而被廣泛采用。

(二)建立了完善的信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

國外大型的商業(yè)銀行都擁有一套比較成熟和健全的風(fēng)險管理的計算機(jī)信息系統(tǒng)。以花旗銀行為例，該銀行建有自己完善的全球信息系統(tǒng)，它不僅能做到數(shù)據(jù)的每日更新，而且具有極強(qiáng)的實時數(shù)據(jù)處理能力和統(tǒng)計查詢功能，能夠為各個區(qū)域、行業(yè)、產(chǎn)品等日常檢查及風(fēng)險評級工作提供全面支持，這些為花旗銀行的高水平風(fēng)險信用管理提供了技術(shù)支持。

(三)創(chuàng)建了完善的信用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)

信息風(fēng)險管理的關(guān)鍵在于及早發(fā)現(xiàn)隱患并及時采取防范措施。JP摩根銀行的有關(guān)統(tǒng)計分析表明，在貸款決策前若能實現(xiàn)對貸款風(fēng)險的預(yù)測并采取正確地預(yù)控措施，將能有效降低實際損失的50％～60％。因此，西方現(xiàn)代商業(yè)銀行都十分重視建立完善的信用風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，力求盡早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，將銀行損失降到最低。

(四)強(qiáng)調(diào)信用風(fēng)險管理的量化和模型化

西方現(xiàn)代商業(yè)銀行十分注重對信用風(fēng)險的量化研究。近些年來，信用風(fēng)險度量模型化工作得到了高度重視和相當(dāng)大的發(fā)展，最有代表性的信用風(fēng)險管理模型是1994年J.P.摩根提出的信用度量制模型即VAR模型，該模型現(xiàn)已受到金融界的廣泛認(rèn)可，為國際上許多金融機(jī)構(gòu)所采用。此外，國際上最先進(jìn)的商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理模型還有Creditmetrics、KMV以及RAPM度量指標(biāo)量化方法RORAC等。

(五)合理使用信用衍生產(chǎn)品分散信用風(fēng)險

信用衍生產(chǎn)品的產(chǎn)生為信用風(fēng)險管理提供了新的工具，可以有效地分散和轉(zhuǎn)移商業(yè)銀行信用風(fēng)險，因此，近年來，信用衍生產(chǎn)品在國際上的使用呈現(xiàn)爆炸性增長的勢頭。具體來說，目前西方現(xiàn)代商業(yè)銀行最常用的信用衍生工具主要有為信用違約期權(quán)、信用聯(lián)系票據(jù)和總收益互換三種。以德國信用衍生產(chǎn)品市場為例，使用最多地是信用違約期權(quán)，它占據(jù)了德國信用衍生產(chǎn)品市場73％的份額，信用衍生產(chǎn)品的使用推動了國外整個信用風(fēng)險管理體系的不斷向前發(fā)展。

四、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的對策和建議

(一)銀行體系內(nèi)部的應(yīng)對策略

1．加快建立和完善國內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險管理組織體系

我國商業(yè)銀行要加快建立起科學(xué)的信用風(fēng)險管理組織體系。首要的任務(wù)就是要完善我國商業(yè)銀行特別是4大國有商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度建設(shè)。我國商業(yè)銀行應(yīng)學(xué)習(xí)建立國際上完整的風(fēng)險管理組織體系，逐步建立董事會管理下的風(fēng)險管理縱向架構(gòu)，設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門，由它來負(fù)責(zé)建立全行統(tǒng)一的風(fēng)險管理制度建設(shè)。同時，要明確各個部門和個人在風(fēng)險管理體系中的職責(zé)，強(qiáng)化個人責(zé)任追究制度。

2．加快國內(nèi)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)

我國的商業(yè)銀行要盡快按照巴賽爾協(xié)議的要求盡快建立起獨立、高質(zhì)量的數(shù)量的數(shù)據(jù)庫，并保持?jǐn)?shù)據(jù)信息的及時更新，為國內(nèi)銀行信用風(fēng)險的度量和檢測提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。在此基礎(chǔ)上，不斷加大銀行信息系統(tǒng)建設(shè)的投入，建立信息系統(tǒng)及時有效的交流渠道，確保信息系統(tǒng)的開發(fā)具有前瞻性和有效性，使信息系統(tǒng)最終能涵蓋銀行的所有業(yè)務(wù)。

3．加快建立我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險量化管理體系

風(fēng)險量化是今后信用風(fēng)險管理的大趨勢，新巴賽爾協(xié)議在信用風(fēng)險的度量上就大量地引用了數(shù)量化的計算模型。由于我國目前還沒有建立起風(fēng)險量化所需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，因此在短期內(nèi)可能無法構(gòu)建出符合新協(xié)議要求的風(fēng)險評估系統(tǒng)。但是，只要堅持從我國的實際出發(fā)，實事求是地建立起系統(tǒng)性的風(fēng)險性衡量方法，仍然可以達(dá)到風(fēng)險度量的目標(biāo)。從長期來看，我們的目標(biāo)仍然是不斷學(xué)習(xí)西方先進(jìn)的商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量和管理技術(shù)，開發(fā)適合我國國情的信用風(fēng)險計量工具。

(二)銀行體系外部的應(yīng)對策略

1．加快完善我國金融體系建設(shè)，建立和發(fā)展信用衍生產(chǎn)品市場

要加快完善我國金融體系建設(shè)，加強(qiáng)資本市場建設(shè)，從而為信用風(fēng)險從商業(yè)銀行向外轉(zhuǎn)移提供可能。同時，在合適的時機(jī)，逐步開發(fā)金融衍生產(chǎn)品，建立和發(fā)展信用衍生產(chǎn)品市場，從而建立其現(xiàn)代化的完善的風(fēng)險管理體系。

2．加強(qiáng)社會信用文化建設(shè)，建立規(guī)范的社會信用體系

要加快社會信用文化建設(shè)，建立規(guī)范的社會信用體系，為商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理創(chuàng)造良好的外部條件。具體來說，要做到以下幾點：首先，政府要加強(qiáng)和完善信用信息的使用規(guī)范和失信處罰機(jī)制，特別是要通過建立健全有關(guān)社會信用的法律體系，建立完善的失信處罰機(jī)制。其次，要建立一個以商業(yè)銀行為主體的評級架構(gòu)，建立社會客戶的信用檔案，以此來推進(jìn)社會信用體系的建設(shè)。

第4篇：全面信用風(fēng)險管理范文

 

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險管理 內(nèi)部評級體系 管理戰(zhàn)略

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的概述

 

1．商業(yè)銀行信用風(fēng)險。商業(yè)銀行信用風(fēng)險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風(fēng)險(default risk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風(fēng)險(credit spread risk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價差的變化而導(dǎo)致的損失。以銀行實際的風(fēng)險資本配置為參考，信用風(fēng)險占銀行總體風(fēng)險暴露的60％，而市場風(fēng)險和操作風(fēng)險則僅各占20％。狹義的信用風(fēng)險通常指信貸風(fēng)險。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風(fēng)險與生俱來。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險也逐步增多，其信用風(fēng)險依然是最大風(fēng)險，以我國為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達(dá)10274億元，不良貸款率高達(dá)10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經(jīng)營風(fēng)險都將最終表現(xiàn)為信用風(fēng)險。

 

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢。

(1)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的產(chǎn)生?？v觀商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展，風(fēng)險管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風(fēng)險管理至現(xiàn)代風(fēng)險管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風(fēng)險管理可以追溯到20世紀(jì)50年代前期，主要經(jīng)歷了負(fù)債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債的綜合管理三個階段。現(xiàn)代風(fēng)險管理源于2O世紀(jì)80年代初期，國際上多家銀行受信用風(fēng)險的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對信用風(fēng)險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后，更深刻意識到：商業(yè)銀行的風(fēng)險管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運(yùn)而生。

 

(2)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系在當(dāng)前又有了新的發(fā)展趨勢，如管理理念由保守型向進(jìn)取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運(yùn)用信用風(fēng)險。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進(jìn)取地管理信用風(fēng)險，以在可接受的信用風(fēng)險暴露下，實現(xiàn)風(fēng)險調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運(yùn)用計算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機(jī)構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風(fēng)險管理向資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險管理發(fā)展，并更加注重全面風(fēng)險管理。銀行更注重將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和其他多種風(fēng)險納入到統(tǒng)一的體系中，進(jìn)行全面的風(fēng)險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機(jī)構(gòu)和有效的個人、企業(yè)信用評估體系。

 

3．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的影響因素。信用風(fēng)險管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國家經(jīng)濟(jì)狀況改變、社會政治因素變動以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對待信貸風(fēng)險的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風(fēng)險大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個方面。 

4．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的內(nèi)容。風(fēng)險管理是一項系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風(fēng)險管理體系，如圖1： 

該體系可以涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險及業(yè)務(wù)風(fēng)險等各種風(fēng)險；此外，風(fēng)險管理體系還引入了風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度、風(fēng)險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進(jìn)一步深入和中國加入WTO，外資金融機(jī)構(gòu)開始進(jìn)入國內(nèi)，國外先進(jìn)的風(fēng)險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風(fēng)險管理比較重視、觀念比較先進(jìn)的國內(nèi)銀行開始認(rèn)識到對全行風(fēng)險管理進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風(fēng)險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風(fēng)險統(tǒng)一管理部，對中國銀行的全球業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險管理。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系建設(shè)中存在的問題

信用風(fēng)險的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風(fēng)險管理體系存在的較多問題，使信用風(fēng)險的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風(fēng)險管理缺乏系統(tǒng)性和實效性所致。

1．運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險度量模型計量信用風(fēng)險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務(wù)報表和近期往來結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例，目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險評級體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風(fēng)險內(nèi)部評估體系，尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范機(jī)制。商業(yè)銀行信用風(fēng)險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風(fēng)險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進(jìn)的信用風(fēng)險模型的使用幾乎沒有開展，難以準(zhǔn)確地識別和度量經(jīng)營風(fēng)險。國際上比較活躍的定量技術(shù)方法是VAR度量，目前國內(nèi)對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運(yùn)用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學(xué)有效的信用風(fēng)險識別、度量機(jī)制為基礎(chǔ)的事前風(fēng)險控制機(jī)制——風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。由此導(dǎo)致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風(fēng)險防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機(jī)制。以中圈工商銀行信用風(fēng)險管理體系為例，如表1。

第5篇：全面信用風(fēng)險管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；風(fēng)險管理

近年來，經(jīng)濟(jì)全球化使得風(fēng)險管理的問題日益凸現(xiàn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進(jìn)入20世紀(jì)90年代后，在世界范圍內(nèi)發(fā)生了三次大的金融危機(jī)——歐洲貨幣危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)和亞洲金融危機(jī)。這三次大的金融危機(jī)給全球經(jīng)濟(jì)帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風(fēng)險管理的高度重視，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理更成為國際、國內(nèi)金融界關(guān)注的焦點。信用風(fēng)險是商業(yè)銀行主要的風(fēng)險形式。信用風(fēng)險的管理也成為當(dāng)今風(fēng)險管理領(lǐng)域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風(fēng)險已是當(dāng)前我國商業(yè)銀行管理的迫切要求。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋

商業(yè)銀行在經(jīng)營中會遇到很多中風(fēng)險，其中信用風(fēng)險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風(fēng)險形式之一，它是金融機(jī)構(gòu)、投資者和消費(fèi)者所面臨的重大問題。社會的進(jìn)步和歷史的發(fā)展影響著人們對信用風(fēng)險概念的理解。

傳統(tǒng)觀點認(rèn)為，信用風(fēng)險是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時、全額支付所欠債務(wù)時，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務(wù)的公司。授信方總是會更多地考慮信用風(fēng)險問題，比如發(fā)放貸款的銀行，其風(fēng)險是顯而易見的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務(wù)中，常常將信貸風(fēng)險等同于信用風(fēng)險。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的演變和發(fā)展，信用風(fēng)險出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念：

從廣義上說，信用風(fēng)險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經(jīng)營實際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行造成潛在損失的可能性；

從狹義上說，信用風(fēng)險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。

信用風(fēng)險可以分為兩種情況：一是借款人或債務(wù)人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性；另一個是指由于債務(wù)人信用等級或信貸資產(chǎn)評級的下調(diào)、信貸利差的擴(kuò)大導(dǎo)致資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風(fēng)險；后者則強(qiáng)調(diào)信貸資產(chǎn)質(zhì)量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風(fēng)險。

另外，商業(yè)銀行信用風(fēng)險的主要特征有以下幾點：（1）道德風(fēng)險與信息不對稱是形成信用風(fēng)險的重要因素。（2）非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。（3）風(fēng)險和收益的非對稱性。信用風(fēng)險的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風(fēng)險的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。

二、國內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管的現(xiàn)狀分析

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中信用活動的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風(fēng)險所涉及領(lǐng)域和規(guī)模迅速擴(kuò)大，因此，各個國家對商業(yè)銀行信用風(fēng)險的管理都是非常重視的。

（一）國外先進(jìn)商業(yè)銀行對信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

1、風(fēng)險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會直接負(fù)責(zé)風(fēng)險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風(fēng)險管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產(chǎn)倒閉，使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當(dāng)局領(lǐng)略和感受到銀行風(fēng)險的嚴(yán)重后果，深刻地認(rèn)識到現(xiàn)代風(fēng)險管理對于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風(fēng)險管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計劃，將之作為銀行內(nèi)部管理的一個組成部分，風(fēng)險管理在整個管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。

2、獨立的風(fēng)險管理部門開始出現(xiàn)，風(fēng)險管理趨于日常化和制度化。與風(fēng)險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應(yīng)，現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理在組織制度上形成了由董事會、風(fēng)險管理委員會直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨立風(fēng)險管理部門為中心，與各個業(yè)務(wù)部緊密聯(lián)系的風(fēng)險內(nèi)部管理體系。風(fēng)險管理決策與業(yè)務(wù)決策的適度分離，改變了風(fēng)險管理決策從屬于以盈利為首要目標(biāo)的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。同時，以獨立風(fēng)險管理部門為中心的風(fēng)險管理體系的運(yùn)行是建立在管理日?；椭贫然幕A(chǔ)上的，這就進(jìn)一步加強(qiáng)了商業(yè)銀行在復(fù)雜的風(fēng)險環(huán)境中及時、有效地管理風(fēng)險的能力。

3、更加重視全面風(fēng)險管理。與主要重視信用風(fēng)險的傳統(tǒng)風(fēng)險管理不同，現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理還非常重視市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等更全面的風(fēng)險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險，還將銀行自身的聲譽(yù)和人才的損失也視為風(fēng)險，提出了聲譽(yù)風(fēng)險和人才風(fēng)險的概念。

4、市場風(fēng)險日益突出，

市場風(fēng)險管理技術(shù)得到迅速發(fā)展。二十世紀(jì)70年代以來，市場風(fēng)險成為銀行風(fēng)險環(huán)境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風(fēng)險為主的模式發(fā)生變化。信用風(fēng)險和市場風(fēng)險兩者，無論是在管理技術(shù)手段上，還是在管理理論上，都構(gòu)成了現(xiàn)代金融風(fēng)險管理的兩個基本內(nèi)容。

5、風(fēng)險管理技術(shù)趨于計量化和模型化，各種風(fēng)險管理計量模型發(fā)展迅速，銀行風(fēng)險管理的科學(xué)性日益增強(qiáng)。與傳統(tǒng)風(fēng)險管理的特征不同，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理越來越重視定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計模型來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險，使得風(fēng)險管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。

（二）我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀

1、我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險管理理念。目前我國商業(yè)銀行多數(shù)工作人員對信用風(fēng)險管理的認(rèn)識不夠充分、信用風(fēng)險管理理念比較陳舊。不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險環(huán)境復(fù)雜的需要。

2、信用風(fēng)險管理的組織機(jī)構(gòu)不健全。在我國商業(yè)銀行中，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足實際信用風(fēng)險管理的需要。

3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產(chǎn)或其它人型資產(chǎn)投資項目上，且數(shù)額巨大。而貸款資金長期化將導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的流動性降低，信貸資金周轉(zhuǎn)速度減慢。一旦累積的信用風(fēng)險暴露出來，勢必會造成嚴(yán)重的信貸損失，對銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展是極為不利的。

4、內(nèi)部評級不完善，風(fēng)險揭示不充分。與先進(jìn)的國際性銀行相比，我國大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評級無論是在評級方法、評級結(jié)果的檢驗，還是在評級組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等方而都存在著相當(dāng)大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評級在揭示和控制風(fēng)險方而的作用。另外，由于會計信息不完備和真實性有待提高，以及缺乏衡量風(fēng)險的技術(shù)方法，銀行信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方而都遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場的要求。

三、針對我國現(xiàn)狀提出完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管的建議

第一，提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量和管理技術(shù)水平。根據(jù)當(dāng)前我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，要盡快提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平。首先，各商業(yè)銀行應(yīng)積極開發(fā)以計算機(jī)為平臺的客戶信息系統(tǒng)，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數(shù)據(jù)庫。其次，我國商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)我國的國情，堅持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，積極開發(fā)出適合自身條件的信用風(fēng)險度量模型。

第二，確立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風(fēng)險管理策略得以落實。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系，應(yīng)根據(jù)中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對各類業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)風(fēng)險進(jìn)行識別的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進(jìn)行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風(fēng)險在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部控制管理實現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴(yán)格控制銀行內(nèi)的各項業(yè)務(wù)和管理活動。最后，通過不間斷的調(diào)整和改進(jìn)，不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，確保其經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。

第三，強(qiáng)化風(fēng)險外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強(qiáng)化風(fēng)險外部監(jiān)管是完善風(fēng)險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)及時、準(zhǔn)確地向市場披露銀行財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險管理戰(zhàn)略和措施、風(fēng)險敞口、會計政策以及業(yè)務(wù)、管理和公司治理6個方面的信息；其次，監(jiān)管當(dāng)局必須在強(qiáng)化合規(guī)性監(jiān)管的同時重視安全性監(jiān)管，逐步強(qiáng)化對商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時要對銀行風(fēng)險評估體系的合理性、準(zhǔn)確性及信息披露的可信性進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格監(jiān)管紀(jì)律，推動商業(yè)銀行風(fēng)險管理的科學(xué)化，實現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風(fēng)險性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，健全非現(xiàn)場監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進(jìn)一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)的金融法制環(huán)境。落實《物權(quán)法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔(dān)保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，維護(hù)金融秩序。

第四，規(guī)范社會信用關(guān)系，推動社會信用文化建設(shè)。要建立健全有關(guān)社會信用的法律體系，推進(jìn)信用文化建設(shè)。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)分析，社會信用指數(shù)每提高一個百分點，可以促進(jìn)gdp增長0.9%，促進(jìn)生產(chǎn)率提高0.7%。

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第6篇：全面信用風(fēng)險管理范文

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險管理；KMV模型；CreditMetrics模型；內(nèi)外部評級

中圖分類號：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.09.28 文章編號：1672-3309（2013）09-61-03

美國次貸危機(jī)的爆發(fā)，暴露出其金融監(jiān)管的弊端，世界各國都在極力地對金融風(fēng)險進(jìn)行防范和控制。在現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險管理中，信用風(fēng)險管理是最重要的內(nèi)容。在我國，對商業(yè)銀行信用風(fēng)險的管理滯后于西方發(fā)達(dá)國家。雖然我國商業(yè)銀行沒有像美國那樣出現(xiàn)銀行倒閉的情形，且2008年金融危機(jī)之后，不良貸款余額的比例也有所控制，但面對國際金融環(huán)境的沖擊和外資銀行的涌入，提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平仍是一項重要的課題。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的內(nèi)涵及成因

（一）信用風(fēng)險的內(nèi)涵。傳統(tǒng)的信用風(fēng)險是指交易對象無力履約的風(fēng)險，也是債務(wù)人未能如期償還其債務(wù)造成違約而給經(jīng)濟(jì)主體經(jīng)營帶來的風(fēng)險。隨著現(xiàn)代金融業(yè)的不斷發(fā)展，傳統(tǒng)的定義已經(jīng)不能滿足新階段信用風(fēng)險的特點，在現(xiàn)代的商業(yè)銀行信用管理中，信用風(fēng)險不僅指債務(wù)人無法償還負(fù)債，而且還指由于債務(wù)人償還能力和信用水平的下降使投資組合中資產(chǎn)價格下降，從而造成損失的風(fēng)險。對于我國商業(yè)銀行而言，信用風(fēng)險體現(xiàn)在貸款的信用風(fēng)險，即違約風(fēng)險，一方面指貸款人因為種種原因無法償還全部的貸款本息而形成違約，使商業(yè)銀行造成資金上的損失；另一方面指貸款到期時不能按期收回，形成商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，從而影響到銀行資金的周轉(zhuǎn)，出現(xiàn)支付困難，使銀行的聲譽(yù)下降。

（二）信用風(fēng)險的成因。我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險主要體現(xiàn)為借貸雙方的信息不對稱所造成的道德風(fēng)險。首先，在貸款之前的信息收集上，目前我國商業(yè)銀行實行的是“審貸分離”制度，信貸員職業(yè)素養(yǎng)的缺失，在審核貸款企業(yè)的貸款資格時，沒有足夠的知識背景來對企業(yè)各項指標(biāo)進(jìn)行考核，而貸款額度與自身的績效相關(guān)，導(dǎo)致違規(guī)經(jīng)營和造成不良資產(chǎn)的比例增加。其次，在貸款之后對企業(yè)經(jīng)營的跟蹤和風(fēng)險控制上，由于商業(yè)銀行不能完全掌握貸款發(fā)出后企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r、盈利狀況和資金利用渠道等信息，無法預(yù)測是否可以將貸出的款項按期本息收回，從而產(chǎn)生不可預(yù)知的風(fēng)險。最后，由于我國正處于轉(zhuǎn)軌時期，整個經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境、法律環(huán)境和制度環(huán)境對商業(yè)銀行的信用風(fēng)險也產(chǎn)生一定的影響。

二、現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險的度量方法

（一）KMV模型。KMV模型是美國舊金山KMV公司基于期權(quán)定價理論對風(fēng)險債券和貸款進(jìn)行估價以及對它們的信用風(fēng)險進(jìn)行度量，是現(xiàn)代信用風(fēng)險模型的重要特征。KMV的理論基礎(chǔ)是Black-Scholes （1973）， Merton（1974） 以及 Hull和white（1995） 的期權(quán)定價模型。該模型認(rèn)為企業(yè)違約概率主要取決于企業(yè)的資產(chǎn)市場價值、企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)回報率。該模型使用了兩種關(guān)系：第一種是企業(yè)股東市值與它的資產(chǎn)市值之間的結(jié)構(gòu)關(guān)系，即當(dāng)企業(yè)資產(chǎn)市值下降時，企業(yè)失去了還款動力，會將企業(yè)的資產(chǎn)交給銀行處置，而“有限責(zé)任”保護(hù)了股東們的損失不超過初始的投資量。第二種是企業(yè)資產(chǎn)價值的波動程度和企業(yè)股東市值變動程度之間的關(guān)系，這里引入用違約距離來表示企業(yè)資產(chǎn)未來市場價值的均值到違約點之間的距離，而用企業(yè)期望違約頻率（EDF）來表示企業(yè)未來某一特定時期的違約概率。當(dāng)企業(yè)的資產(chǎn)價值上升時，違約點也相應(yīng)的上升，EDF下降。KMV模型中既需要有市場交易的信息數(shù)據(jù)又要有相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)，可以全面迅速地反映上市公司的信用狀況，因此，它非常適用于對上市企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險的監(jiān)測。

（二）CreditMetrics模型。1997年，J.P.摩根銀行、美洲銀行、KMV公司和瑞士聯(lián)合銀行等機(jī)構(gòu)合作，共同推出了度量信用風(fēng)險的新模型——CreditMetrics（信用度量制）模型。該模型的基礎(chǔ)是在給定的時間內(nèi)估計貸款及債券產(chǎn)品資產(chǎn)組合將來價值變化的分布情況，價值變化與債務(wù)人信用質(zhì)量（信用評級是上升、下降、違約）的轉(zhuǎn)移相關(guān)。該模型克服了VaR模型中資產(chǎn)組合分散化效應(yīng)難以分散的困難，并且可以較為準(zhǔn)確地反映不同信用等級和不同時期貸款在未來發(fā)生損失的可能性，可以較好地應(yīng)用于我國商業(yè)銀行對信用風(fēng)險進(jìn)行量化和管理。

三、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題

（一）信用風(fēng)險內(nèi)外部評級系統(tǒng)不完善。巴塞爾委員會提出，允許銀行在計算信用風(fēng)險的資本要求時，從兩種方法中任擇一種。第一種方法是根據(jù)銀行外部評級的結(jié)果，以標(biāo)準(zhǔn)化的處理方式計量信用風(fēng)險，稱為標(biāo)準(zhǔn)法；第二種方法是內(nèi)部評級法（Internal Ratings-based， IRB），經(jīng)過監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)，根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的內(nèi)部評級要求及相關(guān)的風(fēng)險權(quán)重函數(shù)計算公式，最終得到風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。

我國目前的信用風(fēng)險外部評級的企業(yè)數(shù)目很少，由政府發(fā)全牌照的資信評級單位主要是大公國際、中誠信國際和聯(lián)合信用等。評級的企業(yè)主要是針對發(fā)行長期或短期債券的企業(yè)，服務(wù)對象單一、運(yùn)作不規(guī)范，評級方法一般采用比較傳統(tǒng)的靜態(tài)分析法，業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性差，此方法只能對銀行貸出的小部分資產(chǎn)進(jìn)行評級，計算出來的資本金不能真實地反映銀行資產(chǎn)的信用風(fēng)險。

為了加強(qiáng)對信用風(fēng)險的管理，我國商業(yè)銀行普遍建立起了自己的內(nèi)部信用評級系統(tǒng)。自2004年起，我國銀行貸款風(fēng)險實行五級分類制度，包括正常、關(guān)注、次級、可疑和損失。雖然這五級劃分能幫助商業(yè)銀行較為準(zhǔn)確地認(rèn)識和管理資產(chǎn)風(fēng)險，但它并沒有達(dá)到巴塞爾協(xié)議利用VaR（風(fēng)險價值）的思想要求。貸款的五級分類并不能全面地反映銀行所有的信用風(fēng)險，在評估的過程中主要還是依靠分析財務(wù)數(shù)據(jù)以及企業(yè)自身所處的經(jīng)營發(fā)展環(huán)境，在貸款決策的過程中方法陳舊，偏于定量化，風(fēng)險揭示不足，組織決策鏈較長，很大程度上依賴于信貸人員的主觀判斷，受其知識背景、業(yè)務(wù)素質(zhì)等因素的影響比較大。

（二）缺乏專業(yè)的風(fēng)險管理人才。金融風(fēng)險管理的技術(shù)性強(qiáng)、分析復(fù)雜，對從事風(fēng)險管理的人員有相當(dāng)高的要求。信用風(fēng)險是銀行面臨各種風(fēng)險中，最難測量和預(yù)測，但影響卻最大，這就要求從事風(fēng)險管理的人員不僅要具有經(jīng)濟(jì)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)和金融學(xué)的知識，而且還要有數(shù)學(xué)、管理學(xué)等學(xué)科素養(yǎng)。目前，國外已經(jīng)建立了專門從事金融風(fēng)險管理的儲備人才庫，也成立了專門從事風(fēng)險管理的公司、網(wǎng)站和協(xié)會，如美國的GARP（全球風(fēng)險管理者協(xié)會）、路透風(fēng)險網(wǎng)和J.P.摩根風(fēng)險網(wǎng)站等等。相比之下，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面所儲備的人才明顯不足，而一般的信貸人員又不具備風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的素質(zhì)，在人才結(jié)構(gòu)上表現(xiàn)出一般性人才和專業(yè)人才缺乏，進(jìn)而在對信用風(fēng)險管理上只能靠傳統(tǒng)的方法來衡量，缺少現(xiàn)代風(fēng)險管理的先進(jìn)技術(shù)。

（三）銀行內(nèi)部缺少信用風(fēng)險管理文化。在商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展中，風(fēng)險管理文化作為商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分，是銀行風(fēng)險管理體系的靈魂。它像是一面旗幟，體現(xiàn)著銀行內(nèi)部的凝聚力和向心力。我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理文化建設(shè)方面滯后于西方發(fā)達(dá)國家，一方面，信貸人員缺乏信用風(fēng)險管理意識，一味追逐目標(biāo)效益最大化。銀行通常會將績效指標(biāo)分派到每個信貸人員，并與其自身的業(yè)績相關(guān)，這就形成了一個“重數(shù)量，輕質(zhì)量”的誤區(qū)，大多數(shù)員工只盲目地去完成任務(wù)，甚至?xí)圃煲恍┻`規(guī)操作，使一些不具備貸款資格得到貸款或信貸額度低的企業(yè)得到高貸款額，為貸后的風(fēng)險瞞下隱患；另一方面，商業(yè)銀行對風(fēng)險管理文化的認(rèn)識還處于概念模糊、制度落后的初級階段。無論是銀行的高層領(lǐng)導(dǎo)還是普通員工對信用風(fēng)險管理的了解局限于兩種極端的情況：要么盲目放貸，擴(kuò)大業(yè)務(wù)；要么過分管理和控制貸款來規(guī)避風(fēng)險。

四、對我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的建議

（一）完善內(nèi)外部信用評級系統(tǒng)。雖然目前我國的資信評級發(fā)展還處于初級階段，人們對于企業(yè)信用評級的觀念不強(qiáng)，但是隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的逐步建立，信用評級的重要性日趨明顯。發(fā)展和規(guī)范資信評級機(jī)構(gòu)，有利于我國資本市場的進(jìn)一步健康發(fā)展，增強(qiáng)國際競爭力。對于我國的資信機(jī)構(gòu)而言，可以吸收西方發(fā)達(dá)國家已有的各種信用評級方法，結(jié)合我國具體的國情和企業(yè)自身的發(fā)展?fàn)顩r，建立科學(xué)的評級體系，提高評級機(jī)構(gòu)員工的素質(zhì)和學(xué)習(xí)能力，完善評級制度，提高資信評級的質(zhì)量，從而降低我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。

完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部信用評級：第一，在五級分類制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合國外已經(jīng)相對成熟的信用評價模型，參考巴塞爾協(xié)議中對商業(yè)銀行內(nèi)部評級方法的規(guī)定，從數(shù)據(jù)庫的建設(shè)到風(fēng)險計量模型的開發(fā)，逐步建立風(fēng)險管理組織體系和對評估流程的整合；第二，商業(yè)銀行要建立專門的貸后風(fēng)險監(jiān)測部門、設(shè)置專門人員對貸款企業(yè)貸后的財務(wù)狀況、經(jīng)營情況和盈利情況以及貸款資金的用途等指標(biāo)做定期的跟蹤調(diào)查。設(shè)立的風(fēng)險監(jiān)測專員不僅要對貸款企業(yè)內(nèi)部的各類數(shù)據(jù)上進(jìn)行統(tǒng)計分析，更要時刻關(guān)注貸款企業(yè)在本行業(yè)中發(fā)展的相對情況和在該行業(yè)的發(fā)展前景。這樣做不僅使銀行貸后掌握了貸款企業(yè)的一定信息，而且為整個銀行業(yè)提供了數(shù)據(jù)和參考，為以后貸款的發(fā)放與否提供一定的歷史依據(jù)。

（二）培養(yǎng)和引進(jìn)從事風(fēng)險管理的專門人才。對商業(yè)銀行信用風(fēng)險的有效管理，保持商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性，使其能健康持續(xù)地發(fā)展是我國商業(yè)銀行亟待解決的問題。重中之重就是銀行的信用風(fēng)險管理部門有專門從事風(fēng)險分析、監(jiān)測和評估的人員。對銀行來說，可以從兩個方面來改變現(xiàn)有的人員結(jié)構(gòu)，提高自己的信用管理結(jié)構(gòu)和水平。一方面，對銀行內(nèi)部現(xiàn)有的信用風(fēng)險管理人員進(jìn)行選拔、擇優(yōu)參加信用風(fēng)險管理培訓(xùn)。銀行可以出資，引進(jìn)一些國外現(xiàn)行的信用管理培訓(xùn)課程，請一些在信用風(fēng)險管理領(lǐng)域有豐富經(jīng)驗的金融風(fēng)險管理師對員工進(jìn)行培訓(xùn)，以此來提高內(nèi)部員工的素質(zhì)和從事專業(yè)的能力；另一方面，銀行可以從外部招聘一些具有風(fēng)險管理師資格并有豐富經(jīng)驗的專門人才，組建一支能勝任信用風(fēng)險分析、數(shù)據(jù)處理和建模的專業(yè)化人才隊伍。

（三）加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理文化建設(shè)。第一，建立科學(xué)的信用風(fēng)險管理框架，從思想上、規(guī)章制度上體現(xiàn)出對信用風(fēng)險管理的決心。使銀行內(nèi)部的全體員工形成正確的風(fēng)險管理意識，了解到風(fēng)險是客觀存在的、不可避免的，但是卻可以通過預(yù)警、防范和控制等手段將損失降到一定范圍內(nèi)。在企業(yè)文化的建設(shè)上，激勵員工的工作熱情，將銀行的整個利益同員工的利益結(jié)合起來，培養(yǎng)每一位信貸人員的主人翁意識和責(zé)任感，真正把銀行的發(fā)展同自身發(fā)展聯(lián)系在一起。第二，商業(yè)銀行可以借鑒國外一些著名銀行在企業(yè)信用風(fēng)險管理文化方面的經(jīng)驗。比如美國俄亥俄州的BANC ONE 銀行，在從事小額的風(fēng)險貸款業(yè)務(wù)時，堅持要求信貸員對所放的每一筆款項都了如指掌，否則絕不予以貸款，并且將貸款的風(fēng)險與利率掛鉤，始終對信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行差別定價。還有美國摩根的企業(yè)風(fēng)險文化的建設(shè)上，也值得我們借鑒和學(xué)習(xí)。他們在招聘員工時，需要被全體員工所接受，招聘標(biāo)準(zhǔn)既要看業(yè)務(wù)素質(zhì)還要看人品，在發(fā)生不良貸款時，全行通報等等。

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第7篇：全面信用風(fēng)險管理范文

論文摘要:論述了新巴塞爾資本協(xié)議中對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險衡量的方法及實施相應(yīng)方法的一些必要的條件。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理提出了相應(yīng)要求:大力發(fā)展評級機(jī)構(gòu);主動地尋求風(fēng)險平衡,實現(xiàn)全面風(fēng)險管理;風(fēng)險管理方法的深入,積極開發(fā)風(fēng)險控制工具;信用風(fēng)險衡量方法從簡單向復(fù)雜的轉(zhuǎn)變。

1新巴塞爾資本協(xié)議對風(fēng)險的規(guī)定

巴塞爾協(xié)議的出臺起源于前聯(lián)邦德國赫爾斯塔銀行(HerstattBank)和美國的富蘭克林國民銀行(FranklinNaitonalBa~k)的倒閉。這是兩家著名的國際性銀行,它們的倒閉使監(jiān)管機(jī)構(gòu)開始全面審視擁有國際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問題。1974年9月由國際清算銀行發(fā)起,美國、英國、法國、德國、意大利、日本、荷蘭、加拿大、比利時、瑞典十國集團(tuán)及中央銀行監(jiān)督官員在巴塞爾開會,討論跨國銀行的國際監(jiān)督與管理問題,自此形成了一系列的文件。1795年簽訂了第一個巴塞爾協(xié)議(庫克協(xié)議),該協(xié)議對海外銀行監(jiān)管責(zé)任進(jìn)行了明確的分工,監(jiān)管的重點是現(xiàn)金流量與償付能力,這是國際銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)第一次聯(lián)合對國際商業(yè)銀行實施監(jiān)管。隨后幾十年來,巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容不斷豐富,所體現(xiàn)的監(jiān)管思想和風(fēng)險控制內(nèi)容也不斷深化。

2003年4月29日,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對《新巴塞爾資本協(xié)議》(稱“新巴塞爾協(xié)議”)進(jìn)行第3次征求意見,以對新的資本充足率的規(guī)定做出最后的修訂。委員會的目標(biāo)在2003年末最后一個季度完成修訂,并于2006年末在成員國家開始執(zhí)行。新巴塞爾資本協(xié)議有3個支柱:最低資本要求,監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律。在計算最低資本要求時,需要考慮三大風(fēng)險:信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險(creditrisk,marketirskandoperationalrisk)。1988年的巴塞爾資本協(xié)議在資本規(guī)則上跨出了一大步,而新資本協(xié)議在不斷改進(jìn)中反映著風(fēng)險測量和管理技術(shù)的提高。新巴塞爾協(xié)議以資本充足率為核心的監(jiān)管思路,使最低風(fēng)險資本要求和每信貸風(fēng)險面的規(guī)范評估結(jié)合在一起,特別是第一次將操作風(fēng)險和最低資本要求結(jié)合起來。相對于舊協(xié)議而言,其風(fēng)險衡量的方式更加靈活,不再局限于原有的單一框架,銀行可以根據(jù)自身情況選擇合適的風(fēng)險衡量方法,以促使銀行不斷改進(jìn)風(fēng)險管理水平。

2風(fēng)險的衡量

新巴塞爾協(xié)議在計算最低資本要求時,主要考慮3類風(fēng)險:信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。信用風(fēng)險是指由于借款人和市場交易對手違約而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險;市場風(fēng)險是由于利率、匯率、證券和商品價格發(fā)生不利變動而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險;操作風(fēng)險是指由于不正確或錯誤的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險。商業(yè)銀行提供金融服務(wù)的過程實質(zhì)上也就是承擔(dān)和控制風(fēng)險的過程。新協(xié)議對風(fēng)險的衡量做出了具體的規(guī)定。

2.1信用風(fēng)險的衡量。信用風(fēng)險是銀行面臨的主要風(fēng)險。對于信用風(fēng)險的衡量有兩種方法:標(biāo)準(zhǔn)法(TheStandardisedApproach)和內(nèi)部評級法(hTeIntenralRatings-BasedApporach,IRB)。標(biāo)準(zhǔn)法是一種“被動式”計量方法。評級的標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量不能由銀行本身自行控制,核心是各銀行借用外部評級機(jī)構(gòu)特別是專業(yè)評級機(jī)構(gòu)對貸款企業(yè)進(jìn)行評級,根據(jù)評級決定銀行面臨的風(fēng)險有多大,并為此準(zhǔn)備多少的風(fēng)險準(zhǔn)備金。內(nèi)部評級法則是一種“主動型”的衡量風(fēng)險的方法。用IRB方法的銀行必須依靠他們自已內(nèi)部對風(fēng)險評價來決定某一給定風(fēng)險水平下的資本需要量。其中需要考慮的要素有:違約可能性(probabilityofdefault,PD),給定違約水平下的損失(1ossgivendefault,LGD),違約風(fēng)險暴露水平(theexposure atdefault,EAD),有效的到期日(effectivematurity,M)。IRB方法分為基礎(chǔ)和高級方法兩種(foundafionandadvanced)?；A(chǔ)方法是指在一般原則下,銀行提供自己對PD(違約可能性)的預(yù)測,對于其他風(fēng)險元素則依靠監(jiān)管層的預(yù)測。而高級方法中,銀行自己提供更多自己的預(yù)測——PD,LGD,EADandM,并且使之滿足最低標(biāo)準(zhǔn)。無論哪個方法,銀行必須使用風(fēng)險加權(quán)函數(shù)(irskweightfunctions)以獲得資本需要量。每個銀行也許在進(jìn)行內(nèi)部風(fēng)險管理時,有著不同的定義,但無論如何,其采用的方法必須保持合適和一致穩(wěn)定性。

2.2市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的衡量。市場風(fēng)險的覆蓋范圍很廣,包括利率風(fēng)險、股票風(fēng)險、外匯風(fēng)險、商品風(fēng)險和期權(quán)價格風(fēng)險等,量化難度較大,因此,新協(xié)議建議各國監(jiān)管當(dāng)局在《補(bǔ)充規(guī)定》所提處理方法的基礎(chǔ)上提足最低資本量,并對市場風(fēng)險加以特別關(guān)注。操作風(fēng)險也存在量化困難,新協(xié)議第一稿并未提出任何計量方法。在充分聽取各方意見后,在新協(xié)議修改稿中給出3種計量操作風(fēng)險的方法:①基本指數(shù)法,指以銀行過去3年內(nèi)的平均年總收入的一個固定比例來確定應(yīng)對操作風(fēng)險的必需資本量;②標(biāo)準(zhǔn)法,把銀行的業(yè)務(wù)分為8個不同領(lǐng)域:公司金融,交易,零售銀行,商業(yè)銀行,支付結(jié)算,服務(wù),資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì),然后分別計算操作風(fēng)險指數(shù),再乘上某一固定比例得出所需資本量;③高級測量方法,采用此法的銀行必須取得監(jiān)管層的同意,由銀行內(nèi)部操作風(fēng)險測量系統(tǒng)用定性和定量的方法加以確定。高級測量方法的使用則需要一些特別的標(biāo)準(zhǔn)。如果銀行采用較高級的方法在沒有監(jiān)管層同意前不得轉(zhuǎn)為較簡單的方法。另外,如果監(jiān)管層發(fā)現(xiàn)采用較高級方法的銀行不再滿足相應(yīng)的條件,有權(quán)要求其轉(zhuǎn)為簡單的方法直至滿足相應(yīng)條件為止才能再轉(zhuǎn)為高級的方法。

3對于我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的思考

風(fēng)險的識別、衡量、監(jiān)督、控制和調(diào)整收益是風(fēng)險管理的五大目標(biāo),其中風(fēng)險衡量的正確與否直接關(guān)系到后續(xù)過程的順利進(jìn)行以及資本充足率的正確計算。風(fēng)險衡量是指通過制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)來測算及比較所有的風(fēng)險,將風(fēng)險的可能性進(jìn)行量化,得到由于某些風(fēng)險因素而導(dǎo)致在給定收益的情況下?lián)p失的數(shù)額或在給定損失的情況下收益的數(shù)額的行為過程。新巴塞爾資本協(xié)議對風(fēng)險的衡量方法做出了靈活而詳盡的規(guī)定,對我國的風(fēng)險衡量與監(jiān)控有著重要的指導(dǎo)意義。

3.1大力發(fā)展我國的信用評級機(jī)構(gòu)。新巴塞爾資本協(xié)議與舊協(xié)議相比更具有包容性,允許銀行根據(jù)自身的風(fēng)險管理水平和業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度靈活運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部評級法,并建議業(yè)務(wù)相對簡單、管理相對薄弱的銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法。標(biāo)準(zhǔn)法的采用則需要外部評級機(jī)構(gòu)來進(jìn)行。國際上比較活躍的評級公司,經(jīng)常將政治經(jīng)濟(jì)問題混合來考慮,并偏向于以發(fā)達(dá)國家的標(biāo)準(zhǔn)為評級的準(zhǔn)繩。因此我國有必要逐漸建立起自己的權(quán)威評級機(jī)構(gòu),并通過實際運(yùn)作,提高國際影響和地位。信用評級機(jī)構(gòu)應(yīng)按照獨立、公正、客觀的原則開展信用評級業(yè)務(wù),對政策環(huán)境、資本充足性、資產(chǎn)流動性、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、管理質(zhì)量、信用風(fēng)險管理、市場風(fēng)險管理、流動性風(fēng)險管理和償還債務(wù)的意愿及能力等要素進(jìn)行評價。

3.2建立商業(yè)銀行內(nèi)部信用評級體系。新巴塞爾協(xié)議中,信用風(fēng)險的衡量有兩種方法——標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法。在西方金融發(fā)達(dá)國家,內(nèi)部評級已經(jīng)成為商業(yè)銀行進(jìn)行全程化管理的核心手段,成為現(xiàn)代商業(yè)銀行在管理上成熟的標(biāo)志和外部市場評價商業(yè)銀行管理能力的重要參數(shù)。內(nèi)部評級能夠提供客戶違約概率、違約損失率

、預(yù)期損失率、非預(yù)期損失率、違約敞口等關(guān)鍵指標(biāo),不僅在授信審批、貸款定價、限額管理、風(fēng)險預(yù)警等基礎(chǔ)信貸管理中發(fā)揮決策支持作用,而且也是制定信貸政策、計提準(zhǔn)備金、分配經(jīng)濟(jì)資本以及RA—ROC考核等組合管理的重要基礎(chǔ)。通過建立和運(yùn)用內(nèi)部風(fēng)險評級,商業(yè)銀行把各種影響信用風(fēng)險的因素加以歸集、識別,進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化提煉與量化度量,使銀行審慎管理從經(jīng)驗型的傳統(tǒng)管理提升為標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化的現(xiàn)代管理。因此為促進(jìn)我國商業(yè)銀行與國際標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)代商業(yè)銀行接軌,我國的商業(yè)銀行應(yīng)盡快建立內(nèi)部評級體系。

3.3主動地尋求風(fēng)險平衡。實現(xiàn)全面風(fēng)險管理?！般y行因為承擔(dān)風(fēng)險而生存和繁榮”,因此完全避免風(fēng)險是不可能的,商業(yè)銀行要做到風(fēng)險的平衡——收益和損失的平衡,即風(fēng)險資本抵御損失的能力和業(yè)務(wù)利潤計劃的一種均衡。商業(yè)銀行應(yīng)在完成巴塞爾委員會所要求的計量出風(fēng)險的可能性的基礎(chǔ)上,不僅僅被動地通過增加風(fēng)險資本準(zhǔn)備來防范風(fēng)險,而是根據(jù)協(xié)議充足比率的要求和商業(yè)銀行自身有限的資本準(zhǔn)備主動地去調(diào)節(jié)和配置信貸資產(chǎn)組合,并且將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險及各種其他風(fēng)險以及包含這些風(fēng)險的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合,承擔(dān)這些風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中,對風(fēng)險實施全面控制和管理。銀行風(fēng)險管理委員會應(yīng)整合現(xiàn)有內(nèi)部控制資源,統(tǒng)籌制定信貸風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、道德風(fēng)險等風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測、報告制度、程序和方法,實施銀行全面風(fēng)險控制技術(shù),對各類風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控。全面風(fēng)險管理是一個從戰(zhàn)略目標(biāo)制定,到目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險管理過程。它可以簡單用“348”的框架來描述。即3個維度:目標(biāo)、全面風(fēng)險管理要素、銀行的各個層級;目標(biāo)包括4個方面:戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo),、報告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo);全面風(fēng)險管理要素有8個:內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險對策、控制活動、信息和交流、監(jiān)控。全面風(fēng)險管理的8個要素為銀行的4個目標(biāo)服務(wù);銀行的各個層面要堅持同樣的4個目標(biāo);每個層面都必須從8個要素進(jìn)行風(fēng)險管理。

第8篇：全面信用風(fēng)險管理范文

本文通過對中國和越南現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理進(jìn)行對比研究，借鑒中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的一些技術(shù)和經(jīng)驗：不良貸款率低、采用的信用風(fēng)險度量方法、分散信用風(fēng)險手段多樣等三大特點，剖析越南商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面存在的一些主要問題，探索優(yōu)化越南商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理系統(tǒng)的策略。

【關(guān)鍵詞】

中越比較；商業(yè)銀行；信用風(fēng)險管理；策略

一、中越商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀

（一）中國

近年來，伴隨著改革開放取得的各項經(jīng)濟(jì)發(fā)展成就，我國金融市場規(guī)?？焖賶汛?，促進(jìn)了國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。數(shù)據(jù)顯示，我國信貸資產(chǎn)余額目前已突破60萬億元，同時我國信用債券市場余額也已經(jīng)超過5萬億元。龐大的信貸資產(chǎn)和信用債產(chǎn)品，對商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理能力提出挑戰(zhàn)。目前我國形成了以四大國有商業(yè)銀行為主體，由若干全國性、區(qū)域性的股份制商業(yè)銀行及部分政策性銀行一起組成的銀行體系。

1.隨著中國商業(yè)銀行體制改革進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行的經(jīng)營理念、管理手段都有了較大的改變，信用風(fēng)險管理也日益受到重視。由于中國國內(nèi)金融業(yè)嚴(yán)格實行分業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新較少，商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險就是信用風(fēng)險。因此，中國的商業(yè)銀行的風(fēng)險管理大多集中于信用風(fēng)險方面。

2.普遍推行“貸款五級分類”方法（貸款五級分類：1998年5月，中國人民銀行參照國際慣例，結(jié)合中國國情，制定了《貸款分類指導(dǎo)原則》，要求商業(yè)銀行依據(jù)借款人的實際還款能力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級分類，即按風(fēng)險程度將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，后三種為不良貸款）管理信用風(fēng)險，它比中國過去采用的四級分類法更能反映信貸資產(chǎn)面臨的實際風(fēng)險。貸款五級分類這種分類方法簡單易行，在當(dāng)時的企業(yè)制度和財務(wù)制度下，的確發(fā)揮了重要的作用，但是，隨著經(jīng)濟(jì)改革的逐步深入，這種辦法的弊端逐漸顯露，已經(jīng)不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融改革的需要了。

3.對信用風(fēng)險管理提出了更高要求。信用風(fēng)險是金融市場中最古老，也是最重要的風(fēng)險形式之一，它是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體（特別是金融機(jī)構(gòu)）所面臨的主要風(fēng)險。信用風(fēng)險是商業(yè)銀行所面臨的基本風(fēng)險，也是目前中國商業(yè)銀行最主要的金融風(fēng)險。目前我國商業(yè)銀行面臨的最大風(fēng)險莫過于信用風(fēng)險，如何盡快提高信用風(fēng)險管理水平已成為“入世”后我國銀行界面臨的最為緊迫的課題。信用風(fēng)險可定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。信用風(fēng)險管理的目標(biāo)是通過將信用風(fēng)險限制在可以接受的范圍內(nèi)而獲得最高的風(fēng)險調(diào)整收益。隨著我國資金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高，國內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國際競爭的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形式下，我國商業(yè)銀行必須借鑒國際上先進(jìn)的信用風(fēng)險管理經(jīng)驗，強(qiáng)化信用風(fēng)險管理，開發(fā)適用的信用風(fēng)險管理模型。

4.實行風(fēng)險管理專業(yè)化。目前，中國很多商業(yè)銀行成立了風(fēng)險管理部門，并且分工明確，風(fēng)險管理逐步實現(xiàn)了專業(yè)化。

（二）越南

1.貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)。銀行因追求利潤最大化總是把信貸增長放在第一位，各家銀行都在擴(kuò)大信貸規(guī)模，越南商業(yè)銀行信貸增長率不斷增高。同時，貸款違約的情況也不斷增加，貸款質(zhì)量呈下降趨勢。不良貸款率作為衡量信用風(fēng)險高低的重要指標(biāo)，目前已經(jīng)在越南商業(yè)銀行日常的風(fēng)險管理中發(fā)揮著重要的作用。

2.注重增加股本金以保證銀行經(jīng)營活動的安全。近年來，股份制商業(yè)股本金增長速度較快，資本金的擴(kuò)大增強(qiáng)了商業(yè)銀行抵抗風(fēng)險的能力，能讓銀行增大信貸規(guī)模，相對降低不良貸款率。這使得越南股份制商業(yè)銀行的不良貸款占股本比例迅速下降。

3.越南商業(yè)銀行信貸擴(kuò)張，但多數(shù)銀行仍保持較合理的貸存比。越南國有商業(yè)銀行貸存比例比股份制商業(yè)銀行高，即國有商業(yè)銀行將更多的存款轉(zhuǎn)化為貸款。

二、中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理策略的啟示

（一）不良貸款率低

就目前城市商業(yè)銀行1%的不良貸款率而言，其處于大型國有商業(yè)銀行的1.35%與股份制商業(yè)銀行的0.76%的中間水平，越南商業(yè)銀行不良貸款率是6%，因此在城市商業(yè)銀行在風(fēng)險管理上優(yōu)于越南。

（二）采用的信用風(fēng)險度量方法

越來越多的銀行界人士認(rèn)識到，信用風(fēng)險是與商業(yè)銀行貸款及各種投資業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)共存的金融風(fēng)險，商業(yè)銀行無法回避。放棄風(fēng)險同時也意味著放棄可能獲得的收益。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍逐漸拓展，其面臨的信用風(fēng)險廣度和深度均發(fā)生了深刻的變化。對于更加巨大的信用風(fēng)險，應(yīng)該摒棄保守的回避和分散策略，采取更加積極的、富有進(jìn)取型的管理手段來管理信用風(fēng)險，以在可以接受的信用風(fēng)險暴露水平下，實現(xiàn)風(fēng)險調(diào)整收益率最大化。在其他條件不變的情況下，重視信用風(fēng)險管理的銀行將在長期內(nèi)獲得越來越多的收益。長期以來，中國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理手段都是以定性分析、經(jīng)驗分析為主，定量分析和各種財務(wù)工具的運(yùn)用為輔?，F(xiàn)在這種局面已經(jīng)有了很大改進(jìn)，如中國商業(yè)銀行基本建立起由客戶評價體系――客戶信用評級法、債項評價體系――貸款風(fēng)險分類法所構(gòu)成的評價體系，信用風(fēng)險度量明顯改進(jìn)。

（三）分散信用風(fēng)險手段多樣

為避免因信貸集中帶來的風(fēng)險，中國商業(yè)銀行一直注意運(yùn)用風(fēng)險分散的手段來降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險集中度。

三、越南商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的缺陷

（一）信用風(fēng)險方面的缺陷

由于越南商業(yè)銀行開展信用風(fēng)險管理時間較短，缺少管理經(jīng)驗的積累，對管理人才的培訓(xùn)也重視不夠，嚴(yán)重制約了國際先進(jìn)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理方法在越南商業(yè)銀行的推廣和運(yùn)用。目前越南商業(yè)銀行依法、合理經(jīng)營意識比較淡薄，部分銀行工作人員對信用風(fēng)險管理的認(rèn)識不夠充分，信用風(fēng)險管理理念比較陳舊，不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險環(huán)境復(fù)雜的需要。

（二）信用風(fēng)險管理面臨的主要問題

1.越南國內(nèi)經(jīng)濟(jì)影響到越南商業(yè)銀行的運(yùn)營

近年來越南將經(jīng)濟(jì)增長作為首要目標(biāo)，貨幣政策相對寬松，政府對通貨膨脹的危害缺乏重視。通貨膨脹率高于銀行利率，導(dǎo)致越南央行一方面通過高利率來收緊銀根，另一方面又要增加貨幣共給以滿足市場需求。越南國內(nèi)居民和企業(yè)對越盾失去信心，將越盾盡快換成外幣主要為美元或購買黃金。這導(dǎo)致越南國內(nèi)在短期內(nèi)越盾和美元的超額需求，國家外匯儲備迅速減少。

2.不良貸款比較嚴(yán)重

越南國有商業(yè)銀行的不良貸款一直比較嚴(yán)重的，據(jù)越南國家銀行數(shù)據(jù)，2002年，各家商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)的不良貸款率為7.2%、2004年為4%，2005年增加到5%。從2007年至今越南各家商業(yè)銀行都努力將不良貸款率控制在5%以下。2010年11月越南商業(yè)銀行不良貸款率為2.42%，其中50%是損失類貸款，損失類貸款占1.19%貸款總額，國有商業(yè)銀行占60.12%損失貸款類，而他們的主要貸款方是經(jīng)營虧損的國有企業(yè)。

3.不良貸款占股本比例過高

不良貸款占股本比例是一個反映商業(yè)銀行信用風(fēng)險問題的重要指標(biāo)，不良貸款占股本比例越高，風(fēng)險就越大。越南商業(yè)銀行近幾年特別注重增加股本金以保證銀行經(jīng)營活動的安全。不良貸款戰(zhàn)股本金比率越高越影響銀行經(jīng)營能力，這將是個潛在的風(fēng)險，直接影響到銀行的股本金，給銀行擴(kuò)大股本金規(guī)模的壓力。

四、越南商業(yè)銀行業(yè)信用風(fēng)險管理策略的優(yōu)化

（一）優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境

1.提高風(fēng)險識別能力。為了識別可能發(fā)生的風(fēng)險，每個銀行要設(shè)立有關(guān)客戶和市場標(biāo)記的警報系統(tǒng)。為了識別和度量這些標(biāo)記的影響，信用人員要有較高的文化程度，跟蹤客戶生產(chǎn)經(jīng)營狀況?？茖W(xué)技術(shù)將會帶來正確、客觀結(jié)果，為大規(guī)模貸款工作減少時間。

2.發(fā)展人力資源。人力要素是活動成敗的要素。各銀行要設(shè)立能敏銳評價信用效果的信用風(fēng)險管理隊伍，注重市場營銷業(yè)務(wù)、售貨藝術(shù)、合同協(xié)議和經(jīng)營文化。

（二）外部控制

1.審定客戶貸款資格。在這個階段，各商業(yè)銀行要從頭做好收集信息、審定客戶等工作，其中要注重對內(nèi)部客戶評核結(jié)果和國家銀行信用信息中心評核結(jié)果作比較及分析貸款機(jī)構(gòu)以確定貸款機(jī)構(gòu)對客戶破產(chǎn)危機(jī)的影響。

2.貸款監(jiān)察和管理。在貸款期間，銀行要監(jiān)察客戶如何使用貸款以及時發(fā)現(xiàn)警報標(biāo)記和潛在風(fēng)險，提出預(yù)防、克服方法。銀行人員要定期照顧客戶，監(jiān)察客戶的財務(wù)狀況，再評價客戶的潛力及其能力，同時要再檢查貸款資料，跟蹤市場和客戶經(jīng)營行業(yè)的變化。

3.催債和貸款處理是一個非常重要的階段。除再檢查貸款資料以外，銀行人員還要經(jīng)常跟蹤客戶還債情況。通過還債進(jìn)度可以看到客戶的潛力、合作態(tài)度及將來的違約風(fēng)險。

4.信用風(fēng)險再審定工作幫助各銀行確定客戶破產(chǎn)時的損失程度。若沒有抵押貸款，損失程度確定附屬于資產(chǎn)負(fù)債表凈效果和沒有擔(dān)保貸款占貸款總額的比重。

（三）加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的專業(yè)化建設(shè)

目前，越南市場營銷、操作與風(fēng)險管理部門之間的獨立模型在各商業(yè)銀行還不普遍。越南國有商業(yè)銀行還沒運(yùn)用這種模型，市場營銷、操作和風(fēng)險管理部門仍未完全獨立，各部門之間不能充分發(fā)揮各自的優(yōu)勢。這種模型的作用體現(xiàn)在，部門工作分工和專門化使各銀行限制風(fēng)險，部門專門化讓各人員更加了解自己的工作。這也是融入世界經(jīng)濟(jì)過程的必要要求以最好管理包括信用風(fēng)險在內(nèi)的各種風(fēng)險。

五、結(jié)語

經(jīng)過20多年的發(fā)展，越南商業(yè)銀行正不斷的完善以更全面地融入世界經(jīng)濟(jì)。越南商業(yè)銀行正適當(dāng)?shù)匾M(jìn)發(fā)達(dá)國家現(xiàn)代的信用風(fēng)險管理技術(shù)，有效解決越南商業(yè)銀行內(nèi)部的信用風(fēng)險評估問題，筆者相信在不久的將來越南商業(yè)銀行將會建立起一個有效地管理越南國內(nèi)日益嚴(yán)峻的信用風(fēng)險。

參考文獻(xiàn)：

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[4]張軍.商業(yè)銀行信息科技化專題連載運(yùn)用新科技創(chuàng)造競爭力國際金融研究，1998

第9篇：全面信用風(fēng)險管理范文

一、國際銀行業(yè)對信用風(fēng)險的管理：與趨勢

商業(yè)銀行在經(jīng)營活動過程中，主要面臨著信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險和操作風(fēng)險等風(fēng)險。其中，伴隨借貸行為產(chǎn)生的信用風(fēng)險無疑是最重要的風(fēng)險。信用風(fēng)險可定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。與市場風(fēng)險相比，信用風(fēng)險具有收益分布的可偏性、信用風(fēng)險數(shù)據(jù)獲取的困難性以及信用風(fēng)險非系統(tǒng)性等特點。銀行信用風(fēng)險管理一直以來就是金融機(jī)構(gòu)及其監(jiān)管部門最關(guān)心的之一，其目標(biāo)是要通過將信用風(fēng)險限制在可以接受的范圍內(nèi)而獲得最高的風(fēng)險調(diào)整收益。

商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理方法有信貸決策的“6C”模型和信用評分模型等?！?C”模型是指由有關(guān)專家根據(jù)借款人的品德(character)（借款人的作風(fēng)、觀念以及責(zé)任心等，借款人過去的還款記錄是銀行判斷借款人品德的主要依據(jù)）；能力(capacity)（指借款者歸還貸款的能力，包括借款的經(jīng)營狀況、投資項目的前景）、資本(capital)、抵押品(collateral)（提供一定的、合適的抵押品）、經(jīng)營環(huán)境(condition)（所在行業(yè)在整個中的經(jīng)營環(huán)境及趨勢）、事業(yè)的連續(xù)性(continuity)（借款企業(yè)持續(xù)經(jīng)營前景）等六個因素評定其信用程度和綜合還款能力，決定是否最終發(fā)放貸款。而信用評分模型主要是通過對企業(yè)財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行加權(quán)，對借款企業(yè)實施信用評分，并將總分與臨界值比較，低于該值的企業(yè)被歸入不發(fā)放貸款的企業(yè)行列，我國商業(yè)銀行基本上都是采用信用評分模型來管理信用風(fēng)險。

近二十年來，由于國際上商業(yè)銀行貸款利潤持續(xù)下降和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險不斷加大，促使國際銀行業(yè)采用更經(jīng)濟(jì)的方法度量和管理信用風(fēng)險。同時金融的和新的信用工具的創(chuàng)新，給開發(fā)新的信用風(fēng)險計量模型提供了可能。與過去的信用管理相對滯后和難以適應(yīng)市場變化的特點相比，新一代金融工程專家將建模技術(shù)和方法到這一領(lǐng)域，在傳統(tǒng)信用評級的基礎(chǔ)上提出了一批信用風(fēng)險管理模型。目前國際流行的現(xiàn)代信用風(fēng)險管理模型主要包括Credit Metrics、麥肯錫模型、CSFP信用風(fēng)險附加計量模型和KMV模型等四類。

（一）Credit Metrics模型。該模型是由J.P.摩根公司于1997年開發(fā)出的模型，運(yùn)用VAR框架，對貸款和非交易資產(chǎn)進(jìn)行估價和風(fēng)險計算。該方法是基于借款人的信用評級、次年評級發(fā)生變化的概率（評級轉(zhuǎn)移矩陣）、違約貸款的回收率、債券市場上的信用風(fēng)險價差計算出貸款的市場價值及其波動性，進(jìn)而得出個別貸款和貸款組合的VAR值。

（二）麥肯錫模型。麥肯錫模型是在Credit Metrics的基礎(chǔ)上，對周期性因素進(jìn)行了處理，將評級轉(zhuǎn)移矩陣與經(jīng)濟(jì)增長率、失業(yè)率、利率、匯率、政府支出等宏觀經(jīng)濟(jì)變量之間的關(guān)系模型化，并通過蒙地卡羅模擬技術(shù)（a structured Monte Carlo simulation approach）模擬周期性因素的“沖擊”來測定評級轉(zhuǎn)移概率的變化。麥肯錫模型可以看成是對Credit Metrics的補(bǔ)充，它克服了Credit Metrics中不同時期的評級轉(zhuǎn)移矩陣固定不變的缺點。

（三）CSFP信用風(fēng)險附加計量模型。該模型與作為盯市模型（MTM）的Credit Metrics不同，它是一個違約模型（DM），它不把信用評級的升降和與此相關(guān)的信用價差變化視為一筆貸款的VAR（信用風(fēng)險）的一部分，而只看作是市場風(fēng)險，它在任何時期只考慮違約和不違約這兩種事件狀態(tài)，計量預(yù)期到和未預(yù)期到的損失，而不象在Credit Metrics中度量預(yù)期到的價值和未預(yù)期到的價值變化。在CSFP信用風(fēng)險附加計量模型中，違約概率不再是離散的，而被模型化為具有一定概率分布的連續(xù)變量。每一筆貸款被視作小概率違約事件，并且每筆貸款的違約概率都獨立于其它貸款，這樣，貸款組合違約概率的分布接近泊松分布。CSFP信用風(fēng)險附加計量模型考慮違約概率的不確定性和損失大小的不確定性，并將損失的嚴(yán)重性和貸款的風(fēng)險暴露數(shù)量劃分頻段，計量違約概率和損失大小可以得出不同頻段損失的分布，對所有頻段的損失加總即為貸款組合的損失分布。

（四）KMV模型。KMV模型是估計借款企業(yè)違約概率的方法。首先，它利用Black-Scholes期權(quán)定價公式，根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)的市場價值、資產(chǎn)價值的波動性、到期時間、無風(fēng)險借貸利率及負(fù)債的帳面價值估計出企業(yè)股權(quán)的市場價值及其波動性，再根據(jù)公司的負(fù)債計算出公司的違約實施點（default exercise point，為企業(yè)1年以下短期債務(wù)的價值加上未清償長期債務(wù)帳面價值的一半），然后計算借款人的違約距離，最后根據(jù)企業(yè)的違約距離與預(yù)期違約率（EDF）之間的對應(yīng)關(guān)系，求出企業(yè)的預(yù)期違約率。

通過對上述國際銀行業(yè)流行模型的考察，不難發(fā)現(xiàn)銀行信用風(fēng)險管理模型如下的發(fā)展趨勢：(1)從過去的定性分析轉(zhuǎn)化為定量分析的趨勢；(2)從指標(biāo)化形式向模型化形式的轉(zhuǎn)化或二者結(jié)合的趨勢；(3)從對單個資產(chǎn)的分析轉(zhuǎn)化為從組合角度進(jìn)行的分析的趨勢；(4)從盯住賬面價值的方法轉(zhuǎn)向盯住市場的方法的趨勢；(5)對描述風(fēng)險的變量從離散形式向連續(xù)形式的轉(zhuǎn)化趨勢；(6)既考慮單個貸款人的微觀特征，也考慮整個宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的的趨勢；(7)從單一的風(fēng)險度量模式向多樣化的風(fēng)險度量模式的轉(zhuǎn)化。(8)運(yùn)用現(xiàn)代金融理論的最新成果的趨勢，比如對期權(quán)定價理論，資本資產(chǎn)定價理論，資產(chǎn)組合理論的運(yùn)用；(9)VAR技術(shù)將構(gòu)成現(xiàn)代主流信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理模型的主要組成部分的趨勢；(10)汲取相關(guān)領(lǐng)域的最新研究成果的趨勢，比如經(jīng)濟(jì)計量學(xué)方法、保險精算方法、最優(yōu)化理論、仿真技術(shù)等等；(11)運(yùn)用現(xiàn)代計算機(jī)大容量處理信息和化技術(shù)的趨勢。

目前世界各大銀行在新巴塞爾協(xié)議的要求下都在著手自己的模型研究和建立工作，我國央行也正在著手這方面的工作。面對金融全球化的趨勢和我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的現(xiàn)實，如何有效借鑒國際上的先進(jìn)信用風(fēng)險管理技術(shù)和方法，對我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理工作已經(jīng)具有十分重要的現(xiàn)實意義。二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中的

近幾年，我國商業(yè)銀行在加強(qiáng)信用風(fēng)險管理方面，已經(jīng)逐步建立起信用風(fēng)險管理體系。但是與國際性銀行相比，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理不論是在度量、數(shù)據(jù)的采集、數(shù)據(jù)的加工，還是在對信用風(fēng)險管理結(jié)果的檢驗、信用風(fēng)險管理工作的環(huán)境建設(shè)等方面都存在著相當(dāng)?shù)牟罹?，從而極大地限制了信用風(fēng)險管理系統(tǒng)在揭示和控制信用風(fēng)險方面的作用。

（一）管理方法偏于簡單，風(fēng)險揭示還很不足。我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理普遍采用的仍然是傳統(tǒng)的信用評分法，該方法通過選取一定的財務(wù)指標(biāo)和其它定性指標(biāo)，并通過專家判斷或其它方法設(shè)定每一指標(biāo)的權(quán)重，由評級人員根據(jù)事先確定的打分表對每一個指標(biāo)分別打分，再根據(jù)總分確定其對應(yīng)的信用級別。這一方法的特點是簡便易行，可操作性強(qiáng)，但事實表明這一管理方法存在著以下明顯的缺陷：

1、管理的基礎(chǔ)是過去的財務(wù)數(shù)據(jù)，而不是對未來償債能力的預(yù)測。一般來講，我國商業(yè)銀行是根據(jù)三年的財務(wù)數(shù)據(jù)和相應(yīng)指標(biāo)作為打分的基礎(chǔ)，同時根據(jù)一些定性指標(biāo)對打分結(jié)果進(jìn)行修正。過去的情況可以作為的起點，但并不能反映未來的趨勢。特別是對將來較長的時期進(jìn)行預(yù)測時，過去的數(shù)據(jù)與將來的情況相關(guān)性較小，以過去的信息為依據(jù)的管理可靠性較低。

2、指標(biāo)和權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù)。由于受管理對象信用狀況的各個因素是相互聯(lián)系的，在對單個指標(biāo)進(jìn)行打分，然后加總的情況下，需要利用一定的統(tǒng)計分析技術(shù)，確定影響受管理對象償債能力的主要因素及其相關(guān)系數(shù)，以剔除重復(fù)計分的因素。由于缺乏足夠的數(shù)據(jù)資料，只能根據(jù)經(jīng)驗或?qū)＜遗袛鄟磉x取指標(biāo)和確定權(quán)重，使標(biāo)準(zhǔn)的可行性大為降低。特別重要的是，由于每一個受管理對象所處的環(huán)境不同，同一因素對不同的受管理對象影響不可能完全一樣，根據(jù)固定權(quán)重得出的結(jié)果難以準(zhǔn)確反映受管理對象的信用風(fēng)險。

3、缺乏現(xiàn)金流量的分析和預(yù)測。充分的現(xiàn)金流量是受管理對象償還到期債務(wù)的根本保證，是分析未來償付能力的核心因素?，F(xiàn)在，我國銀行的采用的信用評級方法基本上沒有對現(xiàn)金流量充足性的分析和預(yù)測，因而難以反映受管理對象未來的真實償債能力。

4、行業(yè)分析和明顯不足。受管理對象所處行業(yè)及在該行業(yè)中的地位，是影響其信用風(fēng)險的重要因素。雖然有些商業(yè)銀行將評級對象按行業(yè)作出一定的分類，但總體來看，對不同行業(yè)的分析和比較明顯不足，評級標(biāo)準(zhǔn)不能體現(xiàn)行業(yè)的不同特點，評級結(jié)果在不同行業(yè)之間的可比性較差。

(二)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫有待充實，管理結(jié)果有待檢驗。根據(jù)數(shù)據(jù)資料對不同信用級別的實際違約率和損失程度進(jìn)行統(tǒng)計分析，是檢驗信用風(fēng)險管理結(jié)果客觀性的重要手段。但是由于大多數(shù)銀行開展信用管理的時間不長，相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足，這方面的工作明顯落后，由于發(fā)展中國家在信息披露、管理等方面與發(fā)達(dá)國家尚有很大的差距，不少企業(yè)（特別是中小企業(yè)）的財務(wù)資料無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)存在著失真現(xiàn)象。

(三)缺乏信用文化基礎(chǔ)，企業(yè)信用情況難以真實反映。由于我國整個社會的信用文化缺乏，企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)真實性較小，加上信用評級未完全在貸款決策、貸款定價中起到核心作用，而且基層信貸人員對信用風(fēng)險管理的重要性認(rèn)識不足，沒有積極去核準(zhǔn)企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致信用管理中的財務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不全面，風(fēng)險得不到真實反映，以至于信用評級的結(jié)果與企業(yè)的實際風(fēng)險等級并不匹配，不能真正反映企業(yè)目前的真實經(jīng)營狀況。

三、改進(jìn)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理工作的對策

由于信用風(fēng)險管理主要在貸款決策、資產(chǎn)質(zhì)量管理、風(fēng)險準(zhǔn)備金管理、產(chǎn)品組合、貸款定價、授權(quán)管理以及成本利潤核算等方面，其工作具有相當(dāng)?shù)膹?fù)雜性和長期性，需要我們作出仔細(xì)的考慮和完整的計劃。在充分借鑒國際銀行業(yè)風(fēng)險管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，本文認(rèn)為可以從以下幾個方面改進(jìn)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理工作。

(一)建立有效的組織結(jié)構(gòu)，保證信用風(fēng)險管理工作順利開展。根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)議，銀行的風(fēng)險主要有三類，即信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和其它風(fēng)險(包括利率風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險、和商譽(yù))。各種風(fēng)險不是孤立的，往往是幾種風(fēng)險共同對銀行的資產(chǎn)構(gòu)成威脅，全面的風(fēng)險管理要求銀行對整個機(jī)構(gòu)內(nèi)各層次、各業(yè)務(wù)單位的各種風(fēng)險實行通盤管理，而通盤管理的基點就是信用風(fēng)險管理。所以說，信用風(fēng)險管理這項工作要涉及多個部門，既需要有領(lǐng)導(dǎo)支持，也要求有各部門通力合作和研究，建立有效的組織架構(gòu)，完善制度保障，包括領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，來保證信用風(fēng)險管理工作順利進(jìn)行，建立完善的信用風(fēng)險管理體系。

(二)和借鑒銀行信用風(fēng)險管理方法，充分揭示風(fēng)險。、合理的信用風(fēng)險管理方法是充分揭示風(fēng)險的基本前提。正如前述，國際銀行業(yè)在長期的信用風(fēng)險管理過程中積累了豐富的經(jīng)驗，形成了一系列的比較先進(jìn)、成熟的現(xiàn)代信用風(fēng)險管理方法。借鑒這些現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理的技術(shù)和經(jīng)驗，避免無謂的人力、財力的浪費(fèi)，積極探索適合我國國情的信用風(fēng)險管理方法，是建立和完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的關(guān)鍵所在。目前我國商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身特點，在采用信用評分方法等傳統(tǒng)模型計量信用風(fēng)險，強(qiáng)化貸款五級分類管理的同時，應(yīng)積極創(chuàng)造條件，逐步運(yùn)用現(xiàn)代信用風(fēng)險管理方法來度量和監(jiān)控信用風(fēng)險，提高信貸風(fēng)險控制的制度化和規(guī)范化水平，切實降低不良貸款率。我國商業(yè)銀行還應(yīng)與有關(guān)政府部門和科研機(jī)構(gòu)一起，結(jié)合自身特點，對有關(guān)的現(xiàn)代信用風(fēng)險管理模型進(jìn)行結(jié)合中國實際的改進(jìn)，或“量體裁衣式”地開發(fā)新的信用風(fēng)險度量模型，使我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險度量和控制工作適應(yīng)金融業(yè)競爭日趨激烈的新形勢。

(三)加強(qiáng)行業(yè)研究，建立和完善信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。信用風(fēng)險體系建立的是否完善，主要反映在三個方面，方案的設(shè)計，信息的采集和信息的加工，而信息的采集又是三項工作的基礎(chǔ)，它直接關(guān)系到信用風(fēng)險管理的結(jié)果與實際是否相符。因此，我國銀行必須按照行業(yè)進(jìn)行適當(dāng)分工，通過對不同行業(yè)的長期、深入研究，了解和把握不同行業(yè)的基本特點、發(fā)展趨勢和主要風(fēng)險因素，可以為受管理對象在同一行業(yè)內(nèi)部和不同行業(yè)之間的風(fēng)險比較創(chuàng)造必要條件，從而為信用級別的決定提供參照。同時，建立和完善客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，為信用風(fēng)險評估的順利開展和信用管理結(jié)果的檢驗打下良好的基礎(chǔ)。

(四)設(shè)計與信用風(fēng)險管理工作相匹配的新的信貸流程和信貸組織架構(gòu)。信用風(fēng)險管理不僅取決于商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系建立完善與否，而且還要求改革銀行的信貸風(fēng)險管理流程和組織架構(gòu)，否則信用風(fēng)險管理方法就不會發(fā)揮應(yīng)有的效果。我們知道，信用風(fēng)險管理方法可用監(jiān)測信用風(fēng)險的構(gòu)成，制定各類客戶的總體風(fēng)險水平和貸款限額，監(jiān)測客戶評級結(jié)果的變化情況，確定準(zhǔn)備金規(guī)模，貸款定價，分析利潤，分配資本等。由此可見，信用風(fēng)險管理涉及銀行許多部門的工作，新的信貸管理流程要與內(nèi)部評級系統(tǒng)相匹配。在信貸組織架構(gòu)上，改變以往的“塊塊”管理模式，按照“條條”來進(jìn)行風(fēng)險管理，根據(jù)不同業(yè)務(wù)品種、不同行業(yè)、不同金融工具來設(shè)定風(fēng)險控制與監(jiān)督崗位人員，由總行風(fēng)險控制部直接管理，如實行高級審貸官制度。此外，這種管理組織架構(gòu)還要求風(fēng)險控制部門定期對各業(yè)務(wù)部門制定的具體風(fēng)險管理對策和目標(biāo)進(jìn)行檢查和監(jiān)督，并且將市場銷售部和操作系統(tǒng)部門分開設(shè)置，健全內(nèi)部的制約機(jī)制，同時把信貸人員的薪酬和放貸業(yè)績相掛鉤。

（五）建立規(guī)范社會信用管理體系，推動社會信用文化建設(shè)。為了實現(xiàn)商業(yè)銀行運(yùn)用現(xiàn)代信用風(fēng)險管理模型計量、跟蹤信用風(fēng)險，建立規(guī)范社會信用管理體系是當(dāng)務(wù)之急。根據(jù)我國的具體實際，為建立規(guī)范社會信用管理體系，推動社會信用文化建設(shè)，應(yīng)從以下三個方面入手：首先，應(yīng)積極建立健全有關(guān)社會信用的法律體系。其次，建立起以商業(yè)銀行為主體、各類征信公司和評級公司為輔助的征信和評級架構(gòu)。第三，加強(qiáng)政府主管部門對征信和信用評級行業(yè)的監(jiān)管，發(fā)揮征信和信用評級行業(yè)協(xié)會的自律和協(xié)調(diào)作用，為社會信用管理體系的發(fā)展創(chuàng)造良好的宏觀環(huán)境。

（1） Michel， C.， G.， Dan and M.， Robert， “A Comparative Analysis of Current Credit Risk Models”，Journal of Banking and Finance， Vol.24， pp.59-117， 2000.

（2）安東尼桑德斯，《信用風(fēng)險度量——風(fēng)險估價的新與其它范式》，機(jī)械出版社2001年版本。