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第1篇：商業(yè)銀行資本管理辦法范文

一、政策解讀

（一）《資本辦法》擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)范圍

《資本辦法》借鑒國(guó)際資本監(jiān)管新框架，在廣泛吸收業(yè)界、學(xué)術(shù)界和相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，建立了與國(guó)際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)接軌、適度前瞻、符合我國(guó)銀行業(yè)實(shí)際的資本監(jiān)管制度。

《資本辦法》主要內(nèi)容包括：一是建立統(tǒng)一配套的資本充足率監(jiān)管體系；二是嚴(yán)格明確了資本定義；三是擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)范圍；四是強(qiáng)調(diào)科學(xué)分類(lèi)，差異監(jiān)管；五是合理安排資本充足率達(dá)標(biāo)過(guò)渡期。

（二）彈性實(shí)施資本充足率達(dá)標(biāo)問(wèn)題

根據(jù)國(guó)內(nèi)銀行資本充足率水平，并考慮資本監(jiān)管對(duì)信貸供給和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，《資本辦法》設(shè)定了6年的資本充足率達(dá)標(biāo)過(guò)渡期。商業(yè)銀行應(yīng)于2018年年底前全面達(dá)到相關(guān)資本監(jiān)管要求，并鼓勵(lì)有條件的銀行提前達(dá)標(biāo)。

過(guò)渡期內(nèi)，未達(dá)標(biāo)的銀行將制定并實(shí)施分階段達(dá)標(biāo)規(guī)劃，銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)銀行達(dá)標(biāo)規(guī)劃的實(shí)施進(jìn)展，采取相應(yīng)監(jiān)管措施，而不是硬性要求在《資本辦法》開(kāi)始實(shí)施時(shí)就立即達(dá)標(biāo)。

（三）增強(qiáng)銀行業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

當(dāng)前及今后一段時(shí)期，國(guó)際和國(guó)內(nèi)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境存在很多不確定性。銀行業(yè)穩(wěn)步實(shí)施新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化資本約束機(jī)制，不僅符合國(guó)際金融監(jiān)管改革的大趨勢(shì)，也有助于進(jìn)一步增強(qiáng)了我國(guó)銀行業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

一是有助于提升商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控能力。《資本辦法》嚴(yán)格了資本的定義，擴(kuò)大了資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋范圍，構(gòu)建了更完善的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，增強(qiáng)銀行體系應(yīng)對(duì)外部沖擊的能力。

二是有助于引導(dǎo)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變發(fā)展方式?！顿Y本辦法》強(qiáng)化了商業(yè)銀行的資本約束機(jī)制，推動(dòng)了商業(yè)銀行從高資本消耗的規(guī)模擴(kuò)張模式轉(zhuǎn)向資本節(jié)約的內(nèi)涵發(fā)展模式，提升發(fā)展質(zhì)量。

三是有助于促進(jìn)商業(yè)銀行支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展?！顿Y本辦法》下調(diào)了對(duì)小微型企業(yè)貸款、個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，降低了相關(guān)領(lǐng)域的信貸成本，引導(dǎo)商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)小微型企業(yè)和個(gè)人消費(fèi)的信貸支持，有效服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

二、現(xiàn)實(shí)困境

《資本辦法》對(duì)農(nóng)村信用社帶來(lái)的現(xiàn)實(shí)困境主要體現(xiàn)在以下四個(gè)方面。

（一）全新的領(lǐng)域

一是巴塞爾Ⅲ并沒(méi)有像巴塞爾Ⅱ那樣引起國(guó)際金融界的轟動(dòng)，國(guó)內(nèi)對(duì)于巴塞爾Ⅲ中許多內(nèi)容還比較陌生。對(duì)農(nóng)村信用社而言，許多縣級(jí)聯(lián)社法人連巴塞爾Ⅱ的最低要求都難以滿(mǎn)足，巴塞爾Ⅲ無(wú)疑更難以滿(mǎn)足。二是目前沒(méi)有運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，下階段將引進(jìn)眾多的計(jì)量模型。這是農(nóng)信社面臨的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，也是人才缺乏的最直接體現(xiàn)，在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面無(wú)法與國(guó)內(nèi)大銀行接軌。

（二）制度、文化、技術(shù)的缺乏

制度、文化和技術(shù)是實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)核心要素，而目前農(nóng)信社還沒(méi)有建設(shè)一套實(shí)施巴塞爾協(xié)議的全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度，同時(shí)也缺乏計(jì)量相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)。一是現(xiàn)有制度源于合作制，制度執(zhí)行沒(méi)有達(dá)到量化效果，不能滿(mǎn)足實(shí)施《資本辦法》的要求。二是缺乏科學(xué)的操作流程，不能按流程實(shí)施，尚不具備《資本辦法》實(shí)施的基本制度條件。三是沒(méi)有員工認(rèn)可、遵循的風(fēng)險(xiǎn)文化，人情勝過(guò)制度，這是農(nóng)信社不可否認(rèn)的缺陷。風(fēng)險(xiǎn)文化的建立是風(fēng)險(xiǎn)管理的基石，也是達(dá)到《資本辦法》要求的必經(jīng)之路。四是目前農(nóng)信社僅有綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)和信貸風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)，缺乏支撐風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、計(jì)量、緩釋的技術(shù)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重高

由于農(nóng)村信用社肩負(fù)支農(nóng)使命，信用貸款比例及風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于商業(yè)銀行，爭(zhēng)取資本持續(xù)達(dá)標(biāo)將是一個(gè)很大的挑戰(zhàn)；信用社發(fā)展歷史長(zhǎng)，有大量風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)沒(méi)有暴露。已形成的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)不能通過(guò)有效方式抵補(bǔ)，只能等待核銷(xiāo)或依靠外部力量化解。

（四）人才匱乏

第2篇：商業(yè)銀行資本管理辦法范文

【關(guān)鍵詞】巴塞爾協(xié)議 商業(yè)銀行資本管理辦法 資本監(jiān)管

商業(yè)銀行資本是商業(yè)銀行開(kāi)業(yè)、經(jīng)營(yíng)、發(fā)展與壯大的前提，是商業(yè)銀行從事貨幣信用經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的期初的預(yù)付與以后的積累，實(shí)際上也就是商業(yè)銀行的自有資金。從質(zhì)的方面看，資本是對(duì)一家商業(yè)銀行所有權(quán)的憑證。從量的方面看，相對(duì)數(shù)很小，但絕對(duì)數(shù)很大。

一、巴塞爾協(xié)議Ⅰ、Ⅱ的內(nèi)容與影響

1988年巴塞爾協(xié)議首次提出了以資本充足性管理為核心的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理模式，為國(guó)際銀行統(tǒng)一監(jiān)管提供了有效的風(fēng)險(xiǎn)控制手段。但是它只強(qiáng)調(diào)了四種風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類(lèi)，沒(méi)有考慮同類(lèi)資產(chǎn)不同信用等級(jí)的差異，過(guò)于強(qiáng)調(diào)外部監(jiān)管，忽略了銀行自身主動(dòng)管理風(fēng)險(xiǎn)的積極性。

2004年公布的巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法來(lái)科學(xué)計(jì)量借款人的違約概率、債項(xiàng)的違約損失率以及風(fēng)險(xiǎn)暴露值，由此確定借款人及債項(xiàng)的信用等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)及資本準(zhǔn)備要求，將監(jiān)管的權(quán)威性與銀行自身的能動(dòng)性相結(jié)合，但是卻產(chǎn)生了順周期效應(yīng)，這是最大的缺陷。因此巴塞爾協(xié)議Ⅲ也應(yīng)運(yùn)而生了。

二、“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”與《商業(yè)銀行資本管理辦法》

巴塞爾協(xié)議Ⅲ對(duì)普通股充足率的最低要求由原來(lái)的2%提高到4.5%，該要求將一級(jí)資本充足率最低要求由4%提高到6%，一級(jí)資本包括普通股和其他滿(mǎn)足一級(jí)資本定義的金融工具。各國(guó)可依據(jù)自身情況要求銀行實(shí)施逆周期資本緩沖（占普通股的0～2.5%）或其他能充分吸收損失的資本。設(shè)置逆周期資本緩沖的目標(biāo)在于基于更廣泛的宏觀審慎目標(biāo)，保護(hù)銀行體系免受信貸激增所帶來(lái)的沖擊。逆周期資本緩沖僅在信貸急劇擴(kuò)張而可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)使用。在實(shí)際操作中，可將逆周期資本緩沖作為資本留存緩沖的延伸。對(duì)系統(tǒng)重要性銀行，巴塞爾協(xié)議Ⅲ提出1%的附加資本要求，降低“大而不能倒”帶來(lái)的道德風(fēng)險(xiǎn)。

巴塞爾協(xié)議Ⅲ引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，避免銀行受到內(nèi)在脆弱性因素的影響。杠桿率是核心資本與銀行表內(nèi)外總資產(chǎn)的比例，這一指標(biāo)將作為最低風(fēng)險(xiǎn)資本比例監(jiān)管指標(biāo)的補(bǔ)充，以防范銀行內(nèi)部計(jì)量模型存在偏差而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

巴塞爾協(xié)議Ⅲ引入的流動(dòng)性監(jiān)管的兩個(gè)計(jì)量指標(biāo)分別是流動(dòng)性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定資金比（NSFR）。流動(dòng)性覆蓋率用來(lái)確定在監(jiān)管部門(mén)設(shè)定的短期嚴(yán)重壓力情景下，一個(gè)機(jī)構(gòu)所持有的無(wú)變現(xiàn)障礙的、優(yōu)質(zhì)的流動(dòng)性資產(chǎn)的數(shù)量，以便應(yīng)對(duì)此種情景下的資金凈流出。凈穩(wěn)定資金比衡量的是一家機(jī)構(gòu)根據(jù)資產(chǎn)的流動(dòng)性狀況和其表外承諾及負(fù)債導(dǎo)致的流動(dòng)性或有需求狀況所使用的長(zhǎng)期、穩(wěn)定資金的數(shù)量。這兩個(gè)新指標(biāo)旨在提高銀行應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。

《商業(yè)銀行資本管理辦法》參考巴塞爾Ⅲ的規(guī)定，建立分層次的資本充足率監(jiān)管要求。《資本辦法》將資本充足率監(jiān)管要求分為四個(gè)層次：第一層次為最低資本要求，核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%；第二層次為儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求，包括2.5%的儲(chǔ)備資本要求和0～2.5%的逆周期資本要求；第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%；第四層次為針對(duì)特殊資產(chǎn)組合的特別資本要求和針對(duì)單家銀行的特定資本要求?！顿Y本辦法》實(shí)施后，通常情況下，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。多層次的監(jiān)管資本要求增強(qiáng)了資本監(jiān)管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國(guó)內(nèi)銀行面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和特定風(fēng)險(xiǎn)。

《資本辦法》還包括允許符合條件的銀行采用高級(jí)計(jì)量方法計(jì)提資本，為商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理提供激勵(lì)。合理安排資本充足率的達(dá)標(biāo)過(guò)渡期，確保商業(yè)銀行向新標(biāo)準(zhǔn)平穩(wěn)過(guò)渡等。

三、釋放資本管理正能量

中國(guó)銀行副行長(zhǎng)岳毅表示，“實(shí)施《商業(yè)銀行資本管理辦法》將給商業(yè)銀行建立完善的風(fēng)險(xiǎn)文化和業(yè)務(wù)發(fā)展模式帶來(lái)新契機(jī)，長(zhǎng)期來(lái)看必然將促進(jìn)商業(yè)銀行改革發(fā)展，并釋放資本管理正能量”。

新資本協(xié)議成果應(yīng)用逐步深入，特別是通過(guò)違約概率（PD）、違約損失率（LGD）和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）等參數(shù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行精確評(píng)估，使商業(yè)銀行有能力在業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)和收益之間找到平衡，統(tǒng)籌業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和資本規(guī)劃，根據(jù)可用資本規(guī)模量體裁衣，確定業(yè)務(wù)調(diào)整方向和發(fā)展重點(diǎn)。它確立了中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的政策框架。新資本充足率標(biāo)準(zhǔn)使商業(yè)銀行面臨資本補(bǔ)充壓力，流動(dòng)性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，撥備率和杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)抑制商業(yè)銀行的信貸擴(kuò)張沖動(dòng)。

資產(chǎn)管理方法也會(huì)對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生沖擊。由于涉及商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的各層級(jí)，新的資產(chǎn)管理方法實(shí)質(zhì)上是對(duì)商業(yè)銀行原有政策、業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)和日常職能的變革，這些變革不可避免地會(huì)給商業(yè)銀行傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理理念帶來(lái)一定沖擊。通過(guò)嚴(yán)格銀行資本要求，使得資本在銀行經(jīng)營(yíng)管理中的稀缺性也日益增加，促進(jìn)銀行經(jīng)營(yíng)管理理念由傳統(tǒng)的“拼規(guī)模、搶市場(chǎng)”的粗放模式向“輕資本、抓內(nèi)控”方向轉(zhuǎn)變。拓寬資本補(bǔ)充渠道、促使經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)型、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，走內(nèi)涵式發(fā)展道路將是中國(guó)商業(yè)銀行增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，適應(yīng)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的有效對(duì)策。

盡管短期內(nèi)資本管理辦法使商業(yè)銀行面臨諸多沖擊，“風(fēng)物長(zhǎng)宜放眼量”，商業(yè)銀行只有積極轉(zhuǎn)型、適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境變化，才能長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]巴曙松.巴塞爾協(xié)議Ⅲ的新進(jìn)展[J].中國(guó)金融.

第3篇：商業(yè)銀行資本管理辦法范文

Abstract： "Commercial bank capital management approach （Trial）" began to implement to improve commercial bank capital regulation standards based on Basel III in January 1， 2013. Although most of China's small and medium-sized banks meet the requirement of capital adequacy， they have still faced with the potential capital constraints in the context of narrow external financing， impulsive internal assets expansion and relatively poor management of corporate governance structure. In addition to continue to explore the source of capital， increasing the internal potential and improving the efficiency of capital management is an effective way for small and medium-sized banks to deal with the new regulatory capital standards.

關(guān)鍵詞： 資本監(jiān)管；資本充足率；中小銀行

Key words： capital regulation；bank capital adequacy ratio；small and medium-sized banks

中圖分類(lèi)號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2013）21-0176-03

1 我國(guó)商業(yè)銀行的資本監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)

2010年11月，二十國(guó)集團(tuán)首爾峰會(huì)批準(zhǔn)了經(jīng)過(guò)修訂和完善的《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》（Basel III）。與《新巴塞爾資本協(xié)議》（Basel II）相比，Basel III繼續(xù)以最低資本要求作為銀行資本監(jiān)管框架的第一大支柱，同時(shí)擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的范圍，提高了國(guó)際銀行業(yè)資本和流動(dòng)性的監(jiān)管要求。各成員國(guó)需從2013年開(kāi)始實(shí)施，到2019年前全面達(dá)標(biāo)。

在2004 年開(kāi)始實(shí)施《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的指引下，我國(guó)銀行業(yè)資本充足率不斷提高。截止2011年底，我國(guó)商業(yè)銀行加權(quán)資本充足率12.71%，390家商業(yè)銀行的最低資本充足率均超過(guò)8%的最低要求。①但隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟(jì)增速的下滑，商業(yè)銀行前期信貸規(guī)模高速擴(kuò)張所隱含的信用風(fēng)險(xiǎn)上升；同時(shí)，大型商業(yè)銀行跨境業(yè)務(wù)和中小銀行跨區(qū)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展也使銀行業(yè)面臨的不確定性和新型風(fēng)險(xiǎn)不斷增加。在此背景下，銀監(jiān)會(huì)于2012年6月《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（簡(jiǎn)稱(chēng)管理辦法）。

與《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》相比，管理辦法體現(xiàn)出如下特點(diǎn)：首先，明確了資本定義、擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的范圍，將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的監(jiān)管之下；其次，對(duì)國(guó)內(nèi)銀行現(xiàn)階段面臨的特殊風(fēng)險(xiǎn)提出特定的資本要求；再次，設(shè)定了逆周期資本要求和系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求，并適當(dāng)提高了傳染性較強(qiáng)的銀行體系內(nèi)部交易的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。最后，要求商業(yè)銀行建立穩(wěn)健的資本充足評(píng)估程序，將資本管理嵌入全面風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)，以最終達(dá)到增強(qiáng)市場(chǎng)約束的目的。

資本管理辦法參考Basel III 的規(guī)定，同時(shí)又結(jié)合中國(guó)的實(shí)際：一是出于宏觀審慎的原則，對(duì)核心一級(jí)資本的要求高于Basel III 0.5個(gè)百分點(diǎn)；并首次引入了杠桿率指標(biāo)，且也高于國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)1個(gè)百分點(diǎn)（見(jiàn)表1）。二是降低小微企業(yè)、個(gè)人貸款、出口貿(mào)易等方面的資本要求，鼓勵(lì)銀行支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型；三是針對(duì)國(guó)內(nèi)銀行貸款損失準(zhǔn)備較高的情況，提高了實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法下商業(yè)銀行超額貸款損失準(zhǔn)備計(jì)入二級(jí)資本的上限；四是設(shè)定了商業(yè)銀行資本充足率達(dá)標(biāo)的寬限期（見(jiàn)表2）。

2 當(dāng)前我國(guó)中小銀行的資本狀況與資本約束

2.1 當(dāng)前我國(guó)中小銀行的資本充足水平 考察我國(guó)119家中小銀行（12家股份制銀行、83家城市商業(yè)銀行、18家農(nóng)村商業(yè)銀行和6家農(nóng)村合作銀行）2008年至2011年年報(bào)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，近年來(lái)我國(guó)中小銀行資本充足率總體達(dá)標(biāo)。截至2011年，農(nóng)村商業(yè)銀行（15%）和城市商業(yè)銀行（14.3%）的資本充足率排名居前，農(nóng)村合作銀行（12.61%）處在中游，而股份制銀行（11.66%）排名最后（見(jiàn)圖1）。2012年77家中小銀行平均資本充足率為14.05%，高出大型銀行0.4個(gè)百分點(diǎn)。

2.2 中小銀行面臨的潛在資本壓力 盡管我國(guó)中小銀行當(dāng)前資本充足率總體達(dá)標(biāo)，但仍然面臨潛在的資本壓力。

2.2.1 資產(chǎn)規(guī)模高速擴(kuò)張是資本承壓的首要原因 資產(chǎn)規(guī)模，特別是風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模的大幅擴(kuò)張是中小銀行資本承壓的首要原因。2008年至2011年，119家中小銀行貸款余額為從7.45萬(wàn)億增長(zhǎng)至14.68萬(wàn)億，幾乎翻倍，三年貸款增速分別達(dá)到36%、22%和19%，整體高于大型銀行。2012年119家中小銀行中可統(tǒng)計(jì)的90家銀行貸款余額增長(zhǎng)23%，超出大型銀行接近10個(gè)百分點(diǎn)。

2.2.2 加大計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金增加了資本壓力 為防止資產(chǎn)質(zhì)量惡化，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求銀行將包括銀信合作等表外資產(chǎn)逐步轉(zhuǎn)回表內(nèi)并加大撥備覆蓋率比重，從而加大中小銀行的資本壓力。2009-2012年，中小銀行在不良貸款規(guī)模平穩(wěn)運(yùn)行的背景下加大了對(duì)貸款呆賬準(zhǔn)備金的提取，撥備增速逐年上升，三年分別達(dá)到18.61%、23.87%、28.71%和31.13%，且快于同期大型銀行1.11、5.93、6.54和14.32個(gè)百分點(diǎn)，從而提高了對(duì)資本的需求。

2.2.3 對(duì)部分業(yè)務(wù)提出了更高的資本要求 管理辦法對(duì)于銀行資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行了調(diào)整，將境內(nèi)公共部門(mén)實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重由零升至20%，并對(duì)地方融資平臺(tái)貸款采用100%-300%的權(quán)重系數(shù)。這無(wú)疑對(duì)發(fā)放大量地方融資平臺(tái)貸款的中小銀行帶來(lái)了更大資本的壓力。此外，資本新規(guī)提高了同業(yè)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：銀行同業(yè)業(yè)務(wù)原始期限為3個(gè)月以?xún)?nèi)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重由零提升為20%，3個(gè)月以上由20%提升為25%。這也加重了中小銀行開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)的資本消耗，對(duì)目前異地開(kāi)展業(yè)務(wù)受限、積極開(kāi)拓同業(yè)業(yè)務(wù)的中小銀行發(fā)展帶來(lái)一定的挑戰(zhàn)。

2.2.4 中小銀行外源融資渠道狹窄 目前，我國(guó)多數(shù)中小銀行尚未獲得上市融資資格，發(fā)行次級(jí)債成為中小銀行籌集資本的一個(gè)重要途徑。2010年-2012年共有43家中小銀行發(fā)行次級(jí)債合計(jì)1678億。但根據(jù)管理辦法，次級(jí)債的規(guī)模不能超過(guò)核心資本的50%，且從2013年起發(fā)行次級(jí)債還必須滿(mǎn)足“含有減記或轉(zhuǎn)股的條款”等11項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，否則將無(wú)法被計(jì)入監(jiān)管資本，這導(dǎo)致中小銀行通過(guò)發(fā)行次級(jí)債補(bǔ)充資本的作用下降。

3 中小銀行的資本管理戰(zhàn)略

資本作為銀行吸收損失的第一資金來(lái)源，對(duì)緩沖風(fēng)險(xiǎn)增強(qiáng)客戶(hù)信心作用顯著，但過(guò)多資本會(huì)削減銀行利潤(rùn)造成資源的浪費(fèi)，因此，需要在二者之間進(jìn)行權(quán)衡。目前，一方面，中小銀行上市融資和發(fā)行債券硬性約束過(guò)強(qiáng)，尚不能成為充資金的穩(wěn)定渠道，且銀行股估值偏低、再融資條件苛刻，即使上市后續(xù)資金需求常難以得到滿(mǎn)足；另一方面，中小銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)與管理水平相對(duì)落后，因此，在依靠利潤(rùn)留存、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者等傳統(tǒng)手段的同時(shí)，通過(guò)深挖內(nèi)部潛力、提高資本管理效率成為中小銀行應(yīng)對(duì)新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的有效途徑。

3.1 調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新金融工具，實(shí)現(xiàn)向資本節(jié)約型業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型 管理辦法將小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重從100%下調(diào)至75%，個(gè)人債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重從100%下調(diào)為個(gè)人住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重50%，其他債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重75%，這對(duì)積極進(jìn)行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整、努力擴(kuò)大小微貸款和零售業(yè)務(wù)比重的中小銀行加以政策支持。中小銀行應(yīng)充分發(fā)揮在軟信息方面優(yōu)勢(shì)，大力推進(jìn)小微企業(yè)金融服務(wù)，積極開(kāi)展針對(duì)普通居民的零售業(yè)務(wù)，這既可以舒緩資本壓力，又能實(shí)現(xiàn)差異化競(jìng)爭(zhēng)，為產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型提供支持。

中小銀行還需大力創(chuàng)新金融工具，向資本節(jié)約型業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。一方面，中小銀行可以加大對(duì)混合資本工具和次級(jí)長(zhǎng)期債券等二級(jí)資本補(bǔ)充工具的運(yùn)用；另一方面，監(jiān)管層將資產(chǎn)證券化資產(chǎn)范圍擴(kuò)大至中小企業(yè)貸款、涉農(nóng)信貸、信用卡和地方政府融資平臺(tái)貸款等，中小銀行可以抓住這一機(jī)遇，主動(dòng)靈活地調(diào)整銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，通過(guò)資產(chǎn)證券化，實(shí)現(xiàn)以最小的資本增強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性和提高資本充足率。

3.2 強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理 經(jīng)濟(jì)資本是銀行承擔(dān)非預(yù)期損失和保持正常經(jīng)營(yíng)所需的資本。經(jīng)濟(jì)資本管理基于資本的稀缺性和高成本性，要求銀行以集約化經(jīng)營(yíng)代替粗放式經(jīng)營(yíng)模式，對(duì)不同業(yè)務(wù)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略要求和風(fēng)險(xiǎn)程度確定不同的經(jīng)濟(jì)資本分配系數(shù)，支持有長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展能力的、貢獻(xiàn)大的業(yè)務(wù)，并通過(guò)準(zhǔn)確計(jì)量各項(xiàng)業(yè)務(wù)的成本，強(qiáng)化資本約束，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。這將促使中小銀行改變單純追求規(guī)模的粗放式經(jīng)營(yíng)模式，將經(jīng)營(yíng)管理的重心放在優(yōu)化資產(chǎn)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營(yíng)效益之上。

目前，中小銀行推行經(jīng)濟(jì)資本管理存在著從上至下理念傳導(dǎo)與貫徹的逐層弱化、使用的計(jì)量模型和計(jì)量方法與國(guó)際銀行的先進(jìn)做法差距明顯、配套措施與技術(shù)條件相對(duì)滯后形成瓶頸制約等問(wèn)題。因此，中小銀行需在全行范圍內(nèi)強(qiáng)化推行意識(shí)，建立有效資本預(yù)算控制機(jī)制，對(duì)經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控分析，并加大配套措施和技術(shù)的投入以提高資本管理的信息化和精細(xì)化程度，最終實(shí)現(xiàn)資本的優(yōu)化配置。

3.3 推行資本計(jì)量高級(jí)方法和壓力測(cè)試以節(jié)約資本占用 中小銀行需在強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理、確保模型的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性的基礎(chǔ)上，建立并完善覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量體系，全面提升中小銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平。一些高級(jí)的資本計(jì)量模型如信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)基于風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量法和操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法等的使用，有助于中小銀行健全內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，從而提升中小銀行資本管理能力。鑒于中小銀行本身研發(fā)能力較弱，建議中小銀行在技術(shù)和人才上采取合作交流的方式以推動(dòng)其在資本計(jì)量領(lǐng)域的快速成長(zhǎng)。

此外，中小銀行需研究好每條業(yè)務(wù)線風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試方法，以壓力測(cè)試制度化、全面化、自動(dòng)化、日?；癁槟繕?biāo)，通過(guò)不斷規(guī)范壓力測(cè)試操作，正確評(píng)估商業(yè)銀行能夠承受的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等，使銀行準(zhǔn)確識(shí)別和合理應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)，以進(jìn)一步減少對(duì)資本的占用。

3.4 通過(guò)加強(qiáng)資本管理完善內(nèi)部治理 管理辦法要求銀行高管層特別是董事會(huì)承擔(dān)資本管理的首要職責(zé)。這對(duì)中小銀行完善內(nèi)部治理提出了更高的要求。盡管不少中小銀行，特別是城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行，通過(guò)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者等舉措，實(shí)現(xiàn)了銀行資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和內(nèi)部治理的長(zhǎng)足進(jìn)步，但多數(shù)中小銀行在公司治理上仍存在問(wèn)題，如高管的股東人意識(shí)不足；銀行內(nèi)控機(jī)制不夠健全；缺乏有效監(jiān)督和激勵(lì)獎(jiǎng)懲措施等。表現(xiàn)在資本管理方面，多數(shù)中小銀行在資本盈余的留存比例、高管的收入分配政策、內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的組織實(shí)施以及長(zhǎng)期資本的補(bǔ)充渠道等方面均缺乏制度性安排，更沒(méi)有資本規(guī)劃、內(nèi)部控制和審計(jì)等定期和不定期的評(píng)估管理。

因此，中小銀行應(yīng)明確“董監(jiān)高”及內(nèi)審部門(mén)等治理主體的資本管理權(quán)責(zé)，建立適當(dāng)?shù)慕M織管理機(jī)制，制定合理的資本規(guī)劃，強(qiáng)化對(duì)資本的監(jiān)控和評(píng)價(jià)，最終以加強(qiáng)資本管理為契機(jī)完善內(nèi)部治理。

注釋?zhuān)?/p>

①《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2011年報(bào)》，第22頁(yè).

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第4篇：商業(yè)銀行資本管理辦法范文

關(guān)鍵詞:資本約束;風(fēng)險(xiǎn)管理;經(jīng)濟(jì)資本管理

中圖分類(lèi)號(hào):F830文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1007-4392(2010)04-0022-04

一、我國(guó)商業(yè)銀行資本現(xiàn)狀

銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的出臺(tái),確立了以資本充足率監(jiān)管為核心的監(jiān)管模式,要求“商業(yè)銀行最遲在2007年1月1日達(dá)到最低資本要求”。嚴(yán)格的資本監(jiān)管,使得我國(guó)商業(yè)銀行越發(fā)認(rèn)識(shí)到資本數(shù)量和結(jié)構(gòu)關(guān)系對(duì)銀行的安全程度,乃至社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定的重要作用,資本狀況明顯改善。

(一)資本充足率普遍提高

銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)顯示,截至2008年末,資本充足率達(dá)標(biāo)銀行從2003年末的8家增加到2008年末的204家,達(dá)標(biāo)銀行資產(chǎn)占比相應(yīng)從0.6%上升到99.9%,抵御風(fēng)險(xiǎn)能力大大增強(qiáng)。

《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》實(shí)施前,部分股份制商業(yè)銀行已達(dá)到最低資本要求,在這之后,資本充足率也有相應(yīng)變化。興業(yè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行、招商銀行、民生銀行在資本充足率保持穩(wěn)定的基礎(chǔ)上有所提高,華夏銀行資本充足率水平略有下降。中信銀行經(jīng)過(guò)多次增資,于2005年資本充足率達(dá)到8.11%。

在《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》實(shí)施的同時(shí),國(guó)有商業(yè)銀行正在積極推進(jìn)股份制改革,通過(guò)政府注資、發(fā)行次級(jí)債、資本市場(chǎng)IPO(首次公開(kāi)發(fā)行)等多種方式補(bǔ)充資本金,資本充足率水平大幅度提升。中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行2004年末資本充足率分別達(dá)到10.04%和11.29%,并在此后保持相當(dāng)高的資本充足率水平。2005年中國(guó)工商銀行的資本充足率達(dá)到9.89%,超過(guò)了最低資本要求。交通銀行的資本充足率也于2004年達(dá)到9.72%。

與此同時(shí),城市商業(yè)銀行作為我國(guó)銀行業(yè)的“第三梯隊(duì)”,自建立十多年以來(lái)就普遍存在資本充足率低下的問(wèn)題。在銀監(jiān)會(huì)成立以前,資本充足率最高的不到5%,低的為負(fù)數(shù),普遍的為2%左右,遠(yuǎn)低于8%的基本要求。隨著資本監(jiān)管力度的進(jìn)一步加大,城商行的資本充足率狀況有了一些改觀。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)披露的數(shù)據(jù),截至2008年末,全國(guó)城市商業(yè)銀行平均資本充足率上升到12.58%。

(二)所有權(quán)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)

目前,國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行構(gòu)成了我國(guó)商業(yè)銀行體系的主體,在我國(guó)銀行業(yè)中具有舉足輕重的地位。隨著金融體制改革的不斷深化,截至2008年末,我國(guó)已有4家國(guó)有商業(yè)銀行、7家股份制銀行和3家城市商業(yè)銀行成功上市,擁有了更為寬闊的融資渠道和更為靈活的融資選擇,引領(lǐng)著中國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展方向。從其權(quán)益資本結(jié)構(gòu)分析,存在以下特點(diǎn):

1.股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化,但仍以國(guó)家控股為主。14家上家上市股份制商業(yè)銀行擁有最廣闊的籌資渠道,通過(guò)在股票市場(chǎng)上發(fā)行股票融資,面向包括國(guó)家、各種企業(yè)法人、外商投資者以及個(gè)人投資者等最為廣泛的籌資對(duì)象籌集權(quán)益資本,形成其多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)。特別是國(guó)有股減持后,股份制銀行、城市商業(yè)銀行流通股比例明顯上升,但國(guó)有商業(yè)銀行在股東主體構(gòu)成上仍以國(guó)家及國(guó)有法人股為主,流通股比例都相對(duì)較低,持有這些股份的投資者人數(shù)很少,可見(jiàn)投資者所持股份相當(dāng)集中。如果進(jìn)一步分析法人股成分,可以發(fā)現(xiàn)大多數(shù)為國(guó)有公司,則國(guó)家股比重將更高。

2.資本公積構(gòu)成權(quán)益資本的重要組成部分。股票發(fā)行的溢價(jià)收入形成的資本公積是上市銀行權(quán)益資本的重要組成部分。由可以看出,資本公積占權(quán)益資本最高的為南京銀行,達(dá)60.45%,11家銀行的資本公積占權(quán)益資本比例都在20%以上。資本公積構(gòu)成上市銀行資本補(bǔ)充的一個(gè)重要渠道,相對(duì)減輕了銀行對(duì)發(fā)行股票籌集股本的依賴(lài),拓展了資本金補(bǔ)充渠道,寬松的外部融資環(huán)境對(duì)銀行資本的保證程度有所提高。

3.內(nèi)部融資能力明顯提高。我國(guó)上市公司具有強(qiáng)烈的股權(quán)融資偏好,招商銀行、興業(yè)銀行、華夏銀行的盈余公積與未分配利潤(rùn)之和占權(quán)益資本的40.58%、40.69%和40.22%,具有良好的內(nèi)部融資能力,其余股份制商業(yè)銀行的未分配利潤(rùn)與盈余公積之和占權(quán)益資本比重也在20%左右,國(guó)有商業(yè)銀行在上市后未分配利潤(rùn)與盈余公積之和占權(quán)益資本比重也有明顯提高,盈利能力的提高有利于內(nèi)部融資能力的提高。

4.資本規(guī)模擴(kuò)張的外部渠道拓寬。近年來(lái),我國(guó)商業(yè)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行正在積極推行股份制改革,盈利能力有所提高,作為內(nèi)源融資有利于資本充足率水平的提高。同時(shí),中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行、交通銀行都獲得了政府大量注資,并通過(guò)發(fā)行次級(jí)債、IPO等外援融資途徑募集大量資金,迅速提高資本充足率特別是核心資本充足率。

二、 存在的問(wèn)題及建議

(一)規(guī)模擴(kuò)展與業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理

1.我國(guó)商業(yè)銀行規(guī)?？焖贁U(kuò)張。從國(guó)有商業(yè)銀行看,改制上市前必須達(dá)到上市的財(cái)務(wù)要求,在業(yè)務(wù)發(fā)展上有所限制,上市后快速拓展業(yè)務(wù);從股份制商業(yè)銀行看,要“做大做強(qiáng)”,擴(kuò)大市場(chǎng)占有率,資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的更快。資產(chǎn)擴(kuò)張速度最快的是招商銀行,總資產(chǎn)由2003年的5038.92億元增長(zhǎng)到15717.97億元。此外股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)增速明顯快于國(guó)有商業(yè)銀行。

2.業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不盡合理。一直以來(lái),我國(guó)商業(yè)銀行主要以存款業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)為主,從收入結(jié)構(gòu)看,凈利息收入占收入的 90%左右,手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占10%左右,貸款業(yè)務(wù)的利息收入在商業(yè)銀行中占有重要地位,其貢獻(xiàn)度遠(yuǎn)大于西方商業(yè)銀行。近年來(lái),雖然各商業(yè)銀行致力于業(yè)務(wù)創(chuàng)新,拓寬收入渠道,在銀行卡、票據(jù)、電子銀行、結(jié)算等方面中間業(yè)務(wù)收入大幅提高,成為銀行收入來(lái)源的重要組成部分,但總的來(lái)看,收入結(jié)構(gòu)依然單一,非利息收入占比不到15%,貸款收入依然占收入的絕大部分。

(二)資本金不足

我國(guó)商業(yè)銀行在規(guī)模擴(kuò)張沖動(dòng)的情況下,資產(chǎn)快速增長(zhǎng),必然要求有持續(xù)的資本金做支持,才能保持監(jiān)管當(dāng)局不斷嚴(yán)格的資本充足率要求。但快速增長(zhǎng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理并存的情況下,資本消耗型的業(yè)務(wù)占比大,使資本金補(bǔ)充壓力加大。

1.資本金的補(bǔ)充對(duì)外部融資的依賴(lài)度較高。我國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行資本比率一向較低,但2005年各國(guó)有商業(yè)銀行資本充足率明顯提高,但這種提高不是建立在銀行效率提高的基礎(chǔ)上,而是政府注資和發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券的結(jié)果。2003年末政府動(dòng)用部分外匯儲(chǔ)備資金分別向中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行注資255億美元(約1862億人民幣儲(chǔ)備資產(chǎn)),2004年,中國(guó)銀行發(fā)行260.7億元人民幣次級(jí)債券,建設(shè)銀行發(fā)行233億人民幣次級(jí)債券,到2004年底,這兩行資本狀況有了較大的改善,2005年,兩家銀行順利上市,拓寬了資本金補(bǔ)充渠道,資本充足率分別達(dá)到8.01%和10.08%,符合巴塞爾協(xié)議所規(guī)定的8%的標(biāo)準(zhǔn),建行則是第一次邁過(guò)了上市的資本充足率門(mén)檻。2005年,國(guó)家對(duì)中國(guó)工商銀行注資150億美元外匯儲(chǔ)備補(bǔ)充資本金,同時(shí)發(fā)行350億次級(jí)債券,使資本充足率達(dá)到9.12%?？梢?jiàn),外部融資是影響國(guó)有商業(yè)銀行資本補(bǔ)充和資本狀況的首要因素。盡管近兩年商業(yè)銀行盈利能力提高,內(nèi)源融資能力增強(qiáng),但隨著上市資產(chǎn)的快速擴(kuò)張,資本金的壓力將不斷加大。

2.發(fā)行次級(jí)債券隱藏的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。我國(guó)自2004年7月中國(guó)銀行在銀行間債券市場(chǎng)上發(fā)行100億元次級(jí)債券以來(lái),各大國(guó)有商業(yè)銀行以及一些城市商業(yè)銀行也開(kāi)始大規(guī)模發(fā)行次級(jí)債券。截至2006年末,我國(guó)累計(jì)發(fā)行次級(jí)債1647億,混合資本債券83億,合計(jì)1730億,約占商業(yè)銀行總資本的10%。近期,為應(yīng)對(duì)國(guó)際金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩和銀行自身擴(kuò)張需求,招商銀行、民生銀行等機(jī)構(gòu)展開(kāi)了一輪次級(jí)債的“發(fā)行波”。在我們看到發(fā)行次級(jí)債對(duì)資本充足率提高的刺激作用的同時(shí),也不能忽視其潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

次級(jí)債雖然被《巴塞爾協(xié)議》列入商業(yè)銀行附屬資本,但仍嚴(yán)格規(guī)定了長(zhǎng)期次級(jí)債券不得超過(guò)核心資本的50%。從次級(jí)債本質(zhì)上看,它仍然具有純債務(wù)性質(zhì),是商業(yè)銀行的一項(xiàng)負(fù)債,需到期償還。目前,許多商業(yè)銀行存在認(rèn)識(shí)的誤區(qū),認(rèn)為通過(guò)發(fā)行次級(jí)債券就能大幅提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力。帶著這樣的認(rèn)識(shí)去利用次級(jí)債券,只能在短期內(nèi)符合監(jiān)管要求,而不能真正提高銀行的資本金與抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

(三)經(jīng)濟(jì)資本管理實(shí)踐有待進(jìn)一步完善

盡管經(jīng)濟(jì)資本管理體系有種種優(yōu)越性,但是由于推廣程度不夠,計(jì)量模型與數(shù)據(jù)基礎(chǔ)工作不足以及導(dǎo)致資源配置剛性限制較多等愿意,使得我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用中還存在一定問(wèn)題。經(jīng)濟(jì)資本管理推廣進(jìn)程的廣度和深度不夠。目前,商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的管理還大多停留在最終結(jié)果的計(jì)算上,除了考核RAROC(風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率)與EVA(經(jīng)濟(jì)增加值)指標(biāo),還存在規(guī)模指令計(jì)劃等多元化考核指標(biāo),這導(dǎo)致了銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與體現(xiàn)股東價(jià)值最大化的最終目標(biāo)還有一定距離,因此還有待進(jìn)一步形成與經(jīng)濟(jì)資本管理相適應(yīng)的配套管理制度。

三、資本約束下商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型對(duì)策

(一)優(yōu)化商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)

1.從戰(zhàn)略上稀釋國(guó)有股份,建立多股權(quán)制衡機(jī)制。加速推進(jìn)銀行進(jìn)行國(guó)有股份的私有化,既要允許國(guó)內(nèi)各類(lèi)機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人參股,包括內(nèi)部職工股,又要允許國(guó)外機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人持有股份。需要特別指出的是,要允許國(guó)內(nèi)證券公司、保險(xiǎn)公司、信托公司和專(zhuān)業(yè)投資基金等金融機(jī)構(gòu)入股,以適應(yīng)國(guó)際金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的大趨勢(shì)。

對(duì)于大機(jī)構(gòu)持股集中的問(wèn)題,可以通過(guò)銀行業(yè)的整合來(lái)解決,隨著我國(guó)各個(gè)層次銀行股份制進(jìn)程的加快,特別是股權(quán)分置改革的順利推進(jìn),銀行之間可以相互持股、并購(gòu)、資產(chǎn)收購(gòu)。銀行業(yè)的整合將推動(dòng)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)的分散化以及公司治理結(jié)構(gòu)的完善。

2.明確董事會(huì)的職責(zé)。董事會(huì)具備下列條件時(shí)有助于加強(qiáng)銀行公司治理結(jié)構(gòu):理解其富有的監(jiān)督職能和對(duì)銀行、股東的“忠誠(chéng)義務(wù)”;承擔(dān)制衡職能而非管理銀行的日常運(yùn)營(yíng);敢于向經(jīng)營(yíng)管理層提問(wèn)并要求得到坦率的解釋;借鑒其他機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健做法;提供冷靜的建議;職權(quán)不過(guò)分?jǐn)U張;在與其他組織交易或在其他組織任職時(shí)避免利益沖突;與高級(jí)管理層和內(nèi)部審計(jì)人員定期會(huì)面以制定和審批政策,建立信息渠道并對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行監(jiān)督;在無(wú)法提供客觀建議時(shí)不參與銀行決策,不參與銀行的日常經(jīng)營(yíng)管理。

3.保持銀行適當(dāng)?shù)耐该鞫?。新巴塞爾協(xié)議的支柱之一――市場(chǎng)約束也是以信息披露為核心的。在具體實(shí)踐中,有效發(fā)揮內(nèi)部和外部審計(jì)人員的作用對(duì)于提高銀行的透明度是至關(guān)重要的,因此無(wú)論是董事會(huì)還是經(jīng)營(yíng)管理層,都應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)到“內(nèi)部和外部審計(jì)”的重要性,通過(guò)各種措施保證審計(jì)的獨(dú)立性,從而保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

(二)調(diào)整商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

要控制貸款規(guī)模的增長(zhǎng),然后在此基礎(chǔ)上,還需根據(jù)有關(guān)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的設(shè)置,有選擇地調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu),降低總資產(chǎn)的平均風(fēng)險(xiǎn)度。大力發(fā)展國(guó)際業(yè)務(wù)、零售銀行業(yè)務(wù)。積極拓展投資業(yè)務(wù),包括參股基金公司、證券公司和期貨公司、大力開(kāi)展財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)。積極尋求批準(zhǔn)與外資組建合資基金管理公司,隨著經(jīng)營(yíng)商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)的深入開(kāi)展,在政策允許時(shí),商業(yè)銀行也可以參股期貨管理公司。大力發(fā)展信貸資產(chǎn)證券化。

(三)構(gòu)建資本管理體系

資本管理的目標(biāo)要從單一的應(yīng)對(duì)監(jiān)管要求向滿(mǎn)足增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的內(nèi)在需求和實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化轉(zhuǎn)變,資本管理的內(nèi)容要從簡(jiǎn)單的增資擴(kuò)股擴(kuò)充為多渠道補(bǔ)充資本、建立以資本約束為核心的風(fēng)險(xiǎn)資本管理機(jī)制乃至實(shí)施以RAROC為核心的經(jīng)濟(jì)資本管理。

要實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理,扎實(shí)奠定資本管理建設(shè)基礎(chǔ)。是實(shí)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理向資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的轉(zhuǎn)變,將風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)口前移,從著重與事后監(jiān)控向全過(guò)程、全覆蓋風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變。

同時(shí),樹(shù)立資本成本意識(shí),建立以經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率為核心的績(jī)效考核體系。通過(guò)EVA和RAROC指標(biāo)對(duì)各部門(mén)、分行和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的評(píng)價(jià),既考察了其盈利能力,又充分考慮了該盈利能力背后承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以引導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)大力發(fā)展高回報(bào)率業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù),弱化信貸擴(kuò)張的沖動(dòng),在降低風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)提高回報(bào)率水平,促進(jìn)長(zhǎng)期效益的提升。

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第5篇：商業(yè)銀行資本管理辦法范文

    關(guān)鍵詞:混合資本工具商業(yè)銀行資本管理

    一.混合資本工具的概念和特征

    (一)概念

    混合資本工具(hybrid capital instrument,HCI)起源于20世紀(jì)90年代初西方國(guó)家發(fā)行的信用優(yōu)先股(Trusted Preferred Stock)。由于這種優(yōu)先股兼具有債券和股票兩種屬性,因此成為當(dāng)今混合資本工具的鼻祖。

    隨著西方國(guó)家信用衍生金融產(chǎn)品不斷發(fā)展,信用優(yōu)先股以其股息可以在所得稅前扣除的巨大優(yōu)勢(shì)開(kāi)始大行其道。在整個(gè)20世紀(jì)90年代,這種信用優(yōu)先股已經(jīng)占到所有新發(fā)行優(yōu)先股的70%以上。2004年新巴賽爾協(xié)議明確了商業(yè)銀行二級(jí)資本中混合資本的各項(xiàng)規(guī)定,于是發(fā)行混合資本工具又成為各國(guó)商業(yè)銀行補(bǔ)充資本充足率的最佳選擇。

    2004年1月,挪威學(xué)者Akesl 和Svein-Arne在FIBE會(huì)議上針對(duì)已經(jīng)發(fā)行的各種混合資本工具提出了一個(gè)普遍性的混合資本概念是:混合資本是由公司發(fā)行的混合要求權(quán)資本工具,它兼有債務(wù)和股權(quán)兩者屬性,通常附有特殊的期權(quán)條款。

    (二)特征

    混合資本工具首先具有傳統(tǒng)債券的償還性、安全性、收益性和非參與性等特征,但是從它的設(shè)計(jì)條款分析,又呈現(xiàn)出其特有的資本屬性。

    1.期限:都選擇了10年以上的定期或永久。

    2.利息遞延:當(dāng)出現(xiàn)資本金不足、經(jīng)營(yíng)虧損、未能支付普通股股息等規(guī)定情形時(shí),可以延期支付利息,但必須在發(fā)行人派發(fā)股息前付清。

    3.暫停索償權(quán)和吸收損失:債券到期日,若發(fā)行人資不抵債、經(jīng)營(yíng)虧損或無(wú)力支付,則發(fā)行人有權(quán)選擇延期支付本金和利息而不構(gòu)成違約。這與利息遞延共同成為混合資本工具的最本質(zhì)特征。

    4.償還次序:低于或等同于長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。

    5.息票加碼與提前贖回條款:債務(wù)條款中常常規(guī)定在一定期限(一般至少5年)后發(fā)行人可以選擇提前贖回,但需經(jīng)監(jiān)管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。如不贖回,則債券利率按約定上升。

    二.我國(guó)商業(yè)銀行資本管理的趨勢(shì)要求

    2004年由銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》、《關(guān)于將次級(jí)定期債務(wù)計(jì)入附屬資本的通知》和《商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行管理辦法》三份文件標(biāo)志著我國(guó)商業(yè)銀行資本管理從過(guò)去的被動(dòng)管理進(jìn)入了主動(dòng)管理的新階段。各商業(yè)銀行在資本充足率的約束下,自覺(jué)改變過(guò)去那種重規(guī)模、輕風(fēng)險(xiǎn),重?cái)?shù)量、輕質(zhì)量的傳統(tǒng)觀念,通過(guò)引入經(jīng)濟(jì)資本等理念,實(shí)現(xiàn)了資本與銀行的經(jīng)營(yíng)決策相結(jié)合,資本與銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合,資本與銀行的發(fā)展規(guī)劃和內(nèi)部考核相結(jié)合的資本管理模式。同時(shí)商業(yè)銀行通過(guò)發(fā)行次級(jí)債補(bǔ)充附屬資本,對(duì)提高資本充足率起到了十分重要的作用。

    但是,從2005年商業(yè)銀行“惜貸”到2006年“擴(kuò)貸”的變化表明,現(xiàn)行的資本管理框架并沒(méi)有有效實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模的自我約束。2004年至2005年商業(yè)銀行次級(jí)債發(fā)行情況充分說(shuō)明:由于《商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行管理辦法》并沒(méi)有規(guī)定次級(jí)債的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重和商業(yè)銀行持有次級(jí)債規(guī)模,在近2000億次級(jí)債發(fā)行中,存在著較為嚴(yán)重的各大商業(yè)銀行相互持有情形。金融監(jiān)管當(dāng)局顯然也意識(shí)到這情況的背后問(wèn)題,2006年2月銀監(jiān)會(huì)年度工作會(huì)議上劉明康主席強(qiáng)調(diào)“有效監(jiān)管能力建設(shè)”里的重要一條就是要堅(jiān)持把完善商業(yè)銀行法人治理和內(nèi)控、建立健全資本約束機(jī)制作為加強(qiáng)銀監(jiān)會(huì)有效監(jiān)管的著力點(diǎn)。從2005年銀監(jiān)會(huì)提出的《提高銀行監(jiān)管有效性中長(zhǎng)期規(guī)劃》可以勾勒出我國(guó)商業(yè)銀行資本管理的未來(lái)趨勢(shì)要求是:根據(jù)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),將商業(yè)銀行的內(nèi)部管理和市場(chǎng)約束納入資本管理的范疇,形成科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,引導(dǎo)這兩種力量來(lái)支持商業(yè)銀行監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

    三.混合資本工具的資本管理功能

    與長(zhǎng)期次級(jí)債、可轉(zhuǎn)換債券相比,混合資本工具體現(xiàn)了以下資本管理功能:

    (一)優(yōu)化商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)

    與次級(jí)債相比,混合資本債券期限更長(zhǎng),而且在商業(yè)銀行流動(dòng)性遭遇困難時(shí),可以充當(dāng)吸收損失的緩沖器;與優(yōu)先股比較,混合資本債券的成本更低,銀行通過(guò)到期前行使贖回權(quán),再重發(fā)混合資本債券可以避免最后5 年計(jì)入附屬資本時(shí)的累計(jì)折扣來(lái)攤減發(fā)行成本;同時(shí)還可以發(fā)揮減稅的效應(yīng)。

    (二)提高商業(yè)銀行資本質(zhì)量

    從混合資本債券期限分析,由于其期限較長(zhǎng),可以有效緩解我國(guó)商業(yè)銀行存貸期限錯(cuò)配的風(fēng)險(xiǎn);從吸收損失條件分析,商業(yè)銀行發(fā)行的混合資本債券在遇到償債能力不足時(shí)可用于彌補(bǔ)虧損,不能啟動(dòng)破產(chǎn)程序,這就使得混合資本債券較長(zhǎng)期次級(jí)債、可轉(zhuǎn)債具有更高的資本質(zhì)量;

    (三)破產(chǎn)救濟(jì)

    破產(chǎn)救濟(jì),是指“債務(wù)人處于不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的狀態(tài)時(shí),有關(guān)利益代表向法院申請(qǐng)對(duì)債務(wù)人破產(chǎn)清算或請(qǐng)求對(duì)破產(chǎn)預(yù)防之方法。及對(duì)破產(chǎn)程序中有關(guān)利益代表利益之救濟(jì)途徑” 在我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行破產(chǎn)還沒(méi)有進(jìn)行具體的破產(chǎn)救濟(jì)制度安排下,依靠資本工具的制度設(shè)計(jì)來(lái)體現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行破產(chǎn)救濟(jì)功能十分必要,這關(guān)系到穩(wěn)步推進(jìn)金融改革和構(gòu)建和諧社會(huì)的整體要求。

    混合資本債券的條款設(shè)計(jì)和破產(chǎn)受償順序充分體現(xiàn)了破產(chǎn)救濟(jì)功能。首先,暫停索償權(quán)的設(shè)計(jì)目的是在商業(yè)銀行陷入支付危機(jī)時(shí),暫停混合資本債權(quán)人的本金和利息支付,降低商業(yè)銀行的對(duì)外支付壓力以保證其持續(xù)經(jīng)營(yíng)而不觸發(fā)違約事件,避免進(jìn)入破產(chǎn)清算程序;其次,利息延付條款幫助商業(yè)銀行在發(fā)生經(jīng)營(yíng)困難時(shí),可以借利息延期支付來(lái)緩解臨時(shí)性困難,不致陷入一時(shí)的危機(jī);最后,即使商業(yè)銀行因無(wú)力對(duì)外支付而被迫破產(chǎn)清償,因?yàn)榛旌腺Y本債券債權(quán)人的受償權(quán)排在銀行存款人、普通債權(quán)人和長(zhǎng)期次級(jí)債持有人之后,實(shí)際上為上述關(guān)系人的潛在損失提供了緩沖力量,同時(shí)為處于資本狀況不佳的銀行提供“自救”機(jī)會(huì)。

    (四)商業(yè)銀行的自我約束

    長(zhǎng)期以來(lái),我國(guó)金融市場(chǎng)過(guò)度依賴(lài)政府監(jiān)管,不僅造成外部監(jiān)管、內(nèi)部監(jiān)控和市場(chǎng)約束之間的人為割裂,而且大大削弱銀行內(nèi)控和市場(chǎng)約束的實(shí)際作用,導(dǎo)致銀行體系效率的喪失。對(duì)于金融監(jiān)管部門(mén),由于商業(yè)銀行內(nèi)控制度不能形成自我約束而使得外部監(jiān)管陷入問(wèn)題—監(jiān)管—新問(wèn)題的惡性循環(huán);對(duì)于商業(yè)銀行,由于內(nèi)控制度無(wú)法約束個(gè)人—小集體-全行業(yè)追逐經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的沖動(dòng)而導(dǎo)致銀行業(yè)者產(chǎn)生巨大的道德風(fēng)險(xiǎn)。因此,要提高銀行體系的整體效率,無(wú)論對(duì)于金融監(jiān)管部門(mén)還是商業(yè)銀行自身,根源在于商業(yè)銀行能否實(shí)現(xiàn)對(duì)自身行為的自我約束。

    混合資本債券從其發(fā)行及條款設(shè)計(jì)上充分體現(xiàn)兩種自我約束功能。第一種是強(qiáng)化信息披露。與次級(jí)債相比,混合資本債券被要求對(duì)投資者進(jìn)行更為詳細(xì)的信息披露。根據(jù)中國(guó)人民銀行2006年11號(hào)公告要求,混合資本債券必須在募集說(shuō)明書(shū)、發(fā)行公告中重點(diǎn)說(shuō)明混合資本債券的清償順序和到期延期支付、到期本金和利息延期支付的風(fēng)險(xiǎn);在債券存續(xù)期內(nèi),必須按季披露財(cái)務(wù)信息。實(shí)踐證明,信息披露的強(qiáng)度與自我約束的效果正相關(guān),詳盡和頻繁的信息披露可以讓銀行經(jīng)營(yíng)者隨時(shí)面對(duì)投資者的監(jiān)督和壓力,促使其約束自己的行為,實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。第二種是完善內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。混合資本債券在發(fā)行條款中規(guī)定了暫停索償權(quán)和利息延遲支付的觸發(fā)條件,這是其與長(zhǎng)期次級(jí)債、可轉(zhuǎn)換債券和優(yōu)先股的重要區(qū)別。如果發(fā)行混合資本債券的銀行出現(xiàn)“暫停索償”或“延期支付利息”的情形,就相當(dāng)于給予外界一個(gè)銀行“出現(xiàn)問(wèn)題”的信號(hào),以引起監(jiān)管當(dāng)局和投資者的關(guān)注。為了避免兩類(lèi)條件的觸發(fā),商業(yè)銀行必須要完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系,在違約概率(PD)、違約損失率(LGD)和風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)估算基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的級(jí)別細(xì)分。對(duì)于每一等級(jí)客戶(hù),都要單獨(dú)測(cè)算其基本風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),這可以使商業(yè)銀行更加準(zhǔn)確地測(cè)算銀行所要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和所需配置的經(jīng)濟(jì)資本,從而約束銀行對(duì)不良客戶(hù)的貸款。

    (五)有效補(bǔ)充資本

    雖然長(zhǎng)期次級(jí)債、可轉(zhuǎn)換債券具有補(bǔ)充商業(yè)銀行資本的功能,但是兩者較強(qiáng)的債務(wù)屬性使得商業(yè)銀行發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債或可轉(zhuǎn)換債券難以同時(shí)滿(mǎn)足資本監(jiān)管和支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需的信貸投放的要求。

    混合資本工具在發(fā)揮資本管理功能方面的優(yōu)勢(shì)有二,一是發(fā)行條件、計(jì)入附屬資本條件都較其他三種資本工具寬松。只要商業(yè)銀行的核心資本充足率達(dá)到4%以上并滿(mǎn)足其他相應(yīng)條件,該銀行就可以發(fā)行混合資本債券,混合資本債券的理論上限額度可達(dá)到核心資本的100%。因此,借助混合資本債券的發(fā)行,商業(yè)銀行銀行可使其資本充足率達(dá)到或接近核心資本充足率的2 倍。二是混合資本工具的發(fā)展將會(huì)進(jìn)一步改進(jìn)商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)。2005年2月國(guó)際著名評(píng)級(jí)公司穆迪調(diào)高了除信用優(yōu)先股以外幾乎所有混合資本工具的股權(quán)信用評(píng)級(jí) 。這一事件標(biāo)志著未來(lái)混合資本工具創(chuàng)新將轉(zhuǎn)向能計(jì)入核心資本的資本工具,即偏股型混合資本工具。屆時(shí)商業(yè)銀行的核心資本與附屬資本的來(lái)源將更加多樣化,從而有助于銀行進(jìn)一步優(yōu)化資本結(jié)構(gòu),提高資本充足率和收益率。

    四.完善我國(guó)混合資本工具的相關(guān)建議

    (一)完善混合資本工具的期限結(jié)構(gòu)品種。

    目前我國(guó)混合資本債券只有十五年期一個(gè)品種,遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足市場(chǎng)需要,因此,在我國(guó)目前市場(chǎng)資金充足的條件下,如果發(fā)行15年期以上乃至永久期限的混合資本工具,一方面將更有利于商業(yè)銀行資本管理,另一方面可以通過(guò)較高的期限溢價(jià)給出吸引投資者的回報(bào)率。

    (二)設(shè)置混合資本工具的轉(zhuǎn)股條款

    為避免商業(yè)銀行過(guò)高的資產(chǎn)負(fù)債率,建議對(duì)上市銀行發(fā)行混合資本債券設(shè)置轉(zhuǎn)股條款,即在債券到期前三年內(nèi)投資者按照轉(zhuǎn)股價(jià)格轉(zhuǎn)為普通股。轉(zhuǎn)股條款有利于增強(qiáng)混合資本工具的市場(chǎng)流動(dòng)性,而且可以通過(guò)投資者對(duì)債券和正股的套利操作來(lái)穩(wěn)定正股價(jià)格,達(dá)到商業(yè)銀行有效資本管理和投資者獲利的雙重目標(biāo)。

第6篇：商業(yè)銀行資本管理辦法范文

論文關(guān)鍵詞 巴塞爾協(xié)議 資本充足率 銀行監(jiān)管

一、巴塞爾協(xié)議概況

巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)巴塞爾委員會(huì)）是由G10的中央銀行官員和國(guó)家銀行監(jiān)管當(dāng)局在1974年成立的，他們定期在位于巴塞爾的國(guó)際清算銀行進(jìn)行協(xié)商，就國(guó)際銀行業(yè)的規(guī)范達(dá)成一致。它的代表性成果包括1988年的《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》（即巴塞爾協(xié)議Ⅰ）、2004 年正式公布的《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議修訂框架》（即巴塞爾協(xié)議Ⅱ）以及在2010年底達(dá)成的巴塞爾協(xié)議Ⅲ。可以說(shuō)，巴塞爾委員會(huì)是最具影響力的國(guó)際金融標(biāo)準(zhǔn)制定機(jī)構(gòu)之一，它對(duì)大多數(shù)國(guó)家銀行業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)的發(fā)展都有著直接或間接的影響和重要性。巴塞爾委員會(huì)試圖能通過(guò)建立審慎監(jiān)管的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，包括諸如資本充足率、對(duì)銀行跨境業(yè)務(wù)的并表監(jiān)管等，建立銀行業(yè)的國(guó)際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

（一）新舊巴塞爾協(xié)議

1.巴塞爾協(xié)議Ⅰ

上世紀(jì)80年代，世界主要銀行對(duì)市場(chǎng)份額展開(kāi)激烈的爭(zhēng)奪，1988年制定的《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》最初的目的是防止由此造成的對(duì)銀行資本比率的侵蝕。在實(shí)施1988年巴塞爾協(xié)議Ⅰ的過(guò)程中，G10銀行監(jiān)管當(dāng)局希望建立一個(gè)最低的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，為G10成員國(guó)間的銀行創(chuàng)造一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境。巴塞爾協(xié)議Ⅰ要求銀行所持資本至少達(dá)到其風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的8%，以防止銀行輕率增加杠桿水平而擴(kuò)大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口。隨著金融全球化的趨勢(shì)的不斷加強(qiáng)，G10以外的許多國(guó)家也將巴塞爾協(xié)議Ⅰ的標(biāo)準(zhǔn)納入金融監(jiān)管框架中來(lái)，以期采用相同的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)來(lái)吸引外國(guó)投資，并在全球金融市場(chǎng)中與國(guó)際銀行處于平等地位。巴塞爾委員會(huì)將其標(biāo)準(zhǔn)推行到G10以外的做法引發(fā)了一系列的問(wèn)題，對(duì)于發(fā)展中國(guó)家和新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體而言，該標(biāo)準(zhǔn)并不能很好的適用，協(xié)議的修改逐步提上了日程。

2.巴塞爾協(xié)議Ⅱ

2004 年6 月26 日巴塞爾委員會(huì)正式公布了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議修訂框架》。巴塞爾協(xié)議Ⅱ的目的是增加銀行所持監(jiān)管資本對(duì)銀行所面臨的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度。其中相輔相成的三大支柱，重新構(gòu)建了資本充足性的評(píng)估框架。第一支柱是最低監(jiān)管資本要求，它建立在1988年巴塞爾協(xié)議Ⅰ的基礎(chǔ)之上，保持原規(guī)定中的8%的資本充足率要求，但確定資本充足率的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)方法有所改變。第二支柱是監(jiān)督檢查 ，這一支柱鼓勵(lì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)評(píng)估銀行的內(nèi)部資本配置辦法和資本充足率的內(nèi)部評(píng)估方式。第三支柱承認(rèn)市場(chǎng)約束在增強(qiáng)資本監(jiān)管和其他監(jiān)督工作以確保銀行體系安全并良好運(yùn)行方面具有很大潛力，該支柱提倡廣泛的披露標(biāo)準(zhǔn)，以增強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)即資本狀況的透明度。然而，由于巴塞爾委員會(huì)并沒(méi)有考慮到發(fā)展中國(guó)家經(jīng)濟(jì)和金融結(jié)構(gòu)的差異，將巴塞爾協(xié)議Ⅱ應(yīng)用于國(guó)際銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)的全部國(guó)際，發(fā)展中國(guó)家經(jīng)歷著更大的宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和資金流動(dòng)不穩(wěn)定性，使得其更容易受到外部沖擊。同時(shí)，隨著金融創(chuàng)新的不斷出現(xiàn)，巴塞爾協(xié)議的理念一直受到挑戰(zhàn)，2008年的全球金融危機(jī)也使得其問(wèn)題日益暴露。

3.巴塞爾協(xié)議Ⅲ

由于2008年全球金融危機(jī)的直接影響，巴塞爾協(xié)議Ⅲ的草案隨之提出。2010年9月12號(hào)，巴塞爾委員會(huì)在瑞士舉行會(huì)議，27個(gè)成員國(guó)的中央銀行代表就加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管的巴塞爾協(xié)議Ⅲ達(dá)成一致，并在11月在韓國(guó)首爾舉行的G20峰會(huì)上正式批準(zhǔn)實(shí)施。全球銀行業(yè)正式步入巴塞爾協(xié)議Ⅲ時(shí)代。隨后，由于受到全球銀行業(yè)的廣泛壓力，2013年1月6日，巴塞爾委員會(huì)最新的“流動(dòng)性覆蓋率”規(guī)則，并放寬了對(duì)高流動(dòng)性資產(chǎn)的定義和實(shí)施時(shí)間。

（二）巴塞爾協(xié)議Ⅲ的主要內(nèi)容

巴塞爾協(xié)議Ⅲ建立在巴塞爾協(xié)議Ⅱ的基礎(chǔ)之上，是對(duì)其的補(bǔ)充和完善。巴塞爾協(xié)議Ⅲ對(duì)核心資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整，上調(diào)了核心資本充足率，又引入了“防護(hù)緩沖資本”和“逆周期準(zhǔn)備資本”。新版協(xié)議將資本分為一級(jí)資本和二級(jí)資本，取消了應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的三級(jí)資本，此外，它還提高了資本的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，普通股一級(jí)資本提高至4.5%，一級(jí)資本最低比率從4%提高至6%。巴塞爾協(xié)議Ⅲ規(guī)定“防護(hù)緩沖資本”的最低比率是2.5%，“逆周期準(zhǔn)備資本”比率為0-2.5%。

其次，新協(xié)議還引入了杠桿率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)來(lái)彌補(bǔ)資本充足率要求下無(wú)法反映表內(nèi)外總資產(chǎn)的擴(kuò)張情況的不足，減少對(duì)資產(chǎn)通過(guò)加權(quán)系數(shù)轉(zhuǎn)換后計(jì)算資本要求所帶來(lái)的漏洞。它要求杠桿率的最低要求為3%。

此外，巴塞爾協(xié)議Ⅲ還加強(qiáng)資本的流動(dòng)性管理，降低了銀行體系的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)引入了流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)，包括流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資產(chǎn)比率和四個(gè)輔監(jiān)測(cè)工具——即合同期限錯(cuò)配、融資集中度、可用的無(wú)產(chǎn)權(quán)負(fù)擔(dān)資產(chǎn)和與市場(chǎng)有關(guān)的監(jiān)測(cè)工具。

二、巴塞爾協(xié)議對(duì)我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的影響

（一）我國(guó)對(duì)于巴塞爾協(xié)議的實(shí)施進(jìn)程

為了將我國(guó)的銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與世界接軌，在充分考慮巴塞爾協(xié)議的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)之上，結(jié)合本國(guó)的實(shí)際情況，我國(guó)先后陸續(xù)頒布了一系列的法律法規(guī)。2004年的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，在細(xì)化資本充足率要求的基礎(chǔ)之上，明確規(guī)定了資本充足率的計(jì)算方法和監(jiān)督檢查措施，在審慎監(jiān)管上達(dá)到了巴塞爾協(xié)議Ⅰ的要求。隨后。2009年，在全球金融危機(jī)爆發(fā)之后，我國(guó)開(kāi)始銀行業(yè)資本監(jiān)管的改革，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在2009年10月《關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的通知》，主要用來(lái)規(guī)制次級(jí)債券在銀行間的交叉持有，同時(shí)提高了核心資本的要求。2009年12月銀監(jiān)會(huì)又了《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》，對(duì)銀行業(yè)資本充足率信息披露的內(nèi)容、范圍和流程進(jìn)行了明確規(guī)定。此后，銀監(jiān)會(huì)還了《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證指引》、《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》和《商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管資本計(jì)量指引》。

隨著巴塞爾協(xié)議Ⅲ的實(shí)施，全球步入巴塞爾協(xié)議Ⅲ時(shí)代。2011年4月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)根據(jù)巴塞爾協(xié)議Ⅲ的規(guī)定，在借鑒國(guó)際最佳實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合國(guó)內(nèi)監(jiān)管實(shí)際的基礎(chǔ)上，了《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見(jiàn)》，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率、杠桿率、流動(dòng)性等方面的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)作出了明確規(guī)定，確立了銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的政策框架。在隨后的6月，銀監(jiān)會(huì)了《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》，確立了銀行業(yè)杠桿率監(jiān)管的基本框架，7月了《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》。

2012年6月7日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《資本辦法》），并于2013年1月1日正式實(shí)施，于此同時(shí)，《資本辦法》頒布之前實(shí)施的這一系列法律法規(guī)廢止。

（二）《商業(yè)銀行資本管理辦法》

《資本辦法》包括正文10章，180條和17個(gè)附件。正文在總體上符合巴塞爾協(xié)議III的資本監(jiān)管框架，突出總體性、原則性和制度性要求，除總則和附則外，其余八章內(nèi)容分別是資本充足率計(jì)算和監(jiān)管要求、資本定義、各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算、商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序、資本充足率監(jiān)督檢查內(nèi)容和監(jiān)管措施，以及信息披露等?！顿Y本辦法》附件包括支持正文的具體技術(shù)性要求，包括風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)、信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的監(jiān)管要求、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管要求、操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法監(jiān)管要求，以及其他風(fēng)險(xiǎn)的資本計(jì)量方法，如專(zhuān)業(yè)貸款、交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露等。

《資本辦法》明確建立了統(tǒng)一配套的資本充足率監(jiān)管體系，嚴(yán)格明確了資本定義，擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)范圍，同時(shí)強(qiáng)調(diào)科學(xué)分類(lèi)，差異監(jiān)管，并合理安排資本充足率達(dá)標(biāo)的過(guò)渡期。

考慮到國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行資本充足率水平，《資本辦法》設(shè)定了6年的資本充足率達(dá)標(biāo)過(guò)渡期。商業(yè)銀行應(yīng)于2018年底前全面達(dá)到相關(guān)資本監(jiān)管要求，并鼓勵(lì)有條件的銀行提前達(dá)標(biāo)。過(guò)渡期內(nèi)，未達(dá)標(biāo)的銀行將制定并實(shí)施分階段達(dá)標(biāo)規(guī)劃，銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)銀行達(dá)標(biāo)規(guī)劃的實(shí)施進(jìn)展，采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

三、結(jié)語(yǔ)

第7篇：商業(yè)銀行資本管理辦法范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行資本管理辦法；巴塞爾協(xié)議Ⅲ；資本充足率；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、背景

6月8日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《資本辦法》），并于2013年1月1日起實(shí)施；不僅包括信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，也將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管框架；同時(shí)明確了資產(chǎn)證券化、場(chǎng)外衍生品等復(fù)雜交易性業(yè)務(wù)的資本監(jiān)管規(guī)則。

《資本辦法》將資本監(jiān)管分為四個(gè)層次，第一層次為最低資本要求，即核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%；第二層次為儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求，包括2.5%的儲(chǔ)備資本要求和0—2.5%的逆周期資本要求；第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%；第四層次為第二支柱資本要求。

相比巴塞爾協(xié)議Ⅲ，《資本辦法》要求更加嚴(yán)格，如過(guò)渡期較短。基本上每個(gè)過(guò)渡期均較國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)短了1—3年。且目前的標(biāo)準(zhǔn)僅僅是一個(gè)開(kāi)始，未來(lái)還需要補(bǔ)充其他監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，如杠桿率、系統(tǒng)重要性判定、逆周期監(jiān)管、影子銀行監(jiān)管、銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量歸屬等，將對(duì)銀行業(yè)影響會(huì)越來(lái)越大。

從短期看，實(shí)施《資本辦法》不會(huì)對(duì)我國(guó)銀行業(yè)產(chǎn)生直接沖擊。但是長(zhǎng)期來(lái)看，《資本辦法》對(duì)資本充足率提出了更高要求，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算方法、權(quán)重設(shè)計(jì)的原則做了重大修改，并提出了計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的其他替代辦法。

二、對(duì)城商行的影響

1、擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的范圍，增加了資本計(jì)量要求

《資本辦法》擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的范圍，對(duì)城商行而言增加了資本計(jì)量要求。

取消現(xiàn)行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提門(mén)檻，所有銀行都應(yīng)計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本占用的計(jì)量上，原來(lái)只要求交易賬戶(hù)總頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的10%或超過(guò)85億元人民幣的商業(yè)銀行，須計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。而《資本辦法》要求交易賬戶(hù)均需按照標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。即無(wú)論交易賬戶(hù)規(guī)模是多少，全部需要計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。

進(jìn)一步將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管框架，增加計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)資本。在原《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中，沒(méi)有明確規(guī)定針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本，也沒(méi)明確其計(jì)量方法。《資本辦法》中，增加了操作風(fēng)險(xiǎn)的資本計(jì)量要求，要求按照基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法進(jìn)行計(jì)量。

明確了銀行賬戶(hù)和交易賬戶(hù)中交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的資本計(jì)量方法，并根據(jù)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際，對(duì)遠(yuǎn)期資本購(gòu)買(mǎi)、遠(yuǎn)期定期存款以及證券、商品和外匯清算過(guò)程中的或有風(fēng)險(xiǎn)暴露提出了資本要求。

2、取消對(duì)境內(nèi)外公用企業(yè)債權(quán)的優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重可能會(huì)提高風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

現(xiàn)在規(guī)則對(duì)中央政府投資的公用企業(yè)債權(quán)給予了50%的優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，《資本辦法》則將公用企業(yè)按照一般公司處理，采用100%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。雖然《資本辦法》取消了國(guó)內(nèi)現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)則對(duì)中央政府投資公用企業(yè)債券的優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，但規(guī)定對(duì)嚴(yán)格定義下的公共部門(mén)實(shí)體（不是公用企業(yè)）債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%。這里公共部門(mén)實(shí)體主要指省級(jí)和計(jì)劃單列市人民政府、以及收入主要源于中央財(cái)政的公共部門(mén)，公共部門(mén)實(shí)體投資的工商企業(yè)債權(quán)給予與一般企業(yè)相同的100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。因此，對(duì)于持有較多政府投資的公用企業(yè)債權(quán)的城商行，上述規(guī)定將會(huì)可能會(huì)提高風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

3、上調(diào)了商業(yè)銀行之間互持的同業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

《資本辦法》小幅上調(diào)了商業(yè)銀行同業(yè)短期債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，原先三個(gè)月以下的同業(yè)債權(quán)都不算權(quán)重，現(xiàn)在三個(gè)月以下的計(jì)提20%，三個(gè)月以上調(diào)整為計(jì)提25%的權(quán)重。

由于上調(diào)商業(yè)銀行之間的同業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，城商行之間在信用產(chǎn)品投資規(guī)模方面將受到一定限制。

4、逆周期資本要求加大城商行的資本壓力

自2004年引入資本充足率監(jiān)管框架以來(lái)，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)沒(méi)有將逆周期資本準(zhǔn)備考慮在內(nèi)，按照《資本辦法》，如銀監(jiān)會(huì)確認(rèn)增加逆周期資本要求，將會(huì)加大城商行的資本壓力。同時(shí)由于之前未考慮逆周期資本，一旦經(jīng)濟(jì)周期步入下行階段，風(fēng)險(xiǎn)可能就會(huì)集中爆發(fā)，銀行的資本充足率狀況則可能會(huì)惡化。

5、超額撥備計(jì)入二級(jí)資本的條件放寬會(huì)鼓勵(lì)城商行計(jì)提超額撥備

超額撥備計(jì)入二級(jí)資本的條件放寬，由之前的150%變成100%，也就是說(shuō)，超額撥備覆蓋率超過(guò)100%以上部分所對(duì)應(yīng)的資金均作為超額貸款損失準(zhǔn)備，可計(jì)入附屬資本。此前《意見(jiàn)稿》規(guī)定，商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備（超過(guò)150%貸款撥備覆蓋率的部分）可計(jì)入二級(jí)資本，但計(jì)入部分不得超過(guò)對(duì)應(yīng)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1.25%?！顿Y本辦法》會(huì)使得對(duì)于部分貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提較多的城商行來(lái)說(shuō)，仍存在一定提升資本充足率的空間，一定程度上也鼓勵(lì)商業(yè)銀行計(jì)提超額撥備，增厚資本充足率。對(duì)撥備覆蓋率偏低的銀行來(lái)說(shuō)，其可計(jì)入二級(jí)資本的貸款損失準(zhǔn)備明顯小于原來(lái)可計(jì)入附屬資本的部分。但超額撥備導(dǎo)致的二級(jí)資本的下降可以通過(guò)次級(jí)債等其他二級(jí)資本工具補(bǔ)充，對(duì)銀行的實(shí)質(zhì)影響相對(duì)小于一級(jí)資本。

第8篇：商業(yè)銀行資本管理辦法范文

在“資本辦法”實(shí)施前，監(jiān)管資本僅覆蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)國(guó)內(nèi)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率較高和管理較為薄弱的現(xiàn)實(shí)，“資本辦法”實(shí)施后，將進(jìn)一步把操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管框架。

二、四分類(lèi)的差異監(jiān)管

主要依據(jù)銀行在最低資本要求、超額資本要求、系統(tǒng)性行附加資本、第二支柱要求等四個(gè)方面的達(dá)標(biāo)情況，監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施不同的監(jiān)管措施。綜合以上要點(diǎn)，如何才能認(rèn)為一家銀行達(dá)到了新的資本監(jiān)管要求，我認(rèn)為有以下三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)用于衡量，一是能按照“資本辦法”計(jì)算資本充足率，這僅涉及計(jì)算規(guī)則的改變，生成新的監(jiān)管報(bào)表；二是建立起全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，意味著風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提示，管理理念的變革；三是持續(xù)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)敏感度高的管理體系并用于計(jì)算資本充足率，即實(shí)現(xiàn)按照高級(jí)方法計(jì)量監(jiān)管資本。

三、應(yīng)對(duì)策略

成功實(shí)施資本監(jiān)管新規(guī)，有賴(lài)于商業(yè)銀行在組織、人員、數(shù)據(jù)、資源等方面的保障，如：董事會(huì)和高管層的認(rèn)知、條線化管理的組織架構(gòu)、銀行內(nèi)部的推動(dòng)機(jī)制、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的可獲得性和質(zhì)量、人才儲(chǔ)備和財(cái)務(wù)資源等。具體來(lái)講，商業(yè)銀行應(yīng)分步驟重點(diǎn)在以下幾個(gè)方面取得突破：

(一)健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力將不僅僅體現(xiàn)在內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)運(yùn)行層面，更將影響監(jiān)管當(dāng)局對(duì)其的監(jiān)管資本要求，從而影響其個(gè)體資本監(jiān)管環(huán)境以及相對(duì)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。特別是在當(dāng)前資本市場(chǎng)融資難度不斷增大、資本約束不斷增強(qiáng)的背景下，良好的全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力將可能的監(jiān)管資本控制在合理范圍，更顯得尤為重要。因此，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)新的監(jiān)管要求，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力、建立完善的公司治理、內(nèi)部資本充足率評(píng)估程序，在個(gè)體資本監(jiān)管上贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

(二)完善資本管理流程

從《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》到《商業(yè)銀行資本管理辦法》，變化的只有三個(gè)字，但實(shí)際卻意味著一個(gè)體系的變化和建立，即從單純強(qiáng)調(diào)指標(biāo)的管理和合規(guī)，到強(qiáng)調(diào)資本管理這項(xiàng)活動(dòng)和整個(gè)管理流程的確立，商業(yè)銀行所要付出的絕非三個(gè)字那樣簡(jiǎn)單。這就要求銀行應(yīng)建立完善資本管理流程，至少包括資本規(guī)劃、資本配置和考核、資本監(jiān)控和報(bào)告等環(huán)節(jié)，且資本管理應(yīng)當(dāng)是形成一個(gè)動(dòng)態(tài)的管理循環(huán)。同時(shí)強(qiáng)調(diào)動(dòng)態(tài)和前瞻性的資本規(guī)劃，規(guī)劃應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃、財(cái)務(wù)規(guī)劃協(xié)調(diào)展開(kāi)。

(三)提升風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平

在審慎監(jiān)管的指導(dǎo)思想下，標(biāo)準(zhǔn)法提供的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重一般趨于保守，偏向于要求銀行針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提更多的資本，而高級(jí)計(jì)量方法由于風(fēng)險(xiǎn)敏感度更高，對(duì)于那些風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)、資產(chǎn)質(zhì)量好的銀行而言，采用高級(jí)計(jì)量法意味著比標(biāo)準(zhǔn)法能夠節(jié)約資本占用。在三大風(fēng)險(xiǎn)中，信用風(fēng)險(xiǎn)資本的占比最高，因此從資本節(jié)約的角度，銀行應(yīng)首先針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，在提升內(nèi)部管理能力實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理的同時(shí)，達(dá)到資本節(jié)約目的。

(四)積極調(diào)整考核機(jī)制

第9篇：商業(yè)銀行資本管理辦法范文

一、我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的現(xiàn)狀

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下我國(guó)只有一家銀行，既行使中央銀行職能也辦理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，且人民銀行與財(cái)政的關(guān)系界定不明確，沒(méi)有所謂的資本充足率一說(shuō)。隨著改革開(kāi)放對(duì)銀行的改革，中國(guó)逐步形成以人民銀行為核心，國(guó)有商業(yè)銀行、多家股份制商業(yè)銀行和外資商業(yè)銀行并存的銀行體系，但銀行資本充足率問(wèn)題一直很?chē)?yán)峻。2002年底，四大國(guó)有商業(yè)銀行平均資本充足率僅為6%，除中國(guó)銀行的資本充足率達(dá)8.2% 外，其余三家銀行均低于巴塞爾8% 的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)家為加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改革，2003年底成立中央?yún)R金公司向建設(shè)銀行和中國(guó)銀行注入450億美元的資本金，2005年4月為工商銀行注資150億美元，這一舉措大幅提升了這三家國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率水平，分別達(dá)到12%、8.6% 和9.1%。

但是近年來(lái)，我國(guó)股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)快速擴(kuò)張,資本充足率卻逐年下降,同時(shí)隨著各國(guó)對(duì)金融危機(jī)的反思，像《巴塞爾協(xié)議ⅲ》草案這樣提高現(xiàn)有商業(yè)銀行資本充率標(biāo)準(zhǔn)的進(jìn)程也逐步加快。因此,分析影響商業(yè)銀行資本充足率的因素,尋找提高資本充足率的途徑對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行有重要的意義。

二、影響我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的因素

資本充足率是自有資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率，自有資本是資本充足率的分子項(xiàng)，對(duì)資本充足率起到正向影響作用，而作為資本充足率分母項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)則起到負(fù)向作用。

(一)分子項(xiàng)的影響

資本充足率的分子項(xiàng)是銀行的自有資本，由核心資本和附屬資本構(gòu)成，增加自有資本就可提高資本充足率。增加附屬資本可以發(fā)行金融債券或可轉(zhuǎn)換債券，但作用比較有限，核心資本的來(lái)源主要是發(fā)行普通股和提高留存利潤(rùn)。上市募股籌資是在既可以籌集大量資本又可以改善資產(chǎn)質(zhì)量，成為提高資本充足率最有效的方式，我國(guó)自2004年以來(lái)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改革助推上市就大幅提升了各銀行的資本充足率。此外，提升銀行盈利能力，積累留存利潤(rùn)，增強(qiáng)內(nèi)部融資額度也是增加核心資本的途徑。

(二)分母項(xiàng)的影響

提高資本充足率，除了要提高自有資本外，還要減少加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，即減少分母項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)根據(jù)相應(yīng)的評(píng)級(jí)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，進(jìn)行加總得到。減少風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)則要多開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低的業(yè)務(wù)優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、加快處理和剝離不良資產(chǎn)。針對(duì)我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，我國(guó)銀行業(yè)中間風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展處于起步探索階段，現(xiàn)階段處理不良資產(chǎn)是重中之重。

三、我國(guó)商業(yè)銀行提高資本充足率的途徑

(一)內(nèi)部融資

上面提及的增加分子項(xiàng)的正向影響，提高留存利潤(rùn)進(jìn)行內(nèi)部融資是提高資本充足率的途徑之一。相比外部融資，內(nèi)部融資存在著融資規(guī)模小，注重銀行的逐年積累等特點(diǎn)，但內(nèi)部融資是增加資本金最廉價(jià)的方法，因?yàn)楣?jié)省了上市融資所花費(fèi)的各項(xiàng)成本費(fèi)用，同時(shí)這種方法還可以防止股東權(quán)益被稀釋?zhuān)绊懝蓶|控制權(quán)。

（二）外部融資

1.國(guó)家注資。針對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的狀況，國(guó)有商業(yè)銀行是國(guó)有控股的，應(yīng)首先考慮代表國(guó)家所有權(quán)的國(guó)家財(cái)政注資。隨著近些年來(lái)國(guó)民生產(chǎn)總值快速增長(zhǎng)，從財(cái)政收入占國(guó)民生產(chǎn)總值的比例來(lái)看，國(guó)家財(cái)政潛力很大，但四大國(guó)有商業(yè)銀行資本金缺口比較大，不可能一次性補(bǔ)足，可以考慮發(fā)行特別國(guó)債來(lái)籌集資金。

2.公開(kāi)上市。銀行上市發(fā)行股票籌集的資金沒(méi)有償還期限，不需要償還本金，這部分資本可以相對(duì)穩(wěn)定地留在銀行。在成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家, 上市融資是商業(yè)銀行擴(kuò)大資本規(guī)模, 特別是籌集長(zhǎng)期、穩(wěn)定資本的基本途徑之一。從第一家股份制商業(yè)銀行交通銀行成功上市到2010年中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行上市，我國(guó)銀行股份制改革在幾年內(nèi)初見(jiàn)成效。商業(yè)銀行通過(guò)上市獲得大量充足的自有資本，2010年我國(guó)銀行業(yè)進(jìn)行了有史以來(lái)最大規(guī)模的融資，16家上市銀行中的14家募集資金超過(guò)3400億元，從而使資本金得到有效補(bǔ)充。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2011年2月公布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2010年我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率水平大幅提升，四季度末商業(yè)銀行整體加權(quán)平均資本充足率12.2%。 　3.發(fā)行中長(zhǎng)期金融債券和可轉(zhuǎn)換債券。此種方法從增加商業(yè)銀行的附屬資本入手，目前我國(guó)居民和企業(yè)的資金充裕，潛在購(gòu)買(mǎi)力較大，債券的穩(wěn)定性和安全性對(duì)投資者和投資機(jī)構(gòu)產(chǎn)生很大的吸引力?？赊D(zhuǎn)換債券利息成本低，《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》對(duì)可轉(zhuǎn)換債券占附屬資本的比例沒(méi)有限制，銀行可利用可轉(zhuǎn)換債

券的靈活性調(diào)整資本金。但是債券是需要到期償付本金，定期給付利息的，因此商業(yè)銀行須要合理安排債券的期限和利息。

(三)處理不良資產(chǎn)

由于歷史制度原因，國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款比率高，不良貸款余額大，造成風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)過(guò)高，資本充足率低下。在國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的過(guò)程中，國(guó)有商業(yè)銀行在國(guó)家的支持下經(jīng)過(guò)幾輪的剝離，成功將不良資產(chǎn)率降到一定范圍內(nèi)。其他股份制商業(yè)銀行，由于我國(guó)銀行業(yè)制度不完善，加之銀行本身內(nèi)部制度上的缺陷，不良資產(chǎn)余額也不低，針對(duì)這樣的情況，應(yīng)該通過(guò)經(jīng)濟(jì)和法律手段, 加快對(duì)之前壞賬、呆賬的核銷(xiāo)，同時(shí)有必要進(jìn)行深層次改革，在銀行資產(chǎn)管理時(shí)切實(shí)建立貸款五級(jí)分類(lèi)制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理和內(nèi)部控制，力求從根上改變不良貸款形成機(jī)制，從而減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)額。

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