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第1篇：融資擔(dān)保公司的作用范文

關(guān)鍵詞 融資性擔(dān)保公司 財(cái)務(wù)管理 管理方法

融資性擔(dān)保公司是聯(lián)系企業(yè)和銀行等金融機(jī)構(gòu)的橋梁和紐帶，通過(guò)出借自身資源，提升中小微企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)融資中的信用，從而有效解決中小微企業(yè)融資難的問(wèn)題。近幾年來(lái)，隨著國(guó)家對(duì)中小微企業(yè)的關(guān)注和支持，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)亦獲得了快速成長(zhǎng)和發(fā)展的空間。但是，由于擔(dān)保行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的新興產(chǎn)業(yè)，在高速發(fā)展的過(guò)程中面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。特別是近年來(lái)，整體下行的宏觀市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境給融資性擔(dān)保公司的管理提出了更高的要求。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，建立健全財(cái)務(wù)管理體系，是夯實(shí)融資性擔(dān)保公司自身管理基礎(chǔ)、提高公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力、保障和促進(jìn)融資性擔(dān)保公司持續(xù)快速發(fā)展的重要措施之一。本文闡述和分析了融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題，提出了解Q問(wèn)題的方法和對(duì)策，希望能為融資性擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理實(shí)踐工作提供參考和幫助。

一、融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

（一）缺乏規(guī)范的財(cái)務(wù)管理意識(shí)

由于融資性擔(dān)保公司發(fā)展的歷程較短，自公司成立便得到迅猛發(fā)展，沒(méi)有像工業(yè)、商業(yè)等其他產(chǎn)業(yè)那樣經(jīng)歷了一個(gè)很長(zhǎng)的歷史沉淀期，因此很多融資性擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理制度不健全，特別是部分商業(yè)性融資擔(dān)保公司，在目前經(jīng)濟(jì)下行的環(huán)境下，為了追求公司利益最大化，采取不合理的籌資方式，或者是進(jìn)行一些超出經(jīng)營(yíng)許可范圍的業(yè)務(wù)，如直接或間接從事民間借貸、關(guān)聯(lián)企業(yè)超限額擔(dān)保、超范圍的對(duì)外投資等，導(dǎo)致融資性擔(dān)保公司資金鏈非常脆弱，極易造成公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）缺乏具有綜合素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員

融資性擔(dān)保公司由于其行業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)性和專業(yè)性，需要具有較強(qiáng)的金融知識(shí)、法律知識(shí)等綜合能力的財(cái)務(wù)管理人才。但實(shí)際上，融資性擔(dān)保公司十分缺乏具有法律知識(shí)和金融知識(shí)的高素質(zhì)復(fù)合型的財(cái)務(wù)管理人才，很多擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理人員只具有一般企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，只能對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行準(zhǔn)確的核算和管理，對(duì)于擔(dān)保行業(yè)存在的潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有預(yù)見(jiàn)性，導(dǎo)致?lián)９境霈F(xiàn)較大的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）財(cái)務(wù)管理工作沒(méi)有參與到被擔(dān)?？蛻舻脑u(píng)審過(guò)程中

融資性擔(dān)保公司的客戶群主要是處于創(chuàng)立初期或發(fā)展中的中小微企業(yè)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果不明顯，企業(yè)資產(chǎn)匱乏，資金需求十分迫切，為了能盡快取得擔(dān)保公司的信任與合作，部分企業(yè)會(huì)選擇采取非常手段修飾財(cái)務(wù)報(bào)表，甚至提供虛假和財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資料，擔(dān)保公司由于受財(cái)務(wù)人員自身素質(zhì)的局限，不能對(duì)客戶的資產(chǎn)狀況和抵押物價(jià)值進(jìn)行合理的評(píng)估。特別是在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，融資性擔(dān)保公司為了在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中爭(zhēng)得立足之地，在評(píng)審客戶時(shí)，往往只關(guān)注企業(yè)表面上呈現(xiàn)出來(lái)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，沒(méi)有真正投入時(shí)間和精力去深入現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地調(diào)查、搜集、分析客戶的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)信息，導(dǎo)致融資性擔(dān)保公司在虛假和錯(cuò)誤信息的誤導(dǎo)下作出錯(cuò)誤判斷和決策，給企業(yè)造成巨大風(fēng)險(xiǎn)。

二、影響融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理的因素分析

（一）管理制度

企業(yè)管理制度是對(duì)企業(yè)進(jìn)行管理的重要基礎(chǔ)，是企業(yè)發(fā)展的根本保證，先進(jìn)的管理觀念和健全的管理制度能夠促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展。相反，如果一個(gè)企業(yè)沒(méi)有建立與企業(yè)發(fā)展階段相適應(yīng)的系統(tǒng)化的管理制度，這個(gè)企業(yè)就會(huì)在發(fā)展中遇到很多矛盾和困難，很難發(fā)展壯大。擔(dān)保行業(yè)是具有高杠桿、高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，要保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，更加需要具有全面風(fēng)險(xiǎn)管控理念和健全、完善的內(nèi)部管理制度，其中財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度是企業(yè)內(nèi)部管理制度的重要構(gòu)成部分。然而，我國(guó)擔(dān)保行業(yè)起步較晚，行業(yè)成長(zhǎng)相對(duì)較快，行業(yè)的快速發(fā)展帶來(lái)了利潤(rùn)的快速增長(zhǎng)，導(dǎo)致?lián)９驹诠芾硭枷肷闲纬勺非蠖唐诶孀畲蠡莫M隘觀念，擔(dān)保公司對(duì)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理只停留在表面層次上，沒(méi)有從企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的角度去思考，大多數(shù)融資性擔(dān)保公司不具有先進(jìn)、完善的管理觀念和管理制度，沒(méi)有系統(tǒng)性地建立起內(nèi)部管理制度，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)建立完善的企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度重視程度不夠。

（二）人員素質(zhì)

財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)直接決定著企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的高低。財(cái)務(wù)管理人員如果具有良好的職業(yè)道德修養(yǎng)、較高的專業(yè)技術(shù)水平、綜合全面的知識(shí)結(jié)構(gòu)、較強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力和創(chuàng)新能力，財(cái)務(wù)管理整體水平較高，能夠結(jié)合企業(yè)實(shí)際建立起系統(tǒng)、全面的財(cái)務(wù)管理體系，財(cái)務(wù)管理工作就能為企業(yè)的發(fā)展起到參謀和促進(jìn)作用。相反，如果財(cái)務(wù)管理人員整體素質(zhì)不高，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的財(cái)務(wù)信息失真，企業(yè)決策錯(cuò)誤，管理混亂，使企業(yè)面臨較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，阻礙企業(yè)的發(fā)展。目前，很多融資性擔(dān)保公司著眼于追求短期的業(yè)績(jī)和效益，只重視對(duì)業(yè)務(wù)人員和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培養(yǎng)，而忽略了對(duì)財(cái)務(wù)管理人員綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，沒(méi)有充分意識(shí)到財(cái)務(wù)管理實(shí)際上是從源頭上預(yù)防和防控風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（三）監(jiān)管機(jī)制

完善、有效的財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)制，可以規(guī)范和約束企業(yè)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，使企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)緊緊圍繞企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有序開(kāi)展，從而確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。如果企業(yè)缺乏有效的財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)制，財(cái)務(wù)管理工作將局限于形式性、表面性、片面性，失去財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)和意義。我國(guó)的融資性擔(dān)保行業(yè)是一個(gè)新興產(chǎn)業(yè)，沒(méi)有經(jīng)歷較長(zhǎng)時(shí)間的發(fā)展，因此普遍存在著行業(yè)管理制度和方法的研究滯后于實(shí)踐的現(xiàn)象。雖然政府相關(guān)部門(mén)陸續(xù)出臺(tái)了一些管理辦法和制度，但是總體來(lái)看比較零散，相互關(guān)系性不強(qiáng)，缺乏整體性，并且還有很多需要細(xì)化的專項(xiàng)管理制度和管理辦法沒(méi)有建立起來(lái)，已經(jīng)建立的管理辦法和制度也存在很多需要改進(jìn)和完善的地方，對(duì)擔(dān)保行業(yè)實(shí)際工作中的各項(xiàng)制度建設(shè)缺乏指導(dǎo)性，由于行業(yè)制度建設(shè)的不完善，大部分擔(dān)保公司沒(méi)有建立起有效的財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)制，使擔(dān)保公司面臨較大的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、改善融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理的建議

（一）建立健全財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制制度

融資性擔(dān)保公司要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和行業(yè)管理辦法，制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，企業(yè)內(nèi)部成立專門(mén)的審計(jì)部門(mén)或指定專門(mén)的審計(jì)人員，定期開(kāi)展內(nèi)審工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，不斷調(diào)整、完善企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)及內(nèi)部管理制度，樹(shù)立全員風(fēng)控意識(shí)。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)于一個(gè)年度終了，聘請(qǐng)第三方專業(yè)中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)進(jìn)行外部審計(jì)，規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)核算和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，有效控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（二）打造具有綜合能力的財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)

隨著擔(dān)保行業(yè)的不斷發(fā)展，擁有一支具有綜合能力的財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)是融資性擔(dān)保公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一。擔(dān)保公司要重視對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員進(jìn)行法律、金融、業(yè)務(wù)等相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)，采取定期考核以及崗位輪換的方式提高財(cái)務(wù)人T的綜合能力，使財(cái)務(wù)人員不斷適應(yīng)公司發(fā)展的需要。同時(shí)，要引進(jìn)具有綜合素質(zhì)的復(fù)合型財(cái)務(wù)管理人才，充實(shí)財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍，提高財(cái)務(wù)管理整體水平，提升公司競(jìng)爭(zhēng)能力，促進(jìn)公司持續(xù)發(fā)展。

（三）強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理在風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用

融資性擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理應(yīng)參與到對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審中，財(cái)務(wù)管理人員要建立一套完整的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析模板，在進(jìn)行保前調(diào)查評(píng)審時(shí)，財(cái)務(wù)管理人員首先通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析模板初步了解客戶的資產(chǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)情況，評(píng)估客戶資金流動(dòng)能力和償債能力，然后深入現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)企業(yè)提供的各項(xiàng)信息的真實(shí)性，判斷客戶經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，為公司決策提供可供參考的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)管理部門(mén)要按期做好保后管理，分析在?？蛻糌?cái)務(wù)信息是否存在較大波動(dòng)，客戶經(jīng)營(yíng)是否按預(yù)定目標(biāo)發(fā)展。做到管理到位，及時(shí)預(yù)警，防范風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（四）加強(qiáng)全面資產(chǎn)管理，保障公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)

融資性擔(dān)保公司的資產(chǎn)管理，包括對(duì)公司自有資產(chǎn)的管理和對(duì)被擔(dān)保企業(yè)反擔(dān)保物品的管理。對(duì)公司自有資產(chǎn)的管理最重要的是對(duì)運(yùn)營(yíng)資金的管理，要做好對(duì)公司運(yùn)營(yíng)資金的管理工作，首先是合理籌措運(yùn)營(yíng)資金。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，為支持和鼓勵(lì)融資性擔(dān)保公司的發(fā)展，國(guó)家先后出臺(tái)了許多扶持政策，緩解擔(dān)保公司近年來(lái)出現(xiàn)的運(yùn)營(yíng)資金壓力，財(cái)務(wù)管理人員要充分理解并合理運(yùn)用國(guó)家相關(guān)扶持政策，積極為公司籌措運(yùn)營(yíng)資金。其次要提高資金使用效率，融資性擔(dān)保公司要做好投資預(yù)算和投資決策，多元化、多結(jié)構(gòu)地合理配置有限的資金，以分散和降低風(fēng)險(xiǎn)，提升公司利潤(rùn)空間，保障公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)。做好被擔(dān)保企業(yè)反擔(dān)保物品的管理先要做好詳細(xì)的登記，包括反擔(dān)保物品名稱、類(lèi)別、抵質(zhì)押前權(quán)利人、現(xiàn)狀、中介機(jī)構(gòu)評(píng)估值、反擔(dān)保債務(wù)金額等要素，然后要定期檢查反擔(dān)保物品的狀況和性質(zhì)等是否發(fā)生了變化，詳細(xì)記錄每期檢查結(jié)果，并形成書(shū)面報(bào)告報(bào)送公司及相關(guān)部門(mén)，以及時(shí)防控風(fēng)險(xiǎn)。

（五）運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，提高財(cái)務(wù)管理水平

運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)系統(tǒng)，可以整合公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)各部門(mén)數(shù)據(jù)信息資源共享，有效保證各種財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性。同時(shí)，公司各項(xiàng)信息資源能夠及時(shí)反饋到相關(guān)職能部門(mén)，有利于各部門(mén)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，提高財(cái)務(wù)管理水平，降低風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)健康發(fā)展。

四、結(jié)語(yǔ)

在目前經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，融資性擔(dān)保公司的發(fā)展面臨著較大的困難和挑戰(zhàn)，只有加強(qiáng)和提升融資性擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理水平，積極發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在擔(dān)保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的指導(dǎo)和監(jiān)督作用，樹(shù)立全面財(cái)務(wù)管理意識(shí)和全員風(fēng)控管理意識(shí)，才能推動(dòng)和促進(jìn)融資性擔(dān)保公司的持續(xù)健康發(fā)展。本文圍繞財(cái)務(wù)管理在融資性擔(dān)保公司中的作用，分別從財(cái)務(wù)管理觀念和制度、人員隊(duì)伍素質(zhì)、財(cái)務(wù)監(jiān)督和控制措施以及現(xiàn)代信息技術(shù)的運(yùn)用等方面提出了建議，希望對(duì)今后融資性擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理工作有所幫助和借鑒。

（作者單位為重慶市萬(wàn)州區(qū)國(guó)有資產(chǎn)擔(dān)保有限公司）

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第2篇：融資擔(dān)保公司的作用范文

【關(guān)鍵詞】績(jī)效考核 財(cái)務(wù)監(jiān)控 社會(huì)審計(jì) 資產(chǎn)評(píng)估

國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知》（〔2009〕7號(hào)）、《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)等七部委令2010年第3號(hào)）、財(cái)政部《關(guān)于地方財(cái)政部門(mén)積極做好融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)管理工作的意見(jiàn)》（財(cái)金〔2010〕23號(hào)）等一系列法律法規(guī)規(guī)章的頒布實(shí)施，對(duì)于支持和促進(jìn)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的規(guī)范發(fā)展，指導(dǎo)地方財(cái)政部門(mén)更好地履行職責(zé)，促進(jìn)融資性擔(dān)保公司的健康發(fā)展具有重要意義。本文擬從以下幾個(gè)方面入手，探求融資性擔(dān)保公司加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)監(jiān)控的一些途徑和方法。

一、強(qiáng)化融資性擔(dān)保公司的績(jī)效考核機(jī)制

建立績(jī)效考核體系是有效運(yùn)用約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，促進(jìn)融資性擔(dān)保公司業(yè)務(wù)穩(wěn)定、快速、高效、安全、持久發(fā)展的基本需要。其精髓是對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程的一種控制，通過(guò)融資性擔(dān)保公司的績(jī)效結(jié)果的反饋，實(shí)現(xiàn)融資性擔(dān)保公司績(jī)效的改進(jìn)和提升，促進(jìn)融資性擔(dān)保公司穩(wěn)健發(fā)展。設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)管理、項(xiàng)目收益、資產(chǎn)質(zhì)量、資本比率、市場(chǎng)開(kāi)拓、業(yè)務(wù)質(zhì)量、過(guò)程的控制與管理、內(nèi)部控制、員工發(fā)展、盈利能力等考核指標(biāo)。實(shí)施各層次經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核制度（包括集體績(jī)效和個(gè)人績(jī)效），層層落實(shí)到最小組織單元甚至個(gè)人，量化指標(biāo)體系及指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)值、指標(biāo)權(quán)重結(jié)構(gòu)。以業(yè)務(wù)發(fā)展最優(yōu)化和經(jīng)營(yíng)效益最大化為目標(biāo)，優(yōu)化績(jī)效考核體系的設(shè)計(jì)程序，確定不同的動(dòng)態(tài)指標(biāo)和靜態(tài)指標(biāo)，前者是反映融資性擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效變化方向（進(jìn)步或退步）的趨勢(shì)；后者則反映融資性擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效水平的現(xiàn)狀。從分析其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)入手，依據(jù)簡(jiǎn)明性、主導(dǎo)性、可操作性原則，找出影響和表征融資性擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效管理成效的主要因子，確定指標(biāo)權(quán)重系數(shù)，以計(jì)算相應(yīng)的績(jī)效。具體計(jì)算過(guò)程可參照：

經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核總分=∑（各單項(xiàng)指標(biāo)考核基準(zhǔn)分+加分-扣分）；正向指標(biāo)完成率=指標(biāo)完成值÷指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值×100%；逆向指標(biāo)完成率=（2-指標(biāo)完成值÷指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值）×100%。

并設(shè)定，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)值得滿分，每多（少）完成1%，加（扣）基準(zhǔn)分的0.5%。加分以基準(zhǔn)分的0.5倍為上限，扣分以扣完基準(zhǔn)分為止。

對(duì)于評(píng)價(jià)獲取的融資性擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效綜合指數(shù)進(jìn)行定性分析，建立一個(gè)分級(jí)表，并給出相應(yīng)的分級(jí)評(píng)語(yǔ)，指出優(yōu)、劣之處以及重點(diǎn)改進(jìn)方向，分析改進(jìn)的難度，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，并與收入掛鉤，營(yíng)造科學(xué)的績(jī)效考核運(yùn)行環(huán)境，以促進(jìn)績(jī)效考核機(jī)制的不斷完善和發(fā)展。

二、加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理職能

財(cái)政部2010年4月6日下發(fā)的《關(guān)于地方財(cái)政部門(mén)積極做好融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)管理工作的意見(jiàn)》，明確要求地方政府積極參與地方融資性擔(dān)保體系建設(shè)，落實(shí)好對(duì)符合條件的融資性擔(dān)保公司免征營(yíng)業(yè)稅、準(zhǔn)備金提取和代償損失稅前扣除等財(cái)稅優(yōu)惠政策。要求加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)管理規(guī)范性，防范和化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)；完善融資性擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管制度；要求地方財(cái)政監(jiān)管部門(mén)支持建立健全本地區(qū)融資性擔(dān)保公司的信用評(píng)級(jí)和征信管理體系，推動(dòng)建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與融資性擔(dān)保公司之間的信息共享機(jī)制；鼓勵(lì)融資性擔(dān)保公司相互開(kāi)展分保、聯(lián)保和再擔(dān)保等業(yè)務(wù)合作。所有這些政策，無(wú)疑是對(duì)融資性擔(dān)保公司提升財(cái)務(wù)管理職能而提出的新要求和新挑戰(zhàn)。

融資性擔(dān)保公司不妨從以下幾個(gè)方面著手提升其財(cái)務(wù)管理職能：（1）建立健全融資性擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》（2006）及財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈擔(dān)保企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法〉的通知》（財(cái)會(huì)〔2005〕17號(hào)）進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。按照規(guī)定及時(shí)向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表（或利潤(rùn)表）、所有者權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表、擔(dān)保余額變動(dòng)表、代管擔(dān)?；鹱儎?dòng)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)在內(nèi)的經(jīng)營(yíng)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、合法合規(guī)報(bào)告等文件和資料。融資性擔(dān)保公司向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交的各類(lèi)文件和資料，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、可靠。并按季度向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告資本金的運(yùn)用情況。會(huì)計(jì)報(bào)表附注的內(nèi)容主要應(yīng)當(dāng)包括：所采用的主要會(huì)計(jì)處理方法及其變更情況、變更原因以及對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響；非經(jīng)常性項(xiàng)目的說(shuō)明；會(huì)計(jì)報(bào)表中有關(guān)重要項(xiàng)目的明細(xì)資料；其他有助于理解和分析報(bào)表需要說(shuō)明的事項(xiàng)。財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)主要說(shuō)明投資經(jīng)營(yíng)、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)及其分配情況；財(cái)務(wù)收支情況、稅金繳納情況、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資變動(dòng)情況、主管部門(mén)批準(zhǔn)事項(xiàng)的執(zhí)行情況，對(duì)本期或下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)，資產(chǎn)負(fù)債表截止日至報(bào)出期內(nèi)發(fā)生的對(duì)公司財(cái)務(wù)有重大影響的情況，資金增減、周轉(zhuǎn)以及為正確理解財(cái)務(wù)報(bào)表需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)。年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具審計(jì)報(bào)告后和年度財(cái)務(wù)報(bào)告一起報(bào)送相關(guān)主管部門(mén)。并根據(jù)主管部門(mén)的要求，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況進(jìn)行認(rèn)真分析，提出改進(jìn)和加強(qiáng)管理的意見(jiàn)。（2）嚴(yán)格資金管理，必須在國(guó)家規(guī)定的范圍內(nèi)籌措資金、運(yùn)用資金、開(kāi)展業(yè)務(wù)。（3）加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，嚴(yán)格管理費(fèi)用開(kāi)銷(xiāo)，建立高效合理的費(fèi)用支出審批制度和用款審批報(bào)銷(xiāo)程序。從嚴(yán)控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，實(shí)現(xiàn)成本費(fèi)用預(yù)算制度，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的有關(guān)權(quán)益性支出必須按國(guó)家相關(guān)規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。（4）加強(qiáng)固定資產(chǎn)購(gòu)建管理，制定經(jīng)過(guò)審批程序的固定資產(chǎn)購(gòu)建計(jì)劃，按國(guó)家規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。（5）嚴(yán)格資產(chǎn)管理和清查，融資性擔(dān)保責(zé)任余額應(yīng)按相關(guān)法律、行政法規(guī)及部門(mén)規(guī)章的規(guī)定控制在一定的范圍內(nèi)，原則上不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的10倍；對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的10%，對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的15%，對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的30%；并按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金；擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到當(dāng)年擔(dān)保責(zé)任余額10%的，實(shí)行差額提?。话匆?guī)定計(jì)提各種包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金在內(nèi)的準(zhǔn)備金或者資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。（6）提高融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，遵循人是融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理的主體，要求每一個(gè)從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的員工都具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，要求財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任職資格符合《會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)的規(guī)定，提高會(huì)計(jì)人員在公司的政治、經(jīng)濟(jì)地位和工作積極性。

三、發(fā)揮注冊(cè)會(huì)計(jì)師社會(huì)審計(jì)的監(jiān)督作用

經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、發(fā)改委、工信部、財(cái)政部、商務(wù)部、中國(guó)人民銀行和國(guó)家工商總局聯(lián)合的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》第四十三條明確規(guī)定：“融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度審計(jì)，并將審計(jì)報(bào)告及時(shí)報(bào)送監(jiān)管部門(mén)。”這里所述的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)指的顯然是中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師和所隸屬的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。就注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)而言，與其他行業(yè)的審計(jì)比較要特別關(guān)注以下事項(xiàng)：

1.內(nèi)部資產(chǎn)管理制度健全性、經(jīng)營(yíng)運(yùn)作規(guī)范性、薪酬制度科學(xué)性以及業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)范性等內(nèi)部控制制度情況。對(duì)經(jīng)營(yíng)規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)集中度管理、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理、準(zhǔn)備金計(jì)提、關(guān)聯(lián)方擔(dān)保、信息管理與披露、公司治理、專業(yè)人員配備、財(cái)務(wù)制度、收費(fèi)原則、責(zé)任分擔(dān)等內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，實(shí)施必要的控制測(cè)試，以評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果和效率。

2.關(guān)注設(shè)立的融資性擔(dān)保公司及其分支機(jī)構(gòu)是否經(jīng)監(jiān)管部門(mén)審查批準(zhǔn)，其設(shè)立是否符合法律法規(guī)規(guī)定的設(shè)立條件，注冊(cè)資本是否符合國(guó)家規(guī)定的要求，并在外勤過(guò)程中，采集如下相關(guān)審計(jì)證據(jù)：設(shè)立申請(qǐng)書(shū)、可行性研究報(bào)告、章程或投資協(xié)議書(shū)、股東名冊(cè)及其出資額、股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東出資的驗(yàn)資證明及持有注冊(cè)資本5%以上股東的資信證明和有關(guān)資料、擬任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的資格證明和學(xué)歷證明、經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所證明材料等。關(guān)注被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)范圍，判斷業(yè)務(wù)范圍是否符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，有沒(méi)有違法經(jīng)營(yíng)行為，以保證審計(jì)證據(jù)的充分性和適當(dāng)性，識(shí)別公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性。

3.注冊(cè)會(huì)計(jì)師要善于識(shí)別融資性擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、信用、結(jié)算、償債、法律等風(fēng)險(xiǎn)。其中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、融資不當(dāng)?shù)蓉?cái)務(wù)原因使公司可能喪失發(fā)展能力而導(dǎo)致投資者預(yù)期收益下降的風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)等，是指因利率、匯率、商品價(jià)格或其他市場(chǎng)因素的變動(dòng)導(dǎo)致被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)能力變?nèi)醵饟p失的風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)是指被擔(dān)保人在到期時(shí)或之后期間內(nèi)沒(méi)有全額向擔(dān)保權(quán)人（又稱債權(quán)人）履行義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)；結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指融資性擔(dān)保公司已履行交易義務(wù)，但沒(méi)有從客戶或交易對(duì)方收到相應(yīng)價(jià)款的風(fēng)險(xiǎn)；償債風(fēng)險(xiǎn)是指融資性擔(dān)保公司在被擔(dān)保人無(wú)法實(shí)現(xiàn)付款承諾到期時(shí)需要擔(dān)保方代行支付卻沒(méi)有資金履行承付的風(fēng)險(xiǎn)；法律風(fēng)險(xiǎn)指國(guó)家法律法規(guī)發(fā)生變化給融資性擔(dān)保公司帶來(lái)的不利影響形成的風(fēng)險(xiǎn)。

4.由于融資性擔(dān)保公司具有的特征和風(fēng)險(xiǎn)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，以將審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)降至可接受的低水平。在接受業(yè)務(wù)時(shí)，充分考慮專業(yè)勝任能力，在評(píng)價(jià)自身專業(yè)勝任能力時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮：是否具備融資性擔(dān)保公司審計(jì)所需要的專門(mén)知識(shí)和技能；是否熟悉或了解融資性擔(dān)保公司計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)及其他和資金收付相關(guān)的系統(tǒng)；是否具有對(duì)融資性擔(dān)保公司國(guó)內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)的充足人力資源。并重點(diǎn)關(guān)注以下現(xiàn)象：（1）宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)對(duì)融資性擔(dān)保公司的影響；（2）適用的融資性擔(dān)保公司監(jiān)管法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度；（3）融資性擔(dān)保公司的特殊會(huì)計(jì)慣例及問(wèn)題；（4）融資性擔(dān)保公司的組織結(jié)構(gòu)及資本結(jié)構(gòu)；（5）融資性擔(dān)保公司的金融產(chǎn)品、服務(wù)及市場(chǎng)狀況；（6）融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)及管理策略；（7）融資性擔(dān)保公司的相關(guān)內(nèi)部控制；（8）融資性擔(dān)保公司的資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)及他們的被擔(dān)保人基本情況；（9）融資性擔(dān)保公司的主要被擔(dān)保對(duì)象所處行業(yè)狀況；（10）融資性擔(dān)保公司的重大訴訟。

5.可以通過(guò)對(duì)擔(dān)保收入組成等的了解，掌握被擔(dān)保人的基本情況，并通過(guò)函證，或者到被擔(dān)保人實(shí)地觀察、詢問(wèn)、檢查，了解被擔(dān)保人的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力、盈利能力、發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)現(xiàn)狀、經(jīng)營(yíng)環(huán)境等狀況，測(cè)試擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，判斷其可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)的代償風(fēng)險(xiǎn)。

四、發(fā)揮注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師的作用

對(duì)于融資性擔(dān)保公司而言，發(fā)揮注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師的作用尤其重要。公司為被擔(dān)保人提供擔(dān)保的同時(shí)，可以要求被擔(dān)保人用自己的財(cái)產(chǎn)權(quán)利或者第三人提供反擔(dān)保，通常有：

1.抵押品。具體包括：（1）抵押人所擁有的房屋和其他地上定著物；（2）抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；（3）抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；（4）抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；（5）依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)等等。

2.動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押。可以是機(jī)器、交通運(yùn)輸工具，或者損耗較小的貴重物資（包括金、銀、珠寶、玉石等有形動(dòng)產(chǎn)）。

3. 權(quán)利質(zhì)押。主要有：（1）未兌付的匯票、支票、本票；（2）未到期的債券、存款單；（3）未到期的倉(cāng)單、提單；（4）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；（5）可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；（6）應(yīng)收賬款；（7）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。

4.第三人擔(dān)保。有實(shí)力的第三人（包括法人和自然人）為被擔(dān)保人提供再擔(dān)保。

注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師可以對(duì)上述的抵押品、用于質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)、用于質(zhì)押的權(quán)利，根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估的要求，運(yùn)用資產(chǎn)評(píng)估的技術(shù)手段和方法，評(píng)估這些抵押品、質(zhì)押品等的公允價(jià)值，作為是否提供擔(dān)保以及可供擔(dān)保金額的依據(jù)。也可以通過(guò)對(duì)第三方企業(yè)價(jià)值的評(píng)估，為融資性擔(dān)保公司提供對(duì)第三方代行償債能力的判斷。融資性擔(dān)保公司在截止期編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)需要對(duì)還在擔(dān)保中的擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，測(cè)試原公允價(jià)值是否發(fā)生了較大的變化，如果有了較大變化，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取補(bǔ)救措施，保證擔(dān)保行為的安全性，而這個(gè)變化區(qū)間，也可以由注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師運(yùn)用自己的專業(yè)勝任能力，予以提供參考數(shù)據(jù)。

五、當(dāng)前特別要關(guān)注的事項(xiàng)

當(dāng)前，在銀行對(duì)地方融資平臺(tái)貸款收緊的情況下，地方融資平臺(tái)能否獲得貸款，就要看是否能提供有效的抵押、擔(dān)保，而在財(cái)政擔(dān)保被叫停，地方人大出具的擔(dān)保函也被宣告無(wú)效之后，政策性擔(dān)保公司成為了地方政府所能依賴的擔(dān)保工具。所以，當(dāng)前要特別加強(qiáng)政策性融資擔(dān)保公司對(duì)政策性融資提供擔(dān)保的監(jiān)管力度，規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，扼制地方政府的融資沖動(dòng)。

（教授系CPA、資產(chǎn)評(píng)估師）

參考文獻(xiàn)

[1] 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì).中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則（2006）[M].北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2006.

[2] 財(cái)政部.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（2006）[M].北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2006.

[3] 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì).中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師繼續(xù)教育審計(jì)案例（第一輯）[M].北京：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2009.

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第3篇：融資擔(dān)保公司的作用范文

    據(jù)了解，為了在較短的時(shí)間里順利完成兩家公司的合并，“工作籌備組”目前已經(jīng)成立，由中小擔(dān)保的總經(jīng)理何志福任組長(zhǎng)，高投保董事長(zhǎng)張曉平任副組長(zhǎng)。

    已獲省政府批準(zhǔn)

    6日，吉林省國(guó)資委一位官員透露：“關(guān)于中小擔(dān)保和高投保合并的方案，目前已經(jīng)吉林省政府常務(wù)會(huì)議討論并通過(guò)?！?/p>

    據(jù)介紹，在吉林省國(guó)資委所監(jiān)管的41戶企業(yè)中，中小擔(dān)保和高投保是惟一的兩家金融類(lèi)企業(yè)。兩家擔(dān)保公司均為吉林省政府于1999年設(shè)立，現(xiàn)由吉林省國(guó)資委行使出資人職能的企業(yè)。其中中小擔(dān)保的注冊(cè)資本金為5000萬(wàn)，高投保的成立注冊(cè)資本金為3250萬(wàn)。“兩家擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)開(kāi)展得并不是非常好，所開(kāi)展的多數(shù)擔(dān)保業(yè)務(wù)放大系數(shù)僅為1，沒(méi)有真正體現(xiàn)擔(dān)保的作用。吉林省國(guó)資委將兩家公司合并，目的是增強(qiáng)實(shí)力，使注入的國(guó)有資本能夠取得最大的收益?！碧峒皟杉覔?dān)保公司的合并原因，吉林省國(guó)資委一位負(fù)責(zé)人表示。“兩家擔(dān)保公司合并后，將為吉林省的中小企業(yè)提供更具實(shí)力的擔(dān)保業(yè)務(wù)，從年初政府著力打造吉林省信用擔(dān)保體系，到現(xiàn)在我省兩家最具實(shí)力的擔(dān)保公司合并，為我省中小企業(yè)打造融資平臺(tái)的動(dòng)作正在加速。”一位致力于中小企業(yè)融資的業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為。

    目前正在清產(chǎn)核資

    6日，記者來(lái)到了位于長(zhǎng)春市西安大路的中小擔(dān)保，其公司總經(jīng)理何志福不在，該公司綜合管理部部長(zhǎng)張今朝向記者介紹了情況，“目前，兩公司合并的工作已經(jīng)到了清產(chǎn)核資的階段。按照吉林省國(guó)資委的要求，今年年底之前將完成合并前的主要工作?！痹谙喔舨贿h(yuǎn)的高投保，其公司的一工作人員表示，目前合并的事宜還不便公開(kāi)。

    為了保證合并后成立的擔(dān)保公司的實(shí)力，吉林省國(guó)資委一位官員表示，“對(duì)于新成立的擔(dān)保公司，吉林省國(guó)資委將為其新增資本，力爭(zhēng)使其注冊(cè)資本金超過(guò)億元?！?/p>

    中小企業(yè)融資提速

第4篇：融資擔(dān)保公司的作用范文

摘要財(cái)務(wù)精益化管理是融資擔(dān)保公司發(fā)展的重點(diǎn)，依據(jù)現(xiàn)階段融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)精益化管理工作情況，結(jié)合近年砣謐實(shí)19司的工作重點(diǎn)和特點(diǎn)，提出優(yōu)質(zhì)的融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)精益化管理方案，起到提升融資擔(dān)保公司精細(xì)化財(cái)務(wù)管理質(zhì)量的效果。

關(guān)鍵詞融資擔(dān)保財(cái)務(wù)精益化

現(xiàn)階段，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境的不斷發(fā)展，政府提出了更多的法律政策，并且受到中小企業(yè)的支持，融資性擔(dān)保公司的構(gòu)建也得到了不斷地進(jìn)步。融資性擔(dān)保公司通常情況下都是依據(jù)區(qū)域政府和有政府支持的機(jī)構(gòu)管理，董事會(huì)和日常工作一般都是政府管理，其主要目的是為了加大中小企業(yè)的發(fā)展和區(qū)域經(jīng)濟(jì)，具有非營(yíng)利性；商業(yè)形式的擔(dān)保公司通常都是依據(jù)企業(yè)、個(gè)人等占主要股份，以追求最大的經(jīng)濟(jì)效益，具有強(qiáng)烈的商業(yè)特點(diǎn)。融資性擔(dān)保公司具備的特點(diǎn)，影響了起自身的金融和財(cái)務(wù)。從精細(xì)化財(cái)務(wù)管理分析融資性擔(dān)保公司發(fā)展中存在的問(wèn)題，對(duì)于提升擔(dān)保公司和擔(dān)保行業(yè)的進(jìn)步有一定的影響力。

一、融資性擔(dān)保公司在精細(xì)化財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題

（一）缺少專業(yè)的精細(xì)化財(cái)務(wù)管理人才

目前，融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的越來(lái)越快，融資性擔(dān)保公司的數(shù)量也在不斷提升，工作模式也在不斷的拓展。由此，對(duì)于高素質(zhì)復(fù)合型財(cái)務(wù)管理人才的需求，也在不斷增加，特別是那些擁有法律知識(shí)與金融知識(shí)綜合性強(qiáng)的精細(xì)化財(cái)務(wù)管理人員。這與融資性擔(dān)保公司自身不關(guān)注精細(xì)化財(cái)務(wù)管理工作、沒(méi)有實(shí)施人才培訓(xùn)有一定的聯(lián)系。公司沒(méi)有認(rèn)識(shí)到精細(xì)化財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理工作中的重要意義。因?yàn)樗枷肷险J(rèn)識(shí)的不全面，促使公司沒(méi)有提供更為優(yōu)質(zhì)人才的條件，也沒(méi)有重視起財(cái)務(wù)工作者的培訓(xùn)工作，這也是專業(yè)財(cái)務(wù)管理人才缺少的主要影響因素。

（二）缺少有效的財(cái)務(wù)監(jiān)管

現(xiàn)階段，融資性擔(dān)保企業(yè)，特別是具有商業(yè)特點(diǎn)的擔(dān)保公司存在較為嚴(yán)重的非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及范圍經(jīng)營(yíng)的行為。例如，有的融資性擔(dān)保公司為了獲取更多的經(jīng)濟(jì)效益在沒(méi)有達(dá)到經(jīng)營(yíng)許可證的情況下，依舊實(shí)施短期資金融通等工作，這種工作大部分都是超出經(jīng)營(yíng)范圍的，并且也是融資企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)問(wèn)題的主要影響因素。深入分析主要是擔(dān)保公司財(cái)務(wù)預(yù)算監(jiān)管系統(tǒng)構(gòu)建的不完善，從而促使擔(dān)保公司出現(xiàn)了較為嚴(yán)重的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作難以得到確保，并且為公司的發(fā)展帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）對(duì)被擔(dān)保企業(yè)的信息審計(jì)工作不嚴(yán)謹(jǐn)

很多中小型民營(yíng)企業(yè)獲取發(fā)展資金，通常需要向融資性擔(dān)保公司尋求融資擔(dān)保，但是為了獲取擔(dān)保公司的信任，這些企業(yè)大部分都存在一些虛假的行為。但是擔(dān)保公司擁有很多的會(huì)計(jì)師因?yàn)樽陨砟芰τ邢?，難以對(duì)企業(yè)提供的擔(dān)保物實(shí)施有效的價(jià)值評(píng)價(jià)?；蛘呤且恍┤谫Y性擔(dān)保公司在日益競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境中占據(jù)重要的地位，存在一些缺少風(fēng)險(xiǎn)觀念的情況，其中展現(xiàn)為只關(guān)注企業(yè)短期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)濟(jì)收益，但是沒(méi)有審核企業(yè)中提供的經(jīng)營(yíng)信息和會(huì)計(jì)信息。這些都會(huì)為擔(dān)保公司的發(fā)展埋下一些潛在的財(cái)務(wù)問(wèn)題，并且難以實(shí)施有效的管理和防控。

二、融資性擔(dān)保公司實(shí)施有效精細(xì)化財(cái)務(wù)管理的工作方案

（一）構(gòu)建全面的內(nèi)部精細(xì)化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)

融資性擔(dān)保公司要實(shí)施全面的精細(xì)化財(cái)務(wù)管理工作，最重要的是要構(gòu)建完善的精細(xì)化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，其中包含了財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)計(jì)算制度等，并且在實(shí)施企業(yè)內(nèi)部精細(xì)化財(cái)務(wù)管理工作的過(guò)程中，定期實(shí)施外部審計(jì)工作，從而有效控制企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。這些風(fēng)險(xiǎn)包含了資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、委托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等?？偟膩?lái)說(shuō)，就是融資性擔(dān)保公司需要讓業(yè)務(wù)模式和資本模型保持統(tǒng)一，構(gòu)建全面的資本補(bǔ)充系統(tǒng)，從而有效提升風(fēng)險(xiǎn)控制的水平。除此之外，為了減少集中性風(fēng)險(xiǎn)性，在實(shí)施工作的過(guò)程中，公司要對(duì)擔(dān)保的客戶、時(shí)間、區(qū)域以及擔(dān)保額度等內(nèi)容實(shí)施有效的限制和管理。在實(shí)施自由資金投資的過(guò)程中，為了確保公司資金和負(fù)債流動(dòng)性的協(xié)調(diào)是相同的，減少流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，需要在確保法律的條件下，關(guān)注對(duì)債務(wù)實(shí)施整體的評(píng)估和研究。同時(shí)，若是需要提升自用固定資產(chǎn)投資的過(guò)程中，不能間接依據(jù)評(píng)價(jià)的形式實(shí)施賬目的整合，而是要結(jié)合歷史成本實(shí)施有效的賬目管理。

（二）關(guān)注培養(yǎng)高素質(zhì)的復(fù)合型財(cái)務(wù)人才

隨著融資性擔(dān)保公司規(guī)模的不斷拓展，數(shù)量的不斷提升，促使高素質(zhì)的復(fù)合型財(cái)務(wù)人才成為公司發(fā)展的重點(diǎn)需求內(nèi)容，為了提升精細(xì)化財(cái)務(wù)管理人才的素質(zhì)，擔(dān)保公司可以在提升人才待遇的情況下，嚴(yán)謹(jǐn)選擇綜合素質(zhì)較高的人才。除此之外，關(guān)注對(duì)現(xiàn)階段精細(xì)化財(cái)務(wù)管理人才的專業(yè)培訓(xùn)工作，其中包含了流程培訓(xùn)、法律知識(shí)培訓(xùn)以及業(yè)務(wù)技巧培訓(xùn)等，全面提升精細(xì)化財(cái)務(wù)管理工作者的綜合能力。同時(shí)為了提升實(shí)際培訓(xùn)工作質(zhì)量，可以實(shí)施有效的考核，在考察通過(guò)之后才能上崗。依據(jù)優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)規(guī)定，有助于財(cái)務(wù)工作者可以不斷提升自身的工作能力。

（三）提升公司的成本費(fèi)用管理

成本費(fèi)用管理將影響著公司的經(jīng)濟(jì)效益，因?yàn)楝F(xiàn)階段融資性擔(dān)保行業(yè)一直存在問(wèn)題，為了防止業(yè)務(wù)數(shù)量和經(jīng)濟(jì)效益出現(xiàn)更多的下降問(wèn)題，擔(dān)保公司一定要關(guān)注成本費(fèi)用的管控工作，從而為擔(dān)保公司實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控和管理，為其未來(lái)的發(fā)展提供更為優(yōu)質(zhì)的平臺(tái)。由此，這對(duì)于提升公司的競(jìng)爭(zhēng)力有一定的影響力。總的來(lái)說(shuō)，擔(dān)保公司需要對(duì)預(yù)算的編制、分析以及考核等執(zhí)行工作實(shí)施有效的監(jiān)管，對(duì)于那些沒(méi)有通過(guò)審核的成本費(fèi)用一定要?jiǎng)h除。至于那些亂用會(huì)計(jì)科目、逃避精細(xì)化財(cái)務(wù)管理等問(wèn)題，一定要加大懲處力度，不能姑息。禁止應(yīng)用非法的形式為對(duì)利潤(rùn)實(shí)施有效的調(diào)控，例如多攤、少攤等行為，并且構(gòu)建一個(gè)全面的成本執(zhí)行監(jiān)管系統(tǒng)，從而對(duì)成本費(fèi)用預(yù)算的實(shí)施情況進(jìn)行有效的檢測(cè)和考察。除此之外，對(duì)于公司的平時(shí)成本支出也要進(jìn)行有效的管理，提升開(kāi)支的審批授權(quán)能力，減少開(kāi)支的要求和模式，明確報(bào)銷(xiāo)的審批，特別是對(duì)于維修、業(yè)務(wù)宣傳、通訊費(fèi)用等常見(jiàn)支出的項(xiàng)目上實(shí)施有效的監(jiān)管，依據(jù)上述案例有效降低成本支出，促使融資性擔(dān)保公司實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。

（四）全面依據(jù)外部監(jiān)管的力量

融資性擔(dān)保公司精細(xì)化財(cái)務(wù)管理監(jiān)督工作依據(jù)的外界力量就是銀行和地方監(jiān)管部門(mén)。銀行工作主要是防止擔(dān)保公司出現(xiàn)于擔(dān)保工作無(wú)聯(lián)系的資金往來(lái)，依據(jù)源頭上對(duì)于擔(dān)保公司實(shí)施的資金監(jiān)管，有助于公司出現(xiàn)違規(guī)套用銀行信貸資金的情況。而地方監(jiān)管工作，主要是區(qū)域財(cái)政部門(mén)對(duì)擔(dān)保公司的實(shí)際工作情況和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管工作。融資性擔(dān)保公司需要全面結(jié)合外界監(jiān)管力量，確保內(nèi)部精細(xì)化財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范性，從而為實(shí)際發(fā)展奠定基礎(chǔ)，促使融資性擔(dān)保公司可以有效的發(fā)展下去。

三、結(jié)語(yǔ)

融資性擔(dān)保公司的進(jìn)步對(duì)于中小企業(yè)和“三農(nóng)”健康的有效發(fā)展有一定的引導(dǎo)作用。融資性擔(dān)保公司的進(jìn)步一定存在一定的問(wèn)題，由此在發(fā)展的過(guò)程中一定要關(guān)注和提升擔(dān)保公司中的精細(xì)化財(cái)務(wù)管理工作，提升擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管系統(tǒng)，構(gòu)建全面的公司精細(xì)化財(cái)務(wù)管理制度，提升風(fēng)險(xiǎn)管理工作效率，促使融資性擔(dān)保行業(yè)構(gòu)建完善的融資擔(dān)保服務(wù)系統(tǒng)，從而提升融資性擔(dān)保公司的經(jīng)濟(jì)收益。因此，融資性擔(dān)保公司在實(shí)際發(fā)展的過(guò)程中，一定好明確精細(xì)化財(cái)務(wù)管理工作，從而為融資性擔(dān)保公司提供有效的保障。

參考文獻(xiàn)：

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第5篇：融資擔(dān)保公司的作用范文

【關(guān)鍵詞】 融資性擔(dān)保公司;　盈利構(gòu)成分析;　持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力要素;　風(fēng)險(xiǎn)防范

在人們的傳統(tǒng)印象中，融資性擔(dān)保公司作為類(lèi)金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)常與小額貸款公司相提并論，高息借貸，在信貸緊縮政策的形勢(shì)下具備很強(qiáng)的盈利能力和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，實(shí)則不然。2010年3月，由七部委共同制定、國(guó)務(wù)院頒布的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱“辦法”）出臺(tái)，為真正給企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)的擔(dān)保公司提供了規(guī)范運(yùn)作的標(biāo)準(zhǔn)，也上了一個(gè)緊箍咒?！稗k法”第27—31條從擔(dān)保規(guī)模、擔(dān)保對(duì)象、資金拆借以及準(zhǔn)備金的提取等不同角度進(jìn)行了規(guī)范，實(shí)際上是限制了利潤(rùn)的來(lái)源結(jié)構(gòu)和規(guī)模大小?！稗k法”中指出，擔(dān)保公司的主要業(yè)務(wù)是為中小企業(yè)提供各種擔(dān)保服務(wù)，可以兼營(yíng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)和對(duì)外投資業(yè)務(wù)。

自筆者擔(dān)任義烏中新力合擔(dān)保公司董事以來(lái)，逐漸明白擔(dān)保公司只是一家借助于銀行，由其提供擔(dān)保，收取擔(dān)保費(fèi)，由銀行借出資金收取利息，企業(yè)作為借款人需交納擔(dān)保費(fèi)和利息兩筆主要費(fèi)用取得貸款的資金借貸交易機(jī)構(gòu)。這種機(jī)構(gòu)的安全運(yùn)行，依賴于諸多要素的共同作用，如人才儲(chǔ)備、合理的業(yè)務(wù)流程、完善的內(nèi)部管理制度等等，稍有不慎，就會(huì)陷入代償風(fēng)波，甚至?xí)绊懙秸５慕?jīng)營(yíng)。因此，如何在規(guī)范運(yùn)作的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)盈利能力與持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的提升是一家融資性擔(dān)保公司健康快速發(fā)展的關(guān)鍵。

一、融資性擔(dān)保公司的盈利構(gòu)成分析

融資性擔(dān)保公司的盈利大體上由擔(dān)保利潤(rùn)、對(duì)外投資利潤(rùn)、咨詢顧問(wèn)業(yè)務(wù)利潤(rùn)等內(nèi)容構(gòu)成。

（一）擔(dān)保利潤(rùn)的形成分析

擔(dān)保利潤(rùn)是融資性擔(dān)保公司最主要的利潤(rùn)來(lái)源?！稗k法”第三十一條規(guī)定：“融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50％提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，并按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1％的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到當(dāng)年擔(dān)保責(zé)任余額10％的，實(shí)行差額提取。差額提取辦法和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金的使用管理辦法由監(jiān)管部門(mén)另行制定?！蹦壳?，國(guó)內(nèi)擔(dān)保業(yè)的擔(dān)保費(fèi)率一般為年化2%~3%之間，平均大約在2.2%左右。舉例：擔(dān)保公司一年為企業(yè)提供2億元擔(dān)保貸款服務(wù)，收費(fèi)大約在440萬(wàn)元，稅前計(jì)提未到期責(zé)任準(zhǔn)備金220萬(wàn)元，計(jì)提擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金200萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅22萬(wàn)元，城建稅及教育費(fèi)附加1.7248萬(wàn)元，單筆業(yè)務(wù)不超過(guò)200萬(wàn)元，需要做150—200筆，需要人手10人，人工變動(dòng)成本約50萬(wàn)元，不考慮各項(xiàng)固定成本，邊際貢獻(xiàn)約為-54萬(wàn)元（440-220-200-22-1.7248-50），無(wú)所得稅，做得越多反而虧得越多。

財(cái)稅［2009］62號(hào)文件規(guī)定：“中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可按不超過(guò)當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入50%的比例計(jì)提未到期責(zé)任準(zhǔn)備，允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，同時(shí)將上年計(jì)提的未到期責(zé)任準(zhǔn)備余額轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入。”接上例，如果擔(dān)保公司第一年沒(méi)有代償損失，第二年保持同樣的擔(dān)保規(guī)模，其他條件不變，則轉(zhuǎn)回前一年的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金220萬(wàn)元，邊際貢獻(xiàn)約為166萬(wàn)元（440-220

+220-200-22-1.7248-50）。如果不考慮固定成本，應(yīng)該逐漸盈利，這就考驗(yàn)到了擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。本例中，擔(dān)保公司一年為2億元貸款提供信用擔(dān)保，按每筆200萬(wàn)元計(jì)，大約要提供100筆業(yè)務(wù)，如果出現(xiàn)一筆業(yè)務(wù)代償，沒(méi)有相關(guān)反擔(dān)保手段可供執(zhí)行，則擔(dān)保公司的利潤(rùn)馬上縮水，甚至發(fā)生巨額虧損。

（二）對(duì)外投資利潤(rùn)的形成分析

對(duì)外投資的利潤(rùn)是融資性擔(dān)保公司利潤(rùn)又一重要的來(lái)源。“辦法”第二十九條規(guī)定：“融資性擔(dān)保公司以自有資金進(jìn)行投資，限于國(guó)債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級(jí)較高的固定收益類(lèi)金融產(chǎn)品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產(chǎn)20％的其他投資。”

接上例，一家2億元注冊(cè)資本的擔(dān)保公司成立之初對(duì)外投資的限額為4 000萬(wàn)元。若購(gòu)買(mǎi)1年期國(guó)債，年利率按2.6%計(jì)算，則可得104萬(wàn)元收益。若買(mǎi)基金，根據(jù)鳳凰網(wǎng)報(bào)道，“2010年111款基金收益率不及存款利率，九成負(fù)收益”，這一定不是“辦法”中符合要求的投資對(duì)象。若購(gòu)買(mǎi)銀行理財(cái)產(chǎn)品，按某銀行2010年發(fā)行的一年期理財(cái)產(chǎn)品為例，扣除手續(xù)費(fèi)和管理費(fèi)后，預(yù)計(jì)年化收益率在3.8%~4%左右。按4%計(jì)算，可獲得160萬(wàn)元收益，扣除營(yíng)業(yè)稅及其他稅費(fèi)后，可得邊際貢獻(xiàn)150萬(wàn)元左右。

也就是說(shuō)，2億元注冊(cè)資本的擔(dān)保公司用自有資金對(duì)外投資，第一年可得100—150萬(wàn)元邊際貢獻(xiàn)。注冊(cè)資本越大，這部分邊際貢獻(xiàn)越大，但邊際貢獻(xiàn)率始終在0.5%至0.75%之間。

（三）咨詢顧問(wèn)業(yè)務(wù)利潤(rùn)的形成分析

咨詢顧問(wèn)業(yè)務(wù)是擔(dān)保公司可以兼營(yíng)的業(yè)務(wù)之一，這部分業(yè)務(wù)對(duì)邊際貢獻(xiàn)的影響可大可小，無(wú)法預(yù)計(jì)。該部分利潤(rùn)的多少取決于經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)的業(yè)務(wù)水平和承接業(yè)務(wù)能力的高低。團(tuán)隊(duì)整體實(shí)力強(qiáng)，則可以取得客觀的利潤(rùn)，如果團(tuán)隊(duì)整體實(shí)力較差，則很可能為零。

二、融資性擔(dān)保公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)要素分析

持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力是一家擔(dān)保公司長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)和動(dòng)力，持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的強(qiáng)弱主要由以下幾方面要素決定：

（一）團(tuán)隊(duì)建設(shè)

擔(dān)保公司的團(tuán)隊(duì)主要由高管團(tuán)隊(duì)、業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)和后勤團(tuán)隊(duì)組成。高管團(tuán)隊(duì)非常重要，是擔(dān)保公司能否成功的決定性因素。團(tuán)隊(duì)成員需要具有豐富的擔(dān)保實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)知識(shí)、具有很強(qiáng)的創(chuàng)新精神、能帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)“英勇善戰(zhàn)”，時(shí)刻與業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)保持信息對(duì)稱，并根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)作出各項(xiàng)決策。業(yè)務(wù)人員除了需要具備法律、財(cái)務(wù)、金融、經(jīng)濟(jì)管理等各方面知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)外，還需要具備高度的責(zé)任心和較強(qiáng)的執(zhí)行力。而后勤團(tuán)隊(duì)是公司業(yè)務(wù)的保障，需要具備高度的責(zé)任心和超強(qiáng)的執(zhí)行力。它是維護(hù)公司形象，宣揚(yáng)企業(yè)文化的主要力量，直接影響到整個(gè)公司的工作效率效果的一部分。

第6篇：融資擔(dān)保公司的作用范文

一、 民間借貸融資擔(dān)保之法律關(guān)系剖析

從目前法院受理的案件中，民間借貸融資關(guān)系中存在三方法律主體，分別為作為債權(quán)人的自然人、擔(dān)保公司及有資金需求的企業(yè)。它們之間的法律關(guān)系開(kāi)始于企業(yè)因有融資擔(dān)保需求向擔(dān)保公司提出融資借貸擔(dān)保申請(qǐng)；擔(dān)保公司對(duì)其審核后，如同意為其提供擔(dān)保，便向普通民眾提出融資性擔(dān)保借貸的要約邀請(qǐng)；自然人如愿意提供借款，即與擔(dān)保公司簽訂擔(dān)保合同并同企業(yè)簽訂借貸合同，向企業(yè)提供借貸。其中，自然人與擔(dān)保公司的約定，主要為當(dāng)被擔(dān)保人（企業(yè)）不履行還款責(zé)任時(shí)，由擔(dān)保公司承擔(dān)相應(yīng)的還款責(zé)任。

二、民間借貸融資擔(dān)保之風(fēng)險(xiǎn)剖析

隨著金融政策從適度寬松轉(zhuǎn)向穩(wěn)健、銀行信貸額度從緊，部分商業(yè)性擔(dān)保公司將業(yè)務(wù)從為企業(yè)進(jìn)行融資貸款擔(dān)保轉(zhuǎn)向吸引普通民眾為企業(yè)進(jìn)行借貸投資中來(lái)，許多普通民眾受部分擔(dān)保公司高投資回報(bào)宣傳的影響，在不具備相關(guān)常識(shí)的情況下盲目將資金向企業(yè)或個(gè)人進(jìn)行借貸融資，引發(fā)了較高的風(fēng)險(xiǎn)性。

（一）擔(dān)保公司內(nèi)部運(yùn)營(yíng)、業(yè)務(wù)操作不規(guī)范引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

就實(shí)踐中遇到的案例，擔(dān)保公司在內(nèi)部運(yùn)營(yíng)中存在諸多的缺陷：

一是出資不實(shí)或者抽逃出資。部分擔(dān)保公司為增加影響力，占領(lǐng)擔(dān)保市場(chǎng)，會(huì)偽造出資或在出資后違法抽逃出資，這使得其自身承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力大大降低。有些擔(dān)保公司甚至?xí)每蛻糍Y金進(jìn)行自己融資以充填其注冊(cè)資金，逃避相關(guān)部門(mén)的監(jiān)管。

二是高利擔(dān)保吸引投資資本。部分擔(dān)保公司為吸引投資者，允諾自然人高額利息，以致借款企業(yè)或個(gè)人無(wú)力承擔(dān)。

三是違法吸收公眾資本。一些擔(dān)保公司直接吸收公眾的資金，然后再轉(zhuǎn)貸于有需要的企業(yè)或個(gè)人，這些行為擾亂了我國(guó)的金融秩序，涉嫌非法集資，不僅違反國(guó)家的法律規(guī)范，其極有攜款逃跑的可能性，此違規(guī)操作勢(shì)必給投資的普通民眾帶來(lái)?yè)p失資金的風(fēng)險(xiǎn)。

四是以新貸養(yǎng)舊貸。在出現(xiàn)還款困難的情況下.一些擔(dān)保公司采取用后續(xù)資金填補(bǔ)上一筆不良借貸，或協(xié)商讓債權(quán)債務(wù)人簽訂延長(zhǎng)還款期的合同。這種以新貸養(yǎng)舊貸的做法，極易形成惡意循環(huán)，給債權(quán)人帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）外部環(huán)境帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

一是民間借貸隱患重重。從現(xiàn)行相關(guān)法律規(guī)定看，我國(guó)法律之認(rèn)可和保護(hù)合法的民間借貸關(guān)系，但由于民間借貸是由債權(quán)人自行判斷的行為，不可避免具有隨意性和主觀性，這就使得其成為一些人進(jìn)行市場(chǎng)投機(jī)、攫取不正當(dāng)利益的工具，容易異化為非法吸收公眾存款和集資詐騙，那么為這些借貸提供擔(dān)保的行為，其風(fēng)險(xiǎn)性不言而喻。

二是企業(yè)信用不足，承擔(dān)責(zé)任能力有限。企業(yè)尤其是中小企業(yè)，其自身發(fā)展能力有限，自身資本有限再加上管理上的不規(guī)范，很容易帶來(lái)企業(yè)經(jīng)營(yíng)上的困難，這也直接降低了其承擔(dān)法律責(zé)任的能力。同時(shí)在借貸中，如果借款利息過(guò)高，給其還款造成過(guò)大的壓力，目前發(fā)生的許多企業(yè)主棄企逃跑的大多數(shù)是因?yàn)檫@個(gè)原因。

三是融資性擔(dān)保相關(guān)法律供給不足。推動(dòng)我國(guó)中小企業(yè)融資擔(dān)保制度建設(shè)的法律體系主要分為兩類(lèi)：第一類(lèi)是相關(guān)立法；第二類(lèi)是部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件和一些地方機(jī)關(guān)制定的地方性法規(guī)及規(guī)范性文件，而這些是融資性擔(dān)保法律規(guī)范的具體細(xì)化，起到了十分重要的作用。但是仍存在不足，主要是尚未制定專門(mén)的法律，對(duì)融資性擔(dān)保公司直接約束的現(xiàn)行規(guī)范效力層次低。

三、民間借貸融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)之法律防范

隨著民間借貸糾紛案件的多方，民間借貸融資的風(fēng)險(xiǎn)及糾紛也會(huì)隨之加大，在制度構(gòu)建方面，對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控已迫在眉睫。

（一）完善立法，加強(qiáng)法律制度供給

結(jié)合目前我國(guó)民間借貸案件高發(fā)，矛盾相對(duì)集中的情況，建議借鑒、比較國(guó)外的立法的基礎(chǔ)上，應(yīng)采取單行的立法模式，并盡快修訂法律和規(guī)范之間的沖突。在此基礎(chǔ)上制定針對(duì)關(guān)于融資性擔(dān)保行業(yè)的專門(mén)法律規(guī)范，完善民間借貸融資性擔(dān)保的法律體系，使其有完善的法治運(yùn)行環(huán)境。

（二）引入監(jiān)管機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)監(jiān)管力度

在民間借貸融資擔(dān)保隱患已經(jīng)顯現(xiàn)的情況下，主管部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保行業(yè)準(zhǔn)入的監(jiān)管，嚴(yán)格審批，把好擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的第一關(guān)口，力促擔(dān)保行業(yè)規(guī)范化發(fā)展。在此基礎(chǔ)上，建議可以成立明確統(tǒng)一的監(jiān)督管理主體，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任制度，使得對(duì)擔(dān)保公司的監(jiān)督力度真正落實(shí)到位。

（三）加強(qiáng)法律引導(dǎo)，增強(qiáng)社會(huì)公眾風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

第7篇：融資擔(dān)保公司的作用范文

關(guān)鍵詞：融資擔(dān)保；經(jīng)營(yíng)；問(wèn)題；對(duì)策

一、引言

自1993年，我國(guó)第一家全國(guó)性的專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立以來(lái)，融資擔(dān)保行業(yè)在推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，改善中小型企業(yè)融資環(huán)境、促進(jìn)其成長(zhǎng)，增加政府的稅收以及扶持三農(nóng)等方面都做出了重要的貢獻(xiàn)，是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系與信用體系建設(shè)中重要的環(huán)節(jié)。

2008年金融危機(jī)之后，中央撥款10億元，用于代償中小企業(yè)信貸的損失。之后國(guó)家頒布紅頭文件要求各省市發(fā)展擔(dān)保業(yè)以支持中小企業(yè)的發(fā)展，由此各省市的融資擔(dān)保行業(yè)快速發(fā)展。但是由于自2003年，大量的資金經(jīng)由擔(dān)保公司流入了房地產(chǎn)市場(chǎng)，受金融危機(jī)以及房地產(chǎn)調(diào)控的影響，同時(shí)由于惡性競(jìng)爭(zhēng)以及盲目膨脹的影響，擔(dān)保行業(yè)面臨著困境，并且被欲望扭曲。2010年以來(lái)，已經(jīng)高歌猛進(jìn)多年的中國(guó)經(jīng)濟(jì)終于放緩了增速。在穩(wěn)健的貨幣經(jīng)濟(jì)下，不少省市的資金鏈開(kāi)始緊繃，各地的民間金融不斷爆發(fā)出危機(jī)。為了規(guī)范融資擔(dān)保公司的營(yíng)業(yè)與管理，國(guó)家頒布了《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》。融資擔(dān)保公司曾經(jīng)作為打開(kāi)民間金融的一扇大門(mén)，在金融危機(jī)后卻成為了資金鏈上最不穩(wěn)定的一項(xiàng)因素，這不僅有政策監(jiān)管方面的原因，行業(yè)的固有風(fēng)險(xiǎn)的原因，還與其自身經(jīng)營(yíng)的問(wèn)題有關(guān)。因此本文主要分析了融資擔(dān)保公司在自身經(jīng)營(yíng)上存在的問(wèn)題，并給出了相應(yīng)的對(duì)策。

二、目前融資性擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題

1.虛假注資

銀監(jiān)會(huì)明確規(guī)定擔(dān)保機(jī)構(gòu)要與銀行合作，其注冊(cè)資本應(yīng)有1億元以上，而且必須是實(shí)繳資本，另外對(duì)該擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況與管理能力，尤其是其資產(chǎn)負(fù)債等財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審查，防止因擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本不實(shí)、管理不合理或違規(guī)操作造成銀行信貸資金風(fēng)險(xiǎn)。目前，不少擔(dān)保公司的注冊(cè)資金與實(shí)有資金相差較大，有相當(dāng)比例的注冊(cè)資金是拆借的。因此擔(dān)保公司的實(shí)際擔(dān)保能力與賠付能力大打折扣。

2.缺乏完備的管理制度

有些融資擔(dān)保公司管理意識(shí)薄弱，沒(méi)有制定完備的決策機(jī)制與業(yè)務(wù)流程，內(nèi)部管理不規(guī)范，不具備科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，缺乏必要的財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制以及有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與防控制度，貸款審批制度不健全，貸款的催收難等。如果沒(méi)有合理完備的管理制度的引導(dǎo)，融資擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中就會(huì)面臨重重風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。

3.超額擔(dān)保

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的要求。融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照其實(shí)際情況確定具體的授信擔(dān)保放大倍數(shù)，其給單個(gè)被保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任不應(yīng)超過(guò)總資產(chǎn)的10%。給單個(gè)被保人以及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保余額不能超過(guò)其總資產(chǎn)的15%。而給單個(gè)的被保人債券發(fā)行所能提供的責(zé)任余額不應(yīng)超過(guò)其總資產(chǎn)的30%。融資性擔(dān)保責(zé)任余額不能超過(guò)總資產(chǎn)的10倍。在實(shí)際操作過(guò)程中，由于監(jiān)管不到位，有些擔(dān)保公司同多家銀行進(jìn)行合作，為多個(gè)借款人擔(dān)保，由于信息不對(duì)稱，往往只有擔(dān)保公司自己知道是否超出了擔(dān)保額度，有時(shí)擔(dān)保金額為自有金額的數(shù)十倍乃至數(shù)百倍，遠(yuǎn)超出合法擔(dān)保額度，這時(shí)如果有一大筆資金無(wú)法收回，很容易造成資金鏈斷裂的情況。

4.不具備健全的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償與分擔(dān)機(jī)制

融資擔(dān)保公司在承擔(dān)了擔(dān)保業(yè)務(wù)后，如果出現(xiàn)虧損，只能由業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)收入來(lái)彌補(bǔ)。而政府只是通過(guò)減免稅收等手段來(lái)刺激中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，沒(méi)有指定完善的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償與分?jǐn)偞胧?。另外有些融資擔(dān)保公司沒(méi)有按法律的規(guī)定，預(yù)留一定比例資金作為賠付款。最后，融資擔(dān)保公司常通過(guò)反擔(dān)保的手段化解貨轉(zhuǎn)移代償風(fēng)險(xiǎn)，如果提供反擔(dān)保的公司不具備較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力或者反抵押財(cái)產(chǎn)存在法律問(wèn)題，這時(shí)融資擔(dān)保公司代償后，沒(méi)有辦法向反擔(dān)保公司追償。

5.擔(dān)保項(xiàng)目審查不力

向融資擔(dān)保公司神奇貸款的企業(yè)，一般來(lái)說(shuō)無(wú)外乎有自身?xiàng)l件達(dá)不到銀行貸款要求，缺乏信譽(yù)，不能提供有效提押物這些情況。這時(shí)融資擔(dān)保公司應(yīng)首先對(duì)該公司提供的資料進(jìn)行詳細(xì)分析，對(duì)該公司的內(nèi)部資料真實(shí)情況也應(yīng)進(jìn)行全面核查。但是在實(shí)際操作中，擔(dān)保公司常常忽略了這些，礙于朋友情面或?yàn)榱搜矍暗睦娑M(jìn)行盲目擔(dān)保，最后有可能因?yàn)閾?dān)保人信譽(yù)不高、公司經(jīng)營(yíng)困難等問(wèn)題給擔(dān)保公司帶來(lái)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)。

6.嚴(yán)重缺乏專業(yè)人才

融資擔(dān)保業(yè)務(wù)專業(yè)性強(qiáng)、涉及面廣，因此對(duì)其從業(yè)人員有著很高的職業(yè)要求。一名合格的從業(yè)人員不僅要具有財(cái)務(wù)、金融、法律、風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保、管理等方面的知識(shí)，還要具備良好的溝通和協(xié)調(diào)能力，并且對(duì)自己所在行業(yè)的市場(chǎng)情況有著準(zhǔn)確的把握。但大多數(shù)從業(yè)人員缺乏專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)，有些擔(dān)保公司的人員構(gòu)成是非常不專業(yè)，由投資者聘請(qǐng)一兩位從事過(guò)金融、企業(yè)管理等方面的員工作為業(yè)務(wù)骨干，再聘請(qǐng)幾位非專業(yè)員工。這種情況顯然不能滿足實(shí)際需求。

三、規(guī)范融資擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)的對(duì)策

1.規(guī)范合法化經(jīng)營(yíng)

合法經(jīng)營(yíng)是企業(yè)的立足之本，融資擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)與管理要嚴(yán)格遵照相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。只有合法經(jīng)營(yíng)才能避免法律、法規(guī)以及監(jiān)管上的風(fēng)險(xiǎn)，才能實(shí)現(xiàn)投資人風(fēng)險(xiǎn)最小化、利益最大化。融資擔(dān)保公司的擔(dān)保對(duì)象不是特定的投資人、人數(shù)較多、涉及資金數(shù)額巨大，如果違規(guī)經(jīng)營(yíng)，可能造成重大的損失，因此合法經(jīng)營(yíng)還能避免出現(xiàn)重大社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，避免對(duì)整個(gè)行業(yè)帶來(lái)負(fù)面影響。

2.完善公司的相關(guān)管理制度

應(yīng)建立合理合法的擔(dān)保評(píng)估、事后追償、突發(fā)事件應(yīng)急制度，制定規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估管理，用嚴(yán)格的制度來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。作為一個(gè)新興的行業(yè)，融資擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)的是信用，管理的是風(fēng)險(xiǎn)，而承擔(dān)的是責(zé)任，在符合法律法規(guī)、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上，努力完善相關(guān)管理制度，可以有效避免發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。

3.計(jì)提項(xiàng)目擔(dān)保準(zhǔn)備金、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

作為一個(gè)面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，融資擔(dān)保公司的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都承擔(dān)著風(fēng)險(xiǎn)，主要是被擔(dān)保方的經(jīng)營(yíng)、信用風(fēng)險(xiǎn)而帶來(lái)的違約風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)生，公司就要承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。因此融資擔(dān)保公司最好在財(cái)務(wù)中計(jì)提出項(xiàng)目擔(dān)保準(zhǔn)備金，每一項(xiàng)業(yè)務(wù)計(jì)提大約擔(dān)?？傤~10%的準(zhǔn)備金，一旦需要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，有可以用準(zhǔn)備金來(lái)承擔(dān)責(zé)任，這樣可以避免企業(yè)資金鏈的困難。

4.健全擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)制度

在融資擔(dān)保公司內(nèi)部設(shè)立擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)，作為擔(dān)保項(xiàng)目的最好審查與決策機(jī)構(gòu)。如果委員會(huì)舉辦審查會(huì)議，如有2/3人同意該項(xiàng)目，則可以通過(guò)審批。這項(xiàng)制度可以對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行全面更加全面客觀的評(píng)判。另外還可以建立評(píng)審錯(cuò)誤追究機(jī)制，以提供評(píng)審成員的責(zé)任感，降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

5.培養(yǎng)專業(yè)的團(tuán)隊(duì)

融資擔(dān)保工資團(tuán)隊(duì)主要由高管、業(yè)務(wù)員已經(jīng)后勤組成。高管是公司經(jīng)營(yíng)成敗的決定性因素，其成員不僅要具備豐富的工作經(jīng)營(yíng)與相關(guān)專業(yè)知識(shí)，還要具有較強(qiáng)的創(chuàng)新精神與應(yīng)變能力，可以根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)作出正確的決策。業(yè)務(wù)員除了應(yīng)具備一定專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)外，還應(yīng)有高度的責(zé)任感以及較強(qiáng)的行動(dòng)力。后勤團(tuán)隊(duì)是公司業(yè)務(wù)的保障，起著維護(hù)公司形象、宣傳企業(yè)文化的作用。

6.創(chuàng)新金融產(chǎn)品類(lèi)擔(dān)保

國(guó)家“十二五”規(guī)劃提出了加快多層次資本市場(chǎng)體系建設(shè)、提高直接融資比重的要求。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展使得融資概念與模式由簡(jiǎn)介融資主機(jī)向著直接融資過(guò)度。融資擔(dān)保公司可以通過(guò)金融創(chuàng)新來(lái)打通資金供應(yīng)鏈，改變傳統(tǒng)的單純依靠銀行貸款間接投資的方式，提供社會(huì)直接融資的比重，開(kāi)展中小企業(yè)集合債、中短期融資券、信托等直接融資擔(dān)保類(lèi)產(chǎn)品。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上，我國(guó)融資性擔(dān)保公司在經(jīng)營(yíng)上還存在這不少的問(wèn)題，順應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，嚴(yán)格按照相關(guān)的法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)制定經(jīng)營(yíng)與管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)、開(kāi)發(fā)新的金融擔(dān)保業(yè)務(wù)等，是這樣行業(yè)持續(xù)發(fā)展的法寶。

參考文獻(xiàn)：

[1]賈 茜：融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制探討[J].商業(yè)會(huì)計(jì)， 2011， （27）.

第8篇：融資擔(dān)保公司的作用范文

“年息100％，2008年都沒(méi)有這個(gè)價(jià)格。這說(shuō)明，這些放高利貸的擔(dān)保公司資金要斷裂了?！?/p>

高女士告訴記者，2008年她在北京的一家擔(dān)保公司工作，對(duì)里面的操作很了解。利息越高，就說(shuō)明擔(dān)保公司資金越緊張，也越危險(xiǎn)?！昂芏鄵?dān)保公司的資金都是銀行的短期借貸?！?/p>

在央行輪番使用加息、提準(zhǔn)致銀根持續(xù)緊縮的情況下，企業(yè)求“錢(qián)”若渴。近日北京大學(xué)國(guó)家發(fā)展研究院聯(lián)合阿里巴巴對(duì)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀的調(diào)研顯示：當(dāng)下小企業(yè)并不存在倒閉潮，但是缺錢(qián)成為普遍難題，僅有15％的中小企業(yè)能從銀行借到錢(qián)，超過(guò)半數(shù)的則依賴民間借貸。

在北京，一些擔(dān)保公司開(kāi)始以理財(cái)之名變相“攬存房貸賺息差”，有些擔(dān)保公司能從銀行拿到錢(qián)，或者用自有資金委托貸款，月息最高可以達(dá)到4％6％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出了“民間借貸利息不得超過(guò)銀行基準(zhǔn)利率4倍”的紅線。

擔(dān)保暗渡陳倉(cāng)

如今擔(dān)保業(yè)隨處充斥著魚(yú)龍t昆雜的現(xiàn)象。仔細(xì)梳理一下，就會(huì)發(fā)現(xiàn)在混亂的背后似乎形成一條成型的鏈條：銀行為了降低風(fēng)險(xiǎn)，不直接放貸給個(gè)人，而是要求借款人找擔(dān)保公司做擔(dān)保，擔(dān)保公司從中收取相應(yīng)的服務(wù)費(fèi)用。這個(gè)流程看起來(lái)很正常，但目前的情況是：很多擔(dān)保公司根本不憑那一點(diǎn)點(diǎn)服務(wù)費(fèi)生存，而是直接取代銀行放起了貸款，不同的是他們放的是高利貸。

某商業(yè)銀行小企業(yè)信貸部工作人員告訴記者，他們的銀行是小銀行，這幾年已經(jīng)設(shè)立小企業(yè)部，自己開(kāi)發(fā)中小企業(yè)客戶能力增強(qiáng)；另一方面因?yàn)殂y行利率的提高，中小企業(yè)貸款利率一般都會(huì)在基準(zhǔn)利率上浮30％，達(dá)到8％左右，如果再引入擔(dān)保環(huán)節(jié)，加上2.5％-3％的擔(dān)保費(fèi)用，資金成本超出10％，幾近于某些企業(yè)的平均利潤(rùn)，這時(shí)越小的企業(yè)就會(huì)越無(wú)力承擔(dān)，企業(yè)往往會(huì)放棄找銀行借貸。

他表示，正規(guī)擔(dān)保公司的確為中小企業(yè)融資解了燃眉之急，但這樣的公司目前還是少數(shù)。按照銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定，這樣的公司必須符合三個(gè)條件才能注冊(cè)：一是資金必須在5000萬(wàn)以上，二是有符合要求的辦公場(chǎng)所，三是有熟悉金融及相關(guān)業(yè)務(wù)的管理和評(píng)估人員。

據(jù)記者了解，按照監(jiān)管規(guī)定，擔(dān)保公司最基本的盈利點(diǎn)在于對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，即擔(dān)保費(fèi)。一般的經(jīng)營(yíng)模式是：擔(dān)保公司繳納保證金給銀行，銀行根據(jù)擔(dān)保公司的注冊(cè)資本、業(yè)務(wù)規(guī)模、信譽(yù)等給予一定倍數(shù)的放貸資金額度。北京一家中型擔(dān)保公司負(fù)責(zé)人表示，擔(dān)保費(fèi)收入也就是根據(jù)放貸額度按年收取一定比例的利息。據(jù)2010年銀監(jiān)會(huì)等七部委聯(lián)合下發(fā)的《融資性擔(dān)保公司暫行管理辦法》規(guī)定，融資性擔(dān)保的最高放大倍數(shù)是10倍。

“這就意味著擔(dān)保公司在銀行存1000萬(wàn)，最多能獲得1億的授信額度?！倍趯?shí)際操作中，一般擔(dān)保公司也只能放大3-5倍，也就是只有3000-5000萬(wàn)授信。以此計(jì)算，擔(dān)保費(fèi)收入也就是66萬(wàn)-110萬(wàn)。上述擔(dān)保公司負(fù)責(zé)人表示，除非那些很大的政策性擔(dān)保公司，一般公司的收入是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)的。銀監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，2010年，融資性擔(dān)保行業(yè)平均擔(dān)保放大倍數(shù)為2.1倍。而據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的測(cè)算，一般放大到3倍，融資擔(dān)保業(yè)務(wù)可以保本，放大到5倍可以盈利，這樣算下來(lái)，大部分擔(dān)保公司只靠融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，實(shí)際是虧損的。

據(jù)記者了解，北京融資擔(dān)保貸款的費(fèi)率目前在2.5％左右(目前民間借貸月利率都在5％以上)，而2.5％的擔(dān)保費(fèi)收入只是毛利，如果扣除成本以及代償風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保費(fèi)收入實(shí)際并不高。乘著信貸緊縮，企業(yè)缺錢(qián)的“東風(fēng)”，很多擔(dān)保公司在擔(dān)保業(yè)務(wù)上今年紛紛控制規(guī)模，只做百分之百有償還能力的企業(yè)，而將業(yè)務(wù)重點(diǎn)放在資金拆借這類(lèi)高收益項(xiàng)目上。

“公司用于資金拆借的錢(qián)，很少是自有的，一般都是通過(guò)各種渠道籌集的?！北本┠硴?dān)保公司人士透露，他們的錢(qián)來(lái)主要來(lái)自于三方面：

一方面發(fā)動(dòng)員工、親朋好友將閑余的錢(qián)放到擔(dān)保公司，同時(shí)以理財(cái)?shù)男问綇纳鐣?huì)吸儲(chǔ)，他們的年息最低15％，而銀行收益最好的理財(cái)產(chǎn)品最高也不過(guò)5％，還有較高門(mén)檻，這使得越來(lái)越多的社會(huì)資金進(jìn)入。

低成本從銀行拿錢(qián)是他們另一個(gè)重要的融資途徑。這時(shí)公司會(huì)與一些大企業(yè)合作(多為國(guó)企)，讓大企業(yè)去銀行貸款，利息在6％-8％之間，他們?cè)俳o這些企業(yè)一些月息，一般為2％，年息24％，除去還給銀行的利息，企業(yè)還能坐收15％-20％的凈利，“現(xiàn)在做什么生意能有這么高利息啊?”

第三個(gè)渠道就是截留部分的貸款。某商業(yè)銀行工作人員告訴記者，由于擔(dān)保公司在向企業(yè)提供擔(dān)保業(yè)務(wù)錢(qián)需要在銀行繳納一定的保證金，致使他們的流動(dòng)資金有所減少，因此他們?cè)趯?shí)際操作中，幫助企業(yè)貸款完成后，往往會(huì)截留部分貸款作為保證金，在北京這個(gè)數(shù)據(jù)一般為20％左右，但有些擔(dān)保公司能收到30％，甚至40％的都有。

事實(shí)上，這并不是個(gè)案。隨著這種高利貸的日漸火爆，擔(dān)保公司的角色也在發(fā)生轉(zhuǎn)變。比如一位獲得某銀行授信的擔(dān)保公司工作人員告訴記者，他們一般能從合作銀行那里獲得一些資金，然后去放高利貸，如果有房地產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)做抵押，月息在3％左右(這樣的抵押還得是熟人介紹，抵押物可靠)，如果沒(méi)有抵押的話，月息會(huì)高出數(shù)倍。

“現(xiàn)在錢(qián)太好出手了，尤其是房地產(chǎn)商急需用錢(qián)?，F(xiàn)在房地產(chǎn)商從國(guó)家拿不到貸款，他們也在賭政策，預(yù)期將來(lái)政策會(huì)變，房子會(huì)有人買(mǎi)，于是既不降價(jià)，也不賣(mài)，準(zhǔn)備扛過(guò)去。既然要扛，就需要錢(qián)。他們的錢(qián)都押在房子里，必須得高利貸?！庇浾卟稍L的某金融集團(tuán)公司專事企業(yè)融資一條龍服務(wù)，從去年開(kāi)始，他們不斷從江浙一帶募資到北京給房地產(chǎn)商放高利貸，玩錢(qián)生錢(qián)的游戲，生意出乎意料的好。該公司負(fù)責(zé)人告訴記者，價(jià)值幾億、十幾億身家的房地產(chǎn)商，貸幾千萬(wàn)高利貸“過(guò)橋”周轉(zhuǎn)一下，怎么不行?

“對(duì)于這類(lèi)急于用錢(qián)做短期周轉(zhuǎn)的企業(yè)，能夠拿到錢(qián)解決燃眉之急已經(jīng)實(shí)屬不易，利息高一點(diǎn)他們根本不在乎。”上述人士表示，此外常見(jiàn)的還有“贖房貸”：一些企業(yè)幾年前以房地產(chǎn)做抵押獲得銀行貸款，這幾年房?jī)r(jià)漲了之后，他們先通過(guò)擔(dān)保公司高息借錢(qián)還清房貸，然后再向銀行抵押貸款，“這樣一折騰，能夠多貸出來(lái)50％。”

行業(yè)面臨洗牌

高效益下往往蘊(yùn)含著高風(fēng)險(xiǎn)。隨著民間拆借利息的高升，擔(dān)保公司從事這一塊灰色業(yè)務(wù)面臨著資金斷裂的危險(xiǎn)越來(lái)越大。

去年，河南金邦投資擔(dān)保公司私自吸收公眾存款，結(jié)果老板失蹤，大量放款人四處奔走仍無(wú)法追回投資資金；今年3月，400名投資者在誠(chéng)泰擔(dān)保所存1.2億元資金蒸發(fā)；不久前廈門(mén)融典37億元債務(wù)危機(jī)全面爆發(fā)數(shù)月后仍在發(fā)酵，其暴露出的資金黑洞引發(fā)行業(yè)多米諾骨牌效應(yīng)，整體資信水平低、高息攬儲(chǔ)放高利貸等灰色事件屢

屢被曝光。

中國(guó)人民大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院院長(zhǎng)趙錫軍認(rèn)為，擔(dān)保亂象會(huì)引發(fā)一系列的反應(yīng)，比如對(duì)金融秩序的擾亂，因?yàn)楦呃J價(jià)格跟正常的利率有較大差距，使得很多人不愿意再存錢(qián)到銀行里去；擔(dān)保公司非法集資，然后非法貸給企業(yè)主，隨著規(guī)模越來(lái)愈大，會(huì)不斷使風(fēng)險(xiǎn)加大，因?yàn)檫@一塊目前缺乏有力監(jiān)管。

“出了問(wèn)題，沒(méi)有辦法通過(guò)法律手段追查，那損失就是自己承擔(dān)。一旦損失，就會(huì)變成社會(huì)問(wèn)題?！?/p>

去年3月，七部委發(fā)行《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》之后，銀監(jiān)會(huì)就著力于該行業(yè)的規(guī)范整頓工作。銀監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，截至5月31日，全國(guó)納入規(guī)范整頓范圍的機(jī)構(gòu)數(shù)量為9192家，已完成規(guī)范整頓的為8732家，正在規(guī)范整頓中機(jī)構(gòu)數(shù)量為326家，尚未進(jìn)行規(guī)范整頓的機(jī)構(gòu)數(shù)量為134家，規(guī)范整頓合格的為6473家，全國(guó)共發(fā)放經(jīng)營(yíng)許可證5888張。

而截至2010年末，融資性擔(dān)保業(yè)資產(chǎn)總額5923億元，凈資產(chǎn)4798億元。在保余額總計(jì)11503億元，較上年增長(zhǎng)64.6％。同期，融資性擔(dān)保貸款余額8931億元(不含小額貸款公司融資性擔(dān)保貸款)，較上年增長(zhǎng)60.9％；融資性擔(dān)保貸款戶數(shù)16.6萬(wàn)戶，較上年增長(zhǎng)48.9％。

在銀監(jiān)會(huì)對(duì)融資性擔(dān)保業(yè)進(jìn)行專項(xiàng)整頓一年多以后，行業(yè)亂象依然層出不窮。

與行業(yè)整頓相對(duì)應(yīng)的，則是中小企業(yè)融資扶持力度的一再加大。國(guó)務(wù)院6月底《關(guān)于促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)規(guī)范發(fā)展的意見(jiàn)》，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，鼓勵(lì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)積極開(kāi)發(fā)新業(yè)務(wù)，并鼓勵(lì)民間資本和外資依法進(jìn)入融資性擔(dān)保，行業(yè)前景看似一片大好。與此同時(shí)，監(jiān)管層對(duì)行業(yè)的整肅，也為行業(yè)肅清了大環(huán)境，由于規(guī)范之后行業(yè)門(mén)檻提高了，尤其是融資擔(dān)保這一塊，小的擔(dān)保公司進(jìn)不來(lái)，這也為一些規(guī)范運(yùn)作的擔(dān)保公司排除了競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。

值得關(guān)注的是，在政策鼓勵(lì)下，越來(lái)越多的資本也開(kāi)始關(guān)注擔(dān)保這塊蛋糕。近日，廣東天信融資擔(dān)保有限公司與香港建銀國(guó)際簽署協(xié)議，建銀國(guó)際投資2.5億元人股，這也是其首次涉水擔(dān)保行業(yè)。在此之前，廣東銀達(dá)擔(dān)保投資公司也曾受到黑石、美國(guó)泰山投資基金的關(guān)注，并獲得賽富基金注資2500萬(wàn)美元。國(guó)有資本和外資對(duì)擔(dān)保行業(yè)的追逐，已經(jīng)進(jìn)入。

“很多擔(dān)保公司做的事和銀行類(lèi)似，長(zhǎng)此以往肯定不行。”通州一家擔(dān)保公司，目前主要做高利貸業(yè)務(wù)，該公司董事長(zhǎng)告訴記者，去年融資擔(dān)保業(yè)平均擔(dān)保放大倍數(shù)只有2.1倍，還不夠本，在目前融資性擔(dān)保倍數(shù)難以放大的背景下，部分擔(dān)保公司選擇高風(fēng)險(xiǎn)高收益投資將會(huì)持續(xù)相當(dāng)一段時(shí)間；同時(shí)由于銀行不斷推出中小企業(yè)貸款，也使得擔(dān)保公司生存空間日趨狹窄，即使是行業(yè)正規(guī)軍也不得不謀求其他盈利渠道。

可以預(yù)見(jiàn)的是，這種高風(fēng)險(xiǎn)的資金拆借不是一種長(zhǎng)期業(yè)務(wù)，一是風(fēng)險(xiǎn)很大容易造成資金鏈斷裂，目前已露端倪；二是造成資金短缺而成本高企的貨幣緊縮政策亦不可能長(zhǎng)期化。

“擔(dān)保費(fèi)只是一個(gè)平臺(tái)，公司會(huì)從中挑選優(yōu)質(zhì)客戶做增值服務(wù)，如財(cái)務(wù)咨詢、融資鏈優(yōu)化、企業(yè)未來(lái)規(guī)劃等等?！彼硎荆壳肮疽查_(kāi)始篩選一些好的項(xiàng)目和企業(yè)，和銀行的投行部合作做股權(quán)投資，小的項(xiàng)目，公司可自己操作。在他看來(lái)，僅僅做擔(dān)保是很危險(xiǎn)的，因?yàn)閾?dān)保一般都只是在企業(yè)最困難的時(shí)候起作用，在之后的企業(yè)成長(zhǎng)期就無(wú)法介入，而拓寬業(yè)務(wù)范圍，比如開(kāi)展股權(quán)投資，將使得公司的業(yè)務(wù)能貫穿企業(yè)發(fā)展的整個(gè)過(guò)程，直到上市。

對(duì)于各銀行紛紛開(kāi)展中小企業(yè)貸款服務(wù)，記者采訪的大多數(shù)擔(dān)保公司持樂(lè)觀態(tài)度，上述擔(dān)保公司董事長(zhǎng)就認(rèn)為，在擔(dān)保公司所服務(wù)的中小企業(yè)中，正常情況下，大概有一半屬于維持經(jīng)營(yíng)的；20％左右屬于效益比較差的；另有30％處于企業(yè)成長(zhǎng)高爆發(fā)期。金融危機(jī)的到來(lái)，使得效益差的增加到50％以上，30％維持正常，20％屬于成長(zhǎng)高爆發(fā)期的企業(yè)。

一般來(lái)說(shuō)，銀行比較青睞于高爆發(fā)性的企業(yè)，也就意味著，正常時(shí)期50％維持正常的企業(yè)和經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)30％維持正常的企業(yè)仍然是擔(dān)保公司的客戶。雖然擔(dān)保公司選擇的市場(chǎng)空間比以前小了，但是只要他們進(jìn)一步提高自身的市場(chǎng)發(fā)掘能力、項(xiàng)目評(píng)判能力、風(fēng)險(xiǎn)控制能力，從維持經(jīng)營(yíng)的企業(yè)中尋找客戶，擇優(yōu)扶持，也是完全可以做得很好的。

第9篇：融資擔(dān)保公司的作用范文

6月17日，江岸區(qū)首批融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證正式發(fā)放。在武漢市經(jīng)信委、江岸區(qū)人民政府、江岸區(qū)經(jīng)信局、臺(tái)北街辦事處；民生銀行、工商銀行、交通銀行、漢口銀行、郵政銀行及江岸區(qū)10家首批獲得《融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證》的擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、相關(guān)中小企業(yè)負(fù)責(zé)人參加的授牌儀式上，市經(jīng)信委中小企業(yè)發(fā)展處處長(zhǎng)邵青松、江岸區(qū)政府副區(qū)長(zhǎng)張文勝等為武漢奧信投資擔(dān)保有限公司等10家擔(dān)保公司頒發(fā)了《融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證》。

會(huì)上，銀行、擔(dān)保公司及企業(yè)進(jìn)行了交流。武漢奧信投資擔(dān)保有限公司、湖北力邦投資擔(dān)保有限責(zé)任公司等4家擔(dān)保公司和武漢利萊士服飾有限公司、艷陽(yáng)天天天天酒店發(fā)展有限公司等4家企業(yè)簽訂了貸款擔(dān)保意向書(shū)。

奧信擔(dān)保公司總經(jīng)理徐波代表獲證單位在會(huì)上發(fā)言，他表示，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是連接資金需求方與銀行供應(yīng)方的橋梁和紐帶。通過(guò)發(fā)揮融資性擔(dān)保公司的信用放大和財(cái)務(wù)杠桿的作用，有利于緩解中小企業(yè)融資難，帶動(dòng)更多的資金支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展。奧信擔(dān)保公司依托奧信集團(tuán)強(qiáng)大的資金、資源及產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，在中小企業(yè)融資性擔(dān)保方面取得了長(zhǎng)足發(fā)展，為促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。

據(jù)江岸區(qū)政府負(fù)責(zé)人介紹：市經(jīng)信委及區(qū)委、區(qū)政府高度重視此次許可證發(fā)放工作，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證發(fā)放和管理，是保障全市擔(dān)保行業(yè)規(guī)范、健康發(fā)展的重要舉措。是搭建中小企業(yè)融投資平臺(tái)，推動(dòng)和促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展的有效手段。

據(jù)《鄂商》了解，為解決中小企業(yè)面臨的融資難問(wèn)題，發(fā)展多層次的資本市場(chǎng)，拓寬直接融資渠道，壯大為中小企業(yè)服務(wù)的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，促使民間融資規(guī)范化，合法化，2010年3月起，國(guó)家七部委曾先后聯(lián)合頒發(fā)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》、《融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證管理指引》。

自2010年起，武漢市開(kāi)展了融資性擔(dān)保公司規(guī)范整頓工作。旨在加強(qiáng)對(duì)融資性擔(dān)保公司的監(jiān)督管理，切實(shí)防范化解風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展。根據(jù)省市兩級(jí)政府的安排部署，全市首批26家融資性擔(dān)保公司獲得經(jīng)營(yíng)資格審定批準(zhǔn)，僅江岸區(qū)就占了10家。

破解中小企業(yè)融資難

自去年1月18日貨幣政策轉(zhuǎn)向以來(lái)，央行對(duì)金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金率累計(jì)調(diào)升了12次，達(dá)到21.5%的歷史高位。融資難――這個(gè)長(zhǎng)期困擾中國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的問(wèn)題，在持續(xù)收緊的貨幣政策下，顯得尤為突出。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)的融資一般是通過(guò)兩個(gè)渠道完成的。一是直接融資，通過(guò)發(fā)行股票和企業(yè)債券等形式進(jìn)行融資；二是間接融資，主要通過(guò)銀行貸款和各種金融工具進(jìn)行融資。目前，中小企業(yè)直接融資狀況并不十分理想。我國(guó)在主板市場(chǎng)上市的企業(yè)有1000多家，其中大多是國(guó)有企業(yè)，僅有少數(shù)產(chǎn)品成熟、效益好、市場(chǎng)前景廣闊的中小企業(yè)可以爭(zhēng)取到直接上市籌資。而在債券市場(chǎng)上，中小企業(yè)暫時(shí)還不是券商的備選企業(yè)。所以，對(duì)于大多數(shù)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，間接融資，尤其是通過(guò)銀行貸款融資就成為了其獲得資金最為重要的手段。

但是，眾所周知，中國(guó)是以信貸銀行為主體的金融體系，信貸銀行的資產(chǎn)占整個(gè)中國(guó)金融資產(chǎn)的80%左右。從回避風(fēng)險(xiǎn)的角度來(lái)看,嫌貧愛(ài)富，求大棄小是銀行的本能。銀行在辦理中小企業(yè)貸款存在著體制、技術(shù)及成本的不對(duì)稱，其中最大特點(diǎn)是“信息不對(duì)稱”，由此帶來(lái)信貸市場(chǎng)的“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”，商業(yè)銀行為降低“道德風(fēng)險(xiǎn)”，必須加大審查監(jiān)督的力度，而中小企業(yè)貸款“小、急、頻”的特點(diǎn)使商業(yè)銀行的審查監(jiān)督成本和潛在收益不對(duì)稱，降低了他們?cè)谥行∑髽I(yè)貸款方面的積極性。另一方面中小企業(yè)自身存在規(guī)模小、賬目不清、貸款抵押物不足等，也導(dǎo)致了融資難的存在。

武漢世紀(jì)易軟件科技有限公司的總經(jīng)理李齊春告訴記者，他目前就遭遇了貸款難的困境。作為一家高科技軟件開(kāi)發(fā)公司，前期的產(chǎn)品研發(fā)投入必不可少，而且費(fèi)用比較昂貴，李先生表示，憑借他個(gè)人財(cái)力無(wú)法完成。目前該公司團(tuán)隊(duì)有18人，已經(jīng)為武漢多家知名服裝、鞋帽企業(yè)提供運(yùn)營(yíng)、管理控制軟件，在武漢也算小有名氣。他想貸款100―200萬(wàn)元，擴(kuò)充公司的團(tuán)隊(duì)，完善產(chǎn)品的研發(fā)，使自己的公司上一個(gè)新的臺(tái)階。但是跑遍了武漢各大銀行，卻碰了一鼻子灰。原因無(wú)他，申請(qǐng)貸款抵押物不充足，公司的財(cái)務(wù)混亂，賬目不清。

融資渠道狹窄讓中小企業(yè)融資只有一條路――正規(guī)貸款無(wú)門(mén)，高利貸必然肆虐。據(jù)鄂商記者了解到，在武漢短期融資，典當(dāng)行10天利息4%，貸款公司月利息4――10%。

在這種情況下，第三方融資擔(dān)保體系就顯得尤為重要。通過(guò)融資擔(dān)保體系，中小企業(yè)的融資成本是貸款的銀行利息加上一定金額的手續(xù)費(fèi)和擔(dān)保費(fèi)用，遠(yuǎn)低于民間高利貸的費(fèi)用。