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第1篇：項目風(fēng)控管理辦法范文

關(guān)鍵詞：海外項目 內(nèi)控管理 現(xiàn)狀 對策

中圖分類號:F270 文獻標(biāo)識碼:A

文章編號:1004-4914（2011）06-239-02

內(nèi)部控制是指被審計單位為了保證業(yè)務(wù)活動的有效進行,保護資產(chǎn)的安全和完整,防止、發(fā)現(xiàn)糾正錯誤與舞弊,保證會計資料的真實、合法完整而制定和實施的政策與程序。其實質(zhì)是單位為了提高經(jīng)營效率、保證信息質(zhì)量真實可靠、保護資產(chǎn)安全完整、促進法律法規(guī)有效遵循和發(fā)展戰(zhàn)略得以實現(xiàn)等而由單位管理層及其員工共同實施的一個權(quán)責(zé)明確、制衡有力、動態(tài)改進的管理過程。內(nèi)部控制是企業(yè)管理的重要組成部分,任何企業(yè)要實現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營,必須強化內(nèi)部控制。

一、目前海外項目內(nèi)控管理的現(xiàn)狀

近年來，隨著石油企業(yè)走出去的思路，海外項目不斷增加，同時也因操作風(fēng)險導(dǎo)致海外重大資金損失的案件也很多，嚴(yán)重威脅著海外項目的資金及國有資產(chǎn)的安全，這些案件的共同特點就是內(nèi)控不健全，執(zhí)行不到位，缺乏應(yīng)有的行為制約機制。從而滋生業(yè)務(wù)操作上的風(fēng)險，最后導(dǎo)致事故和案件的發(fā)生。因此加快和強化海外項目的內(nèi)控制度管理，有效防范操作風(fēng)險，是當(dāng)前遠(yuǎn)離本部的各海外項目亟待研究和解決的首要任務(wù)。

二、海外內(nèi)控管理存在的問題及成因

1.控制環(huán)境惡劣?？刂骗h(huán)境惡劣主要表現(xiàn)在如下幾個方面：（1）員工主動接受內(nèi)控管理的意識不強。員工內(nèi)控管理意識培育周期長，要職工達(dá)到主動接受內(nèi)控制度需要一個過程。（2）經(jīng)營管理者應(yīng)轉(zhuǎn)變對內(nèi)控目的的認(rèn)識。長期以來由于經(jīng)營管理者經(jīng)營項目重業(yè)績大于內(nèi)控管理思想，在對內(nèi)控的目的的認(rèn)識上還待轉(zhuǎn)變。內(nèi)部控制管理理念經(jīng)過了由“部分控制論”向“全部控制論”的發(fā)展?！安糠挚刂普摗闭J(rèn)為內(nèi)控包括：經(jīng)濟業(yè)務(wù)的有關(guān)內(nèi)部會計控制；內(nèi)部牽制（會計）和內(nèi)部審計兩部分。這種認(rèn)識的一個缺陷是，內(nèi)控只與資產(chǎn)管理有關(guān)，而與行政、業(yè)務(wù)管理無關(guān)?！叭靠刂普摗笨朔诉@個缺陷，認(rèn)為控制內(nèi)容已超越會計和財務(wù)范圍，滲透到經(jīng)營的各個方面和管理的全過程。（3）受當(dāng)?shù)貒艺叩鹊挠绊?。海外項目一般都處于海外國家，許多本部的內(nèi)控制度在當(dāng)?shù)貒覠o法真正實施到位。

2.制度建設(shè)不健全。主要表現(xiàn)在制度建設(shè)滯后，內(nèi)部體制不順，規(guī)章制度、操作規(guī)程制定不完善，風(fēng)險較易發(fā)生。

3.控制活動組織不嚴(yán)，組織的控制范圍較小。由于特殊環(huán)境及條件，海外人員配備不及時到位，海外項目仍存在內(nèi)控管理組織不嚴(yán)密，關(guān)鍵風(fēng)險控制點失控的現(xiàn)象。某些時候會形成內(nèi)控制度在執(zhí)行上流于形式。

4.信息取得不及時，或溝通不暢。由于遠(yuǎn)離本部，且大部分海外項目主要分布在不發(fā)達(dá)國家，網(wǎng)絡(luò)通訊不是很暢通，影響了信息的取得的及時性。

三、完善海外項目內(nèi)控管理的對策

內(nèi)控管理是企業(yè)提高核心競爭力的重要手段，關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展。海外項目需要“因地制宜，因時制宜”依據(jù)所在國的法律及特殊條件制定符合所在國的內(nèi)控管理制度。

發(fā)揮全員意識，只有全體員工都有風(fēng)險控制的理念，都了解內(nèi)部控制的重要性，都熟悉崗位工作的職責(zé)要求，牢固樹立內(nèi)部控制、風(fēng)險防范的經(jīng)營理念，才能促使由決策層、執(zhí)行層和監(jiān)督保障層共同構(gòu)建的風(fēng)險內(nèi)部管理體系充分發(fā)揮相互制衡的作用。

（一）建立相對完善的海外內(nèi)部控制體系

從內(nèi)部控制過程看，包括內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計、內(nèi)部控制系統(tǒng)執(zhí)行和內(nèi)部控制系統(tǒng)評價三個部分，其中內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計是內(nèi)控體系的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。

內(nèi)部控制體系包括內(nèi)部控制的主體和客體（如內(nèi)控組織機構(gòu)設(shè)計和崗位職責(zé)等）、內(nèi)部控制指標(biāo)、（控制目標(biāo)）、內(nèi)部控制的程序（規(guī)章制度、管理辦法和流程）和方法，內(nèi)部控制活動的評估、內(nèi)部控制活動的協(xié)調(diào)和內(nèi)部控制活動的設(shè)計等。

（二）建立健全內(nèi)部控制制度和管理流程

海外項目中的一切管理工作，從建立健全的內(nèi)部控制制度開始，所有的決策應(yīng)統(tǒng)馭在內(nèi)部控制制度之下，所有的經(jīng)濟活動都不能游離在內(nèi)部控制制度之外，內(nèi)部控制制度設(shè)計的科學(xué)合理與否直接關(guān)系到海外項目的內(nèi)部控制的目標(biāo)完善與否，關(guān)系到海外項目的持續(xù)發(fā)展及經(jīng)濟效益。

1.健全操作風(fēng)險治理組織。設(shè)立獨立的操作風(fēng)險治理崗位。假如單獨設(shè)立的條件不成熟也應(yīng)指定專人承擔(dān)起該治理責(zé)任，保持分析判定、治理決策上嚴(yán)格的獨立性。實施垂直化的風(fēng)險控制流程。明確各崗位在操作風(fēng)險治理中的定位和職責(zé)。

2.按照“機構(gòu)扁平化、業(yè)務(wù)垂直化、不相容職務(wù)分離”的要求，推進操作風(fēng)險治理架構(gòu)流程再造，集約化管理是防范操作風(fēng)險的主要制度保障。充分發(fā)揮海外項目部（組）在經(jīng)營管理中的核心作用，逐步將項目部（組）建設(shè)成戰(zhàn)略規(guī)劃中心、資源配置中心、風(fēng)險控制中心和業(yè)務(wù)中心。要強化經(jīng)營職能，提升經(jīng)營層次。通過業(yè)務(wù)垂直化管理，實行垂直化領(lǐng)導(dǎo)；業(yè)務(wù)部門應(yīng)充分加強與本部的聯(lián)系，形成有效的業(yè)務(wù)垂直管理鏈，盡可能解決職能交叉重疊而產(chǎn)生多頭管理、重復(fù)管理和無效管理。

3.建立激勵機制和績效考評機制。海外項目管理層要逐步改變傳統(tǒng)的只關(guān)心當(dāng)年賬面收益的績效考核辦法，提高資本對風(fēng)險的敏感程度，強化經(jīng)濟資本約束，增加對業(yè)務(wù)操作風(fēng)險經(jīng)濟資本指標(biāo)的考核。通過風(fēng)險資本的計量與分配，運用風(fēng)險調(diào)整資本收益率，將可能發(fā)生的損失量化為成本，貫徹短期收益和長期收益兼顧、風(fēng)險和收益并重的全面平衡發(fā)展的理念，從績效考核和激勵機制上促進全體員工關(guān)心操作風(fēng)險的防范。要合理確定任務(wù)指標(biāo)，把風(fēng)險及內(nèi)控治理納入考核體系，嚴(yán)防操作風(fēng)險。

4.全面落實內(nèi)控管理責(zé)任制。要通過層層簽訂內(nèi)控管理責(zé)任合同，使操作風(fēng)險防范責(zé)任目標(biāo)與員工個人利益直接掛鉤，形成全員積極參與的大防范工作格局。要真正落實問責(zé)制，要明確每位操作人員在內(nèi)控管理中的權(quán)力與責(zé)任，并進行責(zé)任公示。對出現(xiàn)措施不得力的，要從嚴(yán)追究管理人員和直接責(zé)任人的責(zé)任。

（三）完善內(nèi)部控制制度建設(shè)

1.進一步完善內(nèi)部控制制度，建立必要的職責(zé)分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關(guān)系的制度。明確要害崗位、不相容崗位及其控制要求，整合、梳理現(xiàn)有內(nèi)部治理制度。統(tǒng)一業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，務(wù)求覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和風(fēng)險點，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。對于重要活動應(yīng)實施連續(xù)記錄和監(jiān)督檢查；建立并保持業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案和程序，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展，包括崗位責(zé)任制度、授權(quán)審批制度、業(yè)務(wù)操作制度、責(zé)任追究制度、突發(fā)事件控制制度等。

2.規(guī)范業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制。在內(nèi)控制度層次上，將內(nèi)部控制上升到法規(guī)、制度，建立嚴(yán)密完整的分級授權(quán)體系，對不同重要程度的業(yè)務(wù)進行不同層次的業(yè)務(wù)授權(quán)。在內(nèi)控對象上，確保內(nèi)控能夠涵蓋經(jīng)營活動的各個層次和各個方面。在內(nèi)控崗位治理上，加強內(nèi)部崗位責(zé)任制，力求崗位目標(biāo)實施量化考核，重要崗位盡量單設(shè)，各崗位相對獨立，達(dá)到內(nèi)控所需的雙重控制和交叉檢查。

3.加強與本部內(nèi)控管理部門的溝通和匯報，保持信息暢通。對于在當(dāng)?shù)貒野l(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)中有與內(nèi)控關(guān)鍵點相沖突的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)及時匯報，盡可能保證經(jīng)濟業(yè)務(wù)符合內(nèi)控管理的要求。

4.加強崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)權(quán)限的制約、制衡。要建立強化相互制約的崗位職責(zé)，加強授權(quán)、分權(quán)治理，通過科學(xué)合理地分配責(zé)權(quán)利，不相容崗位的業(yè)務(wù)人員崗位職責(zé)必須分離。

5.完善規(guī)章制度、嚴(yán)格操作規(guī)程、規(guī)范業(yè)務(wù)行為。對現(xiàn)有的規(guī)章制度、內(nèi)控機制進行全面清理，查漏補缺，充實完善，并建立健全考核處罰制度，維護規(guī)章制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，對現(xiàn)有規(guī)范性的文件進行一次全面清理，在清理和修訂的基礎(chǔ)上，理順和健全各種以基本制度、管理辦法、實施細(xì)則、操作規(guī)程為主要形式，以部門制約、崗位制約、權(quán)限制約為主要內(nèi)容的制度辦法體系。

6.細(xì)分各崗位及業(yè)務(wù)操作流程中的風(fēng)險點。將各種規(guī)章制度、風(fēng)險防范措施嵌入到每一個操作崗位中，使每位員工明確自身崗位職責(zé)控制要點，最終形成統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)、完善的業(yè)務(wù)流程崗位操作手冊。要引導(dǎo)員工準(zhǔn)確了解和掌握內(nèi)控要求，增強制度執(zhí)行效果；就員工而言，必須根據(jù)崗位手冊，不折不扣地執(zhí)行。

7.強化職工素質(zhì)、風(fēng)險意識，樹立內(nèi)控人人有責(zé)的觀念。項目各級負(fù)責(zé)人必須真正擔(dān)負(fù)起內(nèi)控管理第一責(zé)任人的角色，同時要加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織員工學(xué)習(xí)內(nèi)控制度，提高內(nèi)控制度執(zhí)行力，使職工提高責(zé)任心和自覺防范意識，加大違章查處力度，糾正內(nèi)控執(zhí)行中的問題和偏差，促使員工自覺養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣，進一步強化風(fēng)險防范意識。加強員工的定期培訓(xùn)，項目組和現(xiàn)場定期組織業(yè)務(wù)及技術(shù)知識培訓(xùn)，以應(yīng)對和防范各項風(fēng)險。與此同時要建立良好的內(nèi)部控制文化,營造一種良好向上的企業(yè)文化氛圍。

參考文獻：

1.李鳳鳴.內(nèi)部控制設(shè)計.經(jīng)濟管理出版社,1998

2.楊樹滋.關(guān)于內(nèi)部控制系統(tǒng)評審的幾個問題.金融稽核監(jiān)督研究,1997(7)

3.楊海群.稽核評價金融機構(gòu)內(nèi)部控制狀況.金融稽核監(jiān)督研究,1999(1)

第2篇：項目風(fēng)控管理辦法范文

摘 要 社會經(jīng)濟不斷地發(fā)展,市場經(jīng)濟體制不斷的改革和完善,人民的生活水平不斷地提高,建筑安裝企業(yè)在技術(shù)方面也取得很大的進步,但是在企業(yè)的管理方面還存在著很多的問題,特別是跨地區(qū)施工的內(nèi)控管理方面,這對企業(yè)的生存和發(fā)展都帶來了一定的影響,增加了企業(yè)在經(jīng)營方面的風(fēng)險,因此,從實際情況出發(fā),分析探討建筑安裝企業(yè)跨地區(qū)施工的內(nèi)控管理情況,提出相應(yīng)的管理辦法,具有很重要的意義。

關(guān)鍵詞 建筑 施工 內(nèi)控管理

隨著現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展,其內(nèi)部管理制度不斷地改革和完善,內(nèi)控管理制度作為其中一種重要的管理手段越來越受到重視。我們國家財政部等部委也于2008年5月了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,之后又于2010年4月了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范配套指引》,這也充分體現(xiàn)了對內(nèi)部控制管理的重視度越來越高。建筑安裝企業(yè)是一個不同于其他企業(yè)的企業(yè),基于其特殊性,其建筑產(chǎn)品的生產(chǎn)周期長,資金投入大,風(fēng)險系數(shù)高,因而,在建筑市場競爭日益加劇的經(jīng)濟狀態(tài)下,建立與其發(fā)展相適應(yīng)的內(nèi)控管理制度,找到合理的管理方法,是提高建筑安裝企業(yè)經(jīng)營水平的必經(jīng)之路。

一、概述內(nèi)控管理辦法對建筑安裝企業(yè)跨地區(qū)管理的意義

建筑安裝施工企業(yè)是建筑工程的重要組成部分,它和建筑施工企業(yè)具備一樣的特性:無關(guān)廠房作業(yè)、沒有固定的工作地點、受外部環(huán)境的影響很大(例如市場建材的成本、原料的引入、建筑安裝施工環(huán)境以及資金的投入程度等等),從建筑施工設(shè)計到計劃安排再到施工,流程長,形式單一。一個建筑安裝企業(yè)跨地區(qū)的施工如果實施有效地內(nèi)控管理辦法,那么它的意義是非常重大的。

(一)有效地提高企業(yè)經(jīng)濟效益

建筑安裝施工企業(yè)內(nèi)部分為財務(wù)預(yù)算,技術(shù)施工、物資設(shè)備管理以及質(zhì)量監(jiān)管等部門,良好的實施企業(yè)內(nèi)部控制管理,就是把這些相關(guān)部門進行相互協(xié)調(diào),讓其內(nèi)部制度和相關(guān)工作緊密結(jié)合在一起,形成一個整體,相互監(jiān)督,相互幫助,從而發(fā)揮一個整體的最大作用,最大限度的有效提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

(二)有效維護財產(chǎn)和資源的安全完整

建筑安裝企業(yè)由于不同于其他企業(yè),沒有一個封閉的作業(yè)環(huán)境,財產(chǎn)和資源的管理就顯得相當(dāng)重要。有效的實施內(nèi)部控制管理,利用科學(xué)的手段對財務(wù)資產(chǎn)進行監(jiān)管,嚴(yán)密控制每一個資金與物資流動的環(huán)節(jié),能防范并糾正各種因為監(jiān)管不嚴(yán)而出現(xiàn)的損失和浪費,盡量避免不必要的物資流失。

(三)有效地規(guī)范施工企業(yè)的經(jīng)營

社會競爭日益激烈,市場經(jīng)濟的環(huán)境不斷的變化,商場如戰(zhàn)場。很多企業(yè)為了達(dá)到自己的盈利目的往往不擇手段,采取不正當(dāng)?shù)慕?jīng)營方式。一套完善的內(nèi)部控制管理制度如果得以良好的實施,就可以建立一個監(jiān)管嚴(yán)密的環(huán)境,企業(yè)內(nèi)的各部門會得到相關(guān)的有效的監(jiān)督控制,內(nèi)部控制管理對各部門所發(fā)生的大大小小的問題,能及時的向上級匯報,上級再及時的提出糾正措施,加以國家相關(guān)的法律法規(guī),使其得到有效的執(zhí)行,從而推動和促進企業(yè)的健康發(fā)展,為建筑安裝企業(yè)跨區(qū)域施工作業(yè)提供一個良好的環(huán)境。

二、探析建筑安裝企業(yè)跨地區(qū)施工的內(nèi)部管理存在的問題

我國的建筑安裝企業(yè)發(fā)展時間還不是很長,雖然經(jīng)過多次改革,有所進步,但其內(nèi)部管理還存在著一些問題。

(一)人員對內(nèi)控管理缺乏正確的認(rèn)識

建筑安裝企業(yè)施工人員在技術(shù)上有一定的優(yōu)越性,他們的技術(shù)性很強。當(dāng)前很多建筑施工企業(yè)都進行改革,但是往往又改革的不徹底,新的制度沒法完全實施,舊的制度又不能完整的被替換,新舊制度的交替就出現(xiàn)了很多的管理缺口,以至于很多人員施工企業(yè)的內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行就是在進行內(nèi)部監(jiān)督。這種觀念嚴(yán)重了阻礙了企業(yè)的管理,造成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)管理混亂,企業(yè)員工在不明所以的情況下不相信所謂的管理,導(dǎo)致不遵守內(nèi)控管理制度。由此而來,企業(yè)的管理制度得不到落實,企業(yè)的發(fā)展腳步也會變得緩慢甚至出現(xiàn)停滯不前的現(xiàn)象。

(二)內(nèi)控管理制度得不到徹底貫徹實施

建筑安裝企業(yè)日益具備一定的規(guī)模,形成一個集團,整個公司從上到下,每個施工項目從圖紙設(shè)計到項目規(guī)劃,每個施工隊伍的具體操作,要想獲得良好的經(jīng)濟效益,必須嚴(yán)格貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制管理的相關(guān)制度。從人力、財力、物力上執(zhí)行內(nèi)部控制管理的監(jiān)管,而現(xiàn)實情況往往相反,相關(guān)制度都得不到貫徹實施,導(dǎo)致工期延長、施工質(zhì)量不合格和出現(xiàn)安全隱患等等。

(三)缺乏科學(xué)性的組織規(guī)劃設(shè)計

社會發(fā)展需要科學(xué)發(fā)展觀帶頭引路,才能實現(xiàn)穩(wěn)步前進。建筑安裝施工企業(yè)跨地區(qū)作業(yè)就更要注意這一點。而現(xiàn)實情況表明,很多的施工單位往往不從實際出發(fā),對人力、財力、物力按理論或者以往的經(jīng)驗辦事,內(nèi)部控制管理根本不執(zhí)行,嚴(yán)重缺乏科學(xué)性的組織規(guī)劃設(shè)計。這就導(dǎo)致有的施工單位出現(xiàn)原材料或者人力不符合施工環(huán)境,或多或少影響工期進展,嚴(yán)重的甚至可以影響到整個建筑安裝施工企業(yè)的運營,不僅沒給自身帶來效益,也浪費了大量的人力和財力。

(四)觀念比較落后,得不到重視

建筑安裝施工企業(yè)相比社會上其他企業(yè)在工作環(huán)境上存在著很大的差異,如果說出入寫字樓的工作屬“文”,那么建筑施工企業(yè)所執(zhí)行的工作就應(yīng)數(shù)“武”。安裝施工人員往往也是從事手工作業(yè),從而,很大一部分人就認(rèn)為,建筑安裝企業(yè)的施工管理也可以手工完成,無需引進什么信息化設(shè)備進行相關(guān)管理。如此一來,企業(yè)內(nèi)部的人力資源不能得到合理的調(diào)配,財力的監(jiān)控不能嚴(yán)密執(zhí)行、管理資源存在投入過少的狀態(tài)。及時發(fā)現(xiàn)的問題也不能及時提出,無法讓管理者了解內(nèi)部控制管理中的真實情況,也不能對資金等財務(wù)工作做出更好的監(jiān)管。

三、完善施工企業(yè)內(nèi)部控制管理的對策

(一)實事求是,確立正確的內(nèi)控管理目標(biāo)

讓任何一個企業(yè)制定目標(biāo)都要合乎自己企業(yè)的情況。建筑安裝跨地區(qū)施工企業(yè)更要注意這一點,必須結(jié)合施工地區(qū)的生產(chǎn)和管理特點,對工程的各個項目制定合理的內(nèi)控管理目標(biāo),多多聽取當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門或者人士的意見和建議,把目標(biāo)的完成計劃制度化,明確每一個環(huán)節(jié)的關(guān)鍵點所在,這些對于跨地區(qū)的建筑安裝企業(yè)的內(nèi)部控制管理在完善人事治理、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、提高決策的效率和正確性上都有很大的作用,在一定程度上降低了建筑安裝企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。

(二)完善內(nèi)部控制的相關(guān)管理制度

建筑安裝企業(yè)的內(nèi)控制度主要包括:項目施工進度控制制度、項目質(zhì)量控制制度、項目安全控制制度、項目成本控制制度等,這些相關(guān)制度的完善是建筑安裝施工企業(yè)實施內(nèi)部控制的重點。施工企業(yè)的效益主要取決于工程項目,工程項目的相關(guān)制度的完善程度關(guān)系到項目進展的好與壞,而項目管理的好壞直接關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。

(三)加強對相關(guān)人員的培養(yǎng),注重學(xué)習(xí)和企業(yè)文化建設(shè)

人在事物的發(fā)展過程中無疑是一個最最重要的因素,很多方面的勝負(fù)成敗都取決于人。在當(dāng)今社會的發(fā)展中,人才的獲得往往決定了一個企業(yè)能否快速發(fā)展。在建筑安裝企業(yè)中,客觀條件處于相同水平的建筑安裝企業(yè)要想在競爭中取得勝利,就必須要有一支過硬的人才隊伍,人的素質(zhì)決定了建筑施工企業(yè)的競爭力。因此,提高全體員工,特別是中上層管理人員的素質(zhì),定期為他們進行相關(guān)培訓(xùn),建立獎罰分明的考核制度,把人力資源的管理和人才的培養(yǎng)與公司的發(fā)展緊密聯(lián)系在一起,優(yōu)勝劣汰,培育良好的企業(yè)文化,最終實現(xiàn)公司的持續(xù)可協(xié)調(diào)發(fā)展。

(四)提高內(nèi)控管理的信息化水平

當(dāng)今社會已經(jīng)是信息化高速發(fā)展的時代,衡量一個企業(yè)的綜合能力如何,從該企業(yè)的信息化程度可以探究一二。內(nèi)部控制管理進行信息化,對內(nèi)部監(jiān)控管理的信息交流、數(shù)據(jù)分析、信息采集的真實可靠性都提供了一個很好的平臺,比如目前市場上的金蝶EAS信息系統(tǒng)、用友NC財務(wù)管理系統(tǒng)等都比較適合跨地區(qū)施工的建筑安裝企業(yè)。信息化管理在當(dāng)今社會的企業(yè)中占有重要的地位,也是建筑安裝施工企業(yè)進行內(nèi)部控制管理的有效工具。提高建筑企業(yè)信息化水平,對于建筑安裝施工企業(yè)來說不僅僅是一場技術(shù)變革,更是一種創(chuàng)新管理方式的引進,可以大大加快內(nèi)部管理的工作流程,提高工作效率。

(五)全面學(xué)習(xí)和貫徹國家的相關(guān)法律、法規(guī)和政策

國家的相關(guān)法律法規(guī)是規(guī)范市場經(jīng)濟的標(biāo)尺,如《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引,我們要加強學(xué)習(xí),深入領(lǐng)會,并嚴(yán)格執(zhí)行。全面地貫徹國家的相關(guān)法律、法規(guī)和政策,可以保證企業(yè)在合法的范圍內(nèi)有一個穩(wěn)定的運營環(huán)境,防止不法份子的投機倒把行為,也規(guī)范了企業(yè)自身的內(nèi)部管理,為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供一個有利的保證,也為企業(yè)的做大、做強提供了一個健康的發(fā)展空間。

四、小結(jié)

內(nèi)部控制管理建設(shè)是一個長期工程,有效地利用內(nèi)部控制管理是提高建筑安裝企業(yè)市場競爭力的有效手段,需要從人力資源、資金控制、信息化建設(shè)等相關(guān)方面做出相應(yīng)的管理,在這個長期的管理過程中,根據(jù)不同的外部環(huán)境做出符合實際的調(diào)配,將企業(yè)內(nèi)部控制管理制度落到實處,運用各種有效地手段為建筑安裝施工企業(yè)的工程作業(yè)提供一個良好的環(huán)境,最終實現(xiàn)企業(yè)的全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻:

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第3篇：項目風(fēng)控管理辦法范文

2010年是我區(qū)爬坡攻堅和實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展轉(zhuǎn)型的重要一年，也是推進“十一五”規(guī)劃順利實施的關(guān)鍵一年。全區(qū)財政工作的總體思路是：以黨的十七大精神為指導(dǎo)，全面貫徹科學(xué)發(fā)展觀，落實國家擴大內(nèi)需和積極的財政政策，充分發(fā)揮財政職能，大力支持經(jīng)濟發(fā)展；積極組織財政收入，提高財政保障能力；全力“保工資、保運轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定”，更加重視改善民生；穩(wěn)步推進財政改革，加強精細(xì)化、科學(xué)化管理，促進全區(qū)經(jīng)濟社會持續(xù)快速健康協(xié)調(diào)發(fā)展。

全年地方財政收入安排127510萬元，同比增長18%。

為了實現(xiàn)這個目標(biāo)，我們將采取以下六項措施：

一、開展財源建設(shè)，積攢發(fā)展后勁

一是要抓緊落實國家擴大需政策，加快項目規(guī)劃和申報，全力以赴爭取上級資金，支持重點項目建設(shè)。二是要保障項目推介包裝經(jīng)費，落實獎勵激勵政策，促進招商引資工作，努力培育一批經(jīng)濟效益持久、輻射帶動性強、稅收貢獻率高的項目落戶我區(qū)。三是要整合存量和增量科技投入資金，加大對餐飲娛樂、旅游、信息、物流等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、節(jié)能減排項目的支持力度，優(yōu)化經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。四是要充分發(fā)揮基司融資平臺作用，進一步拓寬融資渠道，大力支持事關(guān)全區(qū)長遠(yuǎn)發(fā)展的城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，完善城市功能，改善投資環(huán)境，增強經(jīng)濟發(fā)展后勁。

二、加強收入征管，全面完成任務(wù)

一是要密切關(guān)注全區(qū)經(jīng)濟運行態(tài)勢，深入分析研究收入增減因素和變化趨勢，提早采取應(yīng)對的措施認(rèn)真加以解決。二是要加強稅收征管，強化納稅評估、重點稅種匯算清繳、稅源大戶跟蹤監(jiān)控管理，加大稅收專項檢查和日常稽查力度，及時清理欠稅、緩稅和到期稅收優(yōu)惠政策，嚴(yán)厲查處和打擊偷稅抗稅行為。三是要以城市改造為契機，切實抓好民樂園地區(qū)改造、大明宮遺址公園建設(shè)、地鐵1號線施工等項目的稅收管理，使其成為新的稅收增長點。四是要規(guī)范非稅收入管理，堅持依法依規(guī)足額征收，通過規(guī)范收入項目、加強票據(jù)管理，開展專項檢查、定期分析預(yù)測等措施，確保收入及時入庫。

三、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強化支出管理

一是要全力保工資、保運轉(zhuǎn)，積極做好事業(yè)單位人員績效工資制度改革的實施，保障機關(guān)正常運轉(zhuǎn)。二是要加大“民生工程”投入，落實城市低保資金和廉租房政策，努力增加低收入群體收入水平，支持城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險擴面，穩(wěn)定和改善居民消費預(yù)期，促進消費需求。進一步增加公共衛(wèi)生投入，改善城市社區(qū)衛(wèi)生醫(yī)療條件，支持被征地農(nóng)民社會保障和技能培訓(xùn)，促進就業(yè)再就業(yè)。三是要擴大政府公共投資，保障科技、教育、環(huán)境衛(wèi)生等社會事業(yè)經(jīng)費投入，繼續(xù)落實義務(wù)教育免雜費和困難學(xué)生資助政策，提高保潔人員工資，支持全國科技進步先進區(qū)考核復(fù)審達(dá)標(biāo)，支持創(chuàng)建園林化城市。四是要落實公檢法司部門公用經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)，提高維護社會治安和處理突發(fā)事件的能力，大力支持“平安新城”創(chuàng)建活動，促進社會和諧穩(wěn)定。五是要牢固樹立過緊日子的思想，強化預(yù)算約束，嚴(yán)格預(yù)算追加，從嚴(yán)控制會議費、差旅費、公車購置經(jīng)費、出國經(jīng)費等一般性支出，壓縮行政開支，降低行政成本。

四、深化財政改革，創(chuàng)新工作方式

一是要深化預(yù)算管理改革，完善基本支出分類標(biāo)準(zhǔn)定額體系，早編預(yù)算，細(xì)編預(yù)算，切實提高編制質(zhì)量。二是要開展國庫集中支付改革試點，制定銀行賬戶管理辦法，逐步推行公務(wù)卡改革試點。三是加快“金財工程”建設(shè)步伐，全面應(yīng)用部門預(yù)算，國有資產(chǎn)管理，工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)、國庫集中支付系統(tǒng)。四是要對使用財政性資金的基本建設(shè)項目全面實行竣工財務(wù)決算評審制度，進一步加強資金監(jiān)管，節(jié)約財政支出。五是要加強“收支兩條線”管理，在部分區(qū)級單位推進非稅收入“收支脫鉤”改革試點，不斷提高政府統(tǒng)籌財力。六是推進政府采購管理改革，努力拓寬政府集中采網(wǎng)購范圍，將公益性、民生性等社會關(guān)注的“熱點”項目逐步納入政府集中采購目錄。

五、強化財政監(jiān)管，完善各項服務(wù)

一是深入開展財政監(jiān)督檢查，加強預(yù)算外資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理辦法。加大對行政事業(yè)單位及其各項資金的財務(wù)專項檢查活動，查處各種違反財經(jīng)紀(jì)律行為。二是加強《會計法》執(zhí)行情況和會計信息質(zhì)量檢查，突出對會計人員的考核和培訓(xùn)。加強財會人員的誠信教育和職業(yè)道德建設(shè)，提高會計人員素質(zhì)，規(guī)范會計行為，整頓會計秩序，切實提高會計網(wǎng)信息質(zhì)量。三是密切關(guān)注區(qū)級財政債務(wù)增加，防范財政風(fēng)險。四是加強行政執(zhí)法責(zé)任制建設(shè)，全面推進依法理財。

第4篇：項目風(fēng)控管理辦法范文

加強醫(yī)療質(zhì)量管理，根據(jù)醫(yī)院質(zhì)量管理的要求，健全了三級醫(yī)療質(zhì)量控制體系，制定醫(yī)療質(zhì)量持續(xù)改進方案。加強對臨床科室、醫(yī)技科室、藥學(xué)部門的質(zhì)量管理、評價和監(jiān)督工作，提出改進意見。建立健全醫(yī)療質(zhì)量、病案、藥事、感染、輸血等管理組織及其工作制度，明確職責(zé)，定期組織活動，開展工作，全面提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量。

認(rèn)真抓好醫(yī)教工作。實行繼續(xù)教育學(xué)分制度，組織業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)《黑龍江省衛(wèi)生廳關(guān)于加強繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育工作的若干意見》、《黑龍江省繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育項目申報、認(rèn)可辦法》、《黑龍江省繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育學(xué)分授予與管理辦法》及《黑龍江省繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育學(xué)分審驗管理辦法》等法規(guī)及知識，開展自學(xué)、專題講座、大查房、崗位練兵等技能培訓(xùn)，上半年組織了12次業(yè)務(wù)和法規(guī)學(xué)習(xí)，并安排1次筆試，使全院繼續(xù)教育普及率達(dá)到95%以上，通過學(xué)習(xí)使業(yè)務(wù)人員鞏固了基本知識、基本理論、基本技能，了解國內(nèi)外醫(yī)療技術(shù)的新知識、新進展，開闊了眼界，業(yè)務(wù)水平有了進一步的提高。

在制度建設(shè)中，要求以科室為單位認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實。尤其是核心制度的落實，如：首診負(fù)責(zé)制、三級醫(yī)師查房制度、會診制度、死亡病例討論制度、疑難病例討論制度、病歷書寫規(guī)范等制度的落實，并對執(zhí)行情況進行督導(dǎo)檢查。

在梯隊建設(shè)和人才培養(yǎng)方面，醫(yī)務(wù)科積極配合院領(lǐng)導(dǎo)選拔年富力強、德才兼?zhèn)涞男l(wèi)生技術(shù)人員8人到上級醫(yī)院進修或短期學(xué)習(xí)培訓(xùn)。

定期深入社區(qū)服務(wù)站，加強管理，督促檢查健康檔案及社區(qū)六大任務(wù)的完成情況，提高了診療水平和社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)管理水平，使初級衛(wèi)生保健深入居民生活。

加強疾病控制，按照規(guī)定嚴(yán)格出生醫(yī)學(xué)證明的簽發(fā)、死亡證明的簽發(fā)、診斷證明的出具。網(wǎng)絡(luò)直報傳染病和死亡報告，為醫(yī)院的規(guī)范化管理做出了貢獻。

第5篇：項目風(fēng)控管理辦法范文

一、以組織收入為中心，強化稅源監(jiān)控管理，全面完成了稅收任務(wù)。

今年，我們在落實下崗失業(yè)人員再就業(yè)優(yōu)惠政策、營業(yè)稅起征點提高以及重點工程建設(shè)項目減少等不利因素影響下，克服重重困難，千方百計挖潛堵漏，開源拓收，共組織入庫地方各稅萬元，占市地稅局下達(dá)的年度計劃任務(wù)的%，占開發(fā)區(qū)管委會下達(dá)的年度計劃任務(wù)的%，比去年同期增收萬元，增長%。我們主要是采取了以下舉措：

㈠落實了收入責(zé)任制。年初，我們組織各稅務(wù)所對轄區(qū)內(nèi)稅源狀況進行了調(diào)查，并結(jié)合全市稅源普查工作，對組織收入的有利和不利因素進行了全面估價。同時，根據(jù)實際科學(xué)合理地將計劃任務(wù)及時分配到所，嚴(yán)格考核，均衡入庫，實行收入任務(wù)一票否決制，將收入任務(wù)與工資、獎金、年度評先掛鉤，沒有完成任務(wù)的單位和一律取消其評先評優(yōu)資格。

㈡深化了匯算清繳工作。我們以規(guī)范納稅人自行匯繳申報為著眼點，認(rèn)真落實總局的《匯算清繳管理辦法》，重點嚴(yán)把了“九關(guān)”，即受理審核關(guān)、賬務(wù)調(diào)整關(guān)、違章處罰關(guān)、檢查結(jié)算關(guān)和稅款入庫關(guān)。繼續(xù)狠抓了“二賬二單”制度的貫徹執(zhí)行。在受理審核階段，實行專管員、業(yè)務(wù)所長和分局“三級”把關(guān)，確保自行申報質(zhì)量；對檢查結(jié)算中發(fā)現(xiàn)的重大疑難案件，我們及時組織稅政、征管、法規(guī)等科室進行認(rèn)真研究，確保了檢查的質(zhì)量。通過不斷規(guī)范匯算清繳各環(huán)節(jié)、各階段工作規(guī)程，我們共查補入庫地方各稅167萬元，罰款3.4萬元。

㈢嚴(yán)格重點稅源的監(jiān)控管理。按照市局要求并結(jié)合我局實際，我們分稅種確定了重點監(jiān)控企業(yè)，并將150個高收入者納入所得稅跟蹤管理對象，納入監(jiān)控的稅源達(dá)2600萬元，占年計劃的30%。并建立了一套與之相適應(yīng)的管理制度。對重點稅源實行按月登記錄入數(shù)據(jù)，按季全面分析重點稅源增減變化的原因，并寫出詳盡的分析報告，為分局科學(xué)調(diào)度稅源提供依據(jù)。

㈣采取超常的措施壓縮欠稅。由于欠稅中往年陳欠較多，而且絕大部分分布在困難或瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)中，因此，我局干部承受著既要依法收回欠稅，又要注意征納關(guān)系，避免激化矛盾，保持社會穩(wěn)定的雙重壓力。為此，我們成立了以業(yè)務(wù)副局長為組長，由各所所長為成員的壓欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組，在認(rèn)真、耐心、細(xì)致地做好政策宣傳、解釋工作的前提下，采取以票管稅、嚴(yán)格加收滯納金、通過銀行扣繳、強制執(zhí)行等措施積極壓縮欠稅，同時爭取有關(guān)部門的大力配合，分局定期督辦，為壓欠工作起了很好的促進作用。今年，我局共收回欠稅800萬元。

㈤強化中小稅種的深度管理。我們在抓好主體稅種征收的同時，根據(jù)地方稅收零星分散的特點，做到小稅不小看，認(rèn)真落實市局資源稅、印花稅和私房出租稅收管理辦法，深挖中小稅種的增收潛力。先后與國土、保險、銀行、房產(chǎn)等部門簽訂了代扣代繳協(xié)議，將本資料權(quán)屬文秘資源網(wǎng)嚴(yán)禁復(fù)制剽竊扣繳網(wǎng)絡(luò)盡可能鋪大，將代扣稅種盡可能“網(wǎng)”全，我們還相繼完善健全了中小稅種的管理辦法，努力確保中小稅種應(yīng)收盡收。今年我局僅房產(chǎn)稅、城建稅、土地增值稅、印花稅及教育費附加便入庫1310萬元，占年計劃的132%，其中土地增值稅完成計劃523%，教育費附加完成計劃120%，城建稅完成計劃142%，有效發(fā)揮了中小稅種的保收、增收作用。

㈥抓好了貨物運輸稅收管理。為了切實有效抓好貨物運輸稅收管理，我們一是嚴(yán)格納稅人*資格的認(rèn)定和*窗口的設(shè)置，從源頭上把好管理關(guān)。根據(jù)國家稅務(wù)總局國稅發(fā)[2009]121號文件要求，按照“專管員調(diào)查、稅務(wù)所審核、分局復(fù)審”的程序嚴(yán)把自*納稅人的認(rèn)定關(guān)。我局共認(rèn)定自*納稅人10戶，全局設(shè)置貨物運輸發(fā)票*窗口三個。全局每月*總份數(shù)為540份左右，其中自*份數(shù)490份，稅務(wù)窗口*票為50份，運輸總收入每月約200萬元，征收入庫稅款10萬元左右。二是嚴(yán)格審核，準(zhǔn)確及時上報貨物運輸發(fā)票數(shù)據(jù)信息。我們采取電子數(shù)據(jù)明細(xì)表、手工數(shù)據(jù)明細(xì)表和發(fā)票存根聯(lián)相核對的辦法，逐條、逐項審核，做到票表數(shù)據(jù)一致，準(zhǔn)確無誤。同時，按市局要求及時進行軟件的升級維護和數(shù)據(jù)上報。三是嚴(yán)格執(zhí)行政策，加強檢查監(jiān)督。首先是加強了稅務(wù)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。通過集中培訓(xùn)，以會代訓(xùn)的方式對基層稅干全面進行了政策的傳達(dá)學(xué)習(xí)和實際操作訓(xùn)練，切實提高了人員的政策水平。同時，我們結(jié)合執(zhí)法過錯責(zé)任追究定期開展執(zhí)法檢查，共開展專項督查4次，追究執(zhí)法過錯責(zé)任人3人次，扣發(fā)津貼130元，確保了政策貫徹執(zhí)行。其次是加強了對納稅人的服務(wù)和監(jiān)督。在新舊政策轉(zhuǎn)換過程中，我們對外加強了政策宣傳，開展了多項納稅服務(wù)活動，舉辦納稅人培訓(xùn)活動3期，妥善解決了執(zhí)行中存在的問題，保證了政策的平穩(wěn)過渡。同時，加大了檢查力度。對違法開具，取得和使用貨運發(fā)票的行為進行了嚴(yán)厲打擊，有效遏制了違法行為的發(fā)生。二、以規(guī)范管理為軸心，大力創(chuàng)新管理模式，切實貫徹落實稅收政策。

我們以“規(guī)范管理年”活動為契機，嚴(yán)格稅收政策的貫徹執(zhí)行，努力創(chuàng)新管理模式，不斷提高稅政管理水平。

㈠規(guī)范稅源管理，確保收入任務(wù)圓滿完成

首先是制定了科學(xué)的稅源管理辦法，對稅源監(jiān)控、稅收入庫、追繳欠稅、稅收調(diào)節(jié)等各個環(huán)節(jié)的工作進行了量化、細(xì)化，責(zé)任明確到單位和個人，徹底扭轉(zhuǎn)了“疏于管理，淡化責(zé)任”的現(xiàn)象。其次是加大了稅源監(jiān)控力度，建立了多層次、全方位的監(jiān)控體系，采用人機結(jié)合的監(jiān)控方法，強化了重點行業(yè)、重點單位和重稅種的監(jiān)控，切實有效的掌握了稅源動態(tài)。大力推廣使用了個人所得稅扣繳軟件，逐步實行全員明細(xì)申報，共推廣使用軟件90戶，并促使50%以上的企業(yè)報送了電子扣繳數(shù)據(jù)，極大地提高了個人所得稅管理水平。第三是強化了收入的分析，預(yù)測和調(diào)度，對重點稅源由主管局長按季召集綜合、計征、檢查等科室進行會商，全面分析稅源增減變化原因，為科學(xué)調(diào)度稅源，掌握組織收入主動權(quán)提供了有力依據(jù)。

㈡規(guī)范稅政管理，確保各項政策落到實處

首先是規(guī)范了稅收政策的宣傳落實，建立了政令暢通的上傳下達(dá)渠道，對國家出臺的稅收政策在最短時間內(nèi)貫徹到基層，并認(rèn)真做好政策的對外公告和宣傳，讓廣大納稅人及時了解政策精神。同時，建立健全了政策咨詢的登記備案和限時答復(fù)制度。今年來，我們著重抓好了下崗職工再就業(yè)、房產(chǎn)稅、車船使用稅、資源稅和土地增值稅政策的落實。對下崗再就業(yè)優(yōu)惠政策組織進行了兩次專項督查，對執(zhí)行中存在的問題和需進一步完善的地方專門進行了通報。全年共審批下崗職工再就業(yè)免稅25戶，減免稅款48萬元。同時做好了土地使用稅等級稅額標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)級工作，全年增加稅源85萬元。其次是規(guī)范了稅收管理制度。今年來，我們共制定和完善了6個制度和辦法，主要有房地產(chǎn)行業(yè)稅收管理辦法、減免稅審批制度和私房出租稅收管理辦法等。再次是規(guī)范了稅政審批。結(jié)合行政許可法的實施，按照簡化程序，優(yōu)化服務(wù)的原則，我們根據(jù)上級要求認(rèn)真清理了稅務(wù)行政審批事項，嚴(yán)格稅政審批事項的分級管理，全面建立了首次調(diào)查責(zé)任追究制，即分局以稅務(wù)所和專管員首次調(diào)查核實的事實和意見為依據(jù)進行審批，風(fēng)險責(zé)任由首次調(diào)查機關(guān)和人員負(fù)責(zé)，上級機關(guān)只負(fù)責(zé)審批其合法性。全年共審批減免稅47戶，減免金額158萬元。第九是規(guī)范了稅政調(diào)研。定期分階段地對政策執(zhí)行情況，進行調(diào)查了解，及時掌握政策貫徹落實中出現(xiàn)的新情況、新問題，不斷提出完善政策的建議和辦法，確?；鶎訄?zhí)法的規(guī)范性，全年共撰寫上報調(diào)研8篇。

㈢規(guī)范內(nèi)務(wù)管理，確保行政效能提高

首先是規(guī)范了內(nèi)務(wù)管理制度，完善了科室工作規(guī)程，嚴(yán)格工作紀(jì)律，黨風(fēng)廉政和稅風(fēng)稅紀(jì)的監(jiān)督考核。其次是規(guī)范了崗責(zé)體系。按照科學(xué)設(shè)置崗位，明確崗位職責(zé)，加強考核監(jiān)督和嚴(yán)格責(zé)任追究的要求，我們合理設(shè)置了4個工作崗位，明晰了各崗位職責(zé)，確定了各崗位工作系數(shù)，并按月進行考核，獎罰兌現(xiàn)。三是規(guī)范了工作標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)行本資料權(quán)屬文秘資源網(wǎng)嚴(yán)禁復(fù)制剽竊政效能監(jiān)察的要求，制定了相關(guān)工作標(biāo)準(zhǔn)，要求責(zé)任人必須在規(guī)定時限內(nèi)按規(guī)范的工作標(biāo)準(zhǔn)完成工作任務(wù)，否則按制度追究當(dāng)事人的責(zé)任，極大地提高了服務(wù)水平和工作效率。

三、以協(xié)稅護稅為核心，切實抓好綜合治理，促進地方稅收征管的良性發(fā)展。

地方稅收點多面廣、零星分散，征管難度大，征收成本高，僅靠稅務(wù)部門自身力量，難以有效控管，只有通過政府協(xié)調(diào)、部門聯(lián)動，綜合治稅，形成合力，才能減少稅收流失，增加地方財政收入。

㈠爭取黨政重視，建立了綜合治稅新機制。市政府岳政發(fā)[2009]10號文件下發(fā)后，我們組織力量對轄區(qū)內(nèi)征收難度大、稅源監(jiān)控難的行業(yè)和稅種進行了全面調(diào)查，并就需協(xié)調(diào)解決的九個問題向管委會作了專題匯報，同時以書面形式報送了關(guān)于請求管委會協(xié)調(diào)解決有關(guān)稅收問題的請示。區(qū)領(lǐng)導(dǎo)對此高度重視，下發(fā)了岳經(jīng)管發(fā)[2009]26號文件，專門成立了以常務(wù)副主任為組長，國土、建設(shè)、公安、工商、國稅、地稅、招商、高新、勞動等單位為成員的地方稅收協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了各職能部門的協(xié)稅職責(zé)，并納入了年度目標(biāo)管理考核，定期召開協(xié)調(diào)會議，及時解決協(xié)稅護稅工作中存在的問題，極大地促進了地方稅收的征管。目前綜合治稅機制正在開發(fā)區(qū)走向經(jīng)?；?、制度化、規(guī)范化軌道。㈡實行部門聯(lián)動，開創(chuàng)了綜合治稅新局面。今年來，我們主動出擊，重點突破，力求實效，主要抓好了以下幾項工作。

一是切實加強了專業(yè)市場個體戶及其他混管戶的稅收征管。針對開發(fā)區(qū)專業(yè)市場較多，納稅意識不高、稅收征管難以到位的現(xiàn)狀，我們成立了專門的市場稅收征管組，具體負(fù)責(zé)專業(yè)市場個體戶及其他共管戶的征管。同時，借助國稅部門的管理優(yōu)勢，對共管戶稅收采取聯(lián)合執(zhí)法，統(tǒng)一定稅，集中征收，劃解入庫的管理模式，以減少工作阻力，提高征收效率，全年增加稅收50萬元左右。

二是嚴(yán)把“三關(guān)”，狠抓了建安稅收的跟蹤管理。建筑業(yè)營業(yè)稅一直是我局重要支柱稅源之一。為加強這一骨干稅源的征管，我們實行專人跟蹤管理，分戶建立專門檔案，加強以票管稅，規(guī)范匯算清繳，嚴(yán)格責(zé)任追究的措施，嚴(yán)把“三關(guān)”加強控管。一是嚴(yán)把立項備案關(guān)（事前把關(guān)）。所有工程項目立項審批前，招商局要求項目申請人到地稅局備案，分局根據(jù)工程坐落地向稅務(wù)所下發(fā)《征管事項轉(zhuǎn)辦單》，要求各所及時跟進管理，從源頭上掌握了建設(shè)工程的有關(guān)信息。二是嚴(yán)把施工監(jiān)控關(guān)（事中把關(guān)）。建設(shè)單位在向建設(shè)局申請報建時，必須提供地稅部門核發(fā)的委托代征稅款證書，否則，建設(shè)部門不予核發(fā)施工許可證。三是嚴(yán)把過戶辦證關(guān)（事后把關(guān)）。國土、房產(chǎn)部門在辦理土地、房產(chǎn)權(quán)屬證書或?qū)僮兏C書，必須審核是否具有地稅發(fā)票，對不能提供正式發(fā)票或繳稅憑證的，督促其繳稅后方辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù)，全年共入庫建安營業(yè)稅1500萬元，比去年增收300萬元，增長25%。

三是全力做好了房產(chǎn)交易，土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收的征管。去年以來，我們先后與市房產(chǎn)局產(chǎn)權(quán)處、開發(fā)區(qū)房產(chǎn)局、開發(fā)區(qū)國土局聯(lián)合下發(fā)了關(guān)于加強房產(chǎn)交易和土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收征管的文件，明確了稅務(wù)與房產(chǎn)、國土部門的工作職責(zé)和辦事流程，并簽訂了《委托代征稅收協(xié)議》。從運作情況來看，各方相互信任，協(xié)調(diào)到位，配合有力，全年共代征入庫稅款70萬元，取得了較好的成效。

第6篇：項目風(fēng)控管理辦法范文

“互聯(lián)網(wǎng)+”是創(chuàng)新2.0下的互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展的新業(yè)態(tài)，是知識社會創(chuàng)新2.0推動下的互聯(lián)網(wǎng)形態(tài)演進及其催生的經(jīng)濟社會發(fā)展新形態(tài)。“互聯(lián)網(wǎng)+”是互聯(lián)網(wǎng)思維的進一步實踐成果，它代表一種先進的生產(chǎn)關(guān)系，推動經(jīng)濟形態(tài)不斷的發(fā)生演變，從而帶動社會經(jīng)濟實體的生命力，為改革、創(chuàng)新、發(fā)展提供廣闊的網(wǎng)絡(luò)平臺?；ヂ?lián)網(wǎng)正以改變一切的力量，在全球范圍掀起一場影響人類所有層面的深刻變革，而人類正站在一個新的時代――互聯(lián)網(wǎng)時代到來的前沿。

“互聯(lián)網(wǎng)+”是互聯(lián)網(wǎng)思維的進一步實踐成果，它代表一種先進的生產(chǎn)力，推動經(jīng)濟形態(tài)不斷發(fā)展演變，從而帶動經(jīng)濟實體的生命力，為改革、發(fā)展、創(chuàng)新提供廣闊的網(wǎng)絡(luò)平臺。通俗來說，“互聯(lián)網(wǎng)+”就是“互聯(lián)網(wǎng)+各個傳統(tǒng)行業(yè)”，但這并不是簡單的二者相加，而是利用信息通信技術(shù)以及互聯(lián)網(wǎng)平臺，讓互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)行業(yè)進行深度融合，創(chuàng)造新的發(fā)展生態(tài)。它代表一種新的社會形態(tài)，即充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)在社會資源配置中的優(yōu)化和集成作用，將互聯(lián)網(wǎng)的創(chuàng)新成果深度融合于經(jīng)濟、社會各領(lǐng)域之中，提升全社會的創(chuàng)新力和生產(chǎn)力，形成更廣泛的以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)設(shè)施和實現(xiàn)工具的經(jīng)濟發(fā)展新形態(tài)。

目前，“互聯(lián)網(wǎng)+”已提升至國家宏觀戰(zhàn)略層面，隨著移動互聯(lián)網(wǎng)、云計算、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)等計算機新興技術(shù)的深入發(fā)展，勢必會使互聯(lián)網(wǎng)從消費領(lǐng)域向生產(chǎn)領(lǐng)域拓展，因此，我國“互聯(lián)網(wǎng)+”時代的到來是必然趨勢。伴隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”時代到來的大數(shù)據(jù)分析為企業(yè)的內(nèi)部控制管理與創(chuàng)新提供了一個有機的平臺。

二、“互聯(lián)網(wǎng)+”時代對施工企業(yè)內(nèi)部控制的影響

1. 加強“人治”向“法治”的轉(zhuǎn)變

傳統(tǒng)的施工企業(yè)是由一個個單個的項目部所組成，這些項目部就像一個個獨立的小王國，項目經(jīng)理在項目部擁有一定意義上絕對的人權(quán)、事權(quán)和財權(quán)， “人治”大于“法治”。我們在日常工作中經(jīng)?？吹皆谝粋€同樣的法人公司治理結(jié)構(gòu)下，由于項目經(jīng)理的不同，導(dǎo)致了項目經(jīng)理部管理制度、企業(yè)文化以及經(jīng)濟效益存在天壤之別。長此以往，不僅容易導(dǎo)致企業(yè)無法形成長期穩(wěn)定的“企業(yè)文化”，使得企業(yè)缺乏競爭軟實力；更嚴(yán)重的是容易導(dǎo)致權(quán)力失控，企業(yè)內(nèi)部控制形同虛設(shè)。

“互聯(lián)網(wǎng)+”時代的到來，拉近了公司總部與項目經(jīng)理部之間的距離，也拉近了企業(yè)制度與經(jīng)理權(quán)力的距離，有利于“將權(quán)力關(guān)進制度的籠子”，項目經(jīng)理必須在公司制度制定的權(quán)力范圍內(nèi)行使權(quán)力，使得企業(yè)內(nèi)部控制更加規(guī)范化。

2. 加強企業(yè)數(shù)據(jù)由“單項”向“綜合”的轉(zhuǎn)變

傳統(tǒng)的施工企業(yè)數(shù)據(jù)通常都是按照業(yè)務(wù)性質(zhì)來進行垂直管理的，比如物資系統(tǒng)按照物資管理辦法進行物資管理，填制物資報表；合同部門按照合同管理辦法進行合同管理，編制合同報表；財務(wù)部門按照財務(wù)管理本法進行財務(wù)管理，編制財務(wù)報表；大家進行條塊分工。這種管理模式從表面上看分工明確，各司其職，保證了施工企業(yè)有條不紊的運行。但是這種數(shù)據(jù)垂直管理的模式只能保證企業(yè)在條塊范圍內(nèi)正常運行，無法做到數(shù)據(jù)的在企業(yè)內(nèi)部的綜合分析，而且數(shù)據(jù)的“單項”管理可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)由于口徑不一致導(dǎo)致數(shù)據(jù)重復(fù)或者數(shù)據(jù)遺漏，可能導(dǎo)致決策重大失誤。

3. 加強企業(yè)數(shù)據(jù)由“獨有”向“共享”的轉(zhuǎn)變

傳統(tǒng)施工企業(yè)數(shù)據(jù)通常都是和企業(yè)管理一脈相承，數(shù)據(jù)以項目部為基本管理單元，由項目管理獨立組成，上升到公司層面后也是一個個公司獨立的數(shù)據(jù)庫，使得數(shù)據(jù)無法為企業(yè)管理提升提供更多的支持?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+“時代的到來以及大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用，使得企業(yè)數(shù)據(jù)由“獨有”向“共享”的轉(zhuǎn)變，施工企業(yè)可以將本企業(yè)所有項目部的數(shù)據(jù)共享后進行內(nèi)部比對，同時也可以將本企業(yè)數(shù)據(jù)在同行業(yè)進行對標(biāo)分析；還可以根據(jù)地域特點和工程特點進行管理分析，可以有效提升企業(yè)管理水平，使得企業(yè)數(shù)據(jù)發(fā)揮更大的作用。

4. 加強企業(yè)數(shù)據(jù)由“反映”向“應(yīng)用”的轉(zhuǎn)變

傳統(tǒng)的企業(yè)數(shù)據(jù)通常都是事后反映類型，這種企業(yè)內(nèi)控管理模式在一定程度上只能客觀反映一個企業(yè)的內(nèi)部管理水平和業(yè)績經(jīng)營水平，無法反過來指導(dǎo)企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營，企業(yè)只能被動的去通過事后匯總的數(shù)據(jù)來分析日常生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題。“互聯(lián)網(wǎng)+”大數(shù)據(jù)時代使得企業(yè)數(shù)據(jù)反應(yīng)速度大大加強，企業(yè)通過互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)提前預(yù)設(shè)好項目部乃至公司的生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)模型，項目部以及公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的生產(chǎn)經(jīng)營如果與數(shù)據(jù)模型出現(xiàn)偏差，系統(tǒng)自動報警，及時預(yù)警企業(yè)決策者，促使決策者及時對數(shù)據(jù)進行分析，大大提高企業(yè)數(shù)據(jù)的應(yīng)用能力。同時大數(shù)據(jù)時代還會促使施工企業(yè)在市場中由盲目被動投標(biāo)攬活向主動分析選擇市場轉(zhuǎn)變，施工企業(yè)通過數(shù)據(jù)分析對市場跟蹤的信息進行數(shù)據(jù)比對，主動篩選市場信息，更有利于企業(yè)有的放矢的進行市場開拓。

5. 加強內(nèi)部審計由事后反應(yīng)向過程控制的轉(zhuǎn)變

傳統(tǒng)的企業(yè)內(nèi)部審計由于管理思維以及數(shù)據(jù)獨立、滯后等影響，通常都是事后審計，秋后算賬。這種審計只能反應(yīng)結(jié)果，無法進行主動預(yù)防效用。現(xiàn)代企業(yè)管理內(nèi)部審計更應(yīng)該強調(diào)的是“事前預(yù)防、過程監(jiān)控、事后總結(jié)”的作用?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”時代大數(shù)據(jù)的應(yīng)用可以有效解決內(nèi)部審計在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的全過程作用。內(nèi)部審計提前介入企業(yè)預(yù)設(shè)生產(chǎn)經(jīng)營的模型數(shù)據(jù)設(shè)計中，通過日常監(jiān)控發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題進行反饋，將以往在事后被動反饋的數(shù)據(jù)提前到數(shù)據(jù)出現(xiàn)問題時，確保企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營有序進行，不會出現(xiàn)偏差。事后更過體現(xiàn)的是審計的總結(jié)以及成果應(yīng)用作用。

三、施工企業(yè)在“互聯(lián)網(wǎng)+”時代提升內(nèi)部控制的對策

1. 建立完善的現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制制度

“互聯(lián)網(wǎng)+”時代的到來，對施工企業(yè)的內(nèi)部控制來講，具有劃時代的意義。由于施工企業(yè)的施工項目地域分布廣，施工業(yè)務(wù)繁雜等特點，施工企業(yè)在以往很難按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度形成符合現(xiàn)代企業(yè)管理的內(nèi)部控制制度，往往都是公司制定公司的制度，項目部“因地制宜”按照自己的管理風(fēng)格來管理，由于“天高皇帝遠(yuǎn)”的原因，只要不出大問題，公司也是睜一只眼閉一只眼。

“互聯(lián)網(wǎng)+”技術(shù)的應(yīng)用，拉近了“地球村”的距離，項目部與公司機關(guān)的距離被網(wǎng)絡(luò)技術(shù)這個千里眼，順風(fēng)耳變得近在眼前，尤其是幾年來施工企業(yè)紛紛覆蓋了網(wǎng)絡(luò)視頻等，使得建筑施工建立完善建筑的現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制制度由可能變?yōu)楸匾?/p>

施工企業(yè)應(yīng)該充分利用“互聯(lián)網(wǎng)+”時代的有利時機，根據(jù)自身企業(yè)情況認(rèn)真做好企業(yè)各項業(yè)務(wù)流程工作，制定相關(guān)的內(nèi)部控制制度，并利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)加以應(yīng)用；

2. 建立反應(yīng)快速的內(nèi)控風(fēng)險預(yù)警機制

施工企業(yè)所面臨的風(fēng)險是方方面面的，所以必須強化風(fēng)險內(nèi)控意識。施工企業(yè)的特點是，企業(yè)項目資金額度大、運行周期長，因此必須建立重大事項風(fēng)險決策預(yù)警機制。利用“互聯(lián)網(wǎng)+”及時建立快速反應(yīng)的內(nèi)控風(fēng)險預(yù)警機制，形成標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、程序化的決策執(zhí)行程序，建立公司一體的全面風(fēng)險決策機制，讓企業(yè)在施工中降低運行風(fēng)險，并對重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)以專項負(fù)責(zé)的跟蹤監(jiān)控制度的方式進行管理，整合自身的戰(zhàn)略管理和資源，積極開展事前的防范跟蹤，對發(fā)現(xiàn)的問題及時解決。

3. 建立全網(wǎng)絡(luò)覆蓋的內(nèi)控管控機制

建立全網(wǎng)絡(luò)覆蓋的內(nèi)控管控機制，縱向到邊、橫向到沿，使得公司的內(nèi)控網(wǎng)絡(luò)不留死角。充分利用“互聯(lián)網(wǎng)+”技術(shù)，建立全網(wǎng)絡(luò)覆蓋的內(nèi)控管控機制，利用信息及時及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控管理存在的問題并加以整改；重視“互聯(lián)網(wǎng)人才”的引進、成長，利用信息技術(shù)強化公司的內(nèi)部控制執(zhí)行，在全網(wǎng)絡(luò)覆蓋的內(nèi)控機制面前，重視“冰冷冷”的內(nèi)控數(shù)據(jù)，輕視“笑嘻嘻”的人情關(guān)系，使得企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控制度落到實處。

4. 建立注重過程控制的內(nèi)部審計制度

強化內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，是內(nèi)部控制的重要保證。利用“互聯(lián)網(wǎng)+”技術(shù)建立起全網(wǎng)絡(luò)覆蓋的現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控制度后，并不是說內(nèi)部審計就沒有什么作用了，而是內(nèi)部審計的職能得到了極大的拓展，由傳統(tǒng)的事后反應(yīng)審計向過程控制前移，將企業(yè)由以往“失控脫軌”的事后事故分析式的內(nèi)部審計強化轉(zhuǎn)變?yōu)椤帮L(fēng)險預(yù)警”的過程糾正式的內(nèi)部審計，確保企業(yè)在運行的快車道上不再出現(xiàn)“失控脫軌”的風(fēng)險。

第7篇：項目風(fēng)控管理辦法范文

基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計內(nèi)控管理的現(xiàn)狀

內(nèi)部控制制度體系薄弱。當(dāng)前很大一部分基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)對于醫(yī)療制度建設(shè)更為重視，但于內(nèi)部控制制度較為忽視，這對會計內(nèi)控制度的完善起到了一定的制約。在實際內(nèi)控管理工作中，普遍存在著套用財務(wù)制度的問題，這不僅無法保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性，而且還達(dá)不到降低財務(wù)風(fēng)險的作用，不利于基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)工作效率和質(zhì)量的提升，對基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展帶來了較大的阻礙。

風(fēng)險評估意識薄弱。近年來我國醫(yī)療制度改革不斷深入，但由于基礎(chǔ)醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計控制體系還較為薄弱，相關(guān)程序還需要不斷完善。再加之基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)內(nèi)預(yù)算和風(fēng)險評估機制缺乏科學(xué)性，風(fēng)險評估意識較差，這也導(dǎo)致投資時存在較大的風(fēng)險隱患，嚴(yán)重威脅基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)的財務(wù)安全。

監(jiān)督不到位?；鶎俞t(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)內(nèi)部控制制度的實施需要有一個強有力的監(jiān)督，通過強化內(nèi)部審計，從而實現(xiàn)對內(nèi)控制度的科學(xué)評價，并使內(nèi)控制度在實施過程中能夠不斷完善。但在實際工作中，由于內(nèi)控制度不健全，無法發(fā)揮其重要作用，內(nèi)部審計也成為一種擺設(shè)，從而導(dǎo)致基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計內(nèi)控管理缺乏有效的監(jiān)督，內(nèi)控管理水平處于較低的程度。

信息化程度低?；鶎俞t(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計工作效率和質(zhì)量的提升離不開科學(xué)的內(nèi)控體系，因此基層衛(wèi)生機構(gòu)在會計工作中，要通過引進財務(wù)運算操作軟件，加快推動會計系統(tǒng)信息化和網(wǎng)絡(luò)化的進程，從而保證會計工作的質(zhì)量。但當(dāng)前基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計工作還存在信息化程度低的問題，無論是硬件設(shè)施還是軟件在配備上都不齊全，會計信息管理系統(tǒng)落后，這對內(nèi)控管理工作的實施帶來了較大的影響。

財務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)不高。當(dāng)前基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)內(nèi)部的財務(wù)人員整體素質(zhì)不高，部分人員會計工作經(jīng)驗較為豐富，但缺乏對計算機的實踐操作，無法熟練的運用計算機來進行會計工作，從而對基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計內(nèi)控管理的發(fā)展帶來了較大的阻礙。

加強基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計內(nèi)控管理的措施

提高全員內(nèi)控意識，完善內(nèi)控制度?；鶎俞t(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)需要建立健全會計內(nèi)控控制制度，并完善績效考評管理辦法，強化對機構(gòu)內(nèi)日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的監(jiān)督。進一步強化基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)內(nèi)部人員的內(nèi)控意識，使會計內(nèi)部控制制度能夠落實到實處。完善治理結(jié)構(gòu)，對機構(gòu)內(nèi)組織機構(gòu)及內(nèi)部控制環(huán)境進行優(yōu)化，做好崗位分工，明確崗位職責(zé)，不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，有效的對會計工作中舞弊行為進行防控。通過對事前、事中及事后的有效控制，進一步提高基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計內(nèi)控管理的水平。

建立風(fēng)險評括機制，強化控制活動。內(nèi)部控制系統(tǒng)劃分醫(yī)療質(zhì)量評價系統(tǒng)、財務(wù)管理系統(tǒng)（預(yù)算控制系統(tǒng)、貨幣資金控制系統(tǒng)、日常收人支出控制系統(tǒng)、實物資產(chǎn)控制系統(tǒng)）內(nèi)部審計控制等子系統(tǒng)以日常工作進行風(fēng)險的預(yù)警和防范工作，所有重大的投資項目需要進行可行性的論證，防止財務(wù)風(fēng)險發(fā)生；對醫(yī)療活動不定期的進行檢查、監(jiān)督，同時開展醫(yī)療崗位業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高醫(yī)護人員專業(yè)知識和醫(yī)療風(fēng)險意識，防范醫(yī)療事故的發(fā)生，最大限度降低財務(wù)風(fēng)險，保證企業(yè)經(jīng)濟效益的獲得。

加強基層衛(wèi)生機構(gòu)內(nèi)部審計監(jiān)督?；鶎有l(wèi)生機構(gòu)內(nèi)部審計機構(gòu)作為重要的監(jiān)督部門，能夠有效的保證內(nèi)部控制制度的實施。

機構(gòu)各個部門都要對自己的工作和內(nèi)部控制的情況進行匯報和評價；內(nèi)審部門對各部門的實際狀況進行審核，同時要保證其獨立性，內(nèi)審人員要通過嚴(yán)格的培訓(xùn)和篩選才能上崗，同時還要嚴(yán)格賬目核查工作，進一步完善內(nèi)部控制制度，并及時將考評結(jié)果匯報給上級管理部門，確保審計監(jiān)督的及時到位；對內(nèi)審部門發(fā)現(xiàn)的問題進行及時評價，將責(zé)任分解，并在績效考核中體現(xiàn)。監(jiān)督檢查主要圍繞以下內(nèi)容展開：職責(zé)是否已進行細(xì)分，內(nèi)控制度是否有待完善，授權(quán)批準(zhǔn)制度是否嚴(yán)格執(zhí)行等。

強化監(jiān)督流程，實現(xiàn)事前、事中、事后全程監(jiān)控。

加快信息化進程。目前在一些大型的醫(yī)療機構(gòu)中普遍都應(yīng)用先進的信息技術(shù)來進行內(nèi)控管理，而且取得了較好的成效。部分基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)內(nèi)控管理信息化水平不高，這就需要加快信息技術(shù)的應(yīng)用，進一步更新升級財務(wù)管理系統(tǒng)，加大投入力度完善硬件和軟件的配置，有效的提高會計工作的效率，加快會計信息化建設(shè)的步伐，為基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)內(nèi)控管理水平的提升奠定良好的基礎(chǔ)。

提高內(nèi)控人員的整體素質(zhì)?；鶎俞t(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)內(nèi)部的會計人員作為內(nèi)控制度的主要執(zhí)行者，在內(nèi)控制度執(zhí)行過程中，會計人員的整體素質(zhì)直接關(guān)系到內(nèi)控管理的水平，因此需要加強對會計人員的培養(yǎng)和教育，努力提高會計人員的內(nèi)控意識，使其具備良好的職業(yè)道德及較高的專業(yè)素養(yǎng)，全面提升基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計人員的整體素質(zhì)。而且在培訓(xùn)和教育工作中，還要重視會計人員專業(yè)知識的強化，進一步提高會計人員的實踐能力，加快自身知識結(jié)構(gòu)的更新，確保會計內(nèi)部控制制度能夠得到有效的落實，加大內(nèi)控制度執(zhí)行的力度。

第8篇：項目風(fēng)控管理辦法范文

（一）風(fēng)險管理能力滯后，短期內(nèi)難以達(dá)到新資本管理要求

新資本管理辦法對公司治理提出了更高的要求，要建立全面的風(fēng)險管理體系，不斷改善風(fēng)險管理的制度、機制、流程和系統(tǒng)，實行精細(xì)化的經(jīng)營管理模式。而城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行等，由于組建時間較短，公司治理機制不暢，內(nèi)部管理較為粗放，風(fēng)險管理意識薄弱，缺乏相應(yīng)的機制、技術(shù)和人才對業(yè)務(wù)和風(fēng)險進行精細(xì)化管理，風(fēng)險管理能力滯后，短期內(nèi)難以達(dá)到新資本管理要求。一是公司治理缺陷。主要表現(xiàn)在董事會與經(jīng)營層職責(zé)邊界不夠清晰，董事會干預(yù)經(jīng)營的情況時有發(fā)生。二是內(nèi)控管理落后。風(fēng)險管理制度未能全部覆蓋重要風(fēng)險環(huán)節(jié)，部分制度操作性差，部分制度僅僅用來應(yīng)付監(jiān)管部門的檢查而倉促制定，部分員工合規(guī)意識和風(fēng)險意識淡薄，責(zé)任追究流于形式，內(nèi)審部門獨立性不夠，權(quán)威性不足，跟蹤糾改問題不到位等。三是風(fēng)險管理方法簡單。由于管理、技術(shù)、人才等方面的限制，主要風(fēng)險的計量、監(jiān)測、控制基本以硬性指標(biāo)為主，缺乏針對性的全流程控制和監(jiān)督，同時風(fēng)險偏好和發(fā)展戰(zhàn)略不夠清晰，無法針對本機構(gòu)內(nèi)在風(fēng)險水平采取全面、持續(xù)、有效的風(fēng)險管理策略。

（二）信貸資產(chǎn)分類不真實，難以適應(yīng)新資本管理要求

目前地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)分類不真實，難以達(dá)到新資本管理要求。由于風(fēng)險控制意識和措施缺乏，在近幾年的發(fā)展中資產(chǎn)質(zhì)量下降，資產(chǎn)質(zhì)量分類不真實，偏離度問題日漸明顯，掩蓋了銀行的實際風(fēng)險狀況，對準(zhǔn)備金缺口的提取、利潤分配等造成影響，一定程度上擾亂了銀行自身的經(jīng)營決策和監(jiān)管部門對其資本充足水平的判斷。處置不良資產(chǎn)、還原資產(chǎn)質(zhì)量分類是實施新資本管理辦法的必要前提，但長時間逾期的不良資產(chǎn)由于種種原因難以清收，增加了糾正偏離度的難度。

（三）資本補充機制不順暢，難以適應(yīng)新資本管理要求

地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)與國有銀行、股份制銀行競爭中，在市場資源、產(chǎn)品服務(wù)等方面存在差距，資產(chǎn)規(guī)模擴張和經(jīng)營效益提高主要依靠增加貸款，加之地方部門的行政干預(yù)，一定程度上存在盲目放貸的問題，直接造成信用風(fēng)險逐漸累積，不良資產(chǎn)增加，準(zhǔn)備金計提壓力增大，而以信貸業(yè)務(wù)為主的發(fā)展方式又在不斷消耗資本，因而面臨較大的籌資壓力。但目前地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)資本補充機制很不順暢，難以達(dá)到新資本管理要求。一是外源性資本補充渠道受限。由于本地企業(yè)總體規(guī)模較小、管理粗放、經(jīng)營不穩(wěn)定，加之地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)品牌影響力較小，難以吸引本地和外地優(yōu)質(zhì)企業(yè)投資入股，造成增資擴股舉步維艱。

二是內(nèi)源性資本補充能力不足。由于近年來地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)總體發(fā)展步伐較慢，實際經(jīng)營效益不佳，股東長期投資的意愿逐漸減弱，大部分股東只關(guān)心分紅比例，極少關(guān)注經(jīng)營管理和持續(xù)發(fā)展。為了挽留股東，地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)往往被迫持續(xù)采取較高比例的現(xiàn)金分紅辦法，一定程度上削弱了通過留存利潤增加內(nèi)源性資本的能力。

地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)實施新資本管理辦法的意義

（一）實施新資本管理辦法有助于提高風(fēng)險管控水平

新資本管理辦法要求商業(yè)銀行建立完善的風(fēng)險管理框架，確保資本能夠抵御其所面臨的風(fēng)險。地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)按照新資本管理辦法要求，通過逐步理清風(fēng)險管理組織架構(gòu)，明確董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層、內(nèi)審部門等相關(guān)治理主體的資本管理職責(zé)，開發(fā)和完善各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險識別和評估標(biāo)準(zhǔn)，建立覆蓋各類主要風(fēng)險的識別、計量、控制和報告機制，合理制定資本規(guī)劃，強化對自身資本水平的檢測、評價和調(diào)整，有利于達(dá)到提高全面風(fēng)險管理能力、實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營發(fā)展的目的。

（二）實施新資本管理辦法有助于提高資本管理能力

對于經(jīng)營存貸款傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為主、資本構(gòu)成較為簡單的地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)而言，風(fēng)險覆蓋范圍的擴大直接導(dǎo)致風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模增加，要完成資本充足率持續(xù)達(dá)標(biāo)的監(jiān)管要求，必須加快構(gòu)建可持續(xù)的資本補充機制，更重視內(nèi)源性融資和引入戰(zhàn)略投資者，更加注重提高風(fēng)險和經(jīng)營業(yè)績的匹配，并尋求新模式和新盈利增長點。

（三）實施新資本管理辦法有助于促進業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展

一是促進發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。新資本管理辦法的實施，將有效引導(dǎo)地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)強化資本約束，調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展模式，創(chuàng)新產(chǎn)品服務(wù)，更傾向于發(fā)展、支付、銀行卡等低資本消耗的中間業(yè)務(wù)，推動增長模式由規(guī)模擴張向質(zhì)量效益轉(zhuǎn)變。二是促進信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化。新資本管理辦法對信用風(fēng)險權(quán)重進行了調(diào)整，上調(diào)了長期貸款、房地產(chǎn)貸款和地方融資平臺貸款的風(fēng)險權(quán)重，同時下調(diào)了符合條件的小微型企業(yè)債權(quán)和個人其他債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重。有助于引導(dǎo)地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)增加零售、消費和小微企業(yè)的信貸投放，更加符合國家戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的要求，也有利于更好地發(fā)揮其支持實體經(jīng)濟、促進社會消費的作用。

地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)順利實施新資本管理辦法的建議

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)將在強化風(fēng)險管理、優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新服務(wù)等方面對地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)的發(fā)展產(chǎn)生深刻影響。為滿足新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)在要求，在日益復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境下，地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)必須切實轉(zhuǎn)變規(guī)模擴張的外延式發(fā)展模式，走質(zhì)量提高的內(nèi)涵式增長之路，通過質(zhì)量提升和謀求轉(zhuǎn)型來實現(xiàn)良好發(fā)展，確保新資本管理辦法的順利實施。

（一）制定戰(zhàn)略規(guī)劃，成立協(xié)調(diào)機構(gòu)

地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會應(yīng)將新資本管理辦法進行細(xì)化，將資產(chǎn)增長計劃、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整方案、盈利能力規(guī)劃、資本補充方案等納入整體發(fā)展戰(zhàn)略，向管理層提出明確的實施步驟、目標(biāo)、任務(wù)，監(jiān)督其制定具體的實施規(guī)劃，管理層要分解到各年度經(jīng)營計劃中加以推進和落實，同時應(yīng)成立新資本管理辦法協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)組，抽調(diào)相關(guān)業(yè)務(wù)和IT部門人員參加，負(fù)責(zé)涉及的各項目地有效推進，保證新資本管理辦法的順利實施。此外，對于已經(jīng)組建和今后幾年內(nèi)即將組建的農(nóng)村商業(yè)銀行，必須在2018年底前達(dá)到《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《資本辦法》）的規(guī)定要求；對于暫時不改制的農(nóng)村信用社也將比照執(zhí)行該《資本辦法》。

（二）逐項對照評估，強化人員培訓(xùn)

地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)要在全面梳理現(xiàn)有風(fēng)險管理架構(gòu)、管理流程、經(jīng)營模式的基礎(chǔ)上，對照新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的要求進行全面評估，確保風(fēng)險識別、計量、監(jiān)督、控制和緩釋流程的有效性，努力在風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)、組織流程、風(fēng)險監(jiān)控、數(shù)據(jù)和IT系統(tǒng)等多方面達(dá)到要求，實質(zhì)性地全面加強風(fēng)險管理。同時要下大力抓好內(nèi)控合規(guī)建設(shè)，強化人員管理和責(zé)任追究，為新資本管理辦法實施營造良好的合規(guī)文化氛圍。

（三）做實資產(chǎn)分類，夯實質(zhì)量基礎(chǔ)

真實反映資產(chǎn)質(zhì)量是實施新資本管理辦法的基本要求，地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)一要按照監(jiān)管要求，嚴(yán)格資產(chǎn)質(zhì)量分類，糾正貸款偏離度；二要加大對不良資產(chǎn)的清收處置力度，對于難以處置的，要按照有關(guān)規(guī)定及時核銷或打包出售；三要制定準(zhǔn)備金提取計劃，結(jié)合實際逐步補足缺口，確保達(dá)到撥備覆蓋率150%和撥貸比2.5%的監(jiān)管要求。

（四）優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，拓寬資本來源

一是明確企業(yè)定位和發(fā)展方向，立志于做有特色、品牌鮮明的小型銀行，增強市場競爭力和知名度，吸引廣大投資者；二是要提高利潤留存比例，增強自身資本積累能力，避免過度依賴外部資本供給；三是關(guān)注國務(wù)院、銀監(jiān)會關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)民間資本進入銀行業(yè)的政策動向，努力實現(xiàn)資本來源及股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化。

（五）轉(zhuǎn)變發(fā)展模式，支持實體經(jīng)濟

第9篇：項目風(fēng)控管理辦法范文

自從我國改革開放實行市場經(jīng)濟以來，經(jīng)濟情況得到很大的提升，其中建筑產(chǎn)業(yè)逐漸成為我國經(jīng)濟發(fā)展的支柱性產(chǎn)業(yè)，建筑市場也得到不斷發(fā)展和完善，但隨著市場競爭的激烈進行，建筑企業(yè)想要在競爭中脫穎而出，實現(xiàn)綠色可持續(xù)發(fā)展，就必須進一步加強對企業(yè)內(nèi)部的管理，特別是企業(yè)合同的綜合管理。完善企業(yè)合同綜合管理體制成為維持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必要前提，在一定程度上也對建筑工程的施工質(zhì)量有著重要影響。

1 建筑施工企業(yè)合同管理的現(xiàn)狀

1.1 簽訂合同的主體不恰當(dāng)，沒有進行資信審核

確定合同主體是保障建筑企業(yè)簽訂有效合同的前提，而訂立合同的雙方是互為債務(wù)人與債權(quán)人的關(guān)系，需要雙方都具有完全民事能力和民事權(quán)利。但目前我國的大部分建筑企業(yè)在訂立合同之前，沒有對合同雙方進行詳細(xì)的了解，從而出現(xiàn)了合同訂立后還不知道企業(yè)法人是誰或者是工程質(zhì)量出現(xiàn)問題后找不到具體的負(fù)責(zé)人的情況。同時我國目前的很多建筑企業(yè)在訂立合同前，沒有對合同雙方的資信進行審核，使得有時和一些工程質(zhì)量差、信譽條件差的企業(yè)進行項目合作，給企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展造成了巨大的損失，因此在進行合同簽訂之前，對雙方的資信進行審核是必不可少的。

1.2 合同內(nèi)容不規(guī)范，表里不一

合同內(nèi)容的規(guī)范與否關(guān)系到合同雙方的切身利益，因為當(dāng)發(fā)生經(jīng)濟糾紛時，規(guī)范的合同便是維護自身利益的法律武器。我國目前的建筑企業(yè)在訂立合同時，存在敷衍了事的問題，如文字語言的使用不嚴(yán)謹(jǐn)、條例不清晰，這都會使得合同不能真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。建筑企業(yè)在訂立合同時還存在“表里不一”的情況，雙方在簽訂合同時會選擇性地簽訂兩份合同，一份是符合國家相關(guān)法律法規(guī)的，而另一份便是違背相關(guān)法律的。這樣的“陰陽合同”可能會給當(dāng)事雙方帶來不可估量的經(jīng)濟損失。

1.3 合同監(jiān)督不到位，缺乏專業(yè)性人才

目前我國的建筑企業(yè)還沒有建立起嚴(yán)格的合同監(jiān)管體制，造成了合同的雙方在履行合約時存在爭執(zhí)。同時由于缺乏專業(yè)性的技術(shù)人才，如企業(yè)合同負(fù)責(zé)人缺乏良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)或者領(lǐng)導(dǎo)沒有經(jīng)過深思熟慮，都會使得合同的簽訂缺乏科學(xué)性和規(guī)范性，導(dǎo)致合同如同虛設(shè)。合同的雙方都不能真正利用合同的法律效力來維護個人的正當(dāng)利益。

2 建筑施工企業(yè)合同綜合管理的措施

2.1 建立健全合同管理制度

古語有云：“無規(guī)矩不成方圓?！币虼艘訌娊ㄖ髽I(yè)合同的綜合管理，首先就應(yīng)該建立并健全企業(yè)的合同管理制度，形成一套全面協(xié)調(diào)、科學(xué)正確的管理體制。以下為如何建立合同管理制度的具體措施：

2.1.1 制定規(guī)矩，明確職責(zé)。要真正解決“合同多頭管理，實則無人管理”的現(xiàn)狀，明確各部門的職責(zé)、職能以及嚴(yán)格規(guī)定管理流程和懲罰措施，加強對各部門的監(jiān)管，一旦發(fā)現(xiàn)有違背企業(yè)合同內(nèi)容的情況，就嚴(yán)厲打擊，做到“有法可依，有法必依，執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究”，確保企業(yè)內(nèi)部各部門都嚴(yán)格按照合同辦事。

2.1.2 制定適合企業(yè)實情的管理辦法。合同管理涉及的環(huán)節(jié)眾多，因此需要各個環(huán)節(jié)都制定出適合該企業(yè)發(fā)展情況且操作性強的管理條例，如合同履行監(jiān)控管理的具體辦法、合同檔案管理辦法以及合同糾紛處理的具體辦法等。但值得注意的是，要將企業(yè)合同綜合管理的辦法與各個細(xì)節(jié)管理之間完美結(jié)合，既能防范風(fēng)險，又能提高企業(yè)的工作效率。同時還應(yīng)加強對企業(yè)合同綜合管理部門人員的教育培訓(xùn)工作，讓他們對自己所工作的內(nèi)容有更為直觀的了解，制定出簡明扼要的工作流程圖，以確保合同綜合管理的各個環(huán)節(jié)都能落實到實處。

2.2 制定合同標(biāo)準(zhǔn)文本

由于現(xiàn)在的建筑施工企業(yè)的工作人員都存在著文化素質(zhì)低、法律知識欠缺，而合同內(nèi)容又復(fù)雜、專業(yè)的問題，因此制定合同的標(biāo)準(zhǔn)文本就十分有必要了，因為這樣才能有效地提高基層項目合同管理的水平。如何制定合同的標(biāo)準(zhǔn)文本？首先合同綜合管理的部門應(yīng)該對企業(yè)所要簽訂的多種多樣的合同類型進行分析，對企業(yè)主營業(yè)務(wù)的合同制定出具有標(biāo)準(zhǔn)化的合同文本，然后征求基層項目管理和專業(yè)高級管理部門的意見后，再咨詢具有法律知識的專業(yè)人員，從法律以及專業(yè)性的角度制定出一套適合企業(yè)發(fā)展實情的合同綜合管理的標(biāo)準(zhǔn)文本，來達(dá)到減少風(fēng)險的目的。同時在企業(yè)內(nèi)部推行這一制度時，有可能會遇到阻力，因此要加強內(nèi)部執(zhí)法力度和監(jiān)管力度，強制推行。但在特殊情況下，可以根據(jù)具體情況有所轉(zhuǎn)變，如市場或法律的特殊要求等不能使用標(biāo)準(zhǔn)合同文本時。其次，當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)文本制定出以后，要加強對相關(guān)工作人員的培訓(xùn)，使其充分理解合同的含義，以便能在實際工作中靈活運用。最后，在企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)合同文本實行一段時間后，企業(yè)的合同綜合管理部門應(yīng)該與時俱進，根據(jù)現(xiàn)有的市場情況或法律環(huán)境來及時調(diào)整合同內(nèi)容，并及時聽取基層部門或?qū)I(yè)部門的意見和建議，從而使得合同的標(biāo)準(zhǔn)文本能滿足企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營需要。

2.3 代表授權(quán)委托

在合同管理中“代表授權(quán)委托”也是一個重要環(huán)節(jié)，因此也該受到充分的重視。這項工作涉及的方面眾多，首先是要制定出明確的代表授權(quán)管理條例，明確授權(quán)管理部門的職責(zé)、工作流程以及處罰條例。其次是合同綜合管理部門要加強對授權(quán)管理部門的監(jiān)管，使其嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)管理辦法，做好代表授權(quán)工作。這其中最值得注意的就是要做好代表授權(quán)工作人員的監(jiān)督工作，防止他們出現(xiàn)越權(quán)的情況，給合同簽訂方帶來不可估量的經(jīng)濟損失，因此一旦發(fā)現(xiàn)此類情況，便要嚴(yán)厲懲罰。最后還要對合同雙方的授權(quán)書進行仔細(xì)的檢查，核實法定代表人的基本信息、授權(quán)期限、所受權(quán)限、資信情況、履約能力、企業(yè)信譽、資質(zhì)證書、企業(yè)經(jīng)營狀況以及營業(yè)執(zhí)照等，防止出現(xiàn)無效或虛假，而給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失。

2.4 加強合同文本的評審

合同綜合管理部門要嚴(yán)把合同評審關(guān)，對每一份合同都認(rèn)真評審，防止出現(xiàn)因為用詞不規(guī)范而產(chǎn)生歧義的情況。同時要多級把關(guān)，從基層管理到高級管理，從合同關(guān)系到補充條例，并對上級的評審意見進行反饋，讓審核制度的作用真正落到實處，以保證評審制度的閉合性以及合同管理制度能夠嚴(yán)格執(zhí)行。

2.5 加強合同情況的監(jiān)管

由于建筑施工企業(yè)的工作項目眾多、期限長、監(jiān)控難度大，因此加強對合同的監(jiān)管就顯得意義重大。這不但要制定合同履約監(jiān)控管理辦法，還需要在履約過程中留下書面證據(jù)。因為有了好的管理辦法才能讓事情按照規(guī)定發(fā)生，保證事情有序進行，但在履約過程中留下書面證據(jù)，是施工企業(yè)進行自我保護的有效措施。但值得注意的是，不是所有的書面證據(jù)都具有法律效力，只有那些有明確內(nèi)容、蓋章且未超過期限的書面證據(jù)才是具有法律效力的書面證據(jù)。最后還應(yīng)該正確、及時地行使合同權(quán)利，來維護自己的合法權(quán)利。