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第1篇：中小企業(yè)信用擔保管理范文

1.加大政府資金支持，杜絕直接干預

首先，政府部門應根據擔保機構的擔保范圍、所處地中小企業(yè)情況等給予不同的啟動資金支持，并定期和不定期的為擔保機構注人補充資金。

其次，各級政府不得以任何名義參與到具體擔保項目的運作過程中，更不得強制性要求擔保機構提供人情擔保和關系擔保等。

2.提供優(yōu)惠、激勵和配套服務政策

除了直接的資金支持外，政府可以派遣專業(yè)人員幫助中小企業(yè)改進經營管理、可以組織專業(yè)擔保隊伍為擔保機構在內控以及企業(yè)治理上提供建議、可以通過減免稅收等方式支持信用擔保機構的發(fā)展、可以給予經營機制較好、擔保成績突出以及風險管理規(guī)范的信用擔保機構一定的獎勵。

二、健全相關法律制度，加強宣傳教育

1.完善相關法律法規(guī)

加快修改和完善《擔保法》，使其對信用擔保行業(yè)做出統(tǒng)籌性的規(guī)范，叫確擔保行業(yè)的基本性質和地位，為中小企業(yè)信用擔保的發(fā)展提供指導；盡快出臺專門針對中小企業(yè)信用擔保的“中小企業(yè)信用擔保管理辦法》和《中小企業(yè)信用擔保法》，對信用擔保的具體運作規(guī)程加以規(guī)定。

2.加強法律法規(guī)宣傳教育

具體可以由當地的擔保行業(yè)協(xié)會組織相關人員參加定期和不定期的培訓以及考試，在擔保從業(yè)資格考試中也應重點對法律法規(guī)的掌握和理解程度進行檢驗，使其真正落到實處。

三、完善風險防范機制

1.完善內部控制機制

一要提升從業(yè)人員素質。在職業(yè)道德上，擔保行業(yè)應加大宣傳教育，加強從業(yè)人員的責任意識，通過引入獎懲機制，杜絕違規(guī)操作與暗箱操作的發(fā)生；在專業(yè)知識方面，通過培訓、從業(yè)資格考試、人才互動機制等挑選合格的擔保人才。二要完善擔保準入機制，申請擔保的中小企業(yè)必須在資信等級、企業(yè)治理和發(fā)展前景上達到標準，擔保項目則應符合國家的產業(yè)政策并能確保有穩(wěn)定的歸還資金。三要加強擔保項目監(jiān)督。在為中小企業(yè)提供擔保后，擔保機構有權對受保企業(yè)進行監(jiān)督和檢查，定期了解企業(yè)的擔保貸款使用情況、經營管理狀況和財務狀況，并可就此提出相關改進建議；還可參與企業(yè)管理，派駐有經驗的專業(yè)人員加入到企業(yè)，實現雙贏。

2.完善風險轉移機制

首先，推動銀、保、企合作，完善風險分擔機制。貸款銀行與擔保機構應本著“利益共享、風險共擔”原則，合理設定風險分擔比例。

其次，健全再擔保制度，適時引入商業(yè)性保險。加快組建中央和省級再擔保機構，逐步形成中央與省、省與地市間的多層再擔保體系。在具體運作上，政府可以委托專業(yè)性的富有經驗的擔保機構運用市場化手段對再擔保體系進行管理。另外，可以考慮將商業(yè)性保險公司進入信用擔保領域，在降低代償帶來的風險的同時有效增加風險管理能力。

3.完善風險補償機制

通過提取代償準備金、呆賬準備金和普通準備金來保證其資金實力。應將損失補償放在重要的位置，就政府部門而言，只要中小企業(yè)滿足擔保標準并且擔保機構操作規(guī)范且風險可控，那么政府部門在資金上的支持力度越大，中小企業(yè)能夠通過信用擔保獲得的融資額度也就會越大。

四、加快中小企業(yè)信用體系建設

1.完善中小企業(yè)征信體系建設

一是盡快修改和完善相關法律，盡快出臺《征信管理條例》，在明確人民銀行的征信主管地位的基礎上，進一步加強對征信市場的監(jiān)管和指導；制訂相關法律制度，規(guī)定不配合征信工作的中小企業(yè)和部門所應承擔的責任，以確保征信工作順利開展，對征信系統(tǒng)包含的信息內容、信息采集方法、保密措施、使用范圍做出具體的規(guī)定，提高征信系統(tǒng)運作效率。

二是加強各部門合作，銀行、工商、海關、稅務、司法等部門應打破行政藩籬，實現信息的共享，以確保信息的完整和有效。

三是加強征信宣傳力度，嚴格信息保密制度。征信部門可以召開由相關部門和中小企業(yè)參加的征信系統(tǒng)建設座談會，以加大征信系統(tǒng)重要作用的宣傳。另外，信息采集和使用過程中的保密制度建設也應及時跟進。

2.建立科學的外部信用評級體系

各方應積極參與評級體系建設。政府部門作為統(tǒng)籌者，應積極為評級體系的建設提供有利的外部環(huán)境，對評級機構的合法性、獨立評級權利、準人和退出機制以及業(yè)務操作規(guī)程等做出具體的規(guī)定，使信用評級有法可依；銀行等金融機構應利用其資源優(yōu)勢，積極引導中小企業(yè)參與信用評級，并通過使用評級結果，擴大評級機構的公信度和影響力，對評級體系的改進提出意見和建議；中小企業(yè)應盡力提供真實信息，對于一些存在懷疑的信息應主動向征信人員說明，不得以任何理由和方式干涉評級工作，更不能使用強制或賄賂手段要求提升其信用等級；評級機構在開展評級工作時應做到獨立、公正、公平，不能因評級對象的強迫或者賄賂而做出不符合實際情況的評級。

3.維護和管理信用秩序，建立合理的獎懲機制

第2篇：中小企業(yè)信用擔保管理范文

中小企業(yè)信用擔保體系擔保機構國際比較

一、我國中小企業(yè)融資信用擔保體系存在的問題

（一）擔保機構本身存在問題

我國現有的擔保機構大都規(guī)模偏小，服務能力有限，造成中小企業(yè)受益面較窄。有關數據顯示，我國單個信用擔保機構擔保資金總額平均不到5000萬元，資金不足嚴重地制約了擔保機構對中小企業(yè)的支持作用。截止2011年底，縱觀擔保機構注冊資金不高，大多在1億元至2億元之間。以這種資金規(guī)模，即使全部按1U5的放大比例最多也只能夠辦理擔保業(yè)務10億元。擔保公司因注冊資金的較少，必然影響到與銀行的合作。

（二）法律法規(guī)不健全

法制建設是社會主義市場經濟建設的重要依據。我國中小企業(yè)信用擔保的相關法律還處于初級和不完善的階段，立法層次較低，法律建設滯后，不利于推動信用擔保發(fā)展?！吨行∑髽I(yè)促進法》雖然首次以法律形式規(guī)定了中小企業(yè)的權利和國家扶持中小企業(yè)發(fā)展的制度措施，但在中小企業(yè)發(fā)展基金的設立、使用管理及信用擔保管理辦法等方面沒有做出具體的規(guī)定。我國目前沒有專門針對中小企業(yè)信用擔保制定的法律法規(guī)，這使得中小企業(yè)信用擔保機構的法律地位、服務對象、支撐體系以及運作規(guī)則等政策目標極為模糊。而對于中小企業(yè)機構在實際業(yè)務操作這塊，缺乏法律的監(jiān)管，沒有規(guī)范的行業(yè)標準和程序，存在很大的隨意性，易受行政干預。

（三）政府管理不規(guī)范，行政干預不適當

中小企業(yè)信用擔保的政策性和業(yè)務性的特點，要求擔保機構實行企業(yè)化經營，按照市場規(guī)則進行業(yè)務操作。在擔保項目的選擇方面，要經過嚴格的評估，

擔保的企業(yè)必須具備一定的償還能力，減少代償，因為需要代償項目過多，擔保效益降低，經營風險會增加，使得那些具有較好經營效益的項目由于沒有得到貸款無法發(fā)展。

（四）擔保機構與協(xié)作銀行合作機制有待優(yōu)化

銀行業(yè)對中小企業(yè)擔保機構設置的門檻很高，2006年，銀監(jiān)會辦公廳下發(fā)了《關于銀行金融機構與擔保機構開展合作風險提示的通知》，對擔保公司在與金融機構開展業(yè)務合作資金作出了明確的要求，規(guī)定擔保機構資本應在1億元人民幣以上，且必須是實繳資本，提高了合作的門檻。而在我國，我國的四大國有商業(yè)銀行在金融市場上占有壟斷和主導地位。由于大銀行在貸款市場上的高度壟斷、中小銀行還沒有實現經營機制的轉換以及國家長期不重視中小銀行的發(fā)展，我國的中小銀行并沒有很好地為中小企業(yè)服務。由于擔保機構與銀行之間的風險共擔機制的的不完善，擔保比例的模糊不清，無法使擔保機構和銀行合理分擔風險，無法使銀行和擔保機構之間建立起真正的信任關系。

二、完善我國中小企業(yè)融資信用擔保體系的思考

（一）促進擔保機構的發(fā)展和完善

我國要重視擔保機構的建設，幫助沒有建立或是剛剛建立擔保機構的省市建立起信用擔保機構，建立專門為中小企業(yè)服務的金融機構，拓寬信用擔保的網絡，擴大全國的覆蓋面。根據我國中小企業(yè)融資體系發(fā)展的特點，充分利用中央和地方兩種資源，建立以地方為主，中央和地方分層次的中小企業(yè)信用擔保體系；同時不能忽視調動民間機構的積極性，擴寬資金籌集渠道，擴大擔?；鹨?guī)模，提高擔保機構自身的信用水平。應改變目前多數地方政府對擔保資金一次性少量投入的現狀，政府財政應建立擔保基金補償機制，提高擔保機構信用。

（二）健全相關的法律法規(guī)

縱觀日本及其他發(fā)達國家的融資信用擔保體系的發(fā)展，其共同的特點之一就是法律、法規(guī)建設的不斷完善。特別是日本對中小企業(yè)擔保體系的法制化建設十分完備且較先進，這是中小企業(yè)信用擔保建設健康發(fā)展的有力保障。因此，我國必須加快中小企業(yè)信用擔保機構的法律法規(guī)建設和完善，根據我國經濟及中小企業(yè)的發(fā)展現狀，需要制定一些專門針對中小企業(yè)融資信用擔保的法律法規(guī)，制定有關擔保機構市場準入、監(jiān)督管理、財務制度、風險控制等一系列法規(guī)條例。明確規(guī)定信用擔保機構各方的權利義務以及行業(yè)管理規(guī)則和審批制度，更加注重對擔保人的權益保護，并嚴格約束政府在擔保業(yè)務經營中的行為，切實保障中小企業(yè)信用擔保機構的獨立運行和自主經營。

（三）明確政府部門的監(jiān)管職能

一直以來，政府都是推動我國信用擔保業(yè)發(fā)展的主體，并已在我國初步建立擔保法律體系?，F如今，我國的擔保機構正受到政府的大力關注與支持。

政府政策起到的是引導和資金杠桿作用，以政府為主導，構建基于政府支持的中小企業(yè)融資信用擔保體系，從而在很大程度上提升政府在中小企業(yè)在優(yōu)化資源配置、技術創(chuàng)新和增加就業(yè)等方面所起到的作用。在以政府為主導的中小企業(yè)融資信用擔保體系中，政府可以利用政策引導來重新構建銀行和中小企業(yè)之間的銀企關系，利用財政資金和行政權組建政策性的中小企業(yè)銀行，開展小額貸款公司試點業(yè)務，并以適當的方式向銀行過渡，營造出中小企業(yè)融資的良好環(huán)境，通過利用政府信用建立和完善中小企業(yè)外源融資的信用體系有著特殊作用。

（四）優(yōu)化擔保機構與協(xié)作銀行合作

首先，積極促進擔保機構和協(xié)作銀行之間的溝通、互信與合作。一是通過構建風險共擔機制明確擔保比例。政府要通過確定適當的擔保比例，來增強銀行的貸款責任，在擔保機構和協(xié)作銀行之間合理分擔風險，比如要求擔保機構承擔70%-80%，其他部分由銀行承擔。而對于商業(yè)銀行與信用擔保機構分擔風險比例，許多擔保業(yè)務已經開展多年的國家也在實踐中摸索。

三、結束語

中小企業(yè)是整個市場經濟中弱勢群體的部分，其融資信用擔保難問題存在實際上是市場失靈的一種表現，政府介入或干預中小企業(yè)資源配置是必要的。我國完善中小企業(yè)融資擔保體系也是一項意義深遠，時間長久的工程，從其發(fā)展來看，它的復雜性遠遠超過了本文所論及的方面，相關問題仍需進一步研究與探討。

參考文獻：

[1]錢黎嬌.我國中小企業(yè)信用擔保行業(yè)發(fā)展的現狀、問題及對策研究.時代金融，2013（05）：108-114.

第3篇：中小企業(yè)信用擔保管理范文

【關鍵詞】中小企業(yè) 融資 信用擔保 體系

中小企業(yè)規(guī)模小、經濟實力有限，大多不具備進入資本市場的條件，難以進行直接融資。由于中小企業(yè)資信較低、找擔保難、抵押品質量差和銀行信貸門檻高等原因，使他們不易獲得銀行信貸的支持。為了拓寬中小企業(yè)的融資渠道，信用擔保作為一種重要的中介服務已經開始在中小企業(yè)融資過程中發(fā)揮越來越大的作用。但由于我國的中小企業(yè)信用擔保制度正處于初建階段，許多制度細節(jié)仍不完善，因此進一步發(fā)展和完善中小企業(yè)的信用擔保體系，可以有效擴大中小企業(yè)的融資渠道、引導中小企業(yè)投資方向，增強中小企業(yè)的經營實力。

一、中小企業(yè)信用擔保體系存在的問題

1、擔保機構未充分發(fā)揮作用。受地方政府財力所限，擔保機構呈現出數量多，規(guī)模普遍不大，資金實力弱，抗風險能力差，放大倍率低的特點，導致銀行認同度不高，擔保效應難以發(fā)揮。

2、法律和行規(guī)、行約建設滯后，擔保機構缺乏運作規(guī)則。擔保機構的設立尚無統(tǒng)一的適應擔保業(yè)發(fā)展的市場資質要求。即凡涉及市場準入與退出、業(yè)務范圍與種類、執(zhí)業(yè)者從業(yè)資格、擔保機構內控制度以及行業(yè)維權與行業(yè)自律、政府在立法前的協(xié)調與立法后的監(jiān)管等諸多問題，尚未有明確的法律規(guī)定。

3、管理制度和風險控制制度缺失，專業(yè)人才嚴重匱乏。作為一個新興的行業(yè)，信用擔保從業(yè)人員普遍缺乏金融、行業(yè)、財務、法律、審計、項目評估等專業(yè)知識，整體素質不高，制約了我國擔保業(yè)的發(fā)展，也給經營風險和道德風險的控制增加了難度。如有些擔保機構擔保資本金不實，有些擔保機構注冊后即轉移資本，構成虛假出資；有些擔保機構熱衷于大項目和高盈利、高風險的投資業(yè)務，或運作擔保貸款，騙取銀行資金，不從事中小企業(yè)貸款擔保，資產缺乏流動性和安全性；有些擔保機構高比例收取保證金，增加企業(yè)負擔等。

4、尚未建立擔保機構的風險分擔與損失補償機制，再擔保業(yè)務尚未開展。這使擔保體系整體功能難以發(fā)揮。擔保業(yè)務風險很大，同時擔保機構普遍實力弱小又缺乏收入來源，各地財政對擔保機構的資金支持又多為一次性投入，一旦發(fā)生一筆代償，就可能吃掉幾十筆業(yè)務的保費，造成擔保機構的業(yè)務很難連續(xù)發(fā)展，而且很難對大額擔保項目進行支持，制約了中小企業(yè)的發(fā)展。

5、缺少銀行風險聯動機制，貸款風險集中于擔保機構。為中小企業(yè)擔保的過程就是在擔保機構和銀行之間分散中小企業(yè)經營風險和道德風險的過程。西方國家擔保機構承擔責任的比例一般控制在70%～80%，其余部分由協(xié)作銀行承擔。但我國國有商業(yè)銀行實行的是一級法人制度，信貸管理規(guī)定百分之百全額擔保，使得擔保機構承擔了全部擔保風險的后果，這一狀況不僅造成擔保機構責任與能力的不對等，也弱化了銀行對企業(yè)的考察和評估，加大了整體風險。

6、缺乏規(guī)范管理，信息溝通不暢。目前我國擔保機構呈現出高度分散化的趨勢。由于缺乏規(guī)范管理，相應的制度和辦法尚未出臺，導致各擔保機構自己設計制度，擔保辦法不統(tǒng)一，業(yè)務透明度極低，擔保機構之間缺乏橫向交流的渠道，難以保持必要的信息溝通。

二、對策建議

1、要積極拓寬擔保機構的資金來源，引導資金使用。一方面設立支持中小企業(yè)信用擔保體系建設的專項資金，建立擔保機構的損失補償與獎勵機制以及對中小企業(yè)的保費補貼等機制，為政策性擔保機構的擔?；顒犹峁┓€(wěn)定的資金來源。另一方面，對商業(yè)性擔保機構和企業(yè)互助擔保基金給予稅收減免優(yōu)惠，鼓勵其進行資本金內部補償。商業(yè)性擔保機構的外部補償主要是通過私募和上市募集資本金，應給予相應的政策，鼓勵其融資。通過以上措施，可以增強擔保機構的資金實力，贏得協(xié)作銀行的認可。主管部門還應該正確引導中小企業(yè)擔?；鸺惺褂?，形成明顯的規(guī)模經濟，增強抵御風險的能力，用大規(guī)模擔保費收入來補償小事件發(fā)生的損失，保證擔保基金的增值。

2、建立健全有關法律制度，使信用擔保機構有法可依。借鑒國外一些發(fā)達國家的成功經驗，結合國情，在不斷總結的基礎上，盡快制定和出臺《中小企業(yè)信用擔保管理辦法》，對擔保機構的市場準入資質、設立與退出制度、財務與內控辦法、業(yè)務范圍與操作流程、風險防范與損失分擔機制、鼓勵扶持政策、行業(yè)自律與政府監(jiān)管等方面做出明確規(guī)定，使中小企業(yè)信用擔保機構能依法規(guī)范經營、依法防范風險和保障自己的合法權益，更好地為中小企業(yè)服務。

3、建立企業(yè)、銀行和擔保機構共擔風險的機制。即確定適當的擔保比例，在擔保機構和協(xié)作銀行之間合理分擔風險，以此促進銀行與擔保機構實現平等協(xié)作、共擔風險、互利共贏的合作關系，使擔保機構能夠更加有效和便利地開展擔保業(yè)務。與此同時，要增強中小企業(yè)主的風險責任。小企業(yè)一般都是合伙制或個人出資，為加強業(yè)主的責任，可以要求主要業(yè)主提供抵押品。

4、建立再擔保體系。再擔保的主要功能是分散擔保機構的風險，增強擔保機構的擔保能力，防范擔保行業(yè)的系統(tǒng)風險。再擔?？梢詫⒈姸喾稚⒌模氉詾閼?zhàn)的擔保機構聯成一體。納入再擔保體系內的擔保機構，銀行評估其擔保能力時，將會考慮再擔保為其帶來的信用增加部分，對擔保機構的增信作用將實現倍數效應。因此，再擔保是增強擔保行業(yè)整體信用能力的重要措施，是加強中小企業(yè)信用擔保體系建設的重要內容。

5、建立擔保資金的補充制度。擔保資金的補充須堅持“政府為主、社會為輔、多元募集”的方針。由于擔保收費往往不足以彌補代償損失，為中小企業(yè)提供擔保服務又可以直接促進中小企業(yè)發(fā)展并帶來財政收入的增加，因此，中小企業(yè)信用擔保資金不能只是一次性，扶持中小企業(yè)是各級政府的長期任務，應有長期制度性的規(guī)劃，將擔保資金列入政府年度預算，為擔保活動提供穩(wěn)定的資金來源。同時應采取多種措施鼓勵商業(yè)銀行、企業(yè)和資金持有者為擔?；鹛峁┵Y助，建立起擔保資金動態(tài)開放的發(fā)展機制。

6、健全擔保人才的培養(yǎng)機制，努力培養(yǎng)一批高素質、高水平的專業(yè)人才。采取在高校內設置有關專業(yè)，或由擔保機構與國內外有關學校聯合辦學等形式，加大咨詢、評估、財會、法律等專業(yè)人才的培養(yǎng)力度，實施靈活高效的育人、選人、用人機制，盡快建設一支具有較強專業(yè)素養(yǎng)的、能滿足信用擔保體系發(fā)展和擴張過程中的人才需求的人才隊伍。

7、加強信息化建設，提高擔保工作效率。加強信息化建設是提高信用擔保工作質量和效益的重要手段。如深圳市中小企業(yè)信用擔保中心開發(fā)的“擔保管理信息系統(tǒng)”，可以支持從咨詢、申請、初審、保前調研、評審、簽約、放款、跟蹤、終止、逾期、代償、結案等全過程工作流程的業(yè)務處理，為信用擔保的項目管理、人力資源管理、風險控制、項目跟蹤等提供了強大的支持，增加了工作透明度，也極大地提高了工作質量和效率。

三、結語

和西方發(fā)達國家相比，我國的中小企業(yè)信用擔保起步較晚，但發(fā)展較快，已成為一個新興的行業(yè)。隨著中小企業(yè)信用擔保體系建設的不斷拓展與深入，其作為緩解中小企業(yè)融資難有效途徑的作用必將日益明顯。

【參考文獻】

[1] 傅建華：我國企業(yè)信用擔保體系運行的問題與對策探討[J].企業(yè)研究， 2006（266）.

[2] 朱琳：完善我國中小企業(yè)融資環(huán)境的思考[J].企業(yè)科技開發(fā)，2005（8）.

[3] 高正平：中小企業(yè)融資實務[M].中國金融出版社，2006.

第4篇：中小企業(yè)信用擔保管理范文

關鍵詞：中小企業(yè)；融資；信用擔保

中圖分類號：F830，5

文獻標識碼：A

文章編號：1006―3544(2009)01-0028―05

中小企業(yè)融資是一個世界性的難題，信用擔保是目前世界各國為解決該難題所普遍采用的一種金融支持模式。上世紀70年代以來，理論界相繼提出的信貸交易成本理論、逆向選擇與道德風險理論、資信評價與信號傳遞理論以及關系貸款理論等，為融資擔保實踐提供了一定的理論依據。盡管國內外仍有學者對于中小企業(yè)信用擔保的可行性和有效性提出質疑，但國外大量成功的實踐表明，構建中小企業(yè)信用擔保機制是解決中小企業(yè)融資瓶頸的重要途徑。我國的中小企業(yè)信用擔保實踐開始于1992年，經歷了試點探索、政策推進和規(guī)范發(fā)展等階段，逐漸發(fā)展成為一個新興行業(yè)。與此同時，中小企業(yè)信用擔保也逐漸成為理論界關注的熱點，本文擬就近年來該領域內的主要觀點進行歸納，力求為中小企業(yè)融資擔保的進一步研究開拓思路、提供借鑒。

一、我國中小企業(yè)融資擔保制度設計

根據stigliz和Weiss(1981)的“不完全信息市場信貸配給模型”，銀行與中小企業(yè)之間的信息嚴重不對稱，使銀行發(fā)放貸款時為避免借款人的“逆向選擇”和“道德風險”而選擇信貸配給。正是銀行的信貸配給，導致了中小企業(yè)的融資難。而信用擔保是基于化解交易雙方信息不對稱而產生的一種專業(yè)化的信用中介活動。信用擔保機構以其自身的資本作為基礎信用，通過放大機制實現信用增級，并通過專業(yè)化地搜集與處理信息，減少企業(yè)和金融機構之間的信息障礙。構建中小企業(yè)信用擔保機制，引入第三方的信用擔保組織，能有效彌補信息不對稱引致的市場失靈，促使信貸配給由局部均衡向總體社會福利均衡收斂。因此，合理的制度設計是保障融資擔保業(yè)務順利開展和充分發(fā)揮擔保組織在中小企業(yè)融資中信用橋梁作用的關鍵。

我國中小企業(yè)信用擔保體系建設雖已走過了十多年的里程，但從總體上看還處在起步和初級階段，在制度建設方面存在許多缺陷。如擔保行業(yè)立法滯后、行業(yè)監(jiān)管缺位、尚未建立起有效的資金融通和風險補償機制、擔保機構缺乏明確的制度規(guī)范和健全的內控機制等。針對以上缺陷，學者們提出了兩種不同的解決思路：

1，主張在現有基礎上進行自我完善。主要從以下三個方面展開論述：第一，在資金補償機制設計上，針對目前政策性擔保機構資金來源不穩(wěn)定的狀況，將政府財政資金一次性劃入改為建立完善的財政資金補償機制。政府每年應在預算內安排一定的資金作為擔保機構的補償資金，按財政收入的一定比例確定投入資金的數量，也可按中小企業(yè)稅收總額的一定比例提取。對于互擔保機構和商業(yè)性擔保機構，政府應該在政策上給予稅收減免等優(yōu)惠，著重引導其進行資本金內部補償，在條件具備時，還可以允許其采用私募和上市募集資本金等外部補償方式。第二，在風險分散機制設計上，大部分學者建議，一方面可以通過擔保機構與貸款銀行之間的合作以及建立再擔保制度和貸款保險制度來分散風險；另一方面可以通過反擔保制度降低風險。有些學者對反擔保制度提出質疑，認為反擔保不僅程序繁瑣、牽涉面廣、費用高昂，影響了中小企業(yè)對貸款的使用，而且往往因超出了中小企業(yè)的現實能力而使擔保徹底違背了設立中小企業(yè)信用擔保體系的初衷。第三，在風險管理制度設計上，一是應盡快健全中小企業(yè)信用法律體系，抓緊制定《中小企業(yè)信用擔保管理辦法》，以規(guī)范信用擔保機構的準入、退出及內控制度，明確信用擔保機構的行業(yè)定位、業(yè)務范圍、風險防范及操作流程，完善監(jiān)管制度，以促進擔保機構的規(guī)范化發(fā)展；二是應進一步加快中小企業(yè)信用體系建設，完善中小企業(yè)信用擔保的外部環(huán)境。有效的風險管理依賴于真實準確的風險識別和評估體系，陳志蓮、張淑煥利用模糊數學理論，對擔保項目評審構建了一種風險評價指標體系，為擔保機構開展專業(yè)化的信用風險管理進行了有益探索。

2，主張對現有的擔保組織進行制度創(chuàng)新。認為傳統(tǒng)擔保模式下的風險收益不匹配是造成此缺限的關鍵原因，因而，新的融資擔保體系必須力求創(chuàng)建擔保機構風險、收益相匹配的模式，并充分整合企業(yè)和各金融資本中介間的利益鏈條，從而實現多方共贏。晏露蓉等對當前幾種融資擔保創(chuàng)新的實踐進行了梳理，提出了兩種創(chuàng)新的基本思路：一是通過有效的制度設計，降低擔保風險。如浙江的“橋隧模式”，突破以往由擔保公司、銀行和中小企業(yè)三方交易的傳統(tǒng)擔保融資模式，引入第四方，為銀行和擔保機構構建起“第二道風控防線”，有效分擔擔保機構的風險；福建“行業(yè)性專業(yè)擔保模式”，依托行業(yè)協(xié)會或同業(yè)公會等組織為區(qū)域同行業(yè)企業(yè)提供融資服務，利用反擔保制度設計等有效降低了融資擔保風險。二是在擔保費收入之外尋求其他收益來源。如深圳“擔保換期權模式”，主要針對高成長性的創(chuàng)新型小企業(yè)，以交換該企業(yè)一定比例股份期權為條件來為其實行貸款擔保。晏露蓉等為三類常見的企業(yè)設計了新的擔保體系：(1)對擁有核心競爭力、具有資本短期溢價潛力的中小企業(yè)，引入金融衍生工具設計擔保模式；(2)對擁有資源優(yōu)勢，有一定市場競爭力，但投資周期長的傳統(tǒng)行業(yè)的中小企業(yè)，引入上下游企業(yè)作為第四方或擔保方設計融資擔保體系；(3)對行業(yè)集群優(yōu)勢明顯的中小企業(yè)，采用互助的融資擔保制度，打造集群的整體信用優(yōu)勢。

二、我國中小企業(yè)融資擔保模式

我國從1992年開始試點和推行以政策性擔保為主、商業(yè)性擔保和互保性擔保為輔的“一體兩翼”型的中小企業(yè)信用擔保體系。然而，顧海峰等在2006年的調查和實證研究發(fā)現，不僅政策性擔保與商業(yè)性擔保難以共存，“一體兩翼”的擔保體系難以建立，而且每個城市的信用擔保體系不盡相同。㈣我國應該建立什么樣的信用擔保體系，學者們觀點各異，大體有三種類型：

1，建立以政策性擔保為主體的信用擔保體系。原因在于：一是信用擔保具有“公共產品”屬性，必須以政府為主，彌補因供應不足而導致的效率損失；二是政府可以把信用擔保作為經濟杠桿，支持符合國家產業(yè)政策的中小企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化產業(yè)結構；三是商業(yè)性擔保公司純粹以盈利為目的，容易誘發(fā)“資金緊缺一高成本融資――利潤下降――資金緊缺”的惡性循環(huán)，風險較大，且增加了中小企業(yè)的融資成本。㈣自1992年瑞典一家世界著名的信用擔保公司

因貸款擔保而破產后，國外基本停止了商業(yè)性貸款擔保，客觀佐證了以政策性擔保為主體的合理性。針對政策性擔保機構在運營中可能出現的一些問題，孫永波(2005)認為，政策性擔保機構可以采用“政策化資金、法人化管理、市場化運作”的原則，避免過多行政干預，以降低風險、提高效率。具體應用研究方面，王傳東、王家傳(2006)深入探討了農村中小企業(yè)融資擔保的內涵和作用機理，指出以政策性、互擔保為主建立融資擔保體系是解決農村中小企業(yè)融資難的必然選擇，并構建出“政府組建政策性擔保重點扶持龍頭企業(yè)，龍頭企業(yè)發(fā)起互助擔保帶動農戶”的農村擔保體系主體框架。楊中和(2008)結合我國中西部地區(qū)中小企業(yè)的特點，在對比美國、日本等發(fā)達國家以及深圳、上海等國內發(fā)達地區(qū)的信用擔保模式之后，認為政策性擔保機構是中西部地區(qū)信用擔保機構的首選，并構建了“企業(yè)會員+基金管理公司+政府監(jiān)督部門”的信用擔?？蚣苣Ｊ?。

2，建立以商業(yè)性擔保為主體的信用擔保體系。商業(yè)性擔保機構不僅從人員素質、專業(yè)程度等各方面都強于政策性擔保機構，而且可以避免政策性擔?？赡艹霈F的諸多問題，如遏止尋租現象滋生、淡化政府的非政府行為、化解非對稱信息下的逆向選擇和道德風險、減輕政府財政負擔等。一些地方政府一般也偏好以商業(yè)性擔保為主體組建擔保體系，認為建立信用擔保機構扶持中小企業(yè)，政府只是起引導作用，信用擔保體系應當以民間資金為主體，完全實行市場化運作。當然，這里所指的商業(yè)性擔保機構，并非只指完全由民間出資的擔保機構，政府也可以投入一部分資金作為引導，但機構的運營管理必須按照商業(yè)化模式來運作。

3，建立以互擔保為主體的信用擔保體系。一方面，互融資擔保機構不僅具有清楚的產權結構，能產生貸款戶之間重復博弈的納什均衡，而且在信息搜集成本、監(jiān)督成本和交易成本方面也有獨到的優(yōu)勢，互助會員之間連帶責任和一致利益可使政府在有限資源條件下的信息不對稱治理達到最優(yōu)；另一方面，互助擔保組織作為虛擬的“信用聯盟”，不以盈利為目的，除繳納少量風險基金外，無專門的運作和管理成本，不僅節(jié)省了擔保費用，還免除了相關的資產評估費、認定費和其他繁雜程序支出?；ブ鷵＝M織在績效理論上優(yōu)于政策性擔保和商業(yè)性擔保，尤其對于那些位于“金字塔”底端、處在創(chuàng)業(yè)初期的中小企業(yè)更適合建立互信用擔保。潘楚楚、楊宜(2007)有針對性地探討了高科技中小企業(yè)信用擔保機構所適用的運作模式，認為互助式信用擔?？梢蕴岣吒呖萍贾行∑髽I(yè)的最優(yōu)努力程度，會員企業(yè)之間的相互監(jiān)督和互相幫助可以大大降低銀行與擔保機構的風險。王芳、劉炯(2004)將中小企業(yè)信用擔保問題和產業(yè)組織結構聯系起來，探討了以產業(yè)集群為特定產業(yè)結構下的擔保體系?；诩合缕髽I(yè)之間信息較高的對稱性和透明度以及企業(yè)維護自身信譽的激勵，集群條件下的互助信用擔保能夠大大減少逆向選擇和道德風險發(fā)生的可能性，從而降低信用擔保主體的市場風險。闞景陽(2007)提出成立向民營企業(yè)產業(yè)集群傾斜的全國中小企業(yè)信用擔保體系的建議。

另外，不少學者對中小企業(yè)融資擔保模式的階段性特征和未來的發(fā)展方向進行了探討。認為，在市場經濟發(fā)展的初期階段，計劃經濟體制下的政府行政信用不可能在短期內被專業(yè)信用所替代，此時政府出資設立一些信用擔保機構是必要的。當社會對信用擔保的功能已有所認識并產生其他資金進入趨勢時，應吸納其他成分的資本進入，并逐漸放手讓中小企業(yè)信用擔保機構真正走向商業(yè)化運作，使其真正發(fā)展成為一個行業(yè)。沈凱(2006)提出，在市場經濟條件下，政府主導的擔保制度只能在一定范圍內發(fā)揮作用，其更大的價值在于通過制度設計，使有限的財政資金借助這種途徑為企業(yè)提供服務，引導社會資本向擔保市場流動。當大量社會資本進入擔保市場，商業(yè)擔保機構數量不斷增多且經營逐步成熟以后，政策性擔保必然為商業(yè)擔保所替代。與此相反，黃瀾(2008)認為，目前復合型的中小企業(yè)信用擔保體系會逐步向采用市場化運作模式的政策性擔保機構過渡，盡管商業(yè)性擔保機構目前有較大的發(fā)展空間，但憑借其資源優(yōu)勢和經營特點，在適當的政策引導下可能順勢轉型為服務于中小企業(yè)的專業(yè)性金融機構。從目前的情況來看，商業(yè)性擔保機構應著力服務于大中城市的中小企業(yè)，而政策性擔保機構則應更多地服務于廣大農村及郊縣，從事區(qū)域性、小額分散的擔保業(yè)務。尹雙明(2007)則認為，在中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展的不同階段，政府、企業(yè)及其他經濟個體的定位是不同的，具體來說，在起步階段，政府出資組建的政策性擔保機構處于主體地位，發(fā)揮著示范和引導作用。隨著市場經濟的進一步完善，信用擔保機構將遵循市場經濟規(guī)律，以社會和企業(yè)為主，政府則主要為信用擔保機構提供各種服務。

三、政府在中小企業(yè)融資擔保中的角色定位

政府在中小企業(yè)信用擔保中可以定位為三種角色：一是直接作為擔保人或再擔保人；二是構建良好制度環(huán)境、實現市場化操作的調控者；三是分散、規(guī)避風險的監(jiān)控和管理人(張恒，2002)。對于后兩種角色，即政府在擔保體系中充當制度的設計者、運行的監(jiān)督者和外部良好環(huán)境的營造者，這一點在業(yè)界已經基本形成共識。然而，自從米什金(1998)提出“政府擔保是否會誘發(fā)另一種危機”這個問題之后，政府在信用擔保體系中是否應該出資成為擔保人以及怎樣進行運作等問題，成了學術界探討的焦點。

首先，在擔保出資問題上，學者們圍繞政府是否有能力和是否有必要作為投資主體兩個方面進行了探討。一種觀點認為，在市場經濟體制下，政府根本不可能在完成宏觀調控和社會管理職能之后，還有足夠的財力在中小企業(yè)擔保體系中起主導性作用，它只能作為資金的啟動者和“融資杠桿”引導社會特別是銀行資金向中小企業(yè)流動，引導商業(yè)性擔保機構和企業(yè)互擔保機構向中小企業(yè)提供擔保服務(張恒，2002；顧海峰，2008)。曾林揚(2008)進一步指出，組建政府的擔保公司，專門對中小企業(yè)貸款提供擔保，在理論上和用意上是好的，但在我國長期形成的“依賴政府吃國家”的慣性思維和做法下，好的用意往往起不到實際效果，有限的擔保資金相對于龐大的市場需求顯得杯水車薪，甚至使政府擔保公司與原有的國有銀行對中小企業(yè)放款沒有本質的差別，同屬行政手段和計劃經濟。另一種觀點認為，政府財政支持是信用擔保機構生存的重要條件，不是強加給政府的額外財政負擔，這是由中小企業(yè)信用擔保機構的“政策性”性質決定的(潘新美等，2008)。管曉永(2002)從政策目標及政府投資的有效性出發(fā)，認為政府應該成為中小企業(yè)融資擔保的投資主體。對比國外，有政府獨資的擔保機構，如美國的小企業(yè)管理局，也有由政府、社會中介組織、中小企業(yè)和銀行共同參與組建的擔?；穑缛毡镜摹爸行∑髽I(yè)信用擔保協(xié)會”。但這些發(fā)達國家的政府擔保

貸款在對中小企業(yè)的所有貸款中占的比重很小，日本占7，5％，而美國只有100億美元左右。由此，陳清(2000)提出，政府主持或扶持建立中小企業(yè)信用擔保體系作為政府對社會融資活動實施的一種干預，應該而且也只能夠起彌補市場缺陷的輔助作用，它是對商業(yè)銀行信貸體系和信用擔保體系的一種補充和引導，而不可能是一種替代。此外，針對擔保出資，有學者(李庚寅等，2001；周好文等，2005)明確提出，我國實行“互助擔?；稹敝贫茸顬檫m宜，即由政府牽頭，注入啟動資金，中小企業(yè)、銀行共同出資，建立互助擔保基金，與銀行分攤貸款風險。在具體的出資方式上，管曉永(2002)建議政府改直接投資為間接投資方式，運用“四兩撥千斤”的杠桿效應，最大限度地為中小企業(yè)融資擔保增加資本總量；而王素蓮(2005)提出“優(yōu)先股”策略，即財政資金以“優(yōu)先股”的形式投資于同級或下級的商業(yè)擔保機構。

其次，在具體運作問題上，大多數學者(張恒，2002；沈凱，2006；潘新美等，2008)認為，政府應當遵循“有所為有所不為”的原則，在積極為中小企業(yè)信用擔保機構提供擔保資金和補償資金的同時，應該合理界定擔保服務范圍，只對那些符合國家產業(yè)政策的中小企業(yè)提供服務，政府的擔保重點應該是解決就業(yè)、技術進步和開拓國際市場的企業(yè)和項目。將扶持有穩(wěn)定效益增長的勞動密集型企業(yè)與投資風險較高的科技創(chuàng)新企業(yè)結合起來，使信用擔保機構真正發(fā)揮為政府政策服務的功能。另外，顧毓斌、封思賢(2001)提出，我國可以建立擔保重點不同的中央和地方政府分級擔保制度，中央政府應重點對一些特殊項目、貧困地區(qū)和不發(fā)達地區(qū)的中小企業(yè)提供融資擔?；驅Φ胤秸囊恍Ｓ媱澨峁┰贀?；地方政府則應根據本地中小企業(yè)的特點，確定本地扶持重點。方曉霞(2004)、肖揚清(2008)建議，應該在現行再擔保模式下，建立全國性的再擔保機構，政府作為最后擔保人，真正放大擔保倍數，分擔擔保風險，完善擔保機制，提高擔保效率。

四、評述和建議

綜上所述，學術界在中小企業(yè)融資擔保方面的大量研究，對推動中小企業(yè)融資擔保改革發(fā)展具有重要的啟迪和現實意義，我國的擔保實踐在政府的大力支持下也得到了長足的發(fā)展。但是，中小企業(yè)貸款難的問題并沒有因此緩解，且多數擔保機構普遍陷入了不愿提高費率、不敢開拓市場和財務不可持續(xù)的“三不”困難境地(課題組，2003)。因此，必須進一步深入研究中小企業(yè)信用擔保理論，充分立足于我國國情，完善信用擔保制度，科學設計信用擔保機構的發(fā)展模式。

首先，我國當前的中小企業(yè)融資擔保機構總體運行效率并不理想，難以達到預期的效果。從現有研究來看，大部分學者都或多或少地從宏觀上強調政府在信用擔保過程中的積極角色，或者在政府的角色定位問題上展開爭論，但很少有人細致深入地研究融資擔保的微觀機理，探討中小企業(yè)融資和擔保的內在關系，對中小企業(yè)融資過程中形成政府、擔保機構、銀行之間關系的內在機理更是鮮有研究。由此導致政策思路不清晰，甚至針鋒相對，必須反思。

其次，中小企業(yè)信用擔保體系的完善并不單純是建立何種模式的擔保機構的問題，其有效運行還需要完善的配套設施和良好的運行環(huán)境，如良好的整體社會信用狀況、完善的法規(guī)政策體系、發(fā)達的金融業(yè)等。當前中小企業(yè)信用擔保制度建設的重點仍停留在建立信用擔保機構的層面，相關的配套制度建設還遠遠沒有得到應有的重視。盡管相關配套機制的缺失問題已經進入理論界和實務界的研究視野。但關于具有關鍵性作用的制度和措施，看法還未得到統(tǒng)一。

第5篇：中小企業(yè)信用擔保管理范文

關鍵詞：俄羅斯;貸款;啟示一、俄羅斯貸款擔保署成立相關背景

據俄羅斯央行統(tǒng)計，2013年該國中小企業(yè)的信貸融資增速降至15%，較2012年下降了14%,按此趨勢推算，2014年的增速將不高于10-12%。該國各金融機構對中小企業(yè)放貸收緊的主要原因是信貸風險過高，其主要表現為信貸融資期限的縮短，只有7-10%的中小企業(yè)獲得了期限3年以上的貸款，而中小企業(yè)用于投資目的的長期貸款資金缺口為4900-9000億盧布。為此，俄羅斯成立國有擔保機構-“莫斯科貸款擔保署”，并提高地方擔保機構的工作效率，以降低中小企業(yè)中長期投資信貸風險，進而為其獲得貸款提供幫助。

二、俄羅斯貸款擔保署運作模式

（一）信用擔保資金來源于財政資金的支持?！澳箍瀑J款擔保署”，屬于國有股份有限公司，注冊資本金500億盧布，股本被分成500萬份注冊股，每股1萬盧布，俄羅斯聯邦政府下屬的俄羅斯國有資產管理局持有全部股份。

（二）作為政府部門提供再擔保，同時直接操作擔保業(yè)務?！澳箍瀑J款擔保署”屬于國家專門擔保機構，是俄羅斯政府在匯總世界經濟合作組織參與國的相關經驗，并融合俄羅斯地方擔保機構的實踐成果基礎上建立的?！澳箍瀑J款擔保署”的主要職能是，當中小企業(yè)貸款額超過地方擔保機構能夠提供的最大保額時，擔保署為地方擔保機構提供再擔保，以擴大其對中小企業(yè)的擔保數額，以及對從事投資項目的中小企業(yè)提供直接擔保。

（三）管理全國的擔保機構，執(zhí)行統(tǒng)一的標準?！澳箍瀑J款擔保署”，指導資產總額達379億盧布、遍布俄羅斯全境80個地區(qū)所有地方擔保機構，要求其執(zhí)行國家統(tǒng)一擔保要求及標準，并對地方擔保機構提供擔保方法和相關信息支持。

（四）擔保規(guī)模大、實力強。“莫斯科貸款擔保署”的成立將有助于降低中小企業(yè)獲得長期貸款的門檻，改善中小企業(yè)的信貸條件，對其長期發(fā)展具有重要意義。按照500億盧布注冊資本進行推算，在五年內預計對中小企業(yè)提供擔保的總貸款規(guī)?？蛇_8799億盧布，預計總擔保量為7732筆。

（五）建立開放式的資金補償金機制?！澳箍瀑J款擔保署”屬于開放式股份公司，未來可以吸納新股東增資擴股，增加預算投資外股本。對于國有股份，有固定的財政撥款來補充中小企業(yè)信用擔保資金。

三、“俄羅斯貸款擔保署“成立對我國中小企業(yè)融資擔保體系發(fā)展的借鑒與啟示

1993年我國首家擔保公司“中投擔保公司”，由財政部和國家經貿委共同組建成立，經過10多年的發(fā)展，我國中小企業(yè)信用擔保體系已經初步形成了“以政府投資的政策性信用擔保為主體、以商業(yè)性擔保和互助擔保為支撐、遍布中央省地市三級擔保體系”的總體框架。根據國家工信部數據顯示，截止2013年底，我國獲得中小企業(yè)信用擔保機構提供擔保服務的中小企業(yè)比例僅為0.78%。由此看出，需要加快我國中小企業(yè)信用擔保體系的完善步伐，認真借鑒俄羅斯對中小企業(yè)融資擔保的改革經驗，結合我國中小企業(yè)融資擔保的現狀，逐步建立適合我國國情的中小企業(yè)信用擔保體系的長效機制。

（一）成立專門部門管理擔保機構，加大政府對中小企業(yè)擔保機構的扶持力度。中央政府成立了專門的管理部門負責中小企業(yè)擔保,這是此次俄羅斯中小企業(yè)融資擔保改革的最大特點。這個經驗對我國具有十分重要的借鑒意義，我國可以借鑒俄羅斯的改革經驗，由中央政府成立國有擔保服務機構，專門為中小企業(yè)獲得貸款支持提供幫助。設立中央政府主導的中小企業(yè)政策性信用擔保體系，一是可以體現政府支持中小企業(yè)發(fā)展的態(tài)度，增強投資者信心；二是信用擔保體系的資金來源風險性較小，穩(wěn)定性好；三是可以降低銀行為中小企業(yè)信貸投放的風險；四是可以成為對國民經濟進行間接調控的有效手段。

地方政府可以通過減免稅收的方式，對部分符合條件的中小企業(yè)融資擔保機構給予扶持，提供相應的優(yōu)惠政策，吸納更多的擔保機構為中小企業(yè)提供擔保服務。

第6篇：中小企業(yè)信用擔保管理范文

[關鍵詞]中小企業(yè)　融資　原因　對策

中小企業(yè)在我國經濟社會發(fā)展中發(fā)揮著不可替代的“強位”作用，卻處于融資弱勢的不對稱地位，融資約束已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。解決中小企業(yè)融資難的問題，需要政府政策制定部門大膽借鑒外國經驗，盡快完善并落實各項針對中小企業(yè)的融資支持措施，建立中小企業(yè)信用擔保體系，完善信用擔保制度及相關配套體系，使之與商業(yè)性金融協(xié)調配合，共同支持中小企業(yè)發(fā)展。

一、我國中小企業(yè)融資難的主要原因分析

1.企業(yè)本身存在的缺陷

與國有企業(yè)與大企業(yè)的規(guī)模和成熟的管理機制不同，以民營為主的中小企業(yè)大都存在著資金規(guī)模較小，經營管理水平低下，企業(yè)內部結構不合理等問題。而這些問題直接導致的結果便是中小企業(yè)很高的信用風險。信用的風險隱患是中小企業(yè)融資難的根源所在，對于放款者而言，融資給信用風險高的企業(yè)是需要高收益作為支撐的，但是大多數中小企業(yè)是不具備這樣的條件的，這種尖銳的矛盾使得中小企業(yè)很難通過常用的渠道獲得發(fā)展所需的資金。

2.銀行信貸管理體制的制約

資金的安全性、流動性、贏利性是銀行貸款的基本要求，而中小企業(yè)存在過高的經營風險，使得銀行加強對企業(yè)的貸款支持存在天然的困難。商業(yè)銀行從自身利益出發(fā)，在貸款方面力求效益最大化。國有商業(yè)銀行長期為國有企業(yè)服務的市場定位近年來雖然有所轉變，但是經營戰(zhàn)略定位仍然是面向大城市、大企業(yè)的"雙大"戰(zhàn)略和面向"重點客戶、重點行業(yè)、重點地區(qū)、重點產品"的"四重"戰(zhàn)略，中小企業(yè)尚未成為信貸支持重點。我國眾多的銀行機構中至今尚未有專門服務中小企業(yè)的銀行。

3.缺乏為中小企業(yè)服務的資本市場

中小企業(yè)成長到一定階段的時候，就需要在更廣泛的范圍內吸收資金以充實自己的力量。在國外，風險投資與資本市場的股權交易成為其必然的選擇，在市場化融資上提供風險投資渠道，方便中小企業(yè)面向市場融資，但這需要健全的資本市場。從我國資本市場來看，它的發(fā)展是被動的、滯后的和非市場化的。在金融抑制政策和銀行主導型融資機制的作用下，我國資本市場的發(fā)展相對于經濟的高速增長顯得十分緩慢和滯后，它的發(fā)展結構失衡，股權結構不合理，導致企業(yè)融資結構的不合理，融資結構單一、機制不健全和功能缺陷。

4.銀行信貸的不恰當收縮和不到位服務加大了矛盾

去年以來的宏觀金融調控主要是為了控制銀行信貸流向過熱行業(yè)，加大對中小企業(yè)信貸支持仍然是銀行機構的重點之一。但是，在實際操作中，受新增貸款計劃、既定的經營戰(zhàn)略以及項目貸款發(fā)放連續(xù)性等諸多因素的約束，商業(yè)銀行壓縮中小企業(yè)貸款存量、提高新增貸款條件、上收基層機構的信貸審批權限的做法較為普遍，人為制約了中小企業(yè)貸款的增加。這就使本來存在的中小企業(yè)貸款難上加難。盡管中央銀行近幾年發(fā)出過多個支持中小企業(yè)發(fā)展的窗口指導文件，并制定了風險溢價的利率政策，實際效果并不明顯。

5.缺乏必要的金融服務中介機構

我國融資市場可謂是過剩與短缺并存，一方面金融機構和投資公司有大量資金沒有投向；另一方面中小企業(yè)卻又無法獲得這部分資金。許多中小企業(yè)由于沒有足夠的自由資本進行抵押貸款，只能依賴擔保性貸款，這就更需要建立相應的服務中介機構來“平衡”雙方的供需。但從目前的情況來看，專門為中小企業(yè)提供這種擔保服務的擔保機構不多，即便有的地區(qū)建立了這種機構，也因擔保機構資金來源不足、擔?；鸩荒芤?guī)避自身風險等方面的問題而難以有效運作。

6.缺乏政府對中小企業(yè)融資應有的政策扶持

目前，國際上發(fā)達國家和部分發(fā)展中國家都十分重視中小企業(yè)的發(fā)展，許多國家都建立了中小企業(yè)特殊融資機制，如日本中小企業(yè)金融公庫、泰國小企業(yè)金融局、韓國中小企業(yè)銀行等。這些金融機構均由政府設立，并且程度不同地依靠政府資金來扶持中小企業(yè)的發(fā)展。我國政府在這方面的政策就較傾向于大企業(yè)，在搞活中小企業(yè)，提供資金便利上卻沒有像其他國家一樣，提供許多優(yōu)惠政策。

二、完善我國中小企業(yè)融資體系的政策建議

1.提高中小企業(yè)自身素質

中小企業(yè)獲得金融支持的前提是自身有較高的信用度。一般來說中小企業(yè)經營歷史都比較短，沒有形成自身的企業(yè)文化。能夠直接傳達企業(yè)信息的經營者的管理風格及行為特征尚未確定，間接傳遞信息的品牌及信用歷史還很缺乏，信息不對稱問題比較嚴重。因此，必須逐步按照現代企業(yè)制度要求建立科學的管理體系，形成完整的內部監(jiān)控系統(tǒng)，尤其要規(guī)范企業(yè)的財務管理與監(jiān)督制度保證相關信息的真實性、準確性，提高企業(yè)有關信息的透明度，使企業(yè)合法經營。在保證真實傳達信息的基礎上，通過企業(yè)再造、激活企業(yè)競爭機制、提升企業(yè)競爭力，這是企業(yè)信用的本質體現。

2.充分發(fā)揮政府在中小企業(yè)信用擔保體系建設中的特殊作用

我國目前已在部分地區(qū)建立了多層次的政府擔保機構。擔保基金和擔保機構的建立，可以排除中小企業(yè)向金融機構申請融資時擔保品欠缺或不足的障礙，可以使銀行降低風險，中小企業(yè)也能較容易地獲得貸款，從而較好地解決我國商業(yè)銀行對中小企業(yè)的“惜貸”問題。可以建立和完善以國家產業(yè)政策、企業(yè)政策為導向，以各級政府為支持，以中小企業(yè)和高新技術成果為主要服務對象的專業(yè)擔保公司，建立以基金管理機構為運用主體的信用擔保體系?；鹨缘胤截斦度霝橹?，中央適當參與，企業(yè)互助為輔等多種渠道?？梢詴T形式為企業(yè)擔保，吸收符合條件的中小企業(yè)信用擔保機構作為會員單位，建立中小企業(yè)信用擔保體系，同時政府要制定一些特殊的扶持政策。

3.建立完善的融資風險控制機制

對于銀行而言首先要培育優(yōu)質的客戶群，在避免融資業(yè)務風險的管理上可以制定一個企業(yè)評價機制，以確定企業(yè)是否可以取得貸款的資格?？赏ㄟ^考察客戶的結算量、客戶業(yè)務能力、交易對手資源及客戶履約的信用記錄等，因地制宜地建立科學、客觀的評級標準。其次，建立產品評價系統(tǒng)。不同種類的貿易融資業(yè)務提供的擔保、質押或抵押品不同，所帶來的風險也不同，因此對每一業(yè)務種類的融資業(yè)務，需研究其各自系統(tǒng)內的風險因素，盡量使用定量分析與定性分析相結合的辦法。最后，要完善內控機制。制定覆蓋所有國際結算、貿易融資業(yè)務崗位和業(yè)務環(huán)節(jié)的內控制度體系，全方位加強風險防范。

4.建立健全的針對中小企業(yè)融資的金融體系

中小企業(yè)的融資行為需要金融支持體系的支撐。在直接融資市場，要構建一個多層次的資本市場，拓寬直接融資的渠道，建立一個以為中小企業(yè)融資為主體的資本市場，為中小企業(yè)提供長期的穩(wěn)定的，能承受高風險的資金來源，比如我國今年來發(fā)展的“創(chuàng)業(yè)板”。更重要的是要完善銀行支持體系，建立將服務定位于中小企業(yè)的專業(yè)銀行對于緩解中小企業(yè)融資難問題無疑是一個很好的途徑。金融市場應該為這類的銀行提供生存的空間，并在一定程度上提供政策支持和優(yōu)惠。另外，完善和規(guī)范民間借貸，以及建立中小投資公司，鼓勵企業(yè)間發(fā)展商業(yè)信用等合作方式也可以幫助中小企業(yè)擺脫融資難的困境。

5.健全中小企業(yè)信用擔保法律體系

目前，關于專業(yè)信用擔保機構的市場準入與退出，擔保人員從業(yè)資格，信用擔保機構財務及內控制度，擔保業(yè)務范圍和種類等問題尚無明確的法律規(guī)定，不利于擔保業(yè)的規(guī)范發(fā)展。為此，應當抓緊制定《中小企業(yè)信用擔保管理辦法》，規(guī)范信用擔保機構的準入、退出及內控制度，明確信用擔保機構的行業(yè)定位及職能，進一步促進全國中小企業(yè)信用擔保機構的規(guī)范化發(fā)展。

我國由于缺少明確的制度規(guī)范，中小企業(yè)的貸款風險多數被轉嫁給了擔保機構，因此要建立健全風險補償機制和銀行風險聯動機制，制定規(guī)范以明確協(xié)作銀行與擔保機構的風險分攤比例，強化商業(yè)銀行考察評估中小企業(yè)貸款項目的責任及對不良貸款的追索義務。要嘗試企業(yè)法人代表和財務負責人貸款連帶責任制，以防范內部控制和道德風險。在擔保資金的使用上，應以市場機制運行，各級政府部門不可直接操作具體擔保業(yè)務。要完善中小企業(yè)信用評級體系為貸款發(fā)放提供便于操作的可靠依據。

參考文獻：

[1]師艷.我國中小企業(yè)融資問題的現狀及對策[J].經濟管理，2009（12）

第7篇：中小企業(yè)信用擔保管理范文

我市信用擔保體系建設的指導思想：以促進經濟發(fā)展、建設和諧社會為宗旨，以緩解中小企業(yè)、農民融資難為核心，實行市場化運作與政府引導相結合，發(fā)展信用擔保和提高企業(yè)信用相結合，適度引入競爭和行業(yè)自律相結合，分類指導與扶優(yōu)限劣相結合，堅持法制化、市場化、規(guī)?；?、規(guī)范化的發(fā)展方向，力爭信用擔保體系實現持續(xù)健康發(fā)展。

信用擔保體系建設的主要任務：市及各縣（市、區(qū)）政府均組建政府全資和參股的不以盈利為目的政策性擔保機構；有條件的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）成立為“三農”服務、只對會員提供封閉式擔保貸款的互助式會員制擔保機構；鼓勵民間投資組建商業(yè)性擔保機構；條件成熟時，成立為全市擔保機構提供再擔保服務的再擔保機構。爭取在3年內，發(fā)展一批具有較大規(guī)模、經營業(yè)績良好、建立現代企業(yè)制度、管理規(guī)范的信用擔保機構，形成以中小企業(yè)、“三農”為主要服務對象,以融資擔保服務為主業(yè),以政策性擔保機構為引導、商業(yè)性和互擔保機構為主體,擔保機構和再擔保機構配套協(xié)作,有較強融資擔保能力的覆蓋全市的信用擔保體系。

二、規(guī)范對信用擔保機構的管理

（一）擔保機構的注冊資本。設立再擔保機構的注冊資本最低限額為1億元；商業(yè)性擔保機構的注冊資本最低限額為1500萬元；政策性擔保機構的注冊資本最低限額為2000萬元；設立互助式會員制擔保機構的注冊資本最低限額為500萬元。擔保機構注冊資本中的貨幣資金不得低于80％。目前還未達到標準的已登記注冊的擔保機構要通過引進戰(zhàn)略投資者、增資擴股、兼并聯合等方式，3年內達到上述標準。

（二）擔保機構的市場準入。各級政府出資設立的國有獨資或國有控股、參股擔保機構，由各級財政部門會同經貿委初審并報同級政府審核后，在同級財政部門辦理國有資產產權登記后辦理工商登記。各地企業(yè)、社會和外商等民間出資設立的商業(yè)性股份制擔保機構、互助式會員制擔保機構，根據《公司法》等規(guī)定辦理注冊登記手續(xù)。擔保機構在注冊登記后30日內應到市經貿委、財政局、人民銀行市中心支行登記備案。

（三）擔保機構的從業(yè)資格。凡向金融機構提供擔保的擔保機構應符合以下基本條件：

1具有獨立的法人資格，以從事貸款擔保業(yè)務為主。

2有符合要求的注冊資本金和必須的經營資金，且資金來源合法、真實、穩(wěn)定。

3已在人民銀行市中心支行和市經貿委備案。

4具有擔保執(zhí)業(yè)資格和從業(yè)經驗的管理人員和基本的內控制度。

（四）擔保機構的市場化運作。各類擔保機構都是獨立的市場主體，要根據《公司法》、《中華人民共和國擔保法》等法律法規(guī)、規(guī)章制度，按照市場化原則運作，自主經營、自負盈虧、控制風險。擔保機構必須嚴格按照財政部門有關規(guī)定，健全各項財務管理措施，規(guī)范操作程序，強化資金管理，有效防范控制擔保風險，確保持續(xù)健康發(fā)展。擔保資金的運作與擔保機構自身業(yè)務應分開運行、單獨核算。擔保機構不得向社會集資，不得經營或變相經營金融業(yè)務。

（五）擔保機構的風險管理。擔保業(yè)是高風險行業(yè)，擔保機構應當建立風險管理制度，確保有關各方的合法權益。

1提取持續(xù)經營保證金。擔保機構要按照其注冊資本的10％提取保證金存入主管財政部門指定的銀行，除擔保機構清算時用于清償債務外，任何機構一律不得動用。

2控制擔保責任余額。擔保機構要堅持風險分散原則,其擔保責任余額原則上不得超過擔保機構自身實收資本的10倍;對單個受保企業(yè)、個人提供的擔保等各項責任金總額最高不得超過擔保機構自身實收資本的10%；暫不得從事國(境)外擔保業(yè)務。

3提取風險準備金。開展貸款擔保業(yè)務的擔保機構，按照不超過當年年末責任余額1%的比例以及稅后利潤的一定比例提取風險準備金。風險準備金累計達到其注冊資本金30%以上的，超出部分可轉增資本金。擔保機構實際發(fā)生的代償損失，可按照規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除。

4使用“信用產品”。擔保機構應加強對擔保申請企業(yè)、個人信用信息的分析，要求企業(yè)、個人在提出擔保申請時提供人民銀行征信系統(tǒng)或市企業(yè)信用辦出具的企業(yè)或個人信用報告。

（六）擔保機構的信用評價。健全對擔保機構的信用評價制度，降低擔保機構貸款擔保風險。市內必須參加信用評級的擔保機構為：一是凡已享受免征營業(yè)稅，或今后申請享受國家免稅政策的；二是年以來，享受國家、省、市中小企業(yè)專項扶持資金的；三是申請國家開發(fā)銀行軟貸款或申請加入中小企業(yè)融資服務平臺的；四是年擔保業(yè)務收入不足注冊資本金50%的。對擔保機構的信用評估，由市經貿委和人民銀行市中心支行組織實施，由專業(yè)資信評估公司承擔。評估結果作為政府政策扶持和人民銀行監(jiān)控擔保機構風險的依據。

（七）擔保機構的監(jiān)督管理。登記注冊機關在依法對擔保機構進行年度檢驗時,由同級經貿委會同財政部門對擔保機構執(zhí)行法律、法規(guī)、政策規(guī)定和業(yè)務開展情況進行檢查,并提出檢驗意見。對沒有在同級經貿委、財政部門、人民銀行登記備案的,違反國家有關法律、法規(guī)和政策并在期限內未進行整改的擔保機構，登記注冊機關應不予通過年檢。

（八）擔保機構的市場退出。對發(fā)生嚴重違法、違規(guī)行為的；自領取營業(yè)執(zhí)照之日起超過6個月未開業(yè)或開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個月以上的；在履行代償行為時無法足額償付到期債務的；年檢不合格且整改后仍未通過年檢的擔保機構,應按照《公司法》、《企業(yè)破產法》、《民事訴訟法》等法律法規(guī)的規(guī)定依法清償有關債務，退出擔保市場。擔保機構自工商行政管理機關核準注銷登記或有關機關批準宣布終止之日起1個月內，向市經貿委、財政局、人民銀行市中心支行申請辦理注銷擔保機構備案手續(xù)。

三、加大對信用擔保機構的扶持

（一）健全擔保機構的資本金補充機制。各級人民政府可根據當地的財力情況，對擔保機構給予資本金補充。對國有控股、參股擔保機構股東大會或董事會根據法定程序作出的增資擴股決議，各級財政可按出資比例增加注入資本金。企業(yè)、社會、外商等民間出資設立的擔保機構也應根據擔保業(yè)務發(fā)展的需要，適時補充資本金，擴大擔保資金規(guī)模，增強擔保競爭實力。擔保機構風險準備金累計達到其注冊資本金30%以上的，超出部分可轉增資本金。

（二）建立擔保機構風險補償機制。各級財政部門按規(guī)定對擔保機構可能出現的代償損失核定適當的風險補償資金。對擔保機構的代償損失，在其擔保項目符合國家產業(yè)政策和企業(yè)政策的前提下實行限率補償，不承擔無限責任。政府出資設立的國有獨資或國有控股、參股擔保機構發(fā)生的代償損失在年末擔保責任余額5％以內，擔保機構提取的風險準備金不足以彌補的，經財政主管部門審核后可給予一定的補償。對企業(yè)、社會、外商等民間出資設立的擔保機構發(fā)生的代償損失，財政主管部門可根據實際情況確定是否給予風險補償。兼營擔保業(yè)務的投資擔保機構應對擔保業(yè)務實行單獨核算，才能取得當地財政部門的風險補償。

（三）完善擔保機構的稅費減免機制。對我市符合條件的擔保、再擔保機構取得的擔保業(yè)務收入，3年內免征營業(yè)稅。對擔保機構在依法處置反擔保財產進行代償時涉及的訴訟、房地產、車輛設備、無形資產的評估確認和過戶等有關收費，由各級物價部門會同財政及相關職能部門按照國家有關政策規(guī)定予以減收或免收。

（四）規(guī)范擔保機構的費率確定機制。為促進擔保機構的可持續(xù)發(fā)展，對擔保費率實行與其運營風險成本掛鉤的辦法，經擔保機構監(jiān)管部門同意后由擔保雙方自主商定。

（五）建立擔保機構的再擔保支持機制。市信用再擔保機構以我市擔保機構為主要服務對象開展再擔保業(yè)務，分散擔保風險。擔保機構可本著自愿互利的原則與再擔保機構建立業(yè)務關系，申請再擔保支持。

（六）改進對擔保機構的考核和獎勵機制。擔保機構應按照有關規(guī)定向市經貿委、財政局、人民銀行市中心支行按時報送注冊事項變更表、機構情況表、業(yè)務統(tǒng)計表、資產負債表、損益表、現金流量表以及其他會計報表和資料。各級經貿委會同同級財政部門、企業(yè)信用辦依據當年累計擔保金額、擔保放大倍數、擔保代償等指標和專業(yè)資信評估公司評定的信用等級對擔保機構進行考核，據考核結果對擔保機構實施分類監(jiān)管。

四、優(yōu)化擔保機構發(fā)展環(huán)境

（一）積極推進擔保機構與金融機構的互利合作。金融監(jiān)管部門應積極鼓勵支持金融機構與擔保機構在平等、自愿、公平及等價有償的基礎上建立利益共享、風險共擔的合作關系,積極為擔保機構提供金融服務;鼓勵支持金融機構針對中小企業(yè)特點,研究制定適合中小企業(yè)特點的貸款擔保辦法;鼓勵支持金融機構與擔保機構建立信息交流機制,加強溝通與協(xié)作;鼓勵支持金融機構對經擔保機構承諾的中小企業(yè)貸款,可適當簡化審貸程序,提高審貸效率,合理確定利率,降低中小企業(yè)融資成本;鼓勵支持金融機構與風險控制力強、信用好的擔保機構建立風險比例分擔機制。

（二）加快擔保機構信息共享平臺建設。要進一步增強信用網的系統(tǒng)功能和服務能力，建立統(tǒng)一高效、覆蓋全市的網絡體系，使信用網成為擔保體系建設的基礎工作平臺，推動擔保機構信息化建設。

（三）對擔保從業(yè)人員實施職業(yè)教育。各級政府要開展多層次，多類別的專業(yè)培訓和繼續(xù)教育，努力提高培訓質量，逐步形成政府引導、社會支持和企業(yè)自主相結合的擔保從業(yè)人員培訓體系。

（四）實施中小企業(yè)信用工程。在全市大力宣傳、推廣先進的信用管理模式和科學、規(guī)范的信用管理制度，幫助企業(yè)、個人提高資信等級。法院、工商、稅務、質監(jiān)、勞動保障、房產、供電、海關等部門應按規(guī)定向市企業(yè)信用辦報送企業(yè)信用信息。市企業(yè)信用辦力爭在2年內，將中小企業(yè)信用信息納入全國統(tǒng)一的企業(yè)和個人信用信息基礎數據庫，促進中小企業(yè)進一步提高信用管理水平，形成銀企共同發(fā)展的良性金融生態(tài)環(huán)境。

五、加強對中小企業(yè)信用擔保體系建設的領導

第8篇：中小企業(yè)信用擔保管理范文

關鍵詞：中小企業(yè) 融資

一、我國中小企業(yè)融資困境

1、中小企業(yè)難以通過信貸方式融資

中小企業(yè)與大型企業(yè)不同，它們積累的留存資金有限，經營規(guī)模較小，是很難通過內源的渠道來籌集資金的，只有通過外源，也就是向銀行或其他的金融機構借貸來籌集資金。但是中小企業(yè)經營風險高、財務信息不透明、規(guī)模有限，銀行基于自身風險考慮，不愿意借貸給這些企業(yè)。表1-1向我們展示了這個現象。

2、信用擔保體系建立進展緩慢

中小企業(yè)信用度低，信用文化建設不到位。建設和發(fā)展企業(yè)的信用制度和信用擔保體系可以解決這個問題，同時降低銀行因為企業(yè)財務信息不透明而要去搜集企業(yè)的經營狀況、盈利狀況等信息的成本。建立信用擔保體系，建設信用保障制度如今在許多發(fā)達國家已經普遍運用于幫助中小企業(yè)改善融資環(huán)境，拓寬融資渠道，以及采取合理的融資戰(zhàn)略。據統(tǒng)計全球已有近50%的國家為完善中小企業(yè)信用文化建設而建立信用擔保體系。我國建立該體系的起步時間較晚，大約開始于1992年，但是發(fā)展的速度緩慢。具體情況見表1-2。

二、解決中小企業(yè)融資困境的出路

1、著重發(fā)展中小金融機構

眾所周知，金融機構是專門從事貨幣信用活動的中介組織，我國金融機構是以中國人民銀行為貨幣當局，國有商業(yè)銀行為主體，其他非銀行金融機構和中外合資金融機構并存的體系。隨著金融市場的不斷成熟，我國金融機構的分工更加明確，合作更加廣泛。國有商業(yè)銀行在緩解中小企業(yè)融資壓力時，更多的是將目光投向了發(fā)達城市及國有大中型企業(yè)，有重點的定位發(fā)展市場，給中小金融機構以更多的生存空間，發(fā)揮著各自的服務理念，也給中小企業(yè)以更多的融資選擇市場。這可以從美國中小金融機構得到啟示，7500多家資產近10億的小銀行為美國的中小企業(yè)提供了融資需求，有效解決了中小企業(yè)融資難的問題，使全國各企業(yè)平衡發(fā)展。我國的中小金融機構在近些年也有了很大的發(fā)展變化，僅以農村金融機構為例，就存在農村合作銀行近170多家，村鎮(zhèn)銀行等120多家，農村商業(yè)銀行30多家。

2、建立完善的中小企業(yè)信用擔保體系

我國信用擔保體系體現為“一體兩翼三層”，“一體”是是將擔保體系置于市場化經濟中，多方籌資，根據績效擇優(yōu)扶持，以企業(yè)法人的身份采用獨立于政府的企業(yè)經營管理模式；“兩翼”是指企業(yè)互助擔保和專業(yè)擔保，共同成為企業(yè)擔保的不同選擇；“三層”指中央、省級、地市級三個擔保層次，主要是上一層擔保主體對下一層擔保主體的擔保過程。中小企業(yè)的信用擔保體系也應該遵循這一原則，將中小企業(yè)聯系起來，發(fā)揮集體效應，相互合作，分散風險，提高擔保信用。運用分類管理、區(qū)別對待的原則，規(guī)范企業(yè)間擔保制度，制定《中小企業(yè)信用擔保管理條例》等法規(guī)，銀監(jiān)會對中小企業(yè)間的擔保進行監(jiān)督管理，各企業(yè)根據行業(yè)性質成立行業(yè)協(xié)會，規(guī)范本行業(yè)的擔保體系，列出擔保評估等級，對不合規(guī)定的企業(yè)給予相應懲罰，建立規(guī)范化的商業(yè)性擔保機制。再采取專門擔保手段，對于經營情況較好、工作效率較高、財務管理良好的企業(yè)，相關銀行應該承擔一定比例的風險，并給予企業(yè)融資放寬政策，扶持優(yōu)秀的中小企業(yè)。與此同時，也應該規(guī)范專門擔保機構，對機構設置合理、風險控制較好、信譽形象良好、且針對中小企業(yè)提供擔保服務的擔保機構，從政策上加大扶持，或者補償風險。

3、建立完善的風險投資體系

鼓勵多方合作為風險投資注入資本。一方面，形成以“政府為引導、多渠道發(fā)展”的風險投資體系，在我國市場經濟發(fā)展狀況下，行政手段為經濟發(fā)展服務，因此，政府也承擔著風險投資的責任，為風險投資提供資金支持，通過合法途徑吸收民間資本，將財政收入的一部分作為專門的基金，扶持有特殊用途的企業(yè)，也鼓勵建立風險投資公司，以政策優(yōu)惠吸引更多合理的資金加入到風險投資中。另一方面，放寬進入風險投資的限制條件，將有用的機構都吸納到風險投資中，金融機構和非金融機構都將是風險投資資本積累的主體，各種經濟效益好、發(fā)展穩(wěn)定的大型企業(yè)也能成為風險投資主體，拿出一定比例的資金注入風險投資，既可以獲得與各種高尖技術企業(yè)的合作機會，也能以高風險高回報而獲得資金回收。除此之外，引進外資風險投資也是一大趨勢，鼓勵國外資金的加入，既能獲得資金支持，更重要的是學到國外先進的管理理念，為我國風險投資提供寶貴的借鑒價值。

參考文獻：

第9篇：中小企業(yè)信用擔保管理范文

［關鍵詞］中小企業(yè);融資;銀行信貸;信用擔保機制

［中圖分類號］F275 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1005-6432（2012）26-0021-02

1 中小企業(yè)融資現狀分析

隨著全球經濟一體化和我國社會主義市場經濟的快速發(fā)展,中小企業(yè)在國民經濟中的地位日益重要。據國家工商總局統(tǒng)計,截至2009年年底,在我國境內注冊的各類中小企業(yè)逾1200萬家,占全部注冊企業(yè)數的99%,實現的工業(yè)總產值和利稅分別占全國總數的60%和40%。據此,中小企業(yè)對緩解就業(yè)壓力、促進經濟發(fā)展至關重要。然而,伴隨著中小企業(yè)的蓬勃發(fā)展,資金短缺與融資困難等問題日益凸顯。

據下圖所示,2011年原始股本和企業(yè)利潤留存、民間融資以及銀行貸款分別占中國中小企業(yè)資金來源的64.2％、14.2％、19.6％,而僅有2.1％的資金是通過發(fā)行債券等直接融資方式來解決的。除企業(yè)原有股本與利潤留存外,對于絕大多數中小企業(yè)來說,銀行貸款是其首選的、主要的甚至是唯一的籌資渠道。

我國中小企業(yè)資金來源圖

盡管中國人民銀行出臺了一系列支持中小企業(yè)發(fā)展的信貸政策,各商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款也有不同程度的增長,但大多數中小企業(yè)仍存在貸款難現象。主要表現為國有商業(yè)銀行貸款難、中長期貸款難、信用貸款難、抵押擔保難。

由于絕大部分中小企業(yè)經營規(guī)模較小,產品尚不成熟,且市場風險較大,獲取直接融資或間接融資等外源融資難度較大,因此，通過企業(yè)自籌或與相關人借貸為主的內源融資方式逐漸成為初創(chuàng)中小企業(yè)的重要融資渠道之一。但中小企業(yè)僅依賴內源融資可能會由于自有資金不足、負債率高與自我積累有限導致企業(yè)生產難以為繼,企業(yè)規(guī)模難以擴大。因此,無論是外源融資還是內源融資,我國中小企業(yè)均面臨著融資困難的瓶頸。

2 中小企業(yè)融資困難的原因分析

通過上述現狀分析,可以看出目前我國中小企業(yè)融資仍處于困境之中。導致中小企業(yè)融資難的現狀是多層次因素綜合作用的結果。既有中小企業(yè)本身的原因,也有金融體制的原因,還有政府和社會信用環(huán)境方面的原因。具體可歸納為以下三個方面。

2.1 企業(yè)自身問題

一是經濟實力薄弱。目前我國的中小企業(yè)多為勞動密集型企業(yè),規(guī)模相對較小,技術裝備水平普遍偏低,經營不穩(wěn)定,易受經營環(huán)境的影響,變數大、風險高。二是財務制度不健全。目前我國中小企業(yè)多為家族式經營、家長式管理,企業(yè)財務制度不規(guī)范、財務報告隨意性大、真實性差、信息透明度不高,缺乏內部調控機制,導致融資成本較高。三是信用狀況差。不少中小企業(yè)缺乏償債意識, 信用意識淡薄,資信達不到標準, 財產抵押實力不足,缺乏適宜的可抵押資產, 影響間接融資。四是權力過于集中。中小企業(yè)的決策者往往具備較濃的個人主義色彩,所做決策帶有一定的盲目性與冒險性, 資金使用的計劃性不強, 產品占壓資金過大, 易造成資金緊張。

2.2 金融體系不完備

一是中小金融機構數量少、限制多。除一些股份制商業(yè)銀行、城市信用社和農村信用社外,其他金融機構甚少,特別是缺少專為中小企業(yè)、民營企業(yè)服務的中小型金融機構。二是資本市場交易品種稀少、投資渠道受限、大量需要資金的企業(yè),特別是中小企業(yè)無法以適合自己的方式募集資金進入資本市場。三是資金來源少、資產質量低。由于網點少、設施差、來自郵政儲蓄的競爭等種種原因,中小金融機構負債來源面窄,信貸能力弱。同時,中小金融企業(yè)的資產質量普遍低劣,不良貸款比例較高。四是政府行政干預多。中小金融機構有著鮮明的地域性,因而在貸款決策中難免會受到政府的干預,放貸能力和積極性均受影響,同樣存在所有者缺位以及由此導致的內部控制和道德風險。

2.3 擔保機制不健全

一是擔保機構數量少、分布分散且發(fā)展不均衡,且擔保條件較高,缺少銀行風險聯動機制,貸款風險過度集中于擔保機構。二是擔保法律、法規(guī)建設不能滿足現實需求。目前頒布的中小企業(yè)信用擔保管理辦法主要是針對政策性擔保機構,適用范圍較窄,尚未形成與我國經濟管理體制特點相適應的中小企業(yè)信用擔保法規(guī)體系。三是擔保能力有限,缺少風險補償機制。由于地方政府財力有限,設立的擔保機構普遍規(guī)模較小,缺乏規(guī)范化的管理、專業(yè)的人才以及有效的中小企業(yè)信用評估體系,對事前、事中、事后的風險控制能力有限。

3 解決我國中小企業(yè)融資難問題的對策

3.1 加強中小企業(yè)自身建設

（1）加強企業(yè)自身競爭力。中小企業(yè)發(fā)展的關鍵在于提高自身競爭實力,從調整產業(yè)、產品結構、調整產權結構以及調整資本結構入手,鞏固企業(yè)的經濟基礎,從而提高自己的融資信用。

（2）提高中小企業(yè)信用度。隨著企業(yè)資信評估與會計審核的日益嚴格,要求中小企業(yè)著力提高企業(yè)的信用等級,切實做到有借有還、按期還貸,杜絕不良信用記錄,建立良好的企業(yè)信用基礎。

（3）規(guī)范財務管理制度。目前,我國中小企業(yè)普遍存在財務制度不健全、財務報告真實性與準確性較低、銀行利益難以保障等現象,亟須建立健全、規(guī)范、完善的財務管理制度,增強企業(yè)信息的透明度,提供全面、準確的財務和經營信息,以緩解中小企業(yè)貸款難題。

3.2 健全中小企業(yè)融資體系與融資制度

（1）設立中小企業(yè)發(fā)展基金、高科技中小企業(yè)的風險投資基金。建議由國家財政出資設立中小企業(yè)發(fā)展促進基金,用于中小企業(yè)新產品的開發(fā)和重大技術創(chuàng)新資助、高科技中小企業(yè)投資風險的補償、貸款貼息、建立中小企業(yè)社會化服務體系的贊助以及中小企業(yè)人員培訓、咨詢和法律援助等方面。

［摘 要］中小企業(yè)在確保國民經濟穩(wěn)定增長、緩解就業(yè)壓力、拉動民間投資、優(yōu)化經濟結構、促進市場競爭、推進技術創(chuàng)新、保持社會穩(wěn)定等方面發(fā)揮著難以替代的作用。但是,融資困難一直是其難以徹底解決的現實問題。本文在分析我國中小企業(yè)融資現狀的基礎上,深入剖析融資難問題的成因,認為解決的途徑在于大力加強中小企業(yè)自身建設,健全為中小企業(yè)服務的融資體系與融資制度,完善銀行信貸制度,并建立與之相適應的信用擔保機制。

［關鍵詞］中小企業(yè);融資;銀行信貸;信用擔保機制

［中圖分類號］F275 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1005-6432（2012）26-0021-02

1 中小企業(yè)融資現狀分析

隨著全球經濟一體化和我國社會主義市場經濟的快速發(fā)展,中小企業(yè)在國民經濟中的地位日益重要。據國家工商總局統(tǒng)計,截至2009年年底,在我國境內注冊的各類中小企業(yè)逾1200萬家,占全部注冊企業(yè)數的99%,實現的工業(yè)總產值和利稅分別占全國總數的60%和40%。據此,中小企業(yè)對緩解就業(yè)壓力、促進經濟發(fā)展至關重要。然而,伴隨著中小企業(yè)的蓬勃發(fā)展,資金短缺與融資困難等問題日益凸顯。

據下圖所示,2011年原始股本和企業(yè)利潤留存、民間融資以及銀行貸款分別占中國中小企業(yè)資金來源的64.2％、14.2％、19.6％,而僅有2.1％的資金是通過發(fā)行債券等直接融資方式來解決的。除企業(yè)原有股本與利潤留存外,對于絕大多數中小企業(yè)來說,銀行貸款是其首選的、主要的甚至是唯一的籌資渠道。

我國中小企業(yè)資金來源圖

盡管中國人民銀行出臺了一系列支持中小企業(yè)發(fā)展的信貸政策,各商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款也有不同程度的增長,但大多數中小企業(yè)仍存在貸款難現象。主要表現為國有商業(yè)銀行貸款難、中長期貸款難、信用貸款難、抵押擔保難。

由于絕大部分中小企業(yè)經營規(guī)模較小,產品尚不成熟,且市場風險較大,獲取直接融資或間接融資等外源融資難度較大,因此，通過企業(yè)自籌或與相關人借貸為主的內源融資方式逐漸成為初創(chuàng)中小企業(yè)的重要融資渠道之一。但中小企業(yè)僅依賴內源融資可能會由于自有資金不足、負債率高與自我積累有限導致企業(yè)生產難以為繼,企業(yè)規(guī)模難以擴大。因此,無論是外源融資還是內源融資,我國中小企業(yè)均面臨著融資困難的瓶頸。

2 中小企業(yè)融資困難的原因分析

通過上述現狀分析,可以看出目前我國中小企業(yè)融資仍處于困境之中。導致中小企業(yè)融資難的現狀是多層次因素綜合作用的結果。既有中小企業(yè)本身的原因,也有金融體制的原因,還有政府和社會信用環(huán)境方面的原因。具體可歸納為以下三個方面。

2.1 企業(yè)自身問題

一是經濟實力薄弱。目前我國的中小企業(yè)多為勞動密集型企業(yè),規(guī)模相對較小,技術裝備水平普遍偏低,經營不穩(wěn)定,易受經營環(huán)境的影響,變數大、風險高。二是財務制度不健全。目前我國中小企業(yè)多為家族式經營、家長式管理,企業(yè)財務制度不規(guī)范、財務報告隨意性大、真實性差、信息透明度不高,缺乏內部調控機制,導致融資成本較高。三是信用狀況差。不少中小企業(yè)缺乏償債意識, 信用意識淡薄,資信達不到標準, 財產抵押實力不足,缺乏適宜的可抵押資產, 影響間接融資。四是權力過于集中。中小企業(yè)的決策者往往具備較濃的個人主義色彩,所做決策帶有一定的盲目性與冒險性, 資金使用的計劃性不強, 產品占壓資金過大, 易造成資金緊張。

2.2 金融體系不完備

一是中小金融機構數量少、限制多。除一些股份制商業(yè)銀行、城市信用社和農村信用社外,其他金融機構甚少,特別是缺少專為中小企業(yè)、民營企業(yè)服務的中小型金融機構。二是資本市場交易品種稀少、投資渠道受限、大量需要資金的企業(yè),特別是中小企業(yè)無法以適合自己的方式募集資金進入資本市場。三是資金來源少、資產質量低。由于網點少、設施差、來自郵政儲蓄的競爭等種種原因,中小金融機構負債來源面窄,信貸能力弱。同時,中小金融企業(yè)的資產質量普遍低劣,不良貸款比例較高。四是政府行政干預多。中小金融機構有著鮮明的地域性,因而在貸款決策中難免會受到政府的干預,放貸能力和積極性均受影響,同樣存在所有者缺位以及由此導致的內部控制和道德風險。

2.3 擔保機制不健全

一是擔保機構數量少、分布分散且發(fā)展不均衡,且擔保條件較高,缺少銀行風險聯動機制,貸款風險過度集中于擔保機構。二是擔保法律、法規(guī)建設不能滿足現實需求。目前頒布的中小企業(yè)信用擔保管理辦法主要是針對政策性擔保機構,適用范圍較窄,尚未形成與我國經濟管理體制特點相適應的中小企業(yè)信用擔保法規(guī)體系。三是擔保能力有限,缺少風險補償機制。由于地方政府財力有限,設立的擔保機構普遍規(guī)模較小,缺乏規(guī)范化的管理、專業(yè)的人才以及有效的中小企業(yè)信用評估體系,對事前、事中、事后的風險控制能力有限。

3 解決我國中小企業(yè)融資難問題的對策

3.1 加強中小企業(yè)自身建設

（1）加強企業(yè)自身競爭力。中小企業(yè)發(fā)展的關鍵在于提高自身競爭實力,從調整產業(yè)、產品結構、調整產權結構以及調整資本結構入手,鞏固企業(yè)的經濟基礎,從而提高自己的融資信用。

（2）提高中小企業(yè)信用度。隨著企業(yè)資信評估與會計審核的日益嚴格,要求中小企業(yè)著力提高企業(yè)的信用等級,切實做到有借有還、按期還貸,杜絕不良信用記錄,建立良好的企業(yè)信用基礎。

（3）規(guī)范財務管理制度。目前,我國中小企業(yè)普遍存在財務制度不健全、財務報告真實性與準確性較低、銀行利益難以保障等現象,亟須建立健全、規(guī)范、完善的財務管理制度,增強企業(yè)信息的透明度,提供全面、準確的財務和經營信息,以緩解中小企業(yè)貸款難題。

3.2 健全中小企業(yè)融資體系與融資制度

（1）設立中小企業(yè)發(fā)展基金、高科技中小企業(yè)的風險投資基金。建議由國家財政出資設立中小企業(yè)發(fā)展促進基金,用于中小企業(yè)新產品的開發(fā)和重大技術創(chuàng)新資助、高科技中小企業(yè)投資風險的補償、貸款貼息、建立中小企業(yè)社會化服務體系的贊助以及中小企業(yè)人員培訓、咨詢和法律援助等方面。

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（2）支持并鼓勵公司制中小企業(yè)進行股權融資。建立一個門檻高低、風險大小、證券流動性強弱各不相同、多層次的證券市場體系,從而滿足不同類型中小企業(yè)股權融資的需求。例如,對于極少數具備較強實力、有著良好業(yè)績且近期可達到主板上市要求的中小企業(yè),應允許其到證券交易所上市融資；對于暫時還達不到主板上市要求,但具有良好成長前景的高新技術企業(yè),應支持其到創(chuàng)業(yè)板市場融資等。

（3）制定專門針對中小企業(yè)的金融服務發(fā)展規(guī)劃。建立專門機構全面負責中小企業(yè)金融服務體系的政策協(xié)調、發(fā)展規(guī)劃、市場建設和監(jiān)督管理等工作,完善中小企業(yè)金融服務相關政策或法規(guī),制定切實可行的優(yōu)惠措施,加大對中小企業(yè)的金融支持力度。

3.3 完善銀行信貸支持體系

3.3.1 改進商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的經營機制與經營方法

(1) 及時改進授信制度,在授信方式和擔保方式上增大中小企業(yè)融資的可選擇性和可行性。根據企業(yè)業(yè)務需求的不同,積極辦理銀行承兌、銀行和商業(yè)匯票貼現、減免保證金開證、信用證及托收押匯等；在抵押品的選擇上,積極辦理存貨質押、動產抵押、股權質押、無形資產質押等。

(2)修改企業(yè)信用等級評定標準,建立一套針對成長型中小企業(yè)的信用評估體系。在量化中小企業(yè)的行業(yè)發(fā)展、成長預期、管理團隊和科技優(yōu)勢等評估指標的基礎上,結合企業(yè)財務狀況,進行360度評估。此外,進一步簡化貸款調查、審查、審批手續(xù),增強對中小企業(yè)融資的時效性。

(3)運用金融創(chuàng)新工具,改善信貸融資結構。針對成長型、高風險的中小企業(yè),可以將收益融資的一部分轉化為權益融資,使銀行獲得中小企業(yè)成長帶來收益的同時,降低了信貸融資的整體風險；針對風險企業(yè)的無風險或低風險業(yè)務,可以嘗試實行封閉貸款。由銀行信貸人員參與企業(yè)財務管理,對貸款的發(fā)放、使用、回收進行全過程跟蹤、監(jiān)測,確保信貸資金專用、貸款安全回流和貸款的安全收回。

3.3.2 創(chuàng)建旨在服務于中小企業(yè)的獨立金融機構

為促進中小企業(yè)的發(fā)展,建議組建專門為中小企業(yè)服務的政策性銀行,向產品技術含量高、符合國家產業(yè)政策、有發(fā)展前途的中小企業(yè)提供政策性貸款。此外,考慮到小規(guī)模商業(yè)銀行的機制靈活,信貸實力與中小企業(yè)的需求相匹配,建議組建和發(fā)展中小規(guī)模的商業(yè)銀行。

3.4 改進中小企業(yè)信用擔保機制

（1）大力發(fā)展中小企業(yè)擔保機構和擔保基金。根據我國實際情況,發(fā)展多種類型的中小企業(yè)擔保機構,通過多種渠道籌集擔?；?有效地解決中小企業(yè)貸款擔保問題。在此基礎上,強化對中介性信用評級機構的約束,由國家財政出資組建再擔保機構和壞賬準備金制度,對商業(yè)性擔保公司的擔保行為提供再擔保。

（2）加快中小企業(yè)信用擔保體系法律法規(guī)建設。對中小企業(yè)信用擔保機構專門立法,規(guī)范其職責范圍、資金來源、動作方式等,使中小企業(yè)信用擔保機構的經營運作具有法律規(guī)范和法律保證。此外,立法應明確中小企業(yè)的范圍,制定中小企業(yè)金融機構設立、運作和融資管理等相關條例,明確政策性擔保機構和商業(yè)性擔保機構的關系,提倡以建立政策性擔保機構為主,大力推動商業(yè)性擔保機構的發(fā)展。

（3）建立中小企業(yè)信用擔保機構與銀行之間良好關系。努力協(xié)調中小企業(yè)信用擔保機構與銀行之間的關系,積極鼓勵中小企業(yè)擔保機構和協(xié)作銀行進行業(yè)務創(chuàng)新,明確保證責任形式、擔保資金的放大倍數、擔保范圍、責任分擔比例、資信評估、違約責任、代償條件等內容。

參考文獻：

［1］劉耀輝.我國中小企業(yè)融資難的成因和對策探析［J］.中國新技術新產品，2009(17).

［2］王蕊.民營中小企業(yè)融資難的成因分析與制度環(huán)境構建［J］.財經政法資訊，2010(4).

［3］趙燕.我國中小企業(yè)融資難的成因和對策探析［J］.黑龍江科技信息，2010(35).

［4］翟淑蓮.對解決我國中小企業(yè)融資困境的幾點思考［J］.經濟研究，2004(5).

［6］張德化.我國中小企業(yè)融資困境與對策維度探究［J］.市場周刊，2003（12）.

［7］蘆梅.中小企業(yè)融資困難的動因及對策分析［J］.經濟研究導刊，2010(23).

（2）支持并鼓勵公司制中小企業(yè)進行股權融資。建立一個門檻高低、風險大小、證券流動性強弱各不相同、多層次的證券市場體系,從而滿足不同類型中小企業(yè)股權融資的需求。例如,對于極少數具備較強實力、有著良好業(yè)績且近期可達到主板上市要求的中小企業(yè),應允許其到證券交易所上市融資；對于暫時還達不到主板上市要求,但具有良好成長前景的高新技術企業(yè),應支持其到創(chuàng)業(yè)板市場融資等。

（3）制定專門針對中小企業(yè)的金融服務發(fā)展規(guī)劃。建立專門機構全面負責中小企業(yè)金融服務體系的政策協(xié)調、發(fā)展規(guī)劃、市場建設和監(jiān)督管理等工作,完善中小企業(yè)金融服務相關政策或法規(guī),制定切實可行的優(yōu)惠措施,加大對中小企業(yè)的金融支持力度。

3.3 完善銀行信貸支持體系

3.3.1 改進商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的經營機制與經營方法

(1) 及時改進授信制度,在授信方式和擔保方式上增大中小企業(yè)融資的可選擇性和可行性。根據企業(yè)業(yè)務需求的不同,積極辦理銀行承兌、銀行和商業(yè)匯票貼現、減免保證金開證、信用證及托收押匯等；在抵押品的選擇上,積極辦理存貨質押、動產抵押、股權質押、無形資產質押等。

(2)修改企業(yè)信用等級評定標準,建立一套針對成長型中小企業(yè)的信用評估體系。在量化中小企業(yè)的行業(yè)發(fā)展、成長預期、管理團隊和科技優(yōu)勢等評估指標的基礎上,結合企業(yè)財務狀況,進行360度評估。此外,進一步簡化貸款調查、審查、審批手續(xù),增強對中小企業(yè)融資的時效性。

(3)運用金融創(chuàng)新工具,改善信貸融資結構。針對成長型、高風險的中小企業(yè),可以將收益融資的一部分轉化為權益融資,使銀行獲得中小企業(yè)成長帶來收益的同時,降低了信貸融資的整體風險；針對風險企業(yè)的無風險或低風險業(yè)務,可以嘗試實行封閉貸款。由銀行信貸人員參與企業(yè)財務管理,對貸款的發(fā)放、使用、回收進行全過程跟蹤、監(jiān)測,確保信貸資金專用、貸款安全回流和貸款的安全收回。

3.3.2 創(chuàng)建旨在服務于中小企業(yè)的獨立金融機構

為促進中小企業(yè)的發(fā)展,建議組建專門為中小企業(yè)服務的政策性銀行,向產品技術含量高、符合國家產業(yè)政策、有發(fā)展前途的中小企業(yè)提供政策性貸款。此外,考慮到小規(guī)模商業(yè)銀行的機制靈活,信貸實力與中小企業(yè)的需求相匹配,建議組建和發(fā)展中小規(guī)模的商業(yè)銀行。

3.4 改進中小企業(yè)信用擔保機制

（1）大力發(fā)展中小企業(yè)擔保機構和擔保基金。根據我國實際情況,發(fā)展多種類型的中小企業(yè)擔保機構,通過多種渠道籌集擔?；?有效地解決中小企業(yè)貸款擔保問題。在此基礎上,強化對中介性信用評級機構的約束,由國家財政出資組建再擔保機構和壞賬準備金制度,對商業(yè)性擔保公司的擔保行為提供再擔保。

（2）加快中小企業(yè)信用擔保體系法律法規(guī)建設。對中小企業(yè)信用擔保機構專門立法,規(guī)范其職責范圍、資金來源、動作方式等,使中小企業(yè)信用擔保機構的經營運作具有法律規(guī)范和法律保證。此外,立法應明確中小企業(yè)的范圍,制定中小企業(yè)金融機構設立、運作和融資管理等相關條例,明確政策性擔保機構和商業(yè)性擔保機構的關系,提倡以建立政策性擔保機構為主,大力推動商業(yè)性擔保機構的發(fā)展。

（3）建立中小企業(yè)信用擔保機構與銀行之間良好關系。努力協(xié)調中小企業(yè)信用擔保機構與銀行之間的關系,積極鼓勵中小企業(yè)擔保機構和協(xié)作銀行進行業(yè)務創(chuàng)新,明確保證責任形式、擔保資金的放大倍數、擔保范圍、責任分擔比例、資信評估、違約責任、代償條件等內容。

參考文獻：

［1］劉耀輝.我國中小企業(yè)融資難的成因和對策探析［J］.中國新技術新產品，2009(17).

［2］王蕊.民營中小企業(yè)融資難的成因分析與制度環(huán)境構建［J］.財經政法資訊，2010(4).

［3］趙燕.我國中小企業(yè)融資難的成因和對策探析［J］.黑龍江科技信息，2010(35).

［4］翟淑蓮.對解決我國中小企業(yè)融資困境的幾點思考［J］.經濟研究，2004(5).

［6］張德化.我國中小企業(yè)融資困境與對策維度探究［J］.市場周刊，2003（12）.

［7］蘆梅.中小企業(yè)融資困難的動因及對策分析［J］.經濟研究導刊，2010(23).

存入我的閱覽室

（2）支持并鼓勵公司制中小企業(yè)進行股權融資。建立一個門檻高低、風險大小、證券流動性強弱各不相同、多層次的證券市場體系,從而滿足不同類型中小企業(yè)股權融資的需求。例如,對于極少數具備較強實力、有著良好業(yè)績且近期可達到主板上市要求的中小企業(yè),應允許其到證券交易所上市融資；對于暫時還達不到主板上市要求,但具有良好成長前景的高新技術企業(yè),應支持其到創(chuàng)業(yè)板市場融資等。

（3）制定專門針對中小企業(yè)的金融服務發(fā)展規(guī)劃。建立專門機構全面負責中小企業(yè)金融服務體系的政策協(xié)調、發(fā)展規(guī)劃、市場建設和監(jiān)督管理等工作,完善中小企業(yè)金融服務相關政策或法規(guī),制定切實可行的優(yōu)惠措施,加大對中小企業(yè)的金融支持力度。

3.3 完善銀行信貸支持體系

3.3.1 改進商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的經營機制與經營方法

(1) 及時改進授信制度,在授信方式和擔保方式上增大中小企業(yè)融資的可選擇性和可行性。根據企業(yè)業(yè)務需求的不同,積極辦理銀行承兌、銀行和商業(yè)匯票貼現、減免保證金開證、信用證及托收押匯等；在抵押品的選擇上,積極辦理存貨質押、動產抵押、股權質押、無形資產質押等。

(2)修改企業(yè)信用等級評定標準,建立一套針對成長型中小企業(yè)的信用評估體系。在量化中小企業(yè)的行業(yè)發(fā)展、成長預期、管理團隊和科技優(yōu)勢等評估指標的基礎上,結合企業(yè)財務狀況,進行360度評估。此外,進一步簡化貸款調查、審查、審批手續(xù),增強對中小企業(yè)融資的時效性。

(3)運用金融創(chuàng)新工具,改善信貸融資結構。針對成長型、高風險的中小企業(yè),可以將收益融資的一部分轉化為權益融資,使銀行獲得中小企業(yè)成長帶來收益的同時,降低了信貸融資的整體風險；針對風險企業(yè)的無風險或低風險業(yè)務,可以嘗試實行封閉貸款。由銀行信貸人員參與企業(yè)財務管理,對貸款的發(fā)放、使用、回收進行全過程跟蹤、監(jiān)測,確保信貸資金專用、貸款安全回流和貸款的安全收回。

3.3.2 創(chuàng)建旨在服務于中小企業(yè)的獨立金融機構

為促進中小企業(yè)的發(fā)展,建議組建專門為中小企業(yè)服務的政策性銀行,向產品技術含量高、符合國家產業(yè)政策、有發(fā)展前途的中小企業(yè)提供政策性貸款。此外,考慮到小規(guī)模商業(yè)銀行的機制靈活,信貸實力與中小企業(yè)的需求相匹配,建議組建和發(fā)展中小規(guī)模的商業(yè)銀行。

3.4 改進中小企業(yè)信用擔保機制

（1）大力發(fā)展中小企業(yè)擔保機構和擔保基金。根據我國實際情況,發(fā)展多種類型的中小企業(yè)擔保機構,通過多種渠道籌集擔保基金,有效地解決中小企業(yè)貸款擔保問題。在此基礎上,強化對中介性信用評級機構的約束,由國家財政出資組建再擔保機構和壞賬準備金制度,對商業(yè)性擔保公司的擔保行為提供再擔保。

（2）加快中小企業(yè)信用擔保體系法律法規(guī)建設。對中小企業(yè)信用擔保機構專門立法,規(guī)范其職責范圍、資金來源、動作方式等,使中小企業(yè)信用擔保機構的經營運作具有法律規(guī)范和法律保證。此外,立法應明確中小企業(yè)的范圍,制定中小企業(yè)金融機構設立、運作和融資管理等相關條例,明確政策性擔保機構和商業(yè)性擔保機構的關系,提倡以建立政策性擔保機構為主,大力推動商業(yè)性擔保機構的發(fā)展。

（3）建立中小企業(yè)信用擔保機構與銀行之間良好關系。努力協(xié)調中小企業(yè)信用擔保機構與銀行之間的關系,積極鼓勵中小企業(yè)擔保機構和協(xié)作銀行進行業(yè)務創(chuàng)新,明確保證責任形式、擔保資金的放大倍數、擔保范圍、責任分擔比例、資信評估、違約責任、代償條件等內容。

參考文獻：

［1］劉耀輝.我國中小企業(yè)融資難的成因和對策探析［J］.中國新技術新產品，2009(17).

［2］王蕊.民營中小企業(yè)融資難的成因分析與制度環(huán)境構建［J］.財經政法資訊，2010(4).

［3］趙燕.我國中小企業(yè)融資難的成因和對策探析［J］.黑龍江科技信息，2010(35).

［4］翟淑蓮.對解決我國中小企業(yè)融資困境的幾點思考［J］.經濟研究，2004(5).

［6］張德化.我國中小企業(yè)融資困境與對策維度探究［J］.市場周刊，2003（12）.

［7］蘆梅.中小企業(yè)融資困難的動因及對策分析［J］.經濟研究導刊，2010(23).

（2）支持并鼓勵公司制中小企業(yè)進行股權融資。建立一個門檻高低、風險大小、證券流動性強弱各不相同、多層次的證券市場體系,從而滿足不同類型中小企業(yè)股權融資的需求。例如,對于極少數具備較強實力、有著良好業(yè)績且近期可達到主板上市要求的中小企業(yè),應允許其到證券交易所上市融資；對于暫時還達不到主板上市要求,但具有良好成長前景的高新技術企業(yè),應支持其到創(chuàng)業(yè)板市場融資等。

（3）制定專門針對中小企業(yè)的金融服務發(fā)展規(guī)劃。建立專門機構全面負責中小企業(yè)金融服務體系的政策協(xié)調、發(fā)展規(guī)劃、市場建設和監(jiān)督管理等工作,完善中小企業(yè)金融服務相關政策或法規(guī),制定切實可行的優(yōu)惠措施,加大對中小企業(yè)的金融支持力度。

3.3 完善銀行信貸支持體系

3.3.1 改進商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的經營機制與經營方法

(1) 及時改進授信制度,在授信方式和擔保方式上增大中小企業(yè)融資的可選擇性和可行性。根據企業(yè)業(yè)務需求的不同,積極辦理銀行承兌、銀行和商業(yè)匯票貼現、減免保證金開證、信用證及托收押匯等；在抵押品的選擇上,積極辦理存貨質押、動產抵押、股權質押、無形資產質押等。

(2)修改企業(yè)信用等級評定標準,建立一套針對成長型中小企業(yè)的信用評估體系。在量化中小企業(yè)的行業(yè)發(fā)展、成長預期、管理團隊和科技優(yōu)勢等評估指標的基礎上,結合企業(yè)財務狀況,進行360度評估。此外,進一步簡化貸款調查、審查、審批手續(xù),增強對中小企業(yè)融資的時效性。

(3)運用金融創(chuàng)新工具,改善信貸融資結構。針對成長型、高風險的中小企業(yè),可以將收益融資的一部分轉化為權益融資,使銀行獲得中小企業(yè)成長帶來收益的同時,降低了信貸融資的整體風險；針對風險企業(yè)的無風險或低風險業(yè)務,可以嘗試實行封閉貸款。由銀行信貸人員參與企業(yè)財務管理,對貸款的發(fā)放、使用、回收進行全過程跟蹤、監(jiān)測,確保信貸資金專用、貸款安全回流和貸款的安全收回。

3.3.2 創(chuàng)建旨在服務于中小企業(yè)的獨立金融機構

為促進中小企業(yè)的發(fā)展,建議組建專門為中小企業(yè)服務的政策性銀行,向產品技術含量高、符合國家產業(yè)政策、有發(fā)展前途的中小企業(yè)提供政策性貸款。此外,考慮到小規(guī)模商業(yè)銀行的機制靈活,信貸實力與中小企業(yè)的需求相匹配,建議組建和發(fā)展中小規(guī)模的商業(yè)銀行。

3.4 改進中小企業(yè)信用擔保機制

（1）大力發(fā)展中小企業(yè)擔保機構和擔?；稹８鶕覈鴮嶋H情況,發(fā)展多種類型的中小企業(yè)擔保機構,通過多種渠道籌集擔?；?有效地解決中小企業(yè)貸款擔保問題。在此基礎上,強化對中介性信用評級機構的約束,由國家財政出資組建再擔保機構和壞賬準備金制度,對商業(yè)性擔保公司的擔保行為提供再擔保。

（2）加快中小企業(yè)信用擔保體系法律法規(guī)建設。對中小企業(yè)信用擔保機構專門立法,規(guī)范其職責范圍、資金來源、動作方式等,使中小企業(yè)信用擔保機構的經營運作具有法律規(guī)范和法律保證。此外,立法應明確中小企業(yè)的范圍,制定中小企業(yè)金融機構設立、運作和融資管理等相關條例,明確政策性擔保機構和商業(yè)性擔保機構的關系,提倡以建立政策性擔保機構為主,大力推動商業(yè)性擔保機構的發(fā)展。

（3）建立中小企業(yè)信用擔保機構與銀行之間良好關系。努力協(xié)調中小企業(yè)信用擔保機構與銀行之間的關系,積極鼓勵中小企業(yè)擔保機構和協(xié)作銀行進行業(yè)務創(chuàng)新,明確保證責任形式、擔保資金的放大倍數、擔保范圍、責任分擔比例、資信評估、違約責任、代償條件等內容。

參考文獻：

［1］劉耀輝.我國中小企業(yè)融資難的成因和對策探析［J］.中國新技術新產品，2009(17).

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［6］張德化.我國中小企業(yè)融資困境與對策維度探究［J］.市場周刊，2003（12）.