前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的財務(wù)總監(jiān)述職報告主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：財務(wù)總監(jiān)述職報告范文

述職報告是檢驗我們工作的試金石，從一份述職報告中可以看出你一年的工作狀況是否合理有序的進(jìn)行。下面就讓小編帶你去看看財務(wù)總監(jiān)個人工作述職報告范文5篇，希望能幫助到大家!

財務(wù)總監(jiān)述職報告1過去的一年，對我而言，是非常特殊而又有意義的一年，在這一年我邁進(jìn)人生一個新的里程碑，在這一年我率領(lǐng)計財部的各位同仁，在行領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心、愛護(hù)、支持下，以高度的責(zé)任感，恪守職責(zé)，務(wù)實開拓，將支行的發(fā)展推上了一個新的臺階。

一、從基礎(chǔ)入手，著力于人員素質(zhì)培養(yǎng)，保障支行的穩(wěn)健經(jīng)營。

1.建立健全各項規(guī)章制度，奠定會計出納工作的基礎(chǔ)。

今年我根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化和管理的要求，對責(zé)任、制度修舊補新，明確責(zé)任、目標(biāo)，并按照缺什么補什么的原則，補充建立了上些新的制度，對支行強(qiáng)化內(nèi)控、防范風(fēng)險起到了積極的作用。特別是針對七、八月差錯率高居不下，及時組織、制訂出臺了“”，有效地遏制了風(fēng)險的蔓延。

2.加強(qiáng)監(jiān)督檢查，做好會計出納工作的保證。

年內(nèi)一方面加強(qiáng)考核，實行工效掛鉤的機(jī)制，按月考核差錯率，并督促整改問題，及時消除事故隱患，解決問題。另一方面，加大檢查力度，改變會計檢查方式，采取定期、不定期，常規(guī)與專項檢查相結(jié)合的方式，及時發(fā)現(xiàn)工作中的難點、重點，再對癥下藥，解決問題，有效地防范了經(jīng)營風(fēng)險。

3.以人為本，加強(qiáng)會計、出納專業(yè)人員的素質(zhì)培訓(xùn)，進(jìn)一步實現(xiàn)了會計、出納工作的規(guī)范化管理。

年內(nèi)主要做了以下七點工作：

1.主動、積極地抓好服務(wù)工作，堅持不懈地搞好優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，樹立服務(wù)意識;

2.堅持業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度，統(tǒng)一學(xué)習(xí)新文件，從實際操作出發(fā)，將遇到的問題及難點列舉出來，通過研究討論，尋求解決途徑;

3.堅持考核與經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)掛鉤。

4.成立了以骨干為主的結(jié)算小組;

5.積極地組織柜員上崗考試。

6.培養(yǎng)一線員工自覺養(yǎng)成對傳票審查的習(xí)慣。

7.開展不定期的技能比武、知識競賽，加強(qiáng)對員工綜合能力的培養(yǎng)，提高結(jié)算工作質(zhì)量和效率。

二、強(qiáng)化成本意識，規(guī)范財務(wù)管理，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

1、更好的完成年度財務(wù)工作，我嚴(yán)格按照財務(wù)制度等規(guī)定，認(rèn)真編制財務(wù)收支計劃，及時完整準(zhǔn)確的進(jìn)行各項財務(wù)資料的報送，并于每季、年末進(jìn)行詳細(xì)地財務(wù)分析;

在資產(chǎn)購置上做到了先審批后購置，在固定費用上，全年準(zhǔn)確的計算計提并上繳了職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、養(yǎng)老保險金、醫(yī)藥保險金、失業(yè)保險金、住房公積金、固定資產(chǎn)折舊、長期待攤資產(chǎn)的攤銷、應(yīng)付利息等，并按照營業(yè)費用子目規(guī)范列支。

2、費用支出實行了專戶、專項管理

在臨時存款科目中設(shè)置了營業(yè)費用專戶，專門核算營業(yè)費用支出，建立了相應(yīng)的手工臺賬，實行了一支筆審批制度，嚴(yán)格區(qū)分了業(yè)務(wù)經(jīng)營支出資金和費用支出資金。在費用使用上壓縮了不必要的開支，厲行節(jié)約，用最少的資金獲得利潤。

20____年開支費用總額為萬元，較上年增加了萬元，增幅為%;實現(xiàn)收入萬元，較上年增加萬元，增幅為%。從以上的數(shù)據(jù)可知，收入的增長速度是費用增長速度的2倍。

在費用的管理上，根據(jù)下發(fā)的等文件精神，嚴(yán)格費用指標(biāo)控制，認(rèn)真執(zhí)行審批制度，做好日常的賬務(wù)處理，并將費用使用情況及財務(wù)制度中規(guī)定比例列支的費用項目進(jìn)行說明，以便行領(lǐng)導(dǎo)掌握費用開支去向。

全年按總部費用率的考核標(biāo)準(zhǔn)，支行實際費用率為%，節(jié)約費用5個百分點，費用總額沒有突破下達(dá)的年度費用控制指標(biāo)。

三、恪盡職守，切實加強(qiáng)自身建設(shè)。

我在抓好管理的同時，切實注重加強(qiáng)自身建設(shè)，增強(qiáng)駕馭工作能力。

一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)工作的原則性和預(yù)見性。

二是堅持實事求是的作風(fēng)，堅持抵制和反對腐敗消極現(xiàn)象，在實際工作中，積極幫助解決問題，靠老老實實的做人態(tài)度，兢兢業(yè)業(yè)的工作態(tài)度，實事求是的科學(xué)態(tài)度，推動各項工作的開展。

三是加強(qiáng)團(tuán)結(jié)合作，不搞個人主義。

四、明年的工作構(gòu)想及要點：

1、挖掘人力資源，調(diào)動一切積極因素。

立足在現(xiàn)有人員的'基礎(chǔ)上，根據(jù)目前人員的知識結(jié)構(gòu)、素質(zhì)況狀確定培訓(xùn)重點，豐富培訓(xùn)形式，加大培訓(xùn)力度，特別是對業(yè)務(wù)骨干的專項培訓(xùn)。

2、降低成本費用，促進(jìn)效益的穩(wěn)步增長。

一是加強(qiáng)成本管理，減少成本性資金流失。

二是加強(qiáng)結(jié)算管理，限度地增加可用資金。

三是合理調(diào)配資金，提高資金利用率;認(rèn)真匡算資金流量，盡可能地壓縮無效資金和低效資金占用，力求收益化。

四是降低費用開支，增強(qiáng)盈利水平。

五是準(zhǔn)確做好各項財務(wù)測算，為行領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù)。

3、充分發(fā)揮職能部門的“職能”，加強(qiáng)管理，加快工作的效率。

回顧一年的工作，在平凡而繁細(xì)的工作中，付出了許多艱辛與努力，有了一些收獲與喜悅，重要的是豐富與鍛煉了自己，雖然我的工作取得了一定的成績，但仍有許多不足，仍需在今后的工作中不斷地加以完善。

面對日益變幻的金融經(jīng)濟(jì)形勢，金融工作任重而道遠(yuǎn)，成績永遠(yuǎn)屬于過去，在今后的工作中，我將不斷完善提高工作水平，在新的一年邁上一個新的臺階。

財務(wù)總監(jiān)述職報告220____年，我在公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司財務(wù)工作要求，認(rèn)真執(zhí)行上級部門和公司的財務(wù)政策、法規(guī)與制度，圍繞中心，努力工作，較好地完成自己的工作任務(wù)，取得了一定的成績，獲得公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和職工群眾的滿意。下面，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排和要求，就自己20____年履行職責(zé)情況向領(lǐng)導(dǎo)和同志們做如下匯報，如有不當(dāng)，請批評指正：

一、政治思想

要做好財務(wù)工作，做一名職工群眾信得過的財務(wù)總監(jiān)部，必須要有正確的政治思想。我加強(qiáng)學(xué)習(xí)，樹立全心全意為職工群眾服務(wù)的思想，做到無私奉獻(xiàn)。在工作上我養(yǎng)有吃苦耐勞、善于鉆研的敬業(yè)精神和求真務(wù)實的工作作風(fēng)。我服從公司的工作安排，緊密結(jié)合崗位實際，完成各項工作任務(wù)，為燃?xì)夤镜陌l(fā)展作出我自己的努力。

二、工作情況

為了適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求，實現(xiàn)公司全年目標(biāo)工作任務(wù)，我全面規(guī)范會計核算和財務(wù)管理工作，使財務(wù)人員做到既當(dāng)家又理財，認(rèn)真搞好各項財務(wù)工作。一是認(rèn)真、細(xì)致地做好會計報銷、工資發(fā)放、會計原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關(guān)財政、稅務(wù)票據(jù)的領(lǐng)用、核銷等日常會計核算、會計監(jiān)督工作，做到工作仔細(xì)、認(rèn)真、無差錯。二是按會計檔案管理的要求及時進(jìn)行會計檔案的整理、歸檔工作，確保會計檔案全面、完整，便于以后日常查閱和利用。三是積極與相關(guān)稅務(wù)主管部門聯(lián)系，爭取相關(guān)部門對我公司的理解與支持，最大限度的利用國家相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，為公司節(jié)約每一分資金，確保公司發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營工作的正常開展。四是在做好自己本職工作的同時，堅持“公司工作一盤棋”，積極配合相關(guān)部門的工作，利用財務(wù)現(xiàn)有的各項資源做好力所能及的工作，為公司的發(fā)展做出我的貢獻(xiàn)。

三、工作態(tài)度與責(zé)任

干工作除了業(yè)務(wù)知識與技能外，更主要的是工作態(tài)度與責(zé)任。我負(fù)責(zé)財務(wù)工作，以良好的工作態(tài)度對待人，做到和氣、關(guān)心、體貼、溫暖。工作中承擔(dān)自己的責(zé)任，認(rèn)真對待每一項工作，負(fù)責(zé)到底，做好任何工作。對自己要做到技能精、作風(fēng)硬、講誠信、肯奉獻(xiàn)，愛崗敬業(yè)，全心全意為職工群眾服務(wù)，為公司的發(fā)展作出自己的努力。

20____年，我認(rèn)真努力工作，雖然完成了公司的工作目標(biāo)任務(wù)，取得了一定的成績，但是與公司的要求，與職工群眾對財務(wù)工作的希望相比，還是存在一定不足和差距，需要繼續(xù)努力和提高。今后，我要繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，掌握做好財務(wù)工作必備的知識與技能。要解放思想，與公司的各種目標(biāo)保持一致，使做的工作符合公司和職工群眾的要求。要端正態(tài)度，認(rèn)真細(xì)致、精益求精地去做好每一項財務(wù)工作，為公司的發(fā)展和壯大作出自己應(yīng)有的努力。

我的述職報告完了，謝謝大家!

財務(wù)總監(jiān)述職報告3各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：

大家好!首先，我很感謝____在全球金融危機(jī)嚴(yán)重影響的情況下，卻給予了我們這些人工作的機(jī)會，讓我們有自己施展才華的平臺，有提高素質(zhì)和發(fā)展的舞臺。我想我們所有的人更應(yīng)該以感恩的心來對待這份來之不易的工作。

本人有幸擔(dān)任湖南分公司財務(wù)部經(jīng)理，深知自己肩負(fù)的責(zé)任重大，財務(wù)部門是企業(yè)的核心部門，它的工作貫穿了企業(yè)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)。資金則相當(dāng)于企業(yè)的血液，它的循環(huán)是否暢通，構(gòu)成比例是否合理將直接影響到企業(yè)的生存與發(fā)展。所以，本人自入職以來也一直嚴(yán)格要求自己，按照國家的法律法規(guī)以及總公司的財務(wù)制度來執(zhí)行，以高度的責(zé)任心和進(jìn)取心對待本職工作，現(xiàn)就本人今年1-3月份以來的學(xué)習(xí)和工作等情況向各位經(jīng)理、總經(jīng)理做出如下匯報：

一、主要工作業(yè)績

1、根據(jù)總公司財務(wù)部發(fā)放的《財務(wù)管理》與《財務(wù)規(guī)范事項》，歸納和總結(jié)了貨幣資金收支業(yè)務(wù)審批程序的相關(guān)規(guī)定，制定了《財務(wù)審批與支付程序》，進(jìn)一步規(guī)范和完善了分公司內(nèi)部的審批制度與報銷流程，使分公司的收支業(yè)務(wù)嚴(yán)格的、有序按照事前與事后五級審批制度來執(zhí)行;

2、制定了公司非財務(wù)人員和公司新進(jìn)員工基本財務(wù)知識的培訓(xùn)內(nèi)容，包括：費用的預(yù)算、資金的申請、費用的審批、審核與報銷、資金的支付和方式以及外購物品出入庫等要求與程序;

3、將內(nèi)部控制與內(nèi)部審計相結(jié)合，每月開始了自查、自檢工作，從原始票據(jù)的審核、票據(jù)的粘貼、票據(jù)的填制以及印章保管等最基礎(chǔ)的工作抓起，細(xì)化財務(wù)報賬流程，加強(qiáng)財務(wù)工作的規(guī)范性、合理性和合法性，保障和促進(jìn)各項業(yè)務(wù)的順利開展，進(jìn)一步完善分公司的財務(wù)管理與監(jiān)督體系;

4、盤點和清查了湖南分公司自重新組建以來所購置的所有固定資產(chǎn)和物品，并將固定資產(chǎn)的使用責(zé)任落實到了部門和使用人;

二、今后需要加以改進(jìn)的方面

1、通過總公司檢查小組指出我們現(xiàn)存的一些問題后，意視到在我們的工作中還存在著嚴(yán)重的管理漏洞，需要去完善和落實，“開源節(jié)源”不是建立在一句口號上的，是要我們把它落實到、具體到日常的管理工作中去，所以我們財務(wù)部門將會配合和監(jiān)督各個部門一起來落實和完善這個工作，以資金管理和成本費用控制為重點，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行預(yù)算制，將費用預(yù)算與考核制度相結(jié)合，控制點滴的成本與費用，合理、高效的運用和調(diào)配每一分錢財，節(jié)約和保障公司經(jīng)營所需的資金;

2、不斷加強(qiáng)財務(wù)部會計、出納的專業(yè)知識和職業(yè)道德的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，及時了解和掌握國家頒布的相關(guān)法律、法規(guī)以及新稅法政策出臺的真正意義，提高財務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)。

以上就是我今年工作的總結(jié)，如有不當(dāng)之處，請各位批評指正!謝謝大家!

財務(wù)總監(jiān)述職報告4各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事：

大家好!

過去的一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)和全體同仁的支持下，財務(wù)部基本完成各項既定指標(biāo)。下面將財務(wù)部一年來履職情況匯報如下：

一、全年完成公司量化指標(biāo)情況：

公司全年給我部門的量化指標(biāo)主要有五項：

一是資金上存率95%以上;我司全年資金上存率為98%;

二是年末貨幣資金余額8000萬元以上，其中公司本級20____萬;我司年末貨幣資金余額14200萬元，因購置設(shè)備支付2800萬元導(dǎo)致公司本部貨幣資金沒有達(dá)標(biāo);

三是新開項目資金策劃率100%;本年度公司新開4個項目均做了項目資金策劃。

四是全司利潤總額8500萬元;實際全年完成利潤8560萬元;

五是辦理資金信貸類業(yè)務(wù)，投訴率為0;財務(wù)部全年辦理各項信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)確及時，全年未發(fā)生一起投訴。

二、全年所做的主要工作

20____，我們主要圍繞以下六個方面展開財務(wù)工作：

一是以統(tǒng)一財務(wù)管理模式為主線加強(qiáng)了財務(wù)基礎(chǔ)工作和精細(xì)化管理力度：按照規(guī)?；l(fā)展，專業(yè)化管理的要求，統(tǒng)一公司財務(wù)核算方面度量衡，統(tǒng)一財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)。

二是持續(xù)推進(jìn)預(yù)算管理，提高前瞻性財務(wù)規(guī)劃力度：一年來預(yù)算管理工作初見成效。

三是加強(qiáng)資金管理，確保生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)金流量：全年公司向所屬各單位收回7160萬元，同時財務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營資金需要，全年共計向局借款2.345億元，此外全年為公司各單位累計辦理承兌匯票131筆計8533萬元。以上措施有力保證了公司全年生產(chǎn)經(jīng)營需要。

四是充分發(fā)揮支持服務(wù)職能：一年來，我們及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提供各種數(shù)據(jù)，及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動提供了應(yīng)有的支持，基本上滿足了領(lǐng)導(dǎo)和各單位對我部的財務(wù)要求。

五是加強(qiáng)財務(wù)檢查及內(nèi)控管理力度，防范財務(wù)風(fēng)險。

六是加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提升理論水平：去年我們有計劃組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)相關(guān)稅收法律知識，提升把握政策的水平。

三、存在的主要問題和不足：

20____們在以下幾方面，還有待在以后的工作中加以改進(jìn)：

一是部門之間相互溝通的還不夠;二是分公司有一部分核定上交資金未及時收回來;三是財務(wù)部門未能經(jīng)常深入分公司和項目了解第一手資料和情況;四是我本人工作作風(fēng)還有待改進(jìn)。

四、20____年財務(wù)工作的初步設(shè)想：

20____年財務(wù)除在原來的基礎(chǔ)上加強(qiáng)財務(wù)管理外，我想主要在以下幾個方面開展工作：

一是要兵馬未動，策劃先行，提前做好年度各項財務(wù)策劃。真正做到事前有依據(jù)、事后有證據(jù);

二是要強(qiáng)化總部對資金的集中調(diào)控能力;

三是以審計作為重要手段，加強(qiáng)審計過程監(jiān)督和結(jié)果考核，維護(hù)公司安全運營;

四是要強(qiáng)化財務(wù)管理的數(shù)字化。把原來許多定性的文字盡可能地轉(zhuǎn)化為定量的數(shù)字。

最后，還想說兩點：

一是我工作能順利的開展首先要感謝公司領(lǐng)導(dǎo)的支持，以及財務(wù)部全體員工對我的工作給予的幫助和配合;

二是希望大家在今年能一如既往地支持配合我的工作，我將一如既往地與大家一道，為公司獲得更好的經(jīng)濟(jì)效益做出努力。

謝謝大家!

財務(wù)總監(jiān)述職報告5總公司領(lǐng)導(dǎo)：

我自20____年7月份到公司上班，7月底被分配到____辦事處擔(dān)任委派財務(wù)經(jīng)理，現(xiàn)在已有6個月的時間，這期間在公司各位同任的大力支持下，在其他相關(guān)人員的積極配合下，我與大家一道，團(tuán)結(jié)一心，踏實工作，較好地完成各項工作任務(wù)。

下面我將近幾個月年來自己的工作、學(xué)習(xí)等方面的情況向大家做簡要匯報：

一、嚴(yán)于律己，嚴(yán)格要求，遵章守紀(jì)，團(tuán)結(jié)同志。

自到公司上班以來，我能嚴(yán)格要求自己，每天按時上下班;同時我也能嚴(yán)格遵守公司的各項規(guī)章制度，從不搞特殊，也從不向公司提出不合理的要求;對公司的人員，不管經(jīng)理還是工人，我都能與他們搞好團(tuán)結(jié)，不搞無原則的糾紛，不利于團(tuán)結(jié)的事不做，不利于團(tuán)結(jié)的話不說。

二、盡職盡責(zé)履行好自己的工作職責(zé)

我在合肥辦事處主要從事財務(wù)工作，為此我從以下方面做了一些工作：

1、嚴(yán)格控制合肥辦事處現(xiàn)金支出。

嚴(yán)格按公司的備用金管理辦法相關(guān)規(guī)定進(jìn)行備用金的控制，對于不符合要求的發(fā)票、超出費用報銷范圍的費用或相關(guān)手續(xù)不完善的報銷憑證堅決不予報銷，將合肥辦事處發(fā)生的費用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。制定合肥辦事處備用金二次借款管理辦法，對二次借款進(jìn)行嚴(yán)格控制，提醒借款員工按時歸還或沖銷借款。對發(fā)生的費用及成本及時寄回總部沖銷備用金，保證現(xiàn)金的正常周轉(zhuǎn)。

2、認(rèn)真審核需支付第三方物流承運商的承運費。

費用結(jié)算嚴(yán)格按合同規(guī)定價格和周期執(zhí)行，對所支付金額過大的費用認(rèn)真審核，詢問相關(guān)人員原因，對不符合要求的發(fā)票要求承運商重新開據(jù)或者拒絕報銷。

3、按時結(jié)算。

按時與美菱物流部及長虹銷售分公司核對配送費用，及時向總部申請開票，開票時嚴(yán)格匹配收入與成本，取得統(tǒng)一發(fā)票第一時間交美菱物流部結(jié)算費用。

4、正確計算工資薪酬。

根據(jù)公司規(guī)定嚴(yán)格按照考勤記錄及加班情況正確計算員工工資，耐心準(zhǔn)確地解釋員工對自己當(dāng)月工資的各項疑問，對因我個人原因造成個別員工工資計算錯誤的情況，及時向辦事處總經(jīng)理及總部人事主管反應(yīng)，保證員工正當(dāng)利益不受損。

5、及時向總部報送財務(wù)分析及經(jīng)營分析。

根據(jù)r3系統(tǒng)及業(yè)務(wù)臺帳數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確的填制財務(wù)分析表，監(jiān)督該月各項指標(biāo)執(zhí)行情況，分析各項指標(biāo)異常因素，制定下月預(yù)計目標(biāo);及時填制經(jīng)營分析，反應(yīng)該月合肥辦事處經(jīng)營情況、財務(wù)狀況及存在的問題。

6、及時完成總部的其他要求。

如及時完成對20____年合肥辦事處收入預(yù)算的編制、及時配合完成20____年公司財務(wù)決算工作，為公司的正常工作當(dāng)好助手。

三、存在的問題

半年來，圍繞自身工作職責(zé)做了一定的努力，取得了一定的成效，但與公司的要求和期望相比還存在一些問題和差距，主要是：自己來公司時間短，一些情況還不熟悉，尤其是對部分公司規(guī)定還沒有吃透，另外合肥辦事處正處于逐步走向制度完善的境況，相關(guān)業(yè)務(wù)流程對工作效率有一定影響，對這些問題，我將在今后的工作中認(rèn)真加以學(xué)習(xí)，不斷提高自我，為公司發(fā)展竭盡所能。

最后，還想說三點：

一是我的述職報告還不全面，有的具體的工作沒有談到，就今天我所談的，希望大家多提寶貴意見。

二是我工作能順利的開展并取得較好的成績，首先要感謝我的前任外派財務(wù)經(jīng)理____及財務(wù)部對口會計______，她們對我的工作給予許多幫助和配合。同時，我還要感謝公司其他人員，沒有你們的支持和配合，就沒有我們今天的工作成績。

第2篇：財務(wù)總監(jiān)述職報告范文

一般而言，這些所謂的“水土不服”，大多由“追求利潤”這個目標(biāo)而衍生的。

與所有的跨國公司一樣，跨國教育集團(tuán)遭遇的最大挑戰(zhàn)是如何協(xié)調(diào)總部對分部的管控問題。管得太死，分部無法及時適應(yīng)本土競爭，容易失去活力和競爭力；管控力度不夠，又會產(chǎn)生信息嚴(yán)重不對稱，導(dǎo)致內(nèi)部控制薄弱，容易滋生串通舞弊等一系列的問題。

跨國教育集團(tuán)如何管理財務(wù)？

財務(wù)垂直管理作為國際上比較成熟的大型集團(tuán)企業(yè)的運作經(jīng)驗，被證明了是能較好解決這個矛盾的模式，特別是對一些內(nèi)部控制環(huán)境薄弱的分部，行之有效。

一、財務(wù)垂直管理

所謂的財務(wù)垂直管理模式，具體來說就是各分部財務(wù)人員直接對分部財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，而財務(wù)經(jīng)理直接對總部的財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)；分部的財務(wù)人員，其人事、業(yè)務(wù)、考核及薪酬關(guān)系隸屬總部。

這種模式的特點是將分部的財權(quán)上收，把分部的財務(wù)人事、財務(wù)業(yè)務(wù)的管理轉(zhuǎn)變?yōu)榭偛康募瘷?quán)化管理。在下放分部除財務(wù)外的管理權(quán)的同時，在財務(wù)管理上強(qiáng)調(diào)總部的控制，可有效避免分部權(quán)力過大的局面，很好地解決信息不對稱、內(nèi)部控制薄弱、易串通舞弊等問題，從而有效地控制財務(wù)風(fēng)險， 強(qiáng)化總部在各業(yè)務(wù)線的管理和控制，也能很好地解決集權(quán)與分權(quán)之間平衡的問題。

跨國公司因為距離和文化差異，總部通常對國外的分部沒有足夠的了解，一般會采用這種強(qiáng)調(diào)總部控制的財務(wù)管理模式。而現(xiàn)代通訊技術(shù)的迅猛發(fā)展，也給這種管控模式提供了可能性，并大大降低了管理成本。

從另一層面來講，財務(wù)部門作為一個關(guān)鍵和核心的部門，業(yè)務(wù)相對獨立，總部通過對財務(wù)進(jìn)行直接控制，還可以達(dá)到均衡分部的權(quán)力的同時對分部進(jìn)行監(jiān)控、又不過份干涉分部的內(nèi)政、削弱分部的積極性和競爭力的目的。

具體到應(yīng)對信息不對稱方面，教育行業(yè)的跨國公司，一般業(yè)務(wù)不是很復(fù)雜，很多時候常規(guī)性的程序和流程已經(jīng)足夠應(yīng)付日常的管理，而每個分部的負(fù)責(zé)人又都是直接對總部負(fù)責(zé)，所以總部很容易犯對分部管控不夠的錯誤，通常表現(xiàn)在只關(guān)心分部提供的季度及年度的報表上反映的利潤數(shù)據(jù)，而沒有花費足夠精力去證實數(shù)據(jù)的真實性和利潤的可延續(xù)性。財務(wù)垂直管理模式實行財務(wù)經(jīng)理報告制度，即財務(wù)經(jīng)理必須直接向財務(wù)總監(jiān)定期報告工作或進(jìn)行不定期重大事項報告。通過這種模式，總部可以做到對分部按周監(jiān)控，甚至可以對出現(xiàn)問題的分部按天監(jiān)控。這樣，保證了財務(wù)信息的及時獲取、真實可靠和透明度，很好地解決了總部和分部信息不對稱所帶來的各種問題，可以第一時間掌握各分部的財務(wù)狀況。并且，由于信息具有很強(qiáng)的延續(xù)性，令分部信息造假變得非常困難。同時，財務(wù)報告所反映的財務(wù)狀況，也正是分部經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果的最好反映，是內(nèi)部控制環(huán)境的晴雨表。

從應(yīng)對財務(wù)舞弊方面來講，采用財務(wù)垂直管理模式，將財務(wù)人員的人事關(guān)系及業(yè)務(wù)隸屬總部、從財務(wù)部門著手加強(qiáng)管控，是加強(qiáng)分部內(nèi)部控制最直接和最有效的途徑。

而從應(yīng)對雙重領(lǐng)導(dǎo)方面來講，在財務(wù)垂直管理模式中，財務(wù)經(jīng)理接受財務(wù)總監(jiān)和分校校長的雙重領(lǐng)導(dǎo)。凡屬財務(wù)職能本身的工作，財務(wù)部門不受分部的干涉，直接向財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)；但催收款等經(jīng)營管理方面的業(yè)務(wù)，直接向分校校長負(fù)責(zé)；分部預(yù)算，也必須與分校校長共同完成。通過財務(wù)垂直管理，實現(xiàn)了總部對分部的有效控制，也可以通過分部制約財務(wù)經(jīng)理，使得彼此處在一個良性的互動之中。

財務(wù)垂直管理模式，實際上就是上收分部的財權(quán)，不需要分部管理財務(wù)部門，總部直接下派財務(wù)經(jīng)理到分部，分校校長可以更加集中精力于分部運營管理和市場開拓，總部也可以做到加強(qiáng)對分部的控制。這樣，資源利用率更高，杜絕了利潤的跑冒滴漏，相當(dāng)大程度降低了財務(wù)風(fēng)險。

此外，財務(wù)垂直管理模式的優(yōu)點還有能有效控制成本、合理配置集團(tuán)資產(chǎn)、發(fā)揮集團(tuán)優(yōu)勢、簡化程序、提高資本的運營效率等。另外，財務(wù)垂直管理還能確保財務(wù)制度落到實處，保障數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，歸避獨權(quán)經(jīng)營，降低經(jīng)營風(fēng)險。

二、可能風(fēng)險

值得關(guān)注的是，在財務(wù)垂直管理模式中，財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)所派駐分部的財務(wù)工作，具有授權(quán)范圍內(nèi)的審批權(quán)，不再需要分部負(fù)責(zé)人簽署同意意見，有時財務(wù)經(jīng)理只須知會分校校長。另外，由于財務(wù)經(jīng)理獨立于分部直接對總部負(fù)責(zé)，對分部的經(jīng)營管理，無形中也起到了監(jiān)督的作用。并且，財務(wù)經(jīng)理不是僅對分部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，會增加財務(wù)經(jīng)理協(xié)調(diào)和工作的難度。而制度上規(guī)定了財務(wù)經(jīng)理接受雙重的領(lǐng)導(dǎo)，當(dāng)分部利益和集團(tuán)利益有沖突時，就顯得較難把控。

另一方面，財務(wù)人員的聘用、薪酬待遇，全部由總部決定，但其發(fā)生的成本卻歸責(zé)到分部，這些成本算進(jìn)分校校長的業(yè)績考核中，分部負(fù)責(zé)人對這部分不能由自己管控的成本的發(fā)生和計算，容易產(chǎn)生分岐。財務(wù)經(jīng)理如何與分部有效合作，是一個比較有難度的磨合過程。如果本集團(tuán)的財務(wù)垂直管理模式是要求財務(wù)經(jīng)理輪換的，則這種不斷重復(fù)的磨合過程會耗費雙方大量的精力。

財務(wù)垂直管理，還弱化了屬地管理的職能，因為最高財務(wù)決策權(quán)在總部，會降低分部緊急事務(wù)的工作效率，增加了協(xié)調(diào)成本、報告成本、時間價值成本和管理成本，容易延誤時機(jī)。

還有，財務(wù)人員的述職報告、業(yè)績考核、工作調(diào)動及崗位輪換等都由總部負(fù)責(zé)，但與財務(wù)經(jīng)理一起工作的分部總經(jīng)理對財務(wù)經(jīng)理工作能力的評價又會影響總部對其的評價，這可能會導(dǎo)致財務(wù)經(jīng)理在日常工作中對分部總經(jīng)理有所顧忌，從而做出一些有可能違反財務(wù)制度的事情。

第3篇：財務(wù)總監(jiān)述職報告范文

述職報告是任職者陳述自己任職情況，評議自己任職能力，接受上級領(lǐng)導(dǎo)考核和群眾監(jiān)督的一種應(yīng)用文，具有匯報性、總結(jié)性和理論性的特點。下面就讓小編帶你去看看行政總監(jiān)年終個人述職報告范文5篇，希望能幫助到大家!

行政總監(jiān)年終述職報告1尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事:

大家下午好!

我是行政人事部某某某，20__年6月因工作需要從前廳部培訓(xùn)師調(diào)至行政人事部，20__年11月20日起正式被任命為行政總監(jiān)。下面我向大會作20__年度任職期間的述職報告:

一、主要工作

行政人事部是一個承上啟下、溝通內(nèi)外、協(xié)調(diào)左右的重要樞紐部門，是推動各項工作朝著既定目標(biāo)前進(jìn)的中心。行政工作事無巨細(xì)又千頭萬緒，常常一天下來都記不起來自己做過些什么，更不要說回憶一年了。在這一堆瑣碎中，我東拼西湊，大致概括為以下幾點:

1、做好檔案資料的管理工作;

2、協(xié)助起草酒店的部分文字性材料，如總結(jié)、文件、會議紀(jì)要等;

3、按時完成酒店證照的年審及辦理工作;

4、策劃和籌備員工活動，如乒乓球比賽、拔河比賽、周年慶晚會等;

5、員工事務(wù)工作及其他日常事務(wù)工作。

行政工作雖然瑣碎，工作量卻不大，通常情況下完成一天的工作都不需要花費8小時。時常有人對我說:jd，真羨慕你們這么輕松。每當(dāng)這時我就會覺得像被狠狠抽了兩個大嘴巴一樣難受。在工作上，我自認(rèn)不是一個懶惰的人，不愿意白拿錢不做事，也不愿意為了湊時間硬把一個小時能做完的事掰成兩個小時來做。為此，我主動向上級申請擔(dān)負(fù)起酒店網(wǎng)站的部分工作:負(fù)責(zé)稿件的初審以及網(wǎng)站版塊《wt人》、《職場心靈》、《主題專欄》的編輯工作。在充實自己的同時，順便分擔(dān)一些其他部門同事的工作壓力。

對于兄弟部門需協(xié)助的事宜，我也盡力而為，如:應(yīng)客房部請求完成了“晚安卡”和“快捷離店卡”的設(shè)計;應(yīng)前廳部請求利用業(yè)余時間完成了大廳秋季氛圍的設(shè)計與布置等。也許作品的專業(yè)性有所欠缺，但都是我盡心盡力的成果。

盡管如此，工作還是很輕松。

二、存在的問題

在行政人事部的一年多時間，學(xué)到和見到了在一線不曾接觸的東西，也發(fā)現(xiàn)了自己的許多不足。

首先，缺乏系統(tǒng)的、專業(yè)的知識作指導(dǎo)。在準(zhǔn)備述職報告時，查閱網(wǎng)上的資料，知道要對照崗位職責(zé)進(jìn)行報告。也是在這時才發(fā)現(xiàn)了我們的管理手冊中沒有“行政主管”的崗位職責(zé)?，F(xiàn)行的管理手冊是四年前制定的。經(jīng)過四年的經(jīng)營，酒店在崗位設(shè)置上發(fā)生了很大的變化，管理手冊卻沒有得到及時修訂。作為行政人事部的一名主管，肩負(fù)草擬規(guī)章制度的職責(zé)，如此疏忽其實這是缺乏專業(yè)知識的結(jié)果。

其次，在工作中容易突顯個人性格缺點，與人交流說話太秉性、直率，不懂得含蓄、委婉地表達(dá)意見與建議。

20____年是我在wt的第四年。個人認(rèn)為前三年是能力提升最快的階段，這一年則是心智變化的一年。站的角度不同，見的東西也不一樣，從一年前初到行政人事部的緊張好奇逐漸變得成熟事故或看透人生。對于這樣的改變，我不能確定是好還是壞。同時，由于現(xiàn)實與個人期許上的落差，工作中時常出現(xiàn)焦躁的情緒。

三、20____年目標(biāo)

總結(jié)20____年，我沒有在行政主管這個崗位上得到自我提升，沒能有效地履行崗位職責(zé)，也沒有體會到工作的樂趣，我深感慚愧。面對20____年，心里有太多的迷茫與惆悵，很想作一個明確的規(guī)劃和表態(tài)，又不知從何說起。只給自己一個簡單的目標(biāo)，那就是——不放棄，不放棄自己能好好成長的期盼，不放棄快樂工作的信心，不放棄追求真實與單純的可能性。

以上是我于20____年度任行政主管期間的述職報告，請予審議。

行政總監(jiān)年終述職報告2各位領(lǐng)導(dǎo)，各位同仁們，大家好!本人于____年加入友眾傳媒就任行政總監(jiān)這一職已經(jīng)5年了，下面就本人職位工作情況和內(nèi)容做一個述職報告如下：

a.友眾傳媒行政總監(jiān)職位概要：

規(guī)劃、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)公司行政服務(wù)支持等各項工作，組織管理并協(xié)助經(jīng)理安排、落實行政服務(wù)支持工作。

b.友眾傳媒行政總監(jiān)的工作內(nèi)容:

1,組織制定行政管理規(guī)章制度及督促、檢查制度的貫徹執(zhí)行。

2，起草及歸檔公司相關(guān)文件，參與公司經(jīng)營事務(wù)的管理和執(zhí)行工作。

3，組織好來客接待和相關(guān)的外聯(lián)工作。

4，搜集、整理公司內(nèi)部信息，協(xié)調(diào)公司內(nèi)部行政人事等工作。

5，組織制定行政部工作發(fā)展規(guī)劃、計劃與預(yù)算方案，并對控制成本提出有效建議。

c.職位描述：

1,在集團(tuán)戰(zhàn)略方針的指導(dǎo)下，在子公司的經(jīng)營管理理念下，有效地進(jìn)行行政制度，工作流程，以及工作計劃進(jìn)行實施和監(jiān)督，以提高內(nèi)部管理的規(guī)范性。

2，依據(jù)子公司會議制度，負(fù)責(zé)組織，籌備，聯(lián)系，協(xié)調(diào)各重大會議，負(fù)責(zé)記錄并整理相關(guān)會議決議，并對會議決議的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督。

3，組織子公司內(nèi)部資源信息和管理，保證子公司內(nèi)部的信息能夠正確，有效率地進(jìn)行傳播。

4，根據(jù)子公司的規(guī)劃方案，進(jìn)行行政工作的指導(dǎo)，并對行政工作的效果進(jìn)行評估改正。

5，及時做好與各子公司之間的工作交流活動，確定活動主題，安排活動場所，做好后勤工作。收集并及時地歸納可利用的信息資源，優(yōu)化信息，并反饋給總經(jīng)理。

d.任職資格：

1，有獨到的眼光，有良好的計劃，組織，協(xié)調(diào)，善于溝通的能力。有組織大型活動的經(jīng)驗和良好的職業(yè)操守。

2，性格開朗，良好的社交能力，具備善于應(yīng)變各種突發(fā)事件的能力。

3，具備良好的文字駕馭能力和視角獨到的文案創(chuàng)作能力，能夠?qū)拘畔⑦M(jìn)行編輯和整合。

4，責(zé)任心強(qiáng)，踏實上進(jìn)，并能夠帶領(lǐng)整個團(tuán)隊與各公司進(jìn)行有效良好地溝通交流。

行政總監(jiān)年終述職報告3尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事:

大家好!

一、緒言

20____年7月9日，我被正式任命為盈眾都贏上海大眾汽車銷售服務(wù)有限公司行政總監(jiān)。7月13日，在總經(jīng)理的提撥下，我同時兼任行副總經(jīng)理職務(wù)。主要職責(zé)為參與公司戰(zhàn)略制定與業(yè)務(wù)支持、開發(fā)與維護(hù)合作伙伴、行政事務(wù)管理與人事任命、公司博客更新與新聞等。我的工作目標(biāo)是以“規(guī)范化管理、程序化動作、制度化約束、文明化辦公”為指導(dǎo)，達(dá)到管理、事務(wù)、服務(wù)一體化的整體目標(biāo)。在這期間，感受到團(tuán)隊支持下取得進(jìn)步的喜悅，感受到團(tuán)隊合作下取得成效的自信，同時也感受到工作沒能面面俱到留下的遺憾與思索。下面我將介紹所取得的業(yè)績以及存在的問題與改進(jìn)措施。

二、主要業(yè)績

(一)公司戰(zhàn)略制定與業(yè)務(wù)支持

1、____年年7月9日，公司成立之初，參與公司創(chuàng)立大會，共同討論制定了公司名稱、公司logo、經(jīng)營理念以及公司文化。

另外，在公司高管參加培訓(xùn)期間，不斷創(chuàng)新公司隊形展示，積極參與討論并發(fā)言，努力為團(tuán)隊爭取榮譽。

2、____年年7月11日，參與制定《大型投標(biāo)拜訪計劃書》，主要負(fù)責(zé)采購方公司背景及決策者背景信息調(diào)查及分析，組織并安排拜訪時間、地點、人員、資料以及特色禮品。

(二)開發(fā)與維護(hù)合作伙伴

____年年7月13日，負(fù)責(zé)與盈眾傳媒總經(jīng)理葉文婷、眾贏汽車俱樂部總經(jīng)理王智聰洽談合作意向，并與兩家公司達(dá)成合作共識。____年年7月14日，組織籌備了本公司與盈眾傳媒、眾贏汽車俱樂部的合作協(xié)議簽署活動，分別簽署《盈眾doing公司與盈眾傳媒合作協(xié)議》與《大眾車主共同服務(wù)協(xié)議》，并在協(xié)議簽署后與兩家合作公司保持密切地聯(lián)系，相信兩項合作協(xié)議的簽署與實施將為公司創(chuàng)造前所未有的經(jīng)濟(jì)利益。

(三)行政事務(wù)管理與人事任命

1、定期安排召開公司高層管理者會議，包括總經(jīng)理、營銷總監(jiān)、運營總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)，會議內(nèi)容主要包括公司已有業(yè)績及存在的問題、提出解決方案、明確公司發(fā)展現(xiàn)狀與方向、制定公司未來發(fā)展方案、人事指派與調(diào)動等。

2、通過一段時間的觀察與考核，營銷總監(jiān)涂炎民思維敏捷、善于演講，我對于任命他為公司新聞發(fā)言人的提議在公司高管會議中以全票通過。

(四)公司博客更新與新聞

1、參與公司博客創(chuàng)建，編輯并上傳公司高管介紹，不斷發(fā)表博文更新公司博客。

同時限度地調(diào)動親人、朋友、同事對博客的關(guān)注度，提高博客的點擊量與影響力。

2、及時公司各類新聞，包括公司創(chuàng)立、業(yè)務(wù)拜訪、合作談判等。

三、問題和改進(jìn)措施

在同事們的合作與支持下，雖然初步取得管理、事務(wù)、服務(wù)為一體的成效，但是在履行職責(zé)中仍然存在以下三點不足:

1、公司制度執(zhí)行力度不夠，常常導(dǎo)致公司高管會議由于個性差異與觀念差異發(fā)生持久爭執(zhí)，從而浪費時間與精力，效率有待提高。

2、沒有充分調(diào)動公司所有成員的工作熱情與團(tuán)隊精神，團(tuán)隊業(yè)績較為落后。

3、培訓(xùn)任務(wù)完成度沒有達(dá)到“先緊后慢，未雨綢繆”的要求。

針對以上三點不足，我提出以下具體改進(jìn)措施:

1、召開公司高管會議時，堅持戴上“藍(lán)色思考帽”，以邏輯思維與理性分析為指導(dǎo)，及時阻止無意義的爭執(zhí)，將焦點回歸到正軌，集中精力解決問題，追求高效率。

2、首先戴上“黃色思考帽”，肯定與贊揚公司成員所做的努力與所取得的成就，再“白色思考帽”客觀地指出成員做的不足之處，并提出改進(jìn)的意見。

同時為每一天設(shè)定目標(biāo)，充分激發(fā)成員的激情與潛力，通過團(tuán)隊合作共同完成目標(biāo)任務(wù)。

3、每天進(jìn)行任務(wù)回顧并進(jìn)行合理安排，做到任務(wù)完成進(jìn)度快于時間進(jìn)度。

行政總監(jiān)年終述職報告420____年我被公司聘任為人事行政總監(jiān)，分管惠邦供應(yīng)鏈企業(yè)的人事行政部工作。在集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)班子和同事的關(guān)心、支持下，通過個人認(rèn)真學(xué)習(xí)，扎實工作，全面履行了自己的職責(zé)和義務(wù)，較好地完成了所分管的工作。在理論水平、工作經(jīng)驗等方面都有了一定的提高?，F(xiàn)述職如下：

一、回顧20____年的工作情況

20____年是公司繼往開來的一年，公司完成了強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合。公司蓬勃發(fā)展的同時，人事行政部為公司發(fā)展提供較好的后勤保障和人事支持。

1、人員招聘。

全年招聘總計

人，辭職

人，20____年新招仍在職工作的有人，招聘崗位涉及到

等。人員招聘相對集中在基礎(chǔ)崗位，人員的招聘總體上能滿足公司的發(fā)展需要，但也有部分崗位招聘存在困難，如：

等崗位，現(xiàn)仍在招聘中。

2、社保和薪酬工作。

在社保方面，公司為符合參保條件的員工辦理了參保手續(xù)，為所有參保人員及時繳費。

為了保障員工的生命、身體安全，降低企業(yè)的風(fēng)險，對部分崗位、退休返聘員工和新入職員工辦理了意外傷害險，并及時進(jìn)行調(diào)整和變更。

薪資方面，我們嚴(yán)格造冊、核算、審批程序，做到及時準(zhǔn)確無誤地發(fā)放工資。

3、日常事務(wù)。

本部門日常工作能夠有條不紊的進(jìn)行。主要表現(xiàn)在以下方面：

(1)各類會議的組織和召開，在怡亞通總部的指導(dǎo)下制定了月會制度，在總經(jīng)理的建議下形成了周會慣例。每次會議前，人事行政部負(fù)責(zé)收集會議的資料、議題，會議后將會議的內(nèi)容進(jìn)行整理并跟蹤落實執(zhí)行情況。

(2)檔案管理，檔案歸檔嚴(yán)格分類，做到了類別清晰、查閱方便的要求。檔案的查看、借閱過程中嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，很好地保證了檔案完整性和保密性。

(3)車輛使用，隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，各個部門需外出的業(yè)務(wù)增加，這對公司的車輛管理和使用情況是一個考驗。為了應(yīng)對這種情況，人事行政部對車輛的使用進(jìn)行嚴(yán)格登記，合理分配，必要時安排駕駛員加班工作，基本滿足了使用要求。車輛的加油方面，排專人跟蹤記錄并監(jiān)督使用情況。

(4)積極協(xié)助各部門的工作，提供后勤保障服務(wù)。積極配合和協(xié)助各部門工

1 作。另外，合理采購并辦公用品，并嚴(yán)格領(lǐng)用，進(jìn)一步控制成本。

(5)認(rèn)真的完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的各種事情。

二、不足之處。

雖然人事行政部的工作基本正常運行，但也存在許多不足之處。具體如下:

1、制度的執(zhí)行力度不足，公司近期制定一系列的制度和流程，在執(zhí)行的過程中發(fā)現(xiàn)制定的制度存在漏洞或不適合的地方，這需根據(jù)實際情況進(jìn)行修改或調(diào)整。

2、企業(yè)文化的落實還不夠扎實，雖然公司吸納了怡亞通獨特的企業(yè)文化，但由于時間段，落實緩慢。

在總經(jīng)理的帶動下，人事行政部開始著手制定一系列的企業(yè)文化的學(xué)習(xí)方案，如：拓展訓(xùn)練、外出參觀學(xué)習(xí)等，但都還沒有正式實施。

3、績效考核實施力度不夠，績效考核制度已經(jīng)完善，但是由于公司的組織架構(gòu)有了較大的調(diào)整，特別是要害部門的變動，直接影響到考核的實施，造成結(jié)果評估不順暢。

三、展望2016年工作

新一年已經(jīng)開始，在這一年內(nèi)，人事行政部在保持現(xiàn)有工作有序進(jìn)行的同時將重點加強(qiáng)薄弱方面的建設(shè)，配合公司整體目標(biāo)的實現(xiàn)：

1、企業(yè)文化。

落實新型的企業(yè)文化，調(diào)動員工的積極性，使個人的目標(biāo)同公司的長遠(yuǎn)規(guī)劃結(jié)合到一起，員工間相互團(tuán)結(jié)、信任，勁往一處使。結(jié)合公司實際，除了從收入、工作滿意度等方面外也應(yīng)該考慮舉辦一些中小型活動來提高員工凝聚力。具體團(tuán)隊建設(shè)項目擬有：

(1)拓展訓(xùn)練，組織各部門參加拓展訓(xùn)練，一至二次。

(2)重要節(jié)日活動及福利發(fā)放，端午、中秋、春節(jié)...(3)年度優(yōu)秀員工評選及旅游。

(4)春節(jié)聯(lián)歡活動，優(yōu)秀員工頒獎，春節(jié)年會聚餐，抽獎活動。

(5)行政大檢查，環(huán)境、秩序等，每周每月檢查，張榜公布成績和問題，年終時給優(yōu)秀部門獎勵。

2、人才招聘。

(1)2016年是快速發(fā)展壯大的一年，也是社會大環(huán)境疲軟的一年，公司的人力資源工作方面需要下大功夫。

2(2)利用公司的招聘、薪酬政策和春節(jié)后人力流動高峰期的機(jī)會，補充基層員工和基層管理尤其是本行業(yè)高端人才和優(yōu)秀基礎(chǔ)人才，作為人力資源的更替、補充和培養(yǎng)儲備。

(3)公司目前處于蓬勃發(fā)展期，2016年總體目標(biāo)首先要保證滿足崗位需求，然后再考慮人才儲備，實現(xiàn)梯隊建設(shè)。具體招聘崗位、工種、人數(shù)等需要根據(jù)各各用人部門要求確定。

3、績效考核。

績效考核工作的根本目的不是為了處罰不盡職盡責(zé)的員工，而是有效激勵員工不斷改善工作方法，建立公平的競爭機(jī)制，從而推進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。公司績效考核制度已經(jīng)形成，而公司的組織架構(gòu)已基本穩(wěn)定，下一步月度考核打分機(jī)制應(yīng)步入正軌。

總之，在明年工作中除上述三方面外，還應(yīng)在員工關(guān)系、部門溝通、制度等方面加強(qiáng)建設(shè)。

行政總監(jiān)年終述職報告5尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

您好!

過去的近一年是忙碌而充實的一年，也是我加入公司從陌生到熟悉的一年。這一年中工作的點點滴滴，讓我不斷地學(xué)習(xí)、成長著?；仡櫼荒陙淼墓ぷ鳎以诠究偨?jīng)理的正確領(lǐng)導(dǎo)、各部門的積極配合以及各位同事的支持協(xié)助下，嚴(yán)格要求自己，按照公司要求，較好地發(fā)揮了行政部服務(wù)基層、以文輔政的工作職能，完成了自己的本職工作。

辦公室的日常管理工作：行政工作對我而言是一個相對熟悉的工作領(lǐng)域。作為行政部的主管，我自己清醒地認(rèn)識到，行政部正是一個公司承上啟下、溝通內(nèi)外、協(xié)調(diào)左右、聯(lián)系四方的樞紐，是推動各項工作朝既定目標(biāo)前進(jìn)的中心。細(xì)數(shù)行政的工作，可說是千頭萬緒，有文書處理、檔案管理、文件批轉(zhuǎn)、會議及活動安排等等。

面對繁雜瑣碎的大量事務(wù)性工作，我努力強(qiáng)化自我工作意識，注意加快工作節(jié)奏，提高工作效率，冷靜處理各項事務(wù)，力求周全、準(zhǔn)確、適度，避免疏漏和差錯。行政工作緊密圍繞年初制定的工作重點，充分結(jié)合具體工作實際，不斷開拓工作思路，創(chuàng)新工作方法。通過近一年的工作、學(xué)習(xí)，在工作模式上有了新的突破，工作方式有了較大的改變，現(xiàn)將去年的工作情況總結(jié)

行政統(tǒng)籌工作的關(guān)鍵事物控制和內(nèi)部管理。行政事務(wù)性工作的內(nèi)部分工、前臺文員的管理、辦公室保潔、資料的分配整理等工作以及物流和售后、維修等的監(jiān)管。

切實抓好公司的福利、企業(yè)管理的日常工作。按照預(yù)算審批制度，組織落實公司辦公設(shè)施、辦公用品、勞保福利等商品的采購、調(diào)配和實物管理工作;聯(lián)系辦公設(shè)備的維修保養(yǎng)合作單位;與飲用水公司洽談優(yōu)惠條件及贈品;對比辦公用品等的采購渠道，尋找高性價比供應(yīng)商。

愛崗敬業(yè)，嚴(yán)格要求自己，擺正工作位置。以“謙虛”“謹(jǐn)慎”“律己”的態(tài)度開展每項工作，認(rèn)真地履行了自己的崗位職責(zé)。

做好協(xié)調(diào)工作。行政作為后勤服務(wù)和辦公協(xié)調(diào)的核心部門，在理順各部門關(guān)系，提高管理效率，保證上傳下達(dá)等方面具有樞紐作用。過去的這一年，行政部以溝通協(xié)調(diào)作為開展工作的切入點，在做好辦文、辦會工作的同時，更注重與各部門的協(xié)作配合。

第4篇：財務(wù)總監(jiān)述職報告范文

述職報告要以簡潔的文字，說明所擔(dān)負(fù)的具體職責(zé)，表明自己對本職責(zé)的認(rèn)識，并闡明任職的指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)，還要概述所取得的成績。下面就讓小編帶你去看看采購總監(jiān)年度工作述職報告范文5篇，希望能幫助到大家!

采購總監(jiān)述職報告1我加入____到已經(jīng)快______了。在這個______中，我感受到____企業(yè)的良好氛圍,快速成長的高效率。在吳總的領(lǐng)導(dǎo)下，采購部門的工作效率還是比較高的，我從中也學(xué)習(xí)到不少的經(jīng)驗，受益匪淺。我就做個挑刺者，提提對我們____企業(yè)的采購工作的建議,不妥之處請領(lǐng)導(dǎo)諒解。我現(xiàn)在就分三個方面闡述我的建議：

一、降低采購成本管理

一般來說，一個產(chǎn)品的60%的成本花在采購物料上。降低采購成本是每個企業(yè)的永恒的主題，在日資企業(yè)和臺資企業(yè)的采購管理上，這一點顯得更為突出。他們一邊用銷售創(chuàng)造企業(yè)利潤，另一邊不斷減少采購成本，從采購中獲取更多的凈利潤。從采購的角度來，我想這可能就是日資和臺資公司能夠占領(lǐng)全球市場的重要原因吧。我提到三點關(guān)于降低采購成本的看法，可能對我們目前降低采購成本會有一些借鑒作用。

第一點：價格審查管理

在價格審查方面，首先是要書面規(guī)定采購相關(guān)的人員的職責(zé)和權(quán)限：①采購員對所采購的物料價格進(jìn)行日常維護(hù)，并建立相關(guān)價格統(tǒng)計表與價格檔案;②新的物料開發(fā)的價格由采購員安采購流程操作;③供應(yīng)科長對物料采購的單價、采購訂單和采購合同進(jìn)行審核，采購總監(jiān)進(jìn)行復(fù)核和批準(zhǔn)。④制定的訂單審批權(quán)限，如供應(yīng)科長可批準(zhǔn)5000元以下，5000至50000元由采購總監(jiān)批準(zhǔn)，50000元至100000元由總經(jīng)理批準(zhǔn)，100000元以上由董事長批準(zhǔn)。這樣可以明確權(quán)限又可以提高采購工作效率。惡意折單除外!

其次就是書面規(guī)定審查流程：①詢價：每種物料原則上要有三家或三家經(jīng)上供應(yīng)商參與報價，生產(chǎn)輔料至少二家以上供應(yīng)商騎參與報價，定做的物料和供應(yīng)的物料要提供至少5次以上的采購價格記錄表，審批時必須把相關(guān)供應(yīng)商的報價資料附上一同呈報審批。②比價：對每一家供應(yīng)商的報價，采購員必須對其各項物料的成本進(jìn)行充分溝通和分析。并將所溝通的相關(guān)信息記錄下來，做最終價格資料的確認(rèn)，在審批時這這些資料附上呈報。③議價：對較符合的供應(yīng)商進(jìn)行價格談判，小訂單采購由采購員直接談判即可，大宗物料的價格談判時應(yīng)由供應(yīng)科長一起陪同采購員與供應(yīng)商談判，供應(yīng)科長對價格進(jìn)行審核后，采購總監(jiān)進(jìn)行復(fù)核和批準(zhǔn)，大金額訂單的可由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第二點：采購降價管理：

所謂“重獎之下必有勇夫”，采購降價管理工作也是這樣的，要對采購的降價業(yè)績進(jìn)行考核。采購員對自己所采購的物料進(jìn)行價格談判與降價。①獎勵辦法：按已降下的價格與過去采購價格的平均差額計：獎金計算公式=降價差額×獎勵%。如9月的2個訂單采購物料的單價為10.2元/pcs，通過談判或找到新供應(yīng)商降價為10元/pcs，9月份下單采購了10000pcs，如果獎勵是降價的5%，那么9月份的獎金額=(10.2-10)×5%×10000=100元。(注：從降從日期起算到一月里所采購的數(shù)量為準(zhǔn)。以當(dāng)月采購數(shù)量為核算資金后不延續(xù)。后續(xù)采購用量供應(yīng)科長可根據(jù)實際情況和采購員的綜合業(yè)績再定。②懲罰考核：采購員如在一個月內(nèi)沒有一次降價，處罰100元/月，連續(xù)兩個月沒有一次降價，扣除當(dāng)年資金50%，三個月沒有一次降價當(dāng)年全部年終獎。供應(yīng)科長和財務(wù)部對對降價數(shù)據(jù)的真實性進(jìn)行核實。

特注：生產(chǎn)輔料由于經(jīng)常是品種多、采購不確定性，價格審查難度大，實行定點采購，防止可能出現(xiàn)的“混水摸魚”。

另外，我們充分運用降價采購成本的十分常用手法：①va分析法;②ve工程;③改變談判方法;④目標(biāo)成本法;⑤早期供應(yīng)商參與;⑥杠桿采購;⑦聯(lián)合采購;⑧為便利采購而設(shè)計;⑨價格與成本分析;⑩物料標(biāo)準(zhǔn)化。

第三點：采購網(wǎng)絡(luò)化管理我們可以在____公司網(wǎng)站上建立采購中心網(wǎng)頁，要把采購的物料特別是批量及大宗采購物料公布在網(wǎng)站上，讓更多優(yōu)秀的供應(yīng)商參與競爭，這樣采購更公開透明，可以大大降低降采購成本!這一點現(xiàn)在國內(nèi)很多集團(tuán)公司都在實行，效果很好。

二、供應(yīng)商管理

在供應(yīng)商管理方面，我認(rèn)為還可以從以下二點進(jìn)行發(fā)掘潛能，能夠進(jìn)一步從管理供應(yīng)商中得到更安全穩(wěn)定的物料來源，培養(yǎng)出更優(yōu)秀的供應(yīng)商。

第一點：供應(yīng)鏈危機(jī)管理

在防止供應(yīng)鏈中斷的危機(jī)管理方面，我們____企業(yè)確實有待于加強(qiáng)，我們的危機(jī)管理的方式與我們的企業(yè)規(guī)不相適應(yīng)，基本上處于發(fā)展階段。根據(jù)以往的經(jīng)驗，在防止供應(yīng)鏈中斷的危機(jī)管理方面，我總結(jié)了以下7種辦法：

①我們定期了解供應(yīng)商的生產(chǎn)狀況：了解我們____供應(yīng)商的生產(chǎn)狀況的權(quán)利可以事先在簽訂合同時說明。我們應(yīng)該不時地詢問供應(yīng)商所使用技術(shù)情況以確定它它所使用的技術(shù)是否是當(dāng)今行業(yè)先進(jìn)的，或這些技術(shù)在生產(chǎn)時是否得到運用;詢問其財會系統(tǒng)以便掌握其經(jīng)營狀況。通過這種方法來及時掌握他們的生產(chǎn)狀況。

②我們實時監(jiān)控供應(yīng)商運送環(huán)節(jié)：其實出現(xiàn)供應(yīng)鏈中斷的跡象也許能夠從供應(yīng)商的運送環(huán)節(jié)中發(fā)現(xiàn)。這些跡象包括：不能按時送貨、對顧客的需求反應(yīng)遲鈍、要價提高、所提供原料質(zhì)量發(fā)生變化等。這些細(xì)節(jié)問題很容易被忽視，如長此積累而最終導(dǎo)致事故發(fā)生時，補救也往往為時已晚。

③我們在事故發(fā)生之前做好應(yīng)急預(yù)案：我們能成立一個專門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理供應(yīng)商的人員，配備一名接受過專門訓(xùn)練和了解供應(yīng)商的人，來處理與供應(yīng)商之間的各種糾紛。

④我們掌握供應(yīng)鏈上各環(huán)節(jié)的操作權(quán)：若我們的某個環(huán)節(jié)的加工業(yè)務(wù)需要外包給其它合作伙伴時，我們要注意掌握該加工業(yè)務(wù)的主動權(quán)。這樣的話，一旦出現(xiàn)其合作伙伴沒有能力或拒絕進(jìn)行該項加工業(yè)務(wù)時，我們就能及時與之中斷合同，轉(zhuǎn)而另尋合作伙伴。

⑤我們與供應(yīng)商簽訂一份有保障的訂單或合同：在簽定訂單或其他相關(guān)合同時，應(yīng)該向曾有處理供應(yīng)鏈糾紛經(jīng)驗的法務(wù)人員進(jìn)行咨詢，以確保所簽訂的合同具有法律保障。否則的話，盡管合同內(nèi)容全面、詳細(xì)，但當(dāng)糾紛發(fā)生時仍不能有效地保護(hù)我們企業(yè)的正當(dāng)權(quán)益。

⑥我們事先預(yù)備好訴訟文書：我們應(yīng)該就供應(yīng)鏈上所有環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的各種糾紛事先預(yù)備好相應(yīng)的訴訟文書。這樣的話，當(dāng)與供應(yīng)商出現(xiàn)不可調(diào)和的矛盾時就能及時向法院提交訴訟書，從而及時解決問題，確保供應(yīng)鏈早日恢復(fù)正常。

⑦我們判斷是否需要建立安全庫存儲備：若更換原材料供應(yīng)商或發(fā)生其它影響原材料正常供應(yīng)的事情，通常都會中斷供應(yīng)鏈運轉(zhuǎn)。在這種情況下，可以通過設(shè)立安全庫存儲備來避免供應(yīng)鏈中斷，使用預(yù)先備好的原材料，維持生產(chǎn)繼續(xù)進(jìn)行。具體辦法是通過協(xié)商建立一個雙贏的方案，若公司所需要的原材料不能用別的來替代或不容易從市場上獲取，在這種情況下，公司應(yīng)該派專員進(jìn)駐供應(yīng)商所在地，其最終目的在于確保我們的生產(chǎn)能夠順利進(jìn)行，即使遇到供應(yīng)鏈中斷也不會遭受損失。

總之，做好防范是極其重要的。另外，擁有一支在處理供應(yīng)商突發(fā)事件方面有著豐富經(jīng)驗的專業(yè)團(tuán)隊也是維護(hù)我們供應(yīng)鏈正常運轉(zhuǎn)的一個關(guān)鍵因素。

第二點：供應(yīng)商開發(fā)管理

在開發(fā)供應(yīng)商管理這一方面，我們____由于公司比較大，有一定的品牌推動效益，所以還是比較成功的。很多供應(yīng)商在質(zhì)量合格率和交貨及時率上，表示很不錯。

開發(fā)更多優(yōu)秀的供應(yīng)商，可以減少采購成本、降低采購風(fēng)險、提高物料及時到貨率，保證物料的質(zhì)量。在開發(fā)供應(yīng)商方面，我們必須制定的供應(yīng)商開發(fā)程序，首先從制度上規(guī)范與明細(xì)作業(yè)程序，編制供應(yīng)商開發(fā)計劃書，規(guī)定開發(fā)進(jìn)程、開發(fā)要求和開發(fā)考核項目，說明開發(fā)供應(yīng)商對采購工作和企業(yè)的必要性和戰(zhàn)略性，從思想上統(tǒng)一采購人員的行為準(zhǔn)則。

在開發(fā)和選擇供應(yīng)商的過程中，我們可以學(xué)習(xí)日資和臺資企業(yè)的十大原則：①系統(tǒng)全面性原則：全面系統(tǒng)評價體系的建立和使用。②簡明科學(xué)性原則：供應(yīng)商評價和選擇步驟、選擇過程透明化、制度化和科學(xué)化。③穩(wěn)定可比性原則：評估體系應(yīng)該穩(wěn)定運做，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，減少主觀因素。④靈活可操作性原則：不同行業(yè)、企業(yè)、產(chǎn)品需求、不同環(huán)境下的供應(yīng)商評價應(yīng)是不一樣的，保持一定的靈活操作性。⑤門當(dāng)戶對原則：供應(yīng)商的規(guī)模和層次和采購商相當(dāng)。⑥半數(shù)比例原則：購買數(shù)量不超過供應(yīng)商產(chǎn)能的50%，反對全額供貨的供應(yīng)商。⑦供應(yīng)源數(shù)量控制原則：同類物料的供應(yīng)商數(shù)量約2~3家，主次供應(yīng)商之分。⑧供應(yīng)鏈戰(zhàn)略原則：與重要供應(yīng)商發(fā)展供應(yīng)鏈戰(zhàn)略合作關(guān)系。⑨學(xué)習(xí)更新原則：評估的指標(biāo)、標(biāo)桿對比的對象以及評估的工具與技術(shù)都需要不斷的更新。⑩全面了解原則：供應(yīng)商的生產(chǎn)狀況、商業(yè)信譽和交貨能力你了解的有多深，直接決定與供應(yīng)商共作的深度與廣度。

我們要對開發(fā)的供應(yīng)商進(jìn)行考核，建立合格供應(yīng)商名單和檔案，對供應(yīng)商進(jìn)行分a、b、c級管理。

對內(nèi)在以后公司條件成熟的情況下，建議引進(jìn)erp系統(tǒng)管理。

三、采購物料管理

對于我們公司的日常采購管理，我認(rèn)為還可以從下四點挖取管理的潛力：

第一點：采購計劃管理

目前在這方面，我們公司還是比較薄弱，有待于加強(qiáng)。目前我們公司還缺少采購計劃，采購部門沒有自主權(quán)，只能見《采購申請單》作業(yè)。這樣雖然可以實現(xiàn)按訂單作業(yè)，減少庫存量，但是我們采購部門的采購作業(yè)將會很盲目，很被動，把采購人員那種對價格靈敏的能力束縛起來，缺少發(fā)揮主觀能動性的空間，既不能實行“集中采購”，也不能實行“逢低買進(jìn)”!其實在今年不銹鋼市場價格動蕩的時期，發(fā)揮采購人員主動性的顯得更為重要性。有時眼睜睜看著材料漲跌卻不能“逢低買進(jìn)”。其實“逢低買進(jìn)”就是為企業(yè)創(chuàng)造凈利潤呀!

我個人認(rèn)為要按下面的步驟著手：①國際外貿(mào)部和國內(nèi)銷售部要在月底(季底)將下個月(季)的銷售計劃中所使用的材料量匯總報表移交到采購中心;②塞爾公司、英峰公司和bbq事業(yè)部要將下半月(或下個周、下個月)的使用或可能使用的物料和各種生產(chǎn)輔料交到各個公司對應(yīng)的倉庫，由倉庫匯總后交到采購中心;③____采購中心根據(jù)匯總的資料進(jìn)行分析規(guī)劃，并根據(jù)實際的《采購申請單》選擇采購時間和采購方式。

第二點：采購周期管理

關(guān)于采購周期，我司目前是按習(xí)慣操作，有很大的隨意性，還沒有一個成文的采購周期方面的文件規(guī)定，這一點有待加強(qiáng)。編制規(guī)范細(xì)致的《采購周期表》，優(yōu)點多多：①不僅可以規(guī)范日常采購作業(yè)，還可以防止由于相關(guān)人員變動造成的盲目性采購;②加強(qiáng)采購物料的準(zhǔn)時率的管理，給供應(yīng)商套上準(zhǔn)時交貨的緊箍咒;③還可以提高車間的生產(chǎn)的生產(chǎn)效率，減少扯皮現(xiàn)象;④更可以為前方的銷售人員提供堅強(qiáng)的后援支持，滿足客戶及時交貨的要求，從而提高銷售量，以此提高企業(yè)信譽和品牌影響力，創(chuàng)造更多的利潤!

我們還要把編制規(guī)范的采購周期表告之相關(guān)部門，讓他們知道并盡可能的執(zhí)行起來，這樣會更容易實現(xiàn)確認(rèn)的出貨時間不會因采購物料不到位而延期。

第三點：安全庫存管理

目前我們?nèi)麪柟竞陀⒎骞景踩珟齑娣矫娴囊呀?jīng)開始做了，倉庫人員及采購人員都有這面的基本意識。不過bbq事業(yè)部的人員對采購周期和安全庫存方面的觀念比較差，老是會出現(xiàn)這樣的現(xiàn)象：急著向采購人員要東西，采購人員采購辦不到，bbq的人：吵，采購到的東西又不用了，采購人員看到心情不舒服：吵。

我們下一步要做的是：進(jìn)一步加強(qiáng)安全庫存管理，摸索一個適合我們公司的安全庫存量，這個特別需要銷售人員、倉庫管理人員和車間生產(chǎn)人員的全力配合。做好規(guī)范準(zhǔn)確的安全庫存，給我們企業(yè)將帶來的好處也是很明顯的：①提高生產(chǎn)效率，防止車間停工斷料造成浪費;②對供應(yīng)商突發(fā)不能交貨具有很好的應(yīng)急能力;③保證客戶及時交貨的要求;④減少資金呆滯倉庫，提高資金利用率，從而可以進(jìn)行更多的投資，獲得更多的利潤!

按照我們____的企業(yè)習(xí)慣動作模式，要實現(xiàn)以上建議需要比較長時間。組織機(jī)構(gòu)和人員分開也需要作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。但是我相信經(jīng)過大家的共同努力肯定是會實現(xiàn)的。到那時，____的采購將會更多規(guī)范，更能降低采購成本，為我們____企業(yè)創(chuàng)造更多的凈利潤!

在今后的工作中，還需要領(lǐng)導(dǎo)費心多多指導(dǎo)，我會銘記在心，用實際行動報答領(lǐng)導(dǎo)對我的培養(yǎng)與信任。

我相信：選擇了____，就是選擇了成功!在推動企業(yè)走向更加成功的同時也實現(xiàn)自己的人生價值。

采購總監(jiān)述職報告2尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

我是采購部總監(jiān)，在20____年3月15日，董事會開過采購部專題會議后，采購部正式成立，6月11日董事會正式任命我為采購部經(jīng)理，主持采購部日常工作，隸屬于董事會財務(wù)部，直接領(lǐng)導(dǎo)是耿總監(jiān)，直接下屬是采購部兩名采購。我的工作職責(zé)是：全面負(fù)責(zé)酒店各類物資的采購及部門內(nèi)部管理，提高物資采購質(zhì)量，降低采購成本。具體職責(zé)如下：

一、采購制度建設(shè)

1.組織制定采購管理規(guī)章制度，上報領(lǐng)導(dǎo)后組織實施;

2.負(fù)責(zé)制定采購管理工作流程與標(biāo)準(zhǔn)，并督導(dǎo)執(zhí)行;

3.根據(jù)制度的執(zhí)行情況及時修訂，完善各項規(guī)章制度及工作程序。

二、采購工作管理

1.參與供應(yīng)商的談判與合同的簽訂;

2.指導(dǎo)市場調(diào)查工作，進(jìn)行合格供應(yīng)商的審批審核;

3.抽查供應(yīng)商檔案的建立和完善工作;

4.參與酒店批量與重要物資采購的業(yè)務(wù)談判工作。

三、部門內(nèi)部事務(wù)管理

1.處理本部門內(nèi)部日常行政事務(wù);

2.負(fù)責(zé)本部門所屬員工的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、績效考核工作;

3.負(fù)責(zé)本部門人員培訓(xùn)、調(diào)配和工作安排等;

4.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本部門與其它部門間關(guān)系，解決爭議;

5.主持部門內(nèi)部會議的召開和重大事務(wù)的處理工作。

接下來，我根據(jù)崗位職責(zé)對一年來的工作進(jìn)行述職：

采購制度建設(shè)工作：

根據(jù)董事會和酒店的要求，制定了采購部各崗位的工作制度、采購部工作程序、采購流程、食品采購工作程序及制度、外地采購工作程序。建立了采購信息庫，對所有的來訪供應(yīng)商進(jìn)行登記，選擇重點?？赡軙l(fā)展為供應(yīng)商的單位或個人進(jìn)行整理，作為候補力量。建立了切實有效的詢價機(jī)制，每月6、16、26日是我們對餐飲部的原材料詢價的時間，以采購、采購、庫房、各廚房組成的詢價隊伍，不論烈日當(dāng)頭還是寒風(fēng)刺骨，我們這支隊伍始終盡職盡責(zé)，活動在烏市的各大市場，客觀事實的記錄了各種原材料的價格，為我們的定價奠定了堅實的基礎(chǔ)。建立供應(yīng)商誠信檔案，收貨時采購員對所供原材料的質(zhì)量、數(shù)量合格情況進(jìn)行登記，做出總體評價，直接約束供應(yīng)商，在這一點上雖然時間不長，但是效果很明顯，原材料品質(zhì)有了明顯提高。對采購流程不完善的地方進(jìn)行了修改，制定了小件物品采購流程和急購物品的采購流程，大大提高了采購效率和服務(wù)質(zhì)量。

采購工作管理方面：

與部門成員一起參與物資采購、詢價、議價，通過對制度、流程的學(xué)習(xí)與應(yīng)用，對部門人員進(jìn)行了工作分工，各司其職。從一年的工作情況來看，流程和制度已經(jīng)相應(yīng)落實，逐步走向制度化、規(guī)范化，采購工作步入了正常運行的狀態(tài)，改變了以前沒有章法、盲目工作、計劃統(tǒng)籌性不強(qiáng)的工作狀態(tài)。

在市場采購的同時，對誠信經(jīng)營，有實力的商戶或公司進(jìn)行記錄，作為候補蓄備力量，在物價漲幅，季節(jié)交替的時候，組織人員進(jìn)行市場調(diào)查，對于供應(yīng)商的張家同志，我們都會認(rèn)真對待，以我們調(diào)價情況為依據(jù)，部門商議決定后，上報財務(wù)部。經(jīng)常關(guān)注市場變化，合理安排使用資金。

在10年8月份和10月份，茅臺酒兩次大幅提價時，通過關(guān)系渠道和市場調(diào)查，及時請示領(lǐng)導(dǎo)，在漲價前批量補進(jìn)，搶占有利時機(jī)，為酒店節(jié)省了一筆不小的開支。

臨時采購方面也做出了相應(yīng)要求，制定了流程、制度、就要求各部門按照程序、流程走，有制度就要落實，在這方面很大程度上節(jié)約了人力、物力、財力資源，效果明顯。

部門內(nèi)部事務(wù)管理方面：

處理部門的日常事務(wù)、合理的安排當(dāng)天的采購工作，在工作過程中，對發(fā)現(xiàn)的問題及時指出，已經(jīng)發(fā)生的問題一起商議解決措施，因為采購工作的特殊原因，我們不能再辦公室開展學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作，但我們并沒有放棄學(xué)習(xí)，利用酒店組織的大小培訓(xùn)課程學(xué)習(xí)，在車上交流，在實際工作中實踐，這一點做到了學(xué)以致用。日常工作中也經(jīng)常給他們灌輸責(zé)任意識和服務(wù)意識，引導(dǎo)大家從內(nèi)心深處樹立起酒店是我家的主人翁意識，不畏嚴(yán)寒酷暑的奉獻(xiàn)精神，嚴(yán)格自律的道德準(zhǔn)則，公正、公平的做事原則，廉潔奉公的工作狀況。經(jīng)常到一線部門了解物品使用情況，聽他們的反饋意見，有難度的事情也可以一起商量解決措施。

去年全年，在董事會和酒店的支持下，在各部門的通力配合下，我部全員協(xié)調(diào)下，圓滿完成了全年的采購任務(wù)，采購金額總計2200余萬元。雖然在過去的一年中，較好地完成了各項工作，但這都是大家努力的結(jié)果，在工作中，我離領(lǐng)導(dǎo)和同事們的希望還有一定距離，##主要表現(xiàn)在：

1.流程制度，落實不夠嚴(yán)格，有流程沒走完就提前采購的現(xiàn)象;

2.管理措施不夠細(xì)致，對采購工作中的一些新問題思考不夠。

今年的努力方向：

1.不斷探索和改進(jìn)工作方式、方法，以更加熱情的工作態(tài)度投入到本職工作中，結(jié)合實際，制定新的工作目標(biāo)和方向，進(jìn)一步提高管理水平，提高駕馭工作的能力;

2.堅持不懈地抓好流程和制度的落實，使制度化、規(guī)范化的工作氛圍盡快落實;

3.經(jīng)常關(guān)注市場變化，把握市場先機(jī)，抓住市場主動權(quán)，保證采購工作更快、更好地發(fā)展。

采購總監(jiān)述職報告3____年即將過去，新的一年即將開始，現(xiàn)在的我將過去一年中工作的心得體會作一個匯報。

眾所周知采購部是公司業(yè)務(wù)的后勤保障，是關(guān)系到公司整個銷售利益的最重要環(huán)節(jié)，所以我很感謝公司和領(lǐng)導(dǎo)對我的信任，將我放在如此重要的崗位上。在董事長、總經(jīng)理的直接關(guān)注和公司各位領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心支持下，通過這段時間的采購工作，使我懂得了許多道理，也積累了一些過去從來沒有的經(jīng)驗，同時也明白了采購和優(yōu)秀采購之間的分別和差距。了解到一個采購所具備的最基本素質(zhì)就是要在具備良好的職業(yè)道德基礎(chǔ)上，要保持對企業(yè)的忠誠;不帶個人偏見，在考慮全部因素的基礎(chǔ)上，從提供最佳價值的供應(yīng)商處采購;堅持以誠信作為工作和行為的基礎(chǔ);規(guī)避一切可能危害商業(yè)交易的供應(yīng)商，以及其他與自己有生意來往的對象;不斷努力提高自己在采購工作的作業(yè)流程上的知識;在交易中采用和堅持良好的商業(yè)準(zhǔn)則等。

在這里我想說作為一個采購，并不像常規(guī)所想的那樣僅僅是打個電話，簽個合同，發(fā)個貨那樣簡單，這只是其中之一，也是最基本的。在領(lǐng)導(dǎo)的提醒下，____年我們及時調(diào)整好心態(tài)和觀念，不但改變了過去的錯誤意識采購與銷售無多大聯(lián)系，而且在采購的同時充分利用供應(yīng)商的網(wǎng)絡(luò)關(guān)系主動銷售。凡是有關(guān)銷售的一切事物，我們采購部都積極配合!一切以銷售、生產(chǎn)為主，我們輔助。采購與銷售、生產(chǎn)是密不可分的!因為我們是一個整體，唱得是同一首歌，走得是同一條路，奔得是同一個目標(biāo)!

在采購過程中我不僅要考慮到價格因素，更要最大限度的節(jié)約成本，做到貨比三家;還要了解供應(yīng)鏈各個環(huán)節(jié)的操作，明確采購在各個環(huán)節(jié)中的不同特點、作用及意義。只要能降低成本，不管是哪個環(huán)節(jié)，我們都會認(rèn)真研究，商討辦法。真得很感謝總經(jīng)理，在采購方法方面為我們出謀劃策。是他的嚴(yán)格要求，讓我們不得不千方百計去降低成本，也是在他的英明領(lǐng)導(dǎo)下，我發(fā)貨時遵循少量多次的原則，當(dāng)然還要在不影響銷售的前提下，盡可能充分利用供應(yīng)商的信貸期，保證公司資金周轉(zhuǎn)。在發(fā)貨方式上面，盡量以送貨上門的方式從而降低公司的額外提貨費用。在這里我還要對公司所有人員說聲：“謝謝!”感謝他們及時將市場價格信息傳遞給我，讓我與供應(yīng)商談判時做到了心中有數(shù)，從而成功降低了庫存成本。為了降低公司不必要的稅收，我都積極主動向客戶催要票，經(jīng)過協(xié)商，對方也將抵扣聯(lián)寄予我公司，及時供財務(wù)認(rèn)證!從而每月都能減免一些不必要的稅收。

____年是個進(jìn)步的一年，在公司各個部門的配合和采購部的多方努力下，我公司與供應(yīng)商建立了非常良好的合作關(guān)系，有的已經(jīng)直接向我公司發(fā)貨，開始友好商業(yè)往來!在引進(jìn)新品種方面，我們從多個方面不斷搜集信息，及時和其他部溝通，并快速備貨。對于新進(jìn)品種，采購部都會向技術(shù)人員提供新進(jìn)品種目錄表，以供他們參考學(xué)習(xí)。

這段時間來，我更加明白了總成本優(yōu)先原則，和靈活運用各種采購技巧的重要性。對與價格影響因素要有敏銳的感覺，并且能夠及時的做好預(yù)警及防范措施，切忌“從一而終”。一個優(yōu)秀的采購比須擁有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力和采購經(jīng)驗，我知道自己距離一個優(yōu)秀的采購還有很遠(yuǎn)的差距，因為采購經(jīng)驗是靠長期不斷積累經(jīng)驗和自我啟發(fā)，達(dá)到熟練程度后才能掌握的一種技術(shù)，要做到這一點是非常困難的，不過，我會更加努力的學(xué)習(xí)，不斷地積累豐富采購經(jīng)驗，跟上公司的發(fā)展的腳步!

管理的最終目的和最終體現(xiàn)是增加效益，而在我們管理和成本控制過程中應(yīng)該不斷出新招、奇招。不然，即使成本在下降，只可能是市場或外加因素自然形成的。而這樣的下跌對于我們的競爭對手來說，也是一樣的下降成本。我們并沒有比競爭對手更多的成本優(yōu)勢。因此創(chuàng)新的想法和大膽試探新的方案才能使我們可能找到獨到的降低成本、提高效率的方案。

當(dāng)前社會各行業(yè)各企業(yè)的競爭力、和之間的較量其根源可歸納為決策層的經(jīng)營理念經(jīng)營思路的較量，不斷創(chuàng)新的思維才能使企業(yè)永遠(yuǎn)保持活力。根據(jù)公司管理層的最新思維，公司新一代的供應(yīng)商也應(yīng)建立在真正的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系上來，甚至比他們當(dāng)自己公司的部門來看待。因為公司的成本核心競爭力的體現(xiàn)最主要的來自于公司所有供應(yīng)商的支持力度，供應(yīng)商對每家客戶不同的政策特別給予我司的競爭對手的政策的好壞將直接影響到我司的成本核心競爭力的高低。因此供方管理部必須考慮怎樣既能使供應(yīng)商始終至終、一如既往的給予我們最優(yōu)政策，又能規(guī)范他們的內(nèi)部管理，甚至幫助他們規(guī)范而不是一味的追究這樣那樣的問題而造成的一些小損失。那怕是真的需要追究的損失或大的損失，最佳的處理結(jié)果應(yīng)該通過雙方友好協(xié)商讓供應(yīng)商心甘情愿、心服口服接受我方提出的補償要求。供應(yīng)商管理的目的不是發(fā)現(xiàn)他們的錯誤而是幫助他們避免錯誤、預(yù)防出現(xiàn)錯誤。

對于目前正在為我司做出貢獻(xiàn)的合格供應(yīng)商需多加鼓勵，因此在下半年的工作中我部門將更好的為公司所有供應(yīng)商提供良好合作環(huán)境，使供應(yīng)商能真正全心全意的為明景服務(wù)，拋棄雙方的短期利益，謀求共同長期的健康發(fā)展。同時我們希望公司各個部門出新、出奇的想出不斷下降成本和提高效率的方法，并不斷的大膽嘗試，取其精華、修改弊端。將不可能、有缺陷的好方案，變?yōu)榭刹僮?、無缺陷的好方案。

最后，感謝公司所有領(lǐng)導(dǎo)和同事，我有今天的進(jìn)步離不開大家的幫助和支持，是他們的協(xié)同和支持使我成功。總之，____年我會以一顆感恩的心，不斷學(xué)習(xí)，努力工作。我要用全部的激情和智慧創(chuàng)造差異，讓事業(yè)充滿生機(jī)和活力!我保證以發(fā)自內(nèi)心的真誠和體察入微服務(wù)對待客戶，追求完美，創(chuàng)造卓越!和大家一起同心協(xié)力，從新的起點開始，邁向成功!

采購總監(jiān)述職報告420____年我的主要工作是負(fù)責(zé)公司的物資采購及管理、設(shè)備電氣的運行管理、能源的統(tǒng)計和管理，時光荏苒，20____年已經(jīng)過去，回首過去的一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和支持以及各部門的配合下，圍繞公司的年初安排和日常生產(chǎn)經(jīng)營工作，重點加強(qiáng)和完善基礎(chǔ)資料建設(shè)，認(rèn)真進(jìn)行了設(shè)備普查，建立了物資采購臺帳，完善了電子版檔案，扎實做好設(shè)備、能源和物資采購管理等工作，保證了公司生產(chǎn)、經(jīng)營和生活秩序的有序進(jìn)行，圓滿完成了各項工作任務(wù)。現(xiàn)將一年來的工作述職如下：

一、加強(qiáng)政治理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，適應(yīng)新形勢的需要

一年來，我一直自覺堅持把政治理論學(xué)習(xí)放在首位，與采購部全體成員一起學(xué)習(xí)新知識，研討新問題，努力提高自身獨立解決各種問題的能力。在認(rèn)真遵守采購部學(xué)習(xí)制度的同時，堅持?jǐn)D時間自學(xué)，嚴(yán)以律己，堅定政治信念，牢固樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的政績觀，切實增強(qiáng)了運用理論知識指導(dǎo)工作和解決實際問題的能力。二是認(rèn)真學(xué)習(xí)采購方面的法律法規(guī)知識，使自己的思想、道德和業(yè)務(wù)水平得到了進(jìn)一步的提高。在本職工作中盡心盡力，孜孜不倦地作出成績，不斷的提高自己的管理能力，做本職工作的骨干，腳踏實地的做好本職工作。

二、工作上，盡忠職守，主要做好了以下工作

(一)物資采購和管理方面

1、加強(qiáng)采購的管理工作，一是通過掌握各材料的價格及其采購的狀況等信息，根據(jù)生產(chǎn)指令計劃，在規(guī)定的時間內(nèi)采購相應(yīng)的材料，保障生產(chǎn)有條不紊。

二是對所有采購物料的訂單發(fā)放、材料的使用全過程進(jìn)行有效監(jiān)管。同時根據(jù)公司的實際情況，完成采購月報表、每日報表工作，并提交給公司相關(guān)部門審核。

2、較好完成采購部日常管理和采購計劃。

通過及時督促本部門人員經(jīng)常與供應(yīng)商保持聯(lián)絡(luò)以及通過網(wǎng)絡(luò)，及時了解了所采購原材料的市場行情，同時采取與多個供應(yīng)商聯(lián)系的方法，促使供應(yīng)商之間有競爭，從而使我們有更多選擇的渠道，在同等質(zhì)量下選擇了價格最低的原材料供應(yīng)商。

(二)能源管理方面

僅僅圍繞公司節(jié)能工作目標(biāo)，將繼續(xù)加強(qiáng)能源管理，加強(qiáng)節(jié)能指標(biāo)實時監(jiān)控，對已投入運行的節(jié)能技術(shù)措施加強(qiáng)測控，保證工作正常運行。

(三)設(shè)備與電氣運行方面

1、加強(qiáng)溝通與協(xié)調(diào)，優(yōu)化外部環(huán)境。

為確保公司外部環(huán)境的穩(wěn)定與優(yōu)化，積極與上一級供電部門和相關(guān)單位進(jìn)行溝通與聯(lián)系，加強(qiáng)彼此之間的了解和信任，以排除和減少因外部原因?qū)竟╇娫斐傻挠绊懀衲暌詠砦也块T沒有發(fā)生過一起因事故而影響供電大網(wǎng)安全運行的情況。

2、加強(qiáng)內(nèi)部電網(wǎng)的運行管理。

在加強(qiáng)外部環(huán)境的同時，嚴(yán)格執(zhí)行電氣運行的《安規(guī)》和《運規(guī)》，規(guī)定持證上崗制度和季檢程序，并針對高壓用戶明確劃分了公司各所屬單位的具體責(zé)任和范圍，同時根據(jù)氣候變異情況加強(qiáng)臨時檢查，對檢查出的問題及時上報領(lǐng)導(dǎo)備批，并和相關(guān)部門協(xié)調(diào)，力爭將事故征侯消滅在萌芽狀態(tài)，保證公司內(nèi)網(wǎng)安全運行。

3、積極與供電部門配合，做好本年度電工安全器具的試驗工作，建立起完善的高壓電器設(shè)備，工器具試驗檢測臺帳。

在確保公司安全生產(chǎn)的前提下我們主要做好了以下工作：

(1).因供風(fēng)設(shè)備的增加，嚴(yán)重影響公司正常生產(chǎn)，為確保公司安全生產(chǎn)不受影響，對1480地表供風(fēng)系統(tǒng)用電調(diào)整，加班加點完成1480地表空壓站800KVA配電室的建設(shè)投運工作;

(2).為保證選礦廠生產(chǎn)正常運行，應(yīng)急搶修了800噸選礦廠10KV高壓電纜;

(3).為井下10KV中央配電站提供出線口，訂購并完成田家院配電站增設(shè)改造工程(10KV中央配電站專柜)，確保了井下中央配隨時可投電運行;

(4).完成1330輔助斜井視頻監(jiān)控系統(tǒng)工程的安裝調(diào)試工作，確保了1330以下生產(chǎn)安全監(jiān)控的需要;

(5).安裝調(diào)試并順利完成了1330井下中央配電站(10KV)工程的供電投運工作，為二期工程的順利完成創(chuàng)造了良好的基礎(chǔ);

(6).完成了井下罐籠6KV提升機(jī)電控系統(tǒng)改造工作，確保了提升機(jī)的安全運行;

(7).為1330東硐口設(shè)計投運了400KVA變配電室，確保了采礦隊井下生產(chǎn)供風(fēng)系統(tǒng)正常運行不受影響;

(8).順利完成1080深部探礦(250KVA—10KV)配電室建設(shè)工作，為深部探礦用電提供了有利的保障;

(9).為確保1330一號及二號主斜井卷揚機(jī)早日投運調(diào)式交付生產(chǎn)使用，邀請供電系統(tǒng)人員隊高壓柜、電纜、電機(jī)進(jìn)行了高壓試驗，并順利完成了卷揚機(jī)的投運調(diào)試工作;

(10).為了確保冶煉廠用電的安全運行，根據(jù)供電局用電負(fù)荷的批復(fù)，組織專業(yè)人員進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)控核實，技改優(yōu)化了冶煉廠用電負(fù)荷1430KVA，確保冶煉廠達(dá)產(chǎn)達(dá)標(biāo)用電的供應(yīng)不受影響，經(jīng)此項為公司節(jié)約資金34320元。

(四)設(shè)備管理工作方面

第一對空壓機(jī)、電機(jī)車、球磨機(jī)、壓濾機(jī)、柱塞泵、鍋爐等主要生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行了必要的大修，保障了風(fēng)、水、電、以及生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)的有效安全運行。

第二繼續(xù)執(zhí)行嚴(yán)格的設(shè)備運行記錄制度，公司各生產(chǎn)單位每月都及時上報主要設(shè)備運行“三率”，設(shè)備維修保養(yǎng)工作保持常抓不懈狀態(tài)。礦業(yè)公司全年主要設(shè)備運轉(zhuǎn)率93.43%，完好率99.6%;礦山公司全年主要設(shè)備運轉(zhuǎn)率83.4%，完好率98.6%，確保了設(shè)備的有效運行。

第三為了確保公司的安全生產(chǎn)不受影響，設(shè)備管理進(jìn)一步提高，在確保正常生產(chǎn)的前提下，督促各生產(chǎn)單位和車間健全了重要設(shè)備管理制度、臺帳，運行記錄及日常點巡檢工作;建立健全特種設(shè)備管理制度、臺帳，組織相關(guān)部門進(jìn)行每月最少一次全面檢查，確保特種設(shè)備的安全運行;同時邀請技術(shù)監(jiān)督局隊公司特種設(shè)備進(jìn)行了全面檢驗，對存在的鍋爐檢修、安全閥效驗、廠內(nèi)車輛注冊等問題進(jìn)行了徹底完善，另外建立設(shè)備運行檢查獎懲制，每星期組織一次檢查，并對檢查中存在的問題已整改指令書下發(fā)整改，有效確保設(shè)備的安全運行。

總之，一年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和支持下，公司的物資采購及管理、設(shè)備電氣的運行管理、能源的統(tǒng)計和管理工作順利進(jìn)行，取得了不錯的成績，但我深知，自己的履職情況，還有不盡如人意的地方。在今后的工作中，我將著力加以改進(jìn)，圍繞公司工作計劃，沉著應(yīng)對各種情況，嚴(yán)格要求，銳意進(jìn)取，與公司員工一道，創(chuàng)造更優(yōu)異的成績，促進(jìn)公司更好的發(fā)展。

采購總監(jiān)述職報告5我叫______，今年月被調(diào)任為公司財務(wù)總監(jiān)一職。在我擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)這三個月以來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和全體財務(wù)工作者的幫助、支持下，我勤奮努力，思想上積極要求進(jìn)步，工作上奮發(fā)努力，作風(fēng)上務(wù)實創(chuàng)新，寬容待人、寬厚用人，各方面的能力都有了不同程度的提高，較好地完成了領(lǐng)導(dǎo)交給我的各項工作任務(wù)。

一、20____年工作回顧

(一)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)

自擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)以來，我一直自覺堅持把政治理論學(xué)習(xí)放在首位。我深感不學(xué)習(xí)就要落后，不學(xué)習(xí)就趕不上時代潮流，不學(xué)習(xí)就不能創(chuàng)先爭優(yōu)。因此，我堅持和全體干部成員一起學(xué)習(xí)公司制定的財管理規(guī)定，會計核算暫行辦法，預(yù)算管理暫行辦法等各項規(guī)章制度，熟練掌握會計核算的各個環(huán)節(jié)，認(rèn)真學(xué)習(xí)新企業(yè)會計制度，研討新問題，努力提高自身獨立解決各種問題的能力。

(二)履行職責(zé)，強(qiáng)化服務(wù)

工作中，作為財務(wù)總監(jiān)，我率先垂范，樹立競爭意識、責(zé)任意識，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，不斷提高工作能力和服務(wù)質(zhì)量。

一是加強(qiáng)財務(wù)管理制度建設(shè)，提高財務(wù)信息質(zhì)量

根據(jù)我公司原制定的各類財務(wù)管理內(nèi)控制度的實際執(zhí)行情況，為進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)工作、提高會計信息的質(zhì)量，對原定財務(wù)管理制度體系進(jìn)行了完善，包括：財務(wù)組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、財務(wù)核算制度，采購管理制度、內(nèi)部控制制度、發(fā)票管理制度、欠費管理制度。通過對財務(wù)人員的職責(zé)分工，對我公司的各類報表從報送時間及時性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會計信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。平時通過開展的交流會的形式，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項財務(wù)行為，使財務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)按一定的財務(wù)規(guī)則、程序有效地運行和控制。

二是加強(qiáng)預(yù)算核算管理，提高財務(wù)工作執(zhí)行力

20____年，在上級主管部門的大力指導(dǎo)下，采取四項措施，強(qiáng)化財務(wù)預(yù)算支出管理，提高了財務(wù)工作的執(zhí)行力。一是一是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作職責(zé)，建章立制，把預(yù)算管理工作切實抓好，確保完成全年支出任務(wù);二是準(zhǔn)確編報用款計劃。加快了項目工作進(jìn)度，全面完成項目基建預(yù)算。在部門預(yù)算編制的基礎(chǔ)上，按時完成了20____年公司采購實施計劃草案編報工作，全面完成了20____年度預(yù)算編報工作，認(rèn)真做好了集中支付賬戶用款計劃編報工作，將基本支出和項目支出按月、季度的用款計劃合理分配，力求達(dá)到均衡預(yù)算，均衡支出;三是完善預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機(jī)制。

將上級主管部門的“支出控制預(yù)警提示”有效地利用到日常財務(wù)工作中，做到時時監(jiān)控、提醒。定期開展預(yù)算執(zhí)行情況分析，查找存在的問題，認(rèn)真剖析原因，提出解決方案，對影響預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的潛在問題有預(yù)見性和應(yīng)對措施;四是加強(qiáng)財務(wù)支出管理。嚴(yán)格履行財務(wù)支出審批程序，按照本公司擬定的《公司財務(wù)支出管理辦法》對每月發(fā)生的人員工資和日常公用開支以外支出項目均嚴(yán)格執(zhí)行事前審批手續(xù)，且支出票據(jù)統(tǒng)一要有經(jīng)手人、審核人、主管財務(wù)人三人簽字后方可報銷。及時清理應(yīng)付未付款項，按月或按季結(jié)算各項支出，當(dāng)期費用在當(dāng)期結(jié)算。需要履行公司采購程序的支出項目，早做準(zhǔn)備，按時支付款項，確保公司采購的順利實施。

三是運用財務(wù)管理軟件，做好會計輔助核算工作

扎實做好網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)管理軟件會計輔助核算業(yè)務(wù)仿真演練和推廣應(yīng)用工作。組織財務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)會計輔助核算業(yè)務(wù)操作流程，熟練業(yè)務(wù)操作方法;結(jié)合實際擬定我公司會計輔助核算業(yè)務(wù)項目，充分利用計算機(jī)資源和網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)管理軟件，及時進(jìn)行憑證錄入、記賬、報表數(shù)據(jù)生成上報工作，認(rèn)真地進(jìn)行季度預(yù)算執(zhí)行分析，關(guān)注日常公用支出增減變化原因，強(qiáng)化財務(wù)分析效果，努力提高預(yù)算管理水平，優(yōu)化了核算流程。通過使用會計輔助核算模塊，堅持“優(yōu)先保證”原則，優(yōu)先安排了人員基本支出和保運轉(zhuǎn)的日常公用開支，嚴(yán)格壓縮招待費、會議費、車輛費用支出，力爭提高資金使用效益，達(dá)到了科學(xué)管理，提高效益，減少行政運行成本、推選定額管理的目的。

四是加強(qiáng)日常的財務(wù)管理，嚴(yán)格控制成本費用

根據(jù)公司年初下達(dá)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)，我們在分解收入指標(biāo)的同時，下達(dá)了我公司成本費用計劃。隨著我公司新業(yè)務(wù)的不斷推陳出新，業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，無形中增加了財務(wù)的工作量，應(yīng)收帳款、費用及各項開支不斷增大，對財務(wù)工作提出了更高的要求。

我部門加強(qiáng)了日常管理，主要措施有：1.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)行為，堅持收支兩條線，加強(qiáng)財務(wù)核算和財務(wù)監(jiān)督。加強(qiáng)了日常公用經(jīng)費管理，壓縮三項經(jīng)費，落實減排節(jié)能工作。堅決杜絕不合理開支，加強(qiáng)應(yīng)收款項的回收，盡量減少不必要的損失，為我公司增收節(jié)支。在實際工作中做到每周出應(yīng)收報表，各類流水帳目做到日清月結(jié)，與市場?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽苯裘芘浜希行У幕厥兆式稹?.各項收支做到帳帳相符，帳實相符，支出要考慮合理性，做到出有憑，入有據(jù)，費用報銷具有實效性，做到監(jiān)督有力。在實際工作中，大額報銷實行提前早通知，報銷金額與票據(jù)符合。倡導(dǎo)大家明白一個道理，集體的利益高于一切，集體與員工是同呼吸共命運的，公司的發(fā)展離不開大家的支持，大家的利益是通過集體的成長來體現(xiàn)的。從而增強(qiáng)員工主人翁責(zé)任感，人人為增收節(jié)支，開源節(jié)流做貢獻(xiàn)。3.嚴(yán)格執(zhí)行我公司成本定額管理辦法，每季通報，加強(qiáng)了考核，杜絕一切不合理的開支，有效控制了支出。

五是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作，實現(xiàn)“陽光”財務(wù)建設(shè)

積極按照公司年度審計計劃安排，組織專人全面完成財務(wù)審計自查任務(wù)，及時上報財務(wù)審計自查報告。并就審計的問題和建議認(rèn)真地進(jìn)行剖析，找出存在問題原因，及時地進(jìn)行整改，并將整改落實情況上報市公司財務(wù)科。成立專門的“小金庫”清理自查領(lǐng)導(dǎo)小組，扎實做好“小金庫”自查自糾及“回頭看”工作。根據(jù)公司年初制定的政務(wù)公開實施方案，實現(xiàn)“陽光”財務(wù)建設(shè)，對財務(wù)管理的重大問題和干部關(guān)心的重要事項按照省公司財務(wù)公開辦法中明確的財務(wù)公開程序、范圍、時限要求，通過會議傳達(dá)、公司內(nèi)網(wǎng)站等多種形式適時進(jìn)行公開，提高財務(wù)工作的透明度和辦事效益，實現(xiàn)財務(wù)管理和民主決策、民主管理、民主監(jiān)督相結(jié)合，切實加強(qiáng)對財務(wù)項工作的督促和指導(dǎo)。

六是加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，認(rèn)真做好固定資產(chǎn)清理工作

加強(qiáng)日常管理是做好固定資產(chǎn)管理工作的基礎(chǔ)。健全了固定資產(chǎn)管理帳簿、憑證、報表，認(rèn)真執(zhí)行固定資產(chǎn)購進(jìn)、出售、調(diào)入、調(diào)出、報廢、等手續(xù)，切實加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常管理。對公司符合條件的財產(chǎn)均納入固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，正確運用網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)管理軟件中的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，定期報送固定資產(chǎn)報表。優(yōu)化公司資產(chǎn)配置，提高國有資產(chǎn)使用效益。年度內(nèi)凡是符合固定資產(chǎn)管理范圍的新增資產(chǎn)，當(dāng)月一律按其購置發(fā)票或資產(chǎn)調(diào)撥單登記固定資產(chǎn)賬簿進(jìn)行管理使用。

二、工作中存在的不足

回顧一年的工作，工作中的風(fēng)風(fēng)雨雨時時在眼前隱現(xiàn)，我不僅能在工作時埋下頭去忘我地工作，吃苦耐勞，富有團(tuán)隊合作精神，具有一定的組織、協(xié)調(diào)和交際能力，且面對困難從不氣餒，能夠冷靜、果斷和全面的去處理，有著強(qiáng)烈的上進(jìn)心和永不服輸?shù)母蓜?。雖然在工作上取得了一定成績，但同時，我也清醒地認(rèn)識到自己的不足，個人方面主要是：思想解放程度還不夠，學(xué)習(xí)上還不夠，業(yè)務(wù)上缺少創(chuàng)新。財政部門方面主要是：一是隨著公司做大、做強(qiáng)，各項管理制度有待完善。二是風(fēng)險控制力度欠缺。三是公司內(nèi)部各職能部門銜接不緊密，人員整體素質(zhì)有待提高。四是外部銀行、稅務(wù)關(guān)系有待進(jìn)一步改善。

三、20____年工作計劃

(一)個人方面：在今后的工作中，我會努力加強(qiáng)相關(guān)知識的學(xué)習(xí)，并在回過頭的時候，對工作的每一個細(xì)節(jié)進(jìn)行檢查核對，對工作的經(jīng)驗進(jìn)行總結(jié)分析，從怎樣節(jié)約時間，如何提高效率，提高工作業(yè)績，總結(jié)經(jīng)驗，從而在百尺桿頭更進(jìn)一步，更好地開展今后的工作。

第5篇：財務(wù)總監(jiān)述職報告范文

第13號

《中央企業(yè)總會計師工作職責(zé)管理暫行辦法》已經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會第37次主任辦公會議審議通過，現(xiàn)予公布，自2006年5月14日起施行。

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會主任 李榮融

二六年四月十四日

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)對國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）所出資企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）總會計師工作職責(zé)管理，規(guī)范企業(yè)財務(wù)會計工作，促進(jìn)建立健全企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，有效防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，依據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 企業(yè)總會計師工作職責(zé)管理，適用本辦法。

第三條 本辦法所稱總會計師是指具有相應(yīng)專業(yè)技術(shù)資格和工作經(jīng)驗，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員中分工負(fù)責(zé)企業(yè)會計基礎(chǔ)管理、財務(wù)管理與監(jiān)督、財會內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、重大財務(wù)事項監(jiān)管等工作，并按照干部管理權(quán)限通過一定程序被任命（或者聘任）為總會計師的高級管理人員。

第四條 本辦法所稱總會計師工作職責(zé)是指總會計師在企業(yè)會計基礎(chǔ)管理、財務(wù)管理與監(jiān)督、財會內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，以及企業(yè)投融資、擔(dān)保、大額資金使用、兼并重組等重大財務(wù)事項監(jiān)管工作中的職責(zé)。

第五條 企業(yè)及其各級子企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定建立和完善總會計師管理制度，明確總會計師的工作權(quán)限與責(zé)任，加強(qiáng)總會計師工作職責(zé)履行情況的監(jiān)督管理。

第六條 國資委依法對企業(yè)總會計師工作職責(zé)履行情況進(jìn)行監(jiān)督管理。

第二章 職位設(shè)置

第七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定設(shè)置總會計師職位，配備符合條件的總會計師有效履行工作職責(zé)。符合條件的各級子企業(yè)，也應(yīng)當(dāng)按規(guī)定設(shè)置總會計師職位。

（一）現(xiàn)分管財務(wù)工作的副總經(jīng)理（副院長、副所長、副局長），符合總會計師任職資格和條件的，可以兼任或者轉(zhuǎn)任總會計師，人選也可以通過交流或公開招聘等方式及時配備。

（二）設(shè)置屬于企業(yè)高管層的財務(wù)總監(jiān)、首席財務(wù)官等類似職位的企業(yè)或其各級子企業(yè)，可不再另行設(shè)置總會計師職位，但應(yīng)當(dāng)明確指定其履行總會計師工作職責(zé)。

第八條 企業(yè)總會計師的任免按照國資委有關(guān)規(guī)定辦理：

（一）已設(shè)立董事會的國有獨資公司和國有控股公司的總會計師，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)，并按照有關(guān)干部管理權(quán)限與程序任命。

（二）未設(shè)立董事會的國有獨資公司、國有獨資企業(yè)的總會計師，按照有關(guān)干部管理權(quán)限與程序任命。

第九條 企業(yè)可以按照有關(guān)規(guī)定對其各級子企業(yè)實施總會計師或者財務(wù)總監(jiān)委派等方式，積極探索完善總會計師工作職責(zé)監(jiān)督管理的有效途徑和方法。

第十條 擔(dān)任企業(yè)總會計師應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）具有相應(yīng)政治素養(yǎng)和政策水平，堅持原則、廉潔奉公、誠信至上、遵紀(jì)守法；

（二）大學(xué)本科以上文化程度，一般應(yīng)當(dāng)具有注冊會計師、注冊內(nèi)部審計師等職業(yè)資格，或者具有高級會計師、高級審計師等專業(yè)技術(shù)職稱或者類似職稱；

（三）從事財務(wù)、會計、審計、資產(chǎn)管理等管理工作8年以上，具有良好的職業(yè)操守和工作業(yè)績；

（四）分管企業(yè)財務(wù)會計工作或者在企業(yè)（單位）財務(wù)、會計、審計、資產(chǎn)管理等相關(guān)部門任正職3年以上，或者主管子企業(yè)或單位財務(wù)、會計、審計、資產(chǎn)管理等相關(guān)部門工作3年以上；

（五）熟悉國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)會計制度，以及現(xiàn)代企業(yè)管理知識，熟悉企業(yè)所屬行業(yè)基本業(yè)務(wù)，具備較強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)能力，以及較強(qiáng)的財務(wù)管理能力、資本運作能力和風(fēng)險防范能力。

第十一條 具有下列情形之一的，不得擔(dān)任總會計師：

（一）不具備第十條規(guī)定的；

（二）曾嚴(yán)重違反法律法規(guī)和國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，有弄虛作假、貪污受賄、挪用公款等重大違法行為，被判處刑罰或者受過黨紀(jì)政紀(jì)處分的；

（三）曾因瀆職或者決策失誤造成企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)損失的；

（四）對企業(yè)財務(wù)管理混亂、經(jīng)營成果嚴(yán)重不實負(fù)主管或直接責(zé)任的；

（五）個人所負(fù)企業(yè)較大數(shù)額債務(wù)到期未清償?shù)模?/p>

（六）黨紀(jì)、政紀(jì)、法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。

第十二條 具有下列情形之一的，總會計師任職或者工作應(yīng)當(dāng)回避：

（一）按照國家關(guān)于干部任職回避工作有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行任職回避的；

（二）除國資委或公司董事會批準(zhǔn)外，在所在企業(yè)或其各級子企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)擁有股權(quán)，以及可能影響總會計師正常履行職責(zé)的其他重要利益的；

（三）在重大項目投資、招投標(biāo)、對外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作等工作中，涉及與本人及本人親屬利益的。

第三章 職責(zé)權(quán)限

第十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合董事會建設(shè)，積極推動建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，逐步規(guī)范企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、總會計師、財務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的職責(zé)權(quán)限，促進(jìn)建立分工協(xié)作、相互監(jiān)督、有效制衡的經(jīng)營決策、執(zhí)行和監(jiān)督管理機(jī)制。

第十四條 總會計師的主要職責(zé)包括：企業(yè)會計基礎(chǔ)管理、財務(wù)管理與監(jiān)督、財會內(nèi)控機(jī)制建設(shè)和重大財務(wù)事項監(jiān)管等。

第十五條 企業(yè)會計基礎(chǔ)管理職責(zé)主要包括：

（一）貫徹執(zhí)行國家方針政策和法律法規(guī)，遵守國家財經(jīng)紀(jì)律，運用現(xiàn)代管理方法，組織和規(guī)范本企業(yè)會計工作；

（二）組織制定企業(yè)會計核算方法、會計政策，確定企業(yè)財務(wù)會計管理體系；

（三）組織實施企業(yè)財務(wù)收支核算與管理，開展財務(wù)收支的分析、預(yù)測、計劃、控制和監(jiān)督等工作，組織開展經(jīng)濟(jì)活動分析，提出加強(qiáng)和改進(jìn)經(jīng)營管理的具體措施；

（四）組織制定財會人員管理制度，提出財會機(jī)構(gòu)人員配備和考核方案；

（五）組織企業(yè)會計誠信建設(shè)，依法組織編制和及時提供財務(wù)會計報告；

（六）推動實施財務(wù)信息化建設(shè)，及時掌控財務(wù)收支狀況。

第十六條 企業(yè)財務(wù)管理與監(jiān)督職責(zé)主要包括：

（一）組織制定企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度，并監(jiān)督各項財務(wù)管理制度執(zhí)行情況；

（二）組織制定和實施財務(wù)戰(zhàn)略，組織擬訂和下達(dá)財務(wù)預(yù)算，評估分析預(yù)算執(zhí)行情況，促進(jìn)企業(yè)預(yù)算管理與發(fā)展戰(zhàn)略實施相連接，推行全面預(yù)算管理工作；

（三）組織編制和審核企業(yè)財務(wù)決算，擬訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

（四）組織制定和實施長短期融資方案，優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，開展資產(chǎn)負(fù)債比例控制和財務(wù)安全性、流動性管理。

（五）制定企業(yè)增收節(jié)支、節(jié)能降耗計劃，組織成本費用控制，落實成本費用控制責(zé)任；

（六）制定資金管控方案，組織實施大額資金籌集、使用、催收和監(jiān)控工作，推行資金集中管理；

（七）及時評估監(jiān)測集團(tuán)及其各級子企業(yè)財務(wù)收支狀況和財務(wù)管理水平，組織開展財務(wù)績效評價，組織實施企業(yè)財務(wù)收支定期稽核檢查工作；

（八）定期向股東會或者出資人、董事會、監(jiān)事會和相關(guān)部門報告企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)濟(jì)效益情況。

第十七條 企業(yè)財會內(nèi)控機(jī)制建設(shè)職責(zé)主要包括：

（一）研究制定本企業(yè)財會內(nèi)部控制制度，促進(jìn)建立健全企業(yè)財會內(nèi)部控制體系；

（二）組織評估、測試財會內(nèi)部控制制度的有效性；

（三）組織建立多層次的監(jiān)督體制，落實財會內(nèi)部控制責(zé)任，對本單位經(jīng)濟(jì)活動的全過程進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督和控制；

（四）組織建立和完善企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警與控制機(jī)制。

第十八條 企業(yè)重大財務(wù)事項監(jiān)管職責(zé)主要包括：

（一）組織審核企業(yè)投融資、重大經(jīng)濟(jì)合同、大額資金使用、擔(dān)保等事項的計劃或方案；

（二）對企業(yè)業(yè)務(wù)整合、技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)及改革改制等事項組織開展財務(wù)可行性論證分析，并提供資金保障和實施財務(wù)監(jiān)督；

（三）對企業(yè)重大投資、兼并收購、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、債務(wù)重組等事項組織實施必要的盡職調(diào)查，并獨立發(fā)表專業(yè)意見；

（四）及時報告重大財務(wù)事件，組織實施財務(wù)危機(jī)或者資產(chǎn)損失的處理工作。

第十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)賦予總會計師有效履行職責(zé)的相應(yīng)工作權(quán)限，具體包括：對企業(yè)重大事項的參與權(quán)、重大決策和規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督權(quán)、財會人員配備的人事建議權(quán)，以及企業(yè)大額資金支出聯(lián)簽權(quán)。

第二十條 總會計師對企業(yè)重大事項的參與權(quán)是指總會計師應(yīng)參加總經(jīng)理辦公會議或者企業(yè)其他重大決策會議，參與表決企業(yè)重大經(jīng)營決策，具體包括：

（一）擬定企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo)、中長期發(fā)展規(guī)劃以及企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略；

（二）制定企業(yè)資金使用和調(diào)度計劃、費用開支計劃、物資采購計劃、籌融資計劃以及利潤分配（派）、虧損彌補方案；

（三）貸款、擔(dān)保、對外投資、企業(yè)改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等重大決策和企業(yè)資產(chǎn)管理工作；

（四）企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)合同的評審。

第二十一條 總會計師對重大決策和規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督權(quán)具體包括：

（一）按照職責(zé)對董事會或總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)的重大決策執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；

（二）對企業(yè)的財務(wù)運作和資金收支情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，有權(quán)向董事會或者總經(jīng)理辦公會提出內(nèi)部審計或委托外部審計建議；

（三）對企業(yè)的內(nèi)部控制制度和程序的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

第二十二條 財會人員配備的人事權(quán)是指企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的任用、晉升、調(diào)動、獎懲，應(yīng)當(dāng)事先征求總會計師的意見。企業(yè)總會計師應(yīng)當(dāng)參與組織財務(wù)部門負(fù)責(zé)人或下一級企業(yè)總會計師的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核工作。

第二十三條 總會計師大額資金支出聯(lián)簽權(quán)是指企業(yè)按規(guī)定對大額資金使用，應(yīng)當(dāng)建立由總會計師與企業(yè)主要負(fù)責(zé)人聯(lián)簽制度；對于應(yīng)當(dāng)實施聯(lián)簽的資金，未經(jīng)總會計師簽字或者授權(quán)，財會人員不得支出。

第二十四條 企業(yè)行為有下列情形之一的，總會計師有權(quán)拒絕簽字：

（一）違反法律法規(guī)和國家財經(jīng)紀(jì)律；

（二）違反企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定；

（三）違反企業(yè)經(jīng)營決策程序；

（四）對企業(yè)可能造成經(jīng)濟(jì)損失或者導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失。

第二十五條 總會計師對企業(yè)作出的重大經(jīng)營決策應(yīng)當(dāng)發(fā)表獨立的專業(yè)意見，有不同意見或者有關(guān)建議未被采納可能造成經(jīng)濟(jì)損失或者國有資產(chǎn)流失的情況，應(yīng)當(dāng)及時向國資委報告。

第四章 履職評估

第二十六條 為督促企業(yè)總會計師正確履行工作職責(zé)，應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的企業(yè)總會計師工作履職評估制度。

第二十七條 總會計師履職評估工作分為年度述職和任期履職評估。年度述職應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)年度財務(wù)決算工作和下一年度財務(wù)預(yù)算工作，對總會計師年度履職情況予以評估；任期履職評估應(yīng)當(dāng)結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作，對總會計師任職期間的履職情況進(jìn)行評估。

第二十八條 設(shè)立董事會的公司，總會計師應(yīng)當(dāng)在會計年度終了向董事會述職，董事會應(yīng)當(dāng)對總會計師工作進(jìn)行履職評議，董事會評議結(jié)果及總會計師述職報告應(yīng)當(dāng)抄報股東會或者出資人備案；未建立董事會的企業(yè)，總會計師應(yīng)當(dāng)將述職報告報送出資人，出資人根據(jù)企業(yè)財會管理狀況對總會計師工作進(jìn)行履職評估。

第二十九條 總會計師年度述職報告應(yīng)當(dāng)圍繞企業(yè)當(dāng)年重大經(jīng)營活動、財務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營風(fēng)險、內(nèi)控機(jī)制等全面報告本人的履職情況，對本人在其中發(fā)揮的監(jiān)督制衡作用進(jìn)行自我評價，并提出改進(jìn)措施。

第三十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照人事管理權(quán)限，做好對其各級子企業(yè)總會計師履職評估工作。

第三十一條 對總會計師履職情況評估，應(yīng)當(dāng)根據(jù)總會計師在企業(yè)中的職責(zé)權(quán)限，全面考核總會計師職責(zé)的履行情況，具體應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）企業(yè)會計核算規(guī)范性、會計信息質(zhì)量，以及企業(yè)財務(wù)預(yù)算、決算和財務(wù)動態(tài)編制工作質(zhì)量情況；

（二）企業(yè)經(jīng)營成果及財務(wù)狀況，資金管理和成本費用控制情況；

（三）企業(yè)財會內(nèi)部控制制度的完整性和有效性，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制情況；

（四）在企業(yè)重大經(jīng)營決策中的監(jiān)督制衡情況，有無重大經(jīng)營決策失誤；

（五）財務(wù)信息化建設(shè)情況；

（六）其他需考核的事項。

第三十二條 為充分發(fā)揮企業(yè)總會計師財務(wù)監(jiān)督管理作用，建立健全企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，企業(yè)應(yīng)當(dāng)保障總會計師相應(yīng)的工作權(quán)限。

第五章 工作責(zé)任

第三十三條 企業(yè)主要負(fù)責(zé)人對企業(yè)提供和披露的財務(wù)會計報告信息的真實性、完整性負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；總會計師對企業(yè)提供和披露的財務(wù)會計報告信息的真實性、完整性負(fù)主管責(zé)任；企業(yè)財務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對企業(yè)提供和披露的財務(wù)會計信息的真實性、完整性負(fù)直接責(zé)任。對可能存在問題的財務(wù)會計報告，總會計師有責(zé)任提請總經(jīng)理辦公會討論糾正，有責(zé)任向董事會、股東會（出資人）報告。

第三十四條 企業(yè)總會計師對下列事項負(fù)有主管責(zé)任：

（一）企業(yè)提供和披露的財務(wù)會計信息的真實性、完整性；

（二）企業(yè)會計核算規(guī)范性、合理性以及財務(wù)管理合規(guī)性、有效性；

（三）企業(yè)財會內(nèi)部控制機(jī)制的有效性；

（四）企業(yè)違反國家財經(jīng)法規(guī)造成嚴(yán)重后果的財務(wù)會計事項。

第三十五條 總會計師對下列事項負(fù)有相應(yīng)責(zé)任：

（一）企業(yè)管理不當(dāng)造成的重大經(jīng)濟(jì)損失；

（二）企業(yè)決策失誤造成的重大經(jīng)濟(jì)損失；

（三）企業(yè)財務(wù)聯(lián)簽事項形成的重大經(jīng)濟(jì)損失。

第三十六條 企業(yè)總會計師應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)規(guī)定。對于企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重違反法律法規(guī)和國家財經(jīng)紀(jì)律行為的，以及企業(yè)內(nèi)部控制制度存在嚴(yán)重缺陷的，應(yīng)當(dāng)依法追究企業(yè)總會計師的工作責(zé)任；造成重大損失的，應(yīng)當(dāng)追究其法律責(zé)任。

第三十七條 在企業(yè)財務(wù)會計工作中，對于違反國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律行為，總會計師不抵制、不制止、不報告的，應(yīng)當(dāng)依法追究總會計師工作責(zé)任；造成重大損失的，應(yīng)當(dāng)追究其法律責(zé)任。

第三十八條 企業(yè)總會計師未履行或者未正確履行工作職責(zé)，致使出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)引咎辭職：

（一）企業(yè)財務(wù)會計信息嚴(yán)重失真的；

（二）企業(yè)財務(wù)基礎(chǔ)管理混亂且在規(guī)定時間內(nèi)整改不力的；

（三）企業(yè)出現(xiàn)重大財務(wù)決策失誤造成重大資產(chǎn)損失的。

第三十九條 在企業(yè)重大經(jīng)營決策過程中，總會計師未能正確履行責(zé)任造成失誤的，根據(jù)情節(jié)輕重，給予通報批評、經(jīng)濟(jì)處罰、撤職等處分，或給予職業(yè)禁入處理；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

企業(yè)總會計師認(rèn)真履行職責(zé)，成績突出的，由本企業(yè)或者由本企業(yè)建議國資委給予表彰獎勵。

第四十條 對于企業(yè)總會計師，造成企業(yè)財務(wù)會計工作嚴(yán)重混亂的，或、、以及其他瀆職行為致使國有資產(chǎn)遭受損失的，依照國家有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

第四十一條 在追究總會計師工作責(zé)任時，發(fā)現(xiàn)企業(yè)負(fù)責(zé)人、財務(wù)審計部門負(fù)責(zé)人和其他有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相關(guān)責(zé)任的，一并進(jìn)行工作責(zé)任追究。

第四十二條 企業(yè)未按規(guī)定設(shè)置總會計師職位，或者未按規(guī)定明確分管財務(wù)負(fù)責(zé)人及類似職位人員兼任總會計師并履行總會計師工作職責(zé)的，或者企業(yè)總會計師未被授予必要管理權(quán)限有效履行工作職責(zé)的，本辦法第三十五條、第三十六條、第三十七條、第三十八條規(guī)定的工作責(zé)任應(yīng)當(dāng)由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)。

第六章 附 則

第四十三條 各企業(yè)可結(jié)合本企業(yè)實際情況，制定總會計師工作職責(zé)管理具體實施細(xì)則。

第6篇：財務(wù)總監(jiān)述職報告范文

摘 要 實行會計委派制，就是通過會計的逐級委派，從源頭上防止和治理違反財經(jīng)紀(jì)律的行為，為所有者提供客觀、公正的會計信息。本文試圖針對這些問題進(jìn)行思考，提出完善會計委派制的對策。

關(guān)鍵詞 會計委派制 重要意義 存在問題 對策思考

一、實行會計委派制的意義

（一）有利于深入貫徹執(zhí)行《會計法》

實行會計委派制，從根本上改善了會計人員依法監(jiān)督的環(huán)境，樹立了會計人員依法監(jiān)督的堅強(qiáng)后盾，解決了會計人員依法監(jiān)督的后顧之憂，有助于會計人員依法行使職權(quán)，從而保證《會計法》的順利實施。

（二）有利于所有者真實完整獲取會計信息

會計委派制實施后，能加強(qiáng)會計核算的管理，真實完整地反映被委派單位的經(jīng)濟(jì)活動，提高會計信息的質(zhì)量。委派會計負(fù)責(zé)所在單位的會計核算工作，掌握經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)運行的第一手資料，充分了解經(jīng)營管理者的行為信息；同時，委派會計的人事和經(jīng)濟(jì)利益獨立于經(jīng)營管理者的控制之外，可以毫無顧慮、客觀公正地提供經(jīng)營管理者行為的真實信息，從根本上治理會計造假現(xiàn)象，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序。

（三）有利于促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)

實行會計委派制后，委派會計由同級財政統(tǒng)一管理，直接參與單位收支計劃的制定，嚴(yán)格控制亂支濫用的現(xiàn)象，對亂收費、亂罰款、亂攤派行為進(jìn)行監(jiān)督，促進(jìn)預(yù)算內(nèi)外資金的規(guī)范管理。同時，通過加強(qiáng)會計監(jiān)督和管理，健全各種內(nèi)部控制制度，能有效地監(jiān)督國有資產(chǎn)的購置、使用、保管和處理，堵塞管理上的漏洞，保證國有資產(chǎn)的安全和完整。這就從源頭上控制了腐敗的產(chǎn)生，促進(jìn)了勤政廉政建設(shè)。

（四）有利于調(diào)動會計人員的積極性

由于委派會計自身利益與所派單位“不沾邊”，解決了會計人員身處兩難境地問題――會計人員既是經(jīng)營管理者的下屬，又要通過披露真實信息對其行為進(jìn)行約束；防止了會計人員因依法行使職權(quán)、堅持原則而遭受不公正待遇的現(xiàn)象發(fā)生；同時也防止了單位任用不稱職或瀆職會計人員的行為；而且會計委派制將會計人員的業(yè)績與其工資、獎懲等直接掛鉤，能夠充分調(diào)動會計人員的積極性，強(qiáng)化其事業(yè)心和責(zé)任感，督促會計人員依據(jù)財會制度進(jìn)行會計核算，反應(yīng)真實的會計信息。

（五）有利于加強(qiáng)對會計隊伍的統(tǒng)一管理

實行會計委派制，會計人員與企業(yè)的關(guān)系是一種服務(wù)關(guān)系，使會計工作成為一種具有社會化服務(wù)功能的職業(yè)，滿足社會各方面對會計信息的需要。通過建立、健全對會計工作和會計人員的管理制度，可促使會計人員相互 學(xué)習(xí) 、公平競爭，提高會計隊伍的思想道德水平和業(yè)務(wù)能力。

二、國有企業(yè)會計委派制存在的主要問題

（一）會計監(jiān)督保障和支持力量不足

會計委派制的派出機(jī)構(gòu)是國有企業(yè)的某個部門，大多數(shù)由財務(wù)部門提名、人事部門下令。在這種操作模式下，下派會計人員的直接上級為產(chǎn)權(quán)單位的部門負(fù)責(zé)人，而國有企業(yè)的經(jīng)營者則直接由產(chǎn)權(quán)單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)。這種派出模式使會計派出機(jī)構(gòu)的權(quán)威地位受到質(zhì)疑，同時內(nèi)部人管內(nèi)部人特征明顯，會計監(jiān)督的力度因此而大打折扣。

（二）經(jīng)營者與下派會計人員責(zé)權(quán)利分配不均，影響會計監(jiān)督力度

由于利益的驅(qū)使，經(jīng)營者在國有體制“權(quán)力大、責(zé)任小”的經(jīng)營環(huán)境中，往往會追求自身利益和員工利益的最大化，企業(yè)內(nèi)部從員工到經(jīng)營者容易形成利益共同體，從而將委派的會計人員擺在企業(yè)的對立面而將其架空，使得會計人員無法深入企業(yè)生產(chǎn)的各個環(huán)節(jié)，會計監(jiān)督范圍變窄，影響了監(jiān)督的力度和深度。

（三）現(xiàn)有財會工作體制與市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展不相適應(yīng)

國有企業(yè)推行會計委派制的重點在于確保會計信息的真實性和合法性，但也要把財會工作的重點轉(zhuǎn)移到預(yù)測、決策、控制、分析等方面上來，要徹底扭轉(zhuǎn)過去的重核算、輕管理思想，通過核算和監(jiān)督職能的充分發(fā)揮，更好地為企業(yè)管理服務(wù)。當(dāng)然，委派人員不應(yīng)干涉企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，委派部門更不能通過財務(wù)總監(jiān)或內(nèi)部委派人員遙控企業(yè)，否則只能越統(tǒng)越死，不利于企業(yè)搞活。

三、國有企業(yè)會計委派制問題對策思考

（一）完善建立內(nèi)外部監(jiān)督體系

一是改革產(chǎn)權(quán)制度。在塑造公有產(chǎn)權(quán)主體后，有必要改變競爭性產(chǎn)業(yè)的一元化格局為多元化格局，使產(chǎn)權(quán)主體真正能行使所有者權(quán)力。二是加強(qiáng)法制建設(shè)。建立國有企業(yè)經(jīng)營者經(jīng)濟(jì)責(zé)任終身制，對造成國有資產(chǎn)流失的企業(yè)經(jīng)營者加強(qiáng)法律約束，強(qiáng)化執(zhí)法力度。三是培育職業(yè)經(jīng)理人市場，對國有企業(yè)經(jīng)營者上崗引入市場競爭機(jī)制，徹底改變國有企業(yè)干部行政任命制，真正做到“能者上、庸者下”，改變干部能上不能下的現(xiàn)狀。四是加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督。要充分發(fā)揮職代會、企業(yè)審計、紀(jì)檢監(jiān)察部門的職能，真正發(fā)揮好內(nèi)部監(jiān)督作用。五是建立外部監(jiān)督體系。獨立、公正的注冊會計師審計是評價國有企業(yè)經(jīng)營者經(jīng)營業(yè)績、會計委派人員監(jiān)督效果的有效評價尺度，通過外部審計為會計委派效果的評價建立一個公平的環(huán)境。通過內(nèi)外兩個方面互為作用，共同構(gòu)成國有企業(yè)的財務(wù)監(jiān)督控制體系。

（二）明確界定委派人員的權(quán)力與責(zé)任，確保責(zé)、權(quán)、利相匹配

必須從制度上保證下派人員深入企業(yè)的各個環(huán)節(jié)，有機(jī)會參與企業(yè)的重大決策，從待遇上消除會計人員的后顧之憂，從激勵機(jī)制上激發(fā)會計人員的積極性，從法律責(zé)任上劃分監(jiān)督人員的責(zé)任與經(jīng)營者的責(zé)任，使責(zé)權(quán)利相匹配。

（三）處理好“四個關(guān)系”，強(qiáng)化會計監(jiān)督職能

一是領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系。新《會計法》明確規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人為本單位會計責(zé)任主體，對本單位會計工作和會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。而實行會計委派只是改變了會計工作的管理形式，單位負(fù)責(zé)人的主體地位絲毫沒有變，委派會計只有審核監(jiān)督權(quán)，有義務(wù)向會計單位反映會計核算和管理中存在的問題，并提出處理意見，但并沒有最后的裁決權(quán)，因而委派會計一定要處理好領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系，堅持以單位負(fù)責(zé)人為主，委派會計為輔的原則，無條件地為單位生產(chǎn)、經(jīng)營服務(wù)，為其出謀劃策。二是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系。委派會計人員代表主管部門行使會計監(jiān)督權(quán)，是監(jiān)督的主體；派入單位及其負(fù)責(zé)人是被監(jiān)督的對象，是監(jiān)督的客體。委派會計的監(jiān)督權(quán)的行使，必須在為單位提供會計專業(yè)服務(wù)的過程中開展監(jiān)督，即在服務(wù)中監(jiān)督，在監(jiān)督中服務(wù)，對嚴(yán)重違反會計法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律的行為，對無法抵制和拿不定的事項要及時向主管部門匯報和反映。三是服務(wù)與監(jiān)督的關(guān)系。委派會計有兩項基本的職責(zé)，即財務(wù)收支審核權(quán)和經(jīng)濟(jì)合同參與決策權(quán)。委派會計在為派入單位服務(wù)過程中，一定要行使好這兩項基本職責(zé)，要做到服務(wù)與監(jiān)督并重，寓監(jiān)督于服務(wù)之中，既不能脫離服務(wù)搞監(jiān)督，也不能失去監(jiān)督搞單純的服務(wù)，要全心全意地支持派入單位的各項工作，積極參與單位的經(jīng)營與決策活動。四是內(nèi)部自律與外部監(jiān)督的關(guān)系。委派會計不僅要從我做起，自生自立，而且要使所監(jiān)管的會計也能自立，不發(fā)生虛假會計信息等違規(guī)違紀(jì)的行為。一方面會計委派機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)加強(qiáng)對各委派單位報來的會計報表資料進(jìn)行嚴(yán)格的檢查與審計，確保各個時期的會計報表資料能客觀真實地反映單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，嚴(yán)肅查處編造、篡改會計報表、假造票據(jù)等不法行為。另一方面要充分賦予會計師事務(wù)所和注冊會計師等社會中介機(jī)構(gòu)一定額度內(nèi)的經(jīng)濟(jì)處罰權(quán)和一定范圍內(nèi)的行政強(qiáng)制權(quán)，以便其依法行使單位年度會計報表的審計制度，強(qiáng)化對各單位會計信息的外部監(jiān)督，確保會計信息的真實性。

第7篇：財務(wù)總監(jiān)述職報告范文

一、離任審計的內(nèi)容

（一）獨立核算單位負(fù)責(zé)人離任審計主要內(nèi)容

具有法人資格的子公司負(fù)責(zé)人離任審計的內(nèi)容按常規(guī)進(jìn)行，一是目標(biāo)責(zé)任書執(zhí)行情況；二是會計法執(zhí)行情況。主要審計以下內(nèi)容：

1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任執(zhí)行情況。按公司下達(dá)的年度“經(jīng)濟(jì)責(zé)任制”的考核項目指標(biāo)，逐項核查指標(biāo)完成情況。

2、財務(wù)會計法規(guī)執(zhí)行情況。（1）查看財務(wù)管理、內(nèi)部控制制度是否健全、有效，各項開支是否按規(guī)定程序和權(quán)限報經(jīng)審批。（2）會計報表、賬簿、憑證等會計資料是否真實、合法。賬套是否完備，是否賬賬、賬證、賬實相符。財務(wù)管理基礎(chǔ)工作是否規(guī)范。（3）銀行賬戶是否按規(guī)定嚴(yán)格管理，有無違反規(guī)定將流動資金作儲蓄存款或公款私存問題。有無出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶問題。（4）現(xiàn)金、支票和有價證券是否按規(guī)定管理。有無超限額庫存現(xiàn)金、白條抵庫、坐支現(xiàn)金和違反規(guī)定購買有價證券和其他投資等問題。（5）往來款項是否真實、合法并及時清理，有無長期掛賬和資金被其他單位或個人占用問題。有無利用往來賬戶隱瞞收入、直接列收列支、擠占成本、白條入賬、套取現(xiàn)金濫發(fā)錢物和違反規(guī)定對外投資、私自借貸資金等問題。

3、固定資產(chǎn)的使用、管理及保值、增值情況。（1）固定資產(chǎn)臺賬是否健全、有效。有無固定資產(chǎn)不入賬、賬目核算不合規(guī)，賬實不符等問題。（2）財產(chǎn)、物資的采購、收發(fā)、使用、報廢、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、變賣等各環(huán)節(jié)手續(xù)是否完備，有無擅自購置、報廢、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、變賣國有資產(chǎn)問題，有無保管不嚴(yán)、丟失短缺、損失浪費的問題。（3）國有固定資產(chǎn)有無被無償占用和損失浪費的問題，占有國有固定資產(chǎn)的受益是否按規(guī)定分配使用、上繳等問題。

（二）車間離任干部審計主要內(nèi)容

1、除結(jié)合實際情況按獨立核算單位執(zhí)行外，重點放在會計基礎(chǔ)規(guī)范和是否堅持民主理財，重大經(jīng)營支出是否集體研究等職工較敏感的問題上。

2、確定考核指標(biāo)。主要有：（1）崗位工資支出率；（2）職工福利支出率；（3）經(jīng)營費用支出率，（4）勞務(wù)費用支出率。

二、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的程序

（一）審計準(zhǔn)備階段

審計部門接受董事長委托后，就要進(jìn)入審計準(zhǔn)備階段。主要有以下內(nèi)容：

1、了解基本情況。被審單位的人員定額、隸屬關(guān)系、離任干部任職時間、任職期內(nèi)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任完成情況。

2、收集有關(guān)資料。包括被審單位必要的規(guī)章制度、承包協(xié)議、內(nèi)部文件、年度計劃、會計報表，以往年度審計結(jié)論、年終工作總結(jié)及其他有關(guān)說明材料，以供審計實施時參考。

3、制定審計方法。通過搜集有關(guān)資料，了解和分析情況，確定審計重點。制訂方案包括步驟、內(nèi)容、時間安排、審計方法及人員分工，以及確定送達(dá)審計或就地審計。同時，與組織人事部門及時溝通，得到他們的支持和幫助。

4、擬寫《審計通知書》。其內(nèi)容有：審計時間、審計范圍，被審計單位財務(wù)部門應(yīng)作的準(zhǔn)備工作以及被審人提供的材料，如離任述職報告等。

5、下達(dá)審計通知書。準(zhǔn)備工作完成后，向委托人做簡要匯報，請委托人在審計通知書上簽字。審計部門在實施審計前3個工作日（個別情況例外），向被審計單位送達(dá)審計通知書。必要時，抄送被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部本人。（二）審計實施階段

1、審計組進(jìn)點。由組織部門主持召開審計進(jìn)點會，講明審計目的和要求，聽取領(lǐng)導(dǎo)干部有關(guān)情況介紹，了解上個審計期間意見、決定的落實執(zhí)行情況，并要求被審計單位對所提供的有關(guān)資料作出承諾。

2、審計查賬階段。這個階段就是收集和鑒定證據(jù)的過程。審計方法同其他專項審計一樣，可以采取審閱、核對、核算、調(diào)節(jié)、盤點、調(diào)查、函證、分析等手段。審計人員既要進(jìn)行賬面審查，還要注意收集賬外證據(jù)，以便客觀地反映被審計單位的整體經(jīng)濟(jì)事項。發(fā)現(xiàn)問題及時向財務(wù)總監(jiān)、組織部門匯報，得到他們的支持進(jìn)行現(xiàn)場整改。

（三）出具審計報告

審計實施結(jié)束后，審計部門應(yīng)向委托人及有關(guān)部門出具審計報告。審計報告的內(nèi)容及要素和其他審計項目雷同。這里重點強(qiáng)調(diào)對領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的評價事項，因為這部分內(nèi)容，被審計單位和離任人是比較敏感的，也是審計成果的綜合體現(xiàn)，所以必須引起審計人員的高度重視。第一，評價的范圍要明確。只局限在經(jīng)濟(jì)責(zé)任范疇，這也是防范審計風(fēng)險的關(guān)鍵所在。第二，評價要客觀。一切從實際出發(fā)，以有關(guān)的法規(guī)為準(zhǔn)繩，以事實為依據(jù)，實事求是地作出評價。第三，突出重點。抓住主要問題，不事無巨細(xì)，否則會影響審計報告效果。第四，劃清四個界限。即：領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)和任期外經(jīng)濟(jì)責(zé)任界限；集體決策和個人決策的界限；直接責(zé)任和主管責(zé)任的界限；主觀原因和客觀原因的界限。第五，評價不宜過長，用詞要得體，注意用數(shù)字指標(biāo)對比評價。

審計報告在送達(dá)之前應(yīng)征求被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位和個人的意見。審計部門對審出的違反財經(jīng)法規(guī)的問題，認(rèn)為需要給予處理、處罰的應(yīng)在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定，或向主管部門提出處理、處罰意見，同時向董事長提交領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告書，并抄送組織人事部門、紀(jì)委、工會和離任人。

（四）后續(xù)審計

對問題較多的單位要擬訂后續(xù)審計計劃。檢查整改事項的落實情況。

三、建議與思考

1、盡管離任審計已經(jīng)得到廣泛開展，但仍有一部分領(lǐng)導(dǎo)干部不能從根本上認(rèn)識其重要性，更不能從深層次認(rèn)識到離任審計是一種制衡作用，是保護(hù)、愛護(hù)干部的一種手段。因此，在離任審計中有時會遇到一些阻力，有的領(lǐng)導(dǎo)、會計還會出現(xiàn)抵觸情緒，不積極配合。因此，切實加大離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的宣傳力度很有必要，讓公司員工都了解離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的意義、內(nèi)容，使這項工作能夠順利開展。即使審不出問題，審計的目的也達(dá)到了。

2、成立任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計領(lǐng)導(dǎo)小組。定期召開會議交流情況，進(jìn)行審計通報，加強(qiáng)指導(dǎo)、及時解決工作中遇到的困難和問題。

3、目前，領(lǐng)導(dǎo)干部的調(diào)整多數(shù)集中在年度或換屆前后，調(diào)整時間相對集中，調(diào)整面較寬。因此審計面臨人員少、任務(wù)重的矛盾較為突出。這就要求我們加強(qiáng)年度審計力度，把審計關(guān)口前移，功夫下在平時，以達(dá)到防患于未然的目的。同時要量力而行，突出重點。

第8篇：財務(wù)總監(jiān)述職報告范文

關(guān)鍵詞：門店經(jīng)營 集團(tuán)公司 財務(wù)控制

一、集團(tuán)公司門店經(jīng)營的一般模式

企業(yè)集團(tuán)是當(dāng)代大型企業(yè)實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，提高自身競爭力的現(xiàn)實選擇。隨著世界經(jīng)濟(jì)全球化一體化區(qū)域化發(fā)展進(jìn)程的日趨加快，中國現(xiàn)代大型企業(yè)與國際間的交流日益緊密，面對內(nèi)外部環(huán)境的劇烈刺激及企業(yè)間日益激烈的競爭，現(xiàn)代企業(yè)分散經(jīng)營風(fēng)險，分工合作已成為一種必然趨勢。

連鎖經(jīng)營作為企業(yè)集團(tuán)的一種特有形式，在我國得到迅速發(fā)展， 已成為商業(yè)特別是零售業(yè)的重要支柱。連鎖經(jīng)營是指經(jīng)營同類商品或服務(wù)的若干個企業(yè)，以一定的形式組成一個聯(lián)合體，在整體規(guī)劃下進(jìn)行專業(yè)化分工，并在分工基礎(chǔ)上實施集中化管理，把獨立的經(jīng)營活動組合成整體的規(guī)模經(jīng)營，從而實現(xiàn)規(guī)模效益的一種經(jīng)營模式。改變傳統(tǒng)商業(yè)購銷一體、柜臺服務(wù)、單店核算、主要依賴經(jīng)營者個人經(jīng)驗和技巧來決定銷售的小商業(yè)經(jīng)營模式。它實現(xiàn)店名、店貌、商品、服務(wù)方面的標(biāo)準(zhǔn)化， 在商品購銷、信息匯集、廣告宣傳、員工培訓(xùn)、管理規(guī)范等方面實行統(tǒng)一， 從而把復(fù)雜的商業(yè)活動分解為像工業(yè)生產(chǎn)流水線那樣， 提高經(jīng)營效率， 實現(xiàn)規(guī)模效益。連鎖企業(yè)一般由集團(tuán)總部、門店和配送中心（或委托配送機(jī)構(gòu)）三部分構(gòu)成?？系禄?、沃爾瑪、國美電器、同仁堂等集團(tuán)公司都是門店經(jīng)營成功的典范。

二、集團(tuán)公司門店經(jīng)營的財務(wù)控制問題

集團(tuán)總部與門店間如何協(xié)調(diào)分工合作，在充分發(fā)揮和利用集團(tuán)總公司資源優(yōu)勢的同時，幫助門店實現(xiàn)經(jīng)營業(yè)績的提升，從而達(dá)到集團(tuán)一致戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，是當(dāng)代集團(tuán)公司必須深刻思考和探索的關(guān)鍵問題。在集團(tuán)總公司的控制系統(tǒng)中，會計和財務(wù)控制是集團(tuán)公司管理的核心問題之一。集團(tuán)總公司對門店的財務(wù)控制更是重中之中，集團(tuán)公司如何積極應(yīng)對企業(yè)集團(tuán)總公司與門店的權(quán)責(zé)利關(guān)系，能夠建立起合理有效的集團(tuán)財務(wù)控制模式，直接關(guān)系到集團(tuán)公司的整體利益。

當(dāng)代集團(tuán)公司在不斷探索合理有效的門店財務(wù)控制的道路中，遇到一系列亟待解決的難題。比如，集團(tuán)總公司對門店過分集權(quán)控制，不利于下屬門店發(fā)揮理財積極性和創(chuàng)造性，更制約了門店生機(jī)與活力；另外一些集團(tuán)總公司因為妨礙了下屬門店自，進(jìn)而侵犯到門店的獨立法人地位；各門店過分追求其自身經(jīng)營利益的最大化，導(dǎo)致其成員單位間資源調(diào)動受限，極大阻礙整個集團(tuán)資源的優(yōu)化合理配置，對集團(tuán)內(nèi)部資源配置也造成了重大浪費；最后，集團(tuán)總公司內(nèi)部財務(wù)控制的具體方式與制度等得不到實際操作中的有效實施，造成集團(tuán)總公司對門店財務(wù)失控，使集團(tuán)公司整體實力和市場競爭力下降。事實上，實現(xiàn)資源整合與治理協(xié)同是每個集團(tuán)公司組建的初衷。若現(xiàn)實結(jié)果只是多個分門店簡單組合一起，作為集團(tuán)性質(zhì)的企業(yè)也就毫無意義。集團(tuán)總公司對門店加強(qiáng)財務(wù)控制正是實現(xiàn)這一初衷的重要手段。合理有效的財務(wù)控制可以提高門店財務(wù)效率，實現(xiàn)資源信息共享。同時集團(tuán)公司利用其產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化整合，對降低集團(tuán)整體運營成本獲取規(guī)模效益十分有用。因此，建立科學(xué)合理的內(nèi)部財務(wù)控制系統(tǒng)對于企業(yè)集團(tuán)非常必要。企業(yè)集團(tuán)的財務(wù)控制是實現(xiàn)財務(wù)治理目標(biāo)的重要途徑?？偣緦﹂T店財務(wù)控制不僅是可以發(fā)揮激勵約束機(jī)制的功能效應(yīng)，也是構(gòu)建規(guī)范集團(tuán)總公司對門店財務(wù)控制體系的基礎(chǔ)和前提。一個集團(tuán)中財務(wù)控制的核心問題是解決好總公司對門店財務(wù)控制協(xié)調(diào)關(guān)系問題。

從實踐看，集團(tuán)總公司的管理特別是其對門店的財務(wù)控制管理一直是困擾人們的難題。由于總公司與門店代表不同的利益主體，因此在實際運營中存在著最求各自不同的利益驅(qū)動目標(biāo)?？偣究赡艽嬖趯﹂T店非善意的經(jīng)營行為，會損害其他各門店利益；同時各門店也存在與集團(tuán)總公司缺乏必要及時的協(xié)調(diào)溝通機(jī)制，在追求其自身企業(yè)經(jīng)營效益的同時忽略了集團(tuán)總公司的經(jīng)濟(jì)效益和協(xié)同效應(yīng)，這些問題都極大制約了我國當(dāng)代企業(yè)集團(tuán)的可持續(xù)性發(fā)展。

三、集團(tuán)總公司對門店財務(wù)控制的職能

1.保障總公司戰(zhàn)略決策的順利實施

集團(tuán)總公司的重要職能之一為戰(zhàn)略決策，戰(zhàn)略決策對企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展舉足輕重。戰(zhàn)略形成是決定新戰(zhàn)略的過程，而管理控制是決定戰(zhàn)略如何執(zhí)行的過程，任務(wù)控制是保證具體任務(wù)有效完成的過程。管理控制局限在組織中層，用于連接高層的戰(zhàn)略形成和低層的任務(wù)控制。Anthony（2007）認(rèn)為財務(wù)控制作為管理控制系統(tǒng)中的一部分，也承擔(dān)著保障企業(yè)戰(zhàn)略決策順利實施的重任。總公司的戰(zhàn)略制定是站在集團(tuán)整體角度上的，是一種全局考慮。因此這種全局考慮在某些程度上會犧牲部分下屬門店的現(xiàn)實利益。集團(tuán)公司為了促使下屬門店積極配合總公司的戰(zhàn)略決策，可以通過財務(wù)控制的方式，對各個門店的日常經(jīng)營運作加以約束管理，促使其顧全大局，同時為集團(tuán)公司的戰(zhàn)略決策的具體實施提供必要的財力支持。否則，即便集團(tuán)公司戰(zhàn)略決策如何高明，也恐怕只是“竹籃打水一場空”，無法得到順利實施。

2.確保財務(wù)信息真實可靠

在企業(yè)集團(tuán)中，總公司與門店之間財務(wù)信息不對稱現(xiàn)象時有發(fā)生，原因在于財務(wù)信息是在一個委托鏈中進(jìn)行傳遞的：集團(tuán)公司—門店總經(jīng)理—門店財務(wù)經(jīng)理。在這個財務(wù)信息傳遞的過程中，極有可能出現(xiàn)諸如信息丟失，信息造假等導(dǎo)致信息失真的現(xiàn)象。當(dāng)公司的管理階層擁有比股東更多信息的情形下，會產(chǎn)生逆向選擇與道德風(fēng)險的問題。當(dāng)大量財務(wù)信息失真，出現(xiàn)無可比性，無相關(guān)性信息時，勢必對集團(tuán)總公司的經(jīng)營決策產(chǎn)生誤導(dǎo)和不利影響，使集團(tuán)總公司陷入相當(dāng)被動的局面。由于門店經(jīng)理人員對于其所在門店目前與未來運營的表現(xiàn)與發(fā)展前景，擁有比集團(tuán)總公司更多的信息，因此集團(tuán)總公司必須利用財務(wù)控制作為強(qiáng)有力的武器，從組織程序，內(nèi)容結(jié)構(gòu)等方面確定一整套全面而具有實際操作性的財務(wù)信息報告制度。

另外財務(wù)人員利用現(xiàn)代財務(wù)網(wǎng)絡(luò)電算化，對門店行為進(jìn)行規(guī)范約束，增加門店財務(wù)狀況的明晰化、透明化，以堅決杜絕任何欺騙行為，從而確保集團(tuán)總公司在準(zhǔn)確的財務(wù)信息基礎(chǔ)上做出正確的戰(zhàn)略部署，對于可能出現(xiàn)的有損總公司利益的行為進(jìn)行及時糾正，降低成本，維護(hù)總公司利益。

3.有效防范集團(tuán)的財務(wù)風(fēng)險

一般意義上的企業(yè)集團(tuán)財務(wù)風(fēng)險，是指由于企業(yè)集團(tuán)未來財務(wù)收益的變動性而引起的某些喪失償債能力的可能性。在集團(tuán)總公司對門店進(jìn)行財務(wù)控制的實踐中，經(jīng)常出現(xiàn)比如總公司為門店貸款提供法人擔(dān)保，或者門店直接從集團(tuán)總公司處借貸資金待日后有償債能力后歸還等做法。在諸如此類資金往來借貸，償還貸款等過程中，不論是集團(tuán)總公司還是門店都存在一定的財務(wù)風(fēng)險，嚴(yán)重的還會威脅著門店生產(chǎn)經(jīng)營的安全性、效率性，甚至妨礙了企業(yè)集團(tuán)的穩(wěn)定和發(fā)展。

由此可見通過財務(wù)控制，集團(tuán)公司通過建立一套以企業(yè)償債能力指標(biāo)為基礎(chǔ)指標(biāo)、以盈利能力指標(biāo)和資產(chǎn)管理指標(biāo)為輔助指標(biāo)，由基礎(chǔ)指標(biāo)和輔助指標(biāo)共同組合而成的適合企業(yè)集團(tuán)特征的財務(wù)風(fēng)險測評考核指標(biāo)體系，可以有效防范財務(wù)風(fēng)險，為企業(yè)集團(tuán)健康發(fā)展提供有力保障。

4.實現(xiàn)門店間的財務(wù)協(xié)同效應(yīng)

財務(wù)協(xié)同效應(yīng)最開始起源于企業(yè)并購的發(fā)展，現(xiàn)代學(xué)者將財務(wù)協(xié)同效應(yīng)定義為：該效應(yīng)是是指在企業(yè)兼并發(fā)生后，企業(yè)通過將收購企業(yè)的低資本成本的內(nèi)部資金，投資于被收購企業(yè)的高效益項目上，從而使兼并后的企業(yè)資金使用效益更為提高。在門店日常經(jīng)營中，部分門店的現(xiàn)金流入比較寬裕，但缺少合適的投資機(jī)會，從而出現(xiàn)資金的閑置和低效使用，而其他一些門店因為具備良好的投資機(jī)會，但缺乏充足的內(nèi)部資金支持，公司進(jìn)行外部融資成本則更高。這種情況下，集團(tuán)公司可以通過財務(wù)控制方式實現(xiàn)資金優(yōu)化配置，合理運用資金，實現(xiàn)母門店之間的財務(wù)協(xié)同效應(yīng)。另一方面作為一個整體，集團(tuán)公司的籌資融資能力不斷增強(qiáng)，從而更容易獲得較優(yōu)惠的籌資融資條件，以此降低資金運作成本，提高資金使用效率。

四、集團(tuán)總公司對門店財務(wù)控制的策略

財務(wù)控制方法是實現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)財務(wù)控制目標(biāo)的重要手段，不少學(xué)者都對它做了研究。如巫升柱（2008）認(rèn)為：企業(yè)集團(tuán)母門店財務(wù)控制系統(tǒng)是以下四部分構(gòu)成的有機(jī)整體：（1）財務(wù)制度控制系統(tǒng)；（2）財務(wù)目標(biāo)控制系統(tǒng)；（3）財務(wù)人員控制系統(tǒng)；（4）財務(wù)信息控制系統(tǒng)。楊珊華（2009）認(rèn)為企業(yè)集團(tuán)財務(wù)控制的方式主要包括資金、制度、人員和審計控制。在以上四種控制方式中，制度控制，人員控制是基礎(chǔ)，資金控制是關(guān)鍵，審計控制是保障，四種控制方式互相聯(lián)系互相影響缺一不可。但上述研究都沒有考慮母門店之間的控制程度。而現(xiàn)實中集權(quán)管理模式、分權(quán)管理模式和統(tǒng)分結(jié)合管理模式三類不同的母門店管理控制模式，各種不同的財務(wù)控制方法在企業(yè)集團(tuán)實際操作過程中使用的程度各不相同，不同集團(tuán)公司因其自身內(nèi)外部環(huán)境影響，總公司采取何種控制方式所取得的實際效果也存在差異化。從總公司對門店財務(wù)控制整體過程出發(fā)，其控制方法主要采取三種形式：

1.建立和完善集團(tuán)總公司下屬門店財務(wù)決策機(jī)制

集團(tuán)總公司對門店建立財務(wù)決策機(jī)制，在具體的實施過程中其實是對門店的一系列財務(wù)行為進(jìn)行事前控制。這種集團(tuán)總公司對門店的事前財務(wù)控制，一般是指財務(wù)計劃與成本控制，即事前有個控制計劃任務(wù)，可以在計劃掌控中完成財務(wù)預(yù)計指標(biāo)任務(wù)等。在事前防范與控制在目標(biāo)內(nèi)，可以取得預(yù)期設(shè)計的良好效果。實現(xiàn)事前控制的途徑有兩種：

（1）財務(wù)人員控制?？偣救绾斡行Э刂崎T店具體財務(wù)活動，讓門店積極配合集團(tuán)總公司財務(wù)人員管理的相關(guān)規(guī)章制度，在維護(hù)公司所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相分離的前提下，保證所有者的相關(guān)權(quán)益，這是財務(wù)控制的首要問題?？偣究梢酝ㄟ^建立門店財務(wù)人員管理制度，實施財務(wù)人員述職報告制度以及建立財務(wù)人員激勵約束機(jī)制等方面來實現(xiàn)對門店財務(wù)人員控制。目前大型集團(tuán)公司一般采取財務(wù)人員委派制來實現(xiàn)總公司對門店的財務(wù)人員控制?？偣就ㄟ^對財務(wù)人員的控制促使門店的財務(wù)決策符合集團(tuán)整體利益最大化的要求。目前理論界對財務(wù)人員委派方式主要劃分為兩種形式，一種是財務(wù)總監(jiān)委派制度，這種制度是指總公司作為門店的所有者或主要出資人，總公司對門店派出財務(wù)總監(jiān)，專門履行總公司檢查，監(jiān)督來控制門店財務(wù)活動的一種財務(wù)人員控制制度；另一種是財務(wù)主管委派制，是指總公司作為門店的所有者或主要出資者，向集團(tuán)下屬各門店派出財務(wù)主管，各級財務(wù)主管由門店聘任。委派的財務(wù)主管在門店實際運營中處于雙重身份，他既是總公司經(jīng)營者的代表，也承擔(dān)著門店主管財務(wù)的負(fù)責(zé)人或總會計師的職責(zé)，肩負(fù)著財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督的雙重職能。由于不同集團(tuán)門店的構(gòu)成關(guān)系有其自身特點，財務(wù)人員委派形式有著不同的適應(yīng)性，一般而言財務(wù)總監(jiān)委派制主要適用于資本型，而財務(wù)主管委派制主要適用于一般混合型門店組織管理形式，兩種不同形式的委派制有其自身優(yōu)缺點和適用情況。

（2）財務(wù)資源控制。財務(wù)資源的控制，只要是對財務(wù)戰(zhàn)略，預(yù)算，資金等相關(guān)內(nèi)容的管理和控制。廣義上的財務(wù)資源包括財務(wù)人員綜合素質(zhì)，公司內(nèi)外部理財環(huán)境，公司財務(wù)制度，資本結(jié)構(gòu)和會計信息等影響或反映企業(yè)財務(wù)管理水平的諸多要素，狹義上的財務(wù)資源主要指企業(yè)在日常經(jīng)營活動中的具體財務(wù)管理內(nèi)容，如資產(chǎn)資金管理，投資籌資管理，債權(quán)債務(wù)管理，預(yù)算管理，會計核算信息管理等方面?？偣咎嵘攧?wù)控制水平的核心和關(guān)鍵就在于對財務(wù)資源配置能力的不斷提高?？偣緦﹂T店財務(wù)資源控制的核心內(nèi)容有以下三個方面：

①財務(wù)信息資源管理。規(guī)范，真實，安全是財務(wù)信息的最大特點。科學(xué)合理利用財務(wù)信息資源，充分發(fā)揮財務(wù)信息資源的巨大潛力，是集團(tuán)總公司對門店財務(wù)信息控制的目標(biāo)。

②人力資源管理?？偣局挥兄匾暼肆Y源的挖掘與管理，不斷提高財務(wù)人員的整體素質(zhì)，調(diào)動他們工作的積極主動性，才能達(dá)到人與人的和諧，人與制度的優(yōu)化組合，實現(xiàn)人盡其用，提高財務(wù)部分工作效率。

③設(shè)施管理。設(shè)施主要是指財務(wù)工作中所能用到的設(shè)備工具等，對于現(xiàn)代企業(yè)計算機(jī)等智能化辦公設(shè)施對財務(wù)控制活動有著重要影響，它關(guān)系到各種財務(wù)信息的安全性和準(zhǔn)確性，是提供高質(zhì)量信息服務(wù)的重要保障。

2.建立科學(xué)有效的對門店的財務(wù)制度

總公司對門店財務(wù)控制制度的貫徹和實施，是對門店財務(wù)控制進(jìn)行事中控制和管理，從而規(guī)范門店的經(jīng)營行為，使財務(wù)風(fēng)險最小化。財務(wù)制度的主要內(nèi)容包括財務(wù)管理體制，財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，籌資管理制度，投資管理制度，財務(wù)預(yù)算制度，財務(wù)分析和評價制度，成本費用管理制度，收益分配管理制度和單項財務(wù)制度等。由于門店之間構(gòu)成關(guān)系的不同，其對應(yīng)的財務(wù)管理制度的要求也不盡相同。

建立科學(xué)有效的門店財務(wù)制度要做到以下幾點：

（1）以國家法律法規(guī)和制度為依據(jù)，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)。集團(tuán)公司開展財務(wù)制度控制工作時，必須嚴(yán)格遵循相關(guān)的法律法規(guī)，如公司法，經(jīng)濟(jì)法，金融法，證券法，擔(dān)保法等。

（2）以門店的整體發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)為準(zhǔn)則。財務(wù)制度的制定都是建立在集團(tuán)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)框架下，并根據(jù)門店管理原則和相應(yīng)的目標(biāo)體系而制定的。

（3）以門店實際組織結(jié)構(gòu)特點為出發(fā)點。不同集團(tuán)公司內(nèi)部由于門店組織結(jié)構(gòu)形式不同，其對應(yīng)的管理模式存在差異化，因此其對應(yīng)的財務(wù)管理制度也不同?？偣緫?yīng)建立起適合其組織特點的財務(wù)控制制度。

（4）以門店整體利益目標(biāo)為奮斗目標(biāo)。財務(wù)制度的制定應(yīng)充分考慮到各門店自主經(jīng)營權(quán)利，應(yīng)充分調(diào)動門店生產(chǎn)經(jīng)營積極性，從而體現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部各層次財務(wù)目標(biāo)的一致性，實現(xiàn)集團(tuán)整體利益的最大化。

3.建立門店的財務(wù)績效考核機(jī)制

總公司對門店建立財務(wù)績效考核評估機(jī)制，是對門店財務(wù)活動進(jìn)行事后控制和管理，從而實現(xiàn)財務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)，達(dá)到實施獎勵懲罰機(jī)制的目的。由集團(tuán)總公司組建財務(wù)管理委員會或投資預(yù)算委員會，負(fù)責(zé)并制定集團(tuán)公司財務(wù)制度及實施效果評估標(biāo)準(zhǔn)，總公司定期對集團(tuán)下屬門店進(jìn)行財務(wù)績效考核。總公司財務(wù)部則負(fù)責(zé)日常的財務(wù)制度實施效果的評估。建立積極有效的財務(wù)績效考核機(jī)制，需要做到以下幾個步驟：

（1）首先制定績效計劃。通過總公司與門店的充分溝通，確定門店的績效計劃，如門店的目標(biāo)，行動計劃，任務(wù)，職責(zé)，獎懲制度等?？冃в媱澥峭ㄟ^多次會談，協(xié)商而達(dá)成一致共識，計劃制定后雙方以此為方向為之共同努力。

（2）實施績效計劃?？冃в媱澲贫ê螅T店執(zhí)行該計劃并沿著既定目標(biāo)而努力工作?？偣倦S時監(jiān)督計劃實施情況，及時掌握計劃執(zhí)行進(jìn)度，在發(fā)現(xiàn)問題后及時糾正并提出合理指導(dǎo)建議與意見。當(dāng)內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境與市場環(huán)境發(fā)生巨變時，總公司應(yīng)根據(jù)現(xiàn)實情況及時調(diào)整績效計劃，促進(jìn)最終績效考核目標(biāo)的實現(xiàn)。

（3）最后進(jìn)行績效考核?？偣靖鶕?jù)績效計劃執(zhí)行結(jié)果，詳細(xì)分析影響執(zhí)行效果因素，通過與門店的溝通確定門店績效執(zhí)行情況，依此制定獎懲制度。

在整個集團(tuán)總公司對門店的財務(wù)控制中，財務(wù)控制績效考核發(fā)揮著重要的作用。首先它對門店的財務(wù)控制發(fā)揮著導(dǎo)向作用，也是母門店進(jìn)行財務(wù)激勵的重要依據(jù)，同時它支撐著財務(wù)控制方法的有效性，對于增強(qiáng)集團(tuán)母門店間的溝通也起著積極改善的作用。

集團(tuán)總公司對門店的財務(wù)控制有一些非常好的成功案例可以借鑒，也有一些通行的方法和策略供參考，但是由于每家集團(tuán)公司有其自身獨特的文化和特征，在制定財務(wù)控制策略時，可以結(jié)合具體情況具體分析。

參考文獻(xiàn)：

[l]張春峰.基于業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)母子公司管理控制研究[J].華中農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報，2012，（6）

[2]胡四修.跨國企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)控制博弈研究[J].學(xué)術(shù)探索，2013，（01）

[3]黃麗萍.連鎖企業(yè)門店擴(kuò)張中的財務(wù)控制[J].中國農(nóng)業(yè)會計2008（2）

[4]孫若曦.母子公司管控體系研究[J].北京交通大學(xué)學(xué)報，2012，（6）

第9篇：財務(wù)總監(jiān)述職報告范文

首先 ，在投資入股前應(yīng)明確投資目的、優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)

第一，明確投資目的

集團(tuán)公司作為企業(yè)集團(tuán)的本部，其投資的目的就是通過投資的各合資公司來分解實施整個集團(tuán)的戰(zhàn)略規(guī)劃，通過各合資公司來實現(xiàn)整個企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的終極目標(biāo)。

第二，股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化設(shè)計

目前，我國外部監(jiān)督機(jī)制包括兼并與接管、獨立審計制度、信息披露制度、股東權(quán)益保護(hù)機(jī)制等還不完善，特別是在股東、董事、經(jīng)理人以及企業(yè)法人之間的責(zé)任義務(wù)關(guān)系方面，法律還存在空白地帶。在此情況下，若形成分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)，將增加股東的監(jiān)督成本，就容易造成股東“搭便車”問題，其結(jié)果將造成內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制喪失，經(jīng)營者權(quán)利和行為得不到有效的約束，從而無法達(dá)到公司績效的最大化。

本文認(rèn)為，企業(yè)集團(tuán)對于持有合資公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)理想狀態(tài)為：1. 通過直接或間接的控股形式（持股51%）形成的橄欖形型股權(quán)結(jié)構(gòu)（如圖 企業(yè)集團(tuán)股權(quán)結(jié)構(gòu)圖）；2. 與公司制的法人合資。本文提出的理想狀態(tài)下的企業(yè)集團(tuán)股權(quán)結(jié)構(gòu)具有如下優(yōu)勢：

⑴ 控制性：該橄欖形的股權(quán)結(jié)構(gòu)使得集團(tuán)公司通過直接或間接的方式達(dá)到對各級公司持股51%，即達(dá)到了對第各層的控制。⑵ 資金成本最?。涸摲N橄欖形的股權(quán)結(jié)構(gòu)，從各層的股比變化可以看出，集團(tuán)公司以小搏大，通過較小的資金投入獲得更大的發(fā)展與收益。⑶ 具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險性：該種橄欖形的股權(quán)結(jié)構(gòu)體現(xiàn)了各合資公司的橫向聯(lián)合，各公司之間共同的利益迫使各公司之間的關(guān)系更加緊密，極大地增強(qiáng)了企業(yè)集團(tuán)股權(quán)投資的抗風(fēng)險能力。⑷ 有利于公司治理：許小年、王燕早在1997年就證明法人股東持股比例對公司績效有顯著的正效應(yīng)，說明法人股東既有精力又有能力監(jiān)督和控制公司經(jīng)理人員，因而在公司治理結(jié)構(gòu)中起著重要作用。同時，結(jié)合筆者實際的工作經(jīng)歷，選擇與公司制的法人合資亦更有利于合資公司的公司治理。

其次，公司治理，即從信息的采集、對派出人員管理等方面加強(qiáng)對所投資企業(yè)的股權(quán)管理

第一，建立股權(quán)管理信息系統(tǒng)

按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的公司，必然存在著委托關(guān)系以及信息的不對稱。股東與董事會之間、董事會與公司高級管理人員之間、高級管理人員與公司職工之間均存在著委托關(guān)系。因委托人與人的利益沖突，必將引出委托人如何通過激勵和監(jiān)督手段，充分發(fā)揮人的積極性，實現(xiàn)委托人利益的最大化等諸多問題。

本文認(rèn)為解決上述問題的有效方法之一就是股東對所投資企業(yè)建立完善的股權(quán)管理信息系統(tǒng)。股權(quán)管理信息系統(tǒng)的內(nèi)容按靜態(tài)和動態(tài)區(qū)分，靜態(tài)的主要是的基本信息，包括各合資公司的工商登記信息―公司名稱、注冊資本、實收資本、股東名稱及股比等基本處于靜態(tài)的信息；動態(tài)信息主要指合資公司的各項指標(biāo)的完成情況、經(jīng)營狀況、資產(chǎn)規(guī)模、資本金利潤率等動態(tài)的信息。

第二，加強(qiáng)對派出的人員的管理

股東所擁有的權(quán)利之一就是通過向合資公司派出人員來參與合資公司的重大決策，充分行使股東的權(quán)利，實現(xiàn)股東權(quán)益的最大化，因此，股東加強(qiáng)對派出人員的管理顯得尤為重要。本文認(rèn)為股東對派出人員的管理應(yīng)遵循如下原則：

1．依據(jù)持股比例來確定集團(tuán)公司派出的人數(shù)與職位。

對于控股公司及相對控股公司，集團(tuán)公司應(yīng)爭取派出董事長或總經(jīng)理，以確保集團(tuán)公司對合資公司的控制權(quán)；對于共同控制公司或非控股的公司，集團(tuán)公司應(yīng)爭取派出董事長或副董事長，總經(jīng)理、副總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)等職位，最大限度地增加在合資公司的話語權(quán)。

2．集團(tuán)公司對派出人員的管理：

⑴ 董事、監(jiān)事履職 董事、監(jiān)事應(yīng)出席每年合資公司召開的各次董事會、監(jiān)事會，對會議審議的各項議案充分發(fā)表意見，最大限度維護(hù)集團(tuán)公司的股東權(quán)益。集團(tuán)公司派出的董事、監(jiān)事還應(yīng)保證一年中有一定時間到合資公司考察、調(diào)研或通過其他形式了解合資公司的經(jīng)營情況以及公司存在的問題，每年年初向集團(tuán)公司提交上一年度的述職報告。⑵ 監(jiān)事考察 法律賦予公司監(jiān)事會的監(jiān)督公司董事、高級管理人員的權(quán)利，集團(tuán)公司對派出的董事、高級管理人員的履職情況還可以通過派出的監(jiān)事來考察。

第三，建立評價體系

對合資公司的評價，主要是投資目的是否實現(xiàn)。集團(tuán)公司投資的目的是否實現(xiàn)直接取決于集團(tuán)公司投資各合資公司的目的是否達(dá)到，如：合資公司的資本金報酬率、投資收益率等指標(biāo)是否達(dá)到集團(tuán)公司設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)；合資公司的內(nèi)含報酬率是否達(dá)到合資公司成立之初預(yù)測的項目內(nèi)含報酬率，產(chǎn)生偏差的原因等。

最后，建立適時退出機(jī)制

股東對外投資均是基于一定的目的，當(dāng)隨著合資公司的運營，當(dāng)股東投資目的不能實現(xiàn)，或股東權(quán)益遭受嚴(yán)重?fù)p害時，股東如果不能找到適當(dāng)?shù)姆绞浇鉀Q上述問題，最終只能無奈的選擇退出，因此，各合資公司成立之初即應(yīng)通過合資經(jīng)營合同或公司章程明確建立股東的退出機(jī)制。

我國公司類型主要為股份有限公司和有限責(zé)任公司，有限責(zé)任公司與股份有限公司的最大區(qū)別就在于股份有限公司的股份可以自由轉(zhuǎn)讓，而有限責(zé)任公司股東退出時，則不能向股份有限公司的股東一樣“用腳投票”。有限責(zé)任公司的股東可以通過轉(zhuǎn)股、解散公司及在滿足一定條件下，要求公司回購其股份等方式退出公司。

1.轉(zhuǎn)股方式，轉(zhuǎn)讓方必須找到一個同意購買其股份的受讓方，該受讓方可以是公司的其他股東或公司股東之外的第三人。在其他股東不同意購買的情況，擬退出的股東只有在找到一個第三方同意購買其股份時，才能通過轉(zhuǎn)股的方式退出公司。但因有限責(zé)任公司的人合性質(zhì)，股東之間的不和睦，會直接影響公司的經(jīng)營狀況，公司經(jīng)營不好，擬退出的股東很難找到同意購買股權(quán)的第三方。

2.解散公司方式是一種最為極端的方式，對公司、職工、股東各方都會產(chǎn)生極大的影響。若公司解散需要公司全體股東必須經(jīng)全體股東一致同意，有一方股東反對，該方式就無法實施，解散公司的形式操作性不強(qiáng)。

3.公司回購，新公司法第七十五條列舉了三種情形，在完全滿足各種情形的情況下，股東才可以退出公司。

第一，公司連續(xù)五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配利潤條件的。第二，公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財產(chǎn)的。第三，公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會會議通過決議修改章程使公司存續(xù)的。