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第1篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 信用風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。近十年來(lái),隨著我國(guó)金融乃至整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系市場(chǎng)化和國(guó)際化程度的不斷加深,我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境發(fā)生了深刻的變化。盡管銀行對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作性風(fēng)險(xiǎn)的重視程度與日俱增,但就整體業(yè)務(wù)而言,商業(yè)銀行面對(duì)的最基本最主要的風(fēng)險(xiǎn)仍然是信用風(fēng)險(xiǎn)。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于交易對(duì)手或者債務(wù)人不能正常履行合約或信用品質(zhì)惡化所可能導(dǎo)致交易另一方或債權(quán)人遭受損失的潛在可能性?？梢苑譃閮刹糠?一部分是違約風(fēng)險(xiǎn),指交易一方無(wú)力支付或不愿支付約定款項(xiàng)而致使交易另一方遭受損失的可能性;另一部分叫信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn),是指由于交易對(duì)手的履約能力即信用質(zhì)量發(fā)生變化而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)除信用風(fēng)險(xiǎn)外,還有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。但對(duì)于我國(guó)銀行業(yè)來(lái)說(shuō),信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)發(fā)展所面臨的最為復(fù)雜、最主要、最大的風(fēng)險(xiǎn),信用風(fēng)險(xiǎn)自然也就成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的內(nèi)容。我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

1、銀行業(yè)市場(chǎng)份額過(guò)于集中

截至2010年1月末,我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)和總負(fù)債穩(wěn)定增長(zhǎng),資產(chǎn)總額突破80萬(wàn)億元,達(dá)80.5萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)25.5%;負(fù)債總額75.9萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)26.0%;所有者權(quán)益4.5萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)18.4%。但從結(jié)構(gòu)上來(lái)看,其中國(guó)有商業(yè)銀行總資產(chǎn)仍占主體,占比達(dá)51%,股份制和城市商業(yè)銀行總資產(chǎn)占比分別為15.1%和7.2%。四大國(guó)有商業(yè)銀行的市場(chǎng)份額占主導(dǎo)地位,壟斷著我國(guó)的金融市場(chǎng)。在這種高集中度的市場(chǎng)環(huán)境下,將會(huì)使銀行的生存與發(fā)展直接受到其貸款戶經(jīng)營(yíng)狀況和個(gè)別產(chǎn)業(yè)興衰的支配,缺乏靈活調(diào)整的余地,這就使得風(fēng)險(xiǎn)分散轉(zhuǎn)移性差,直接影響銀行信貸資產(chǎn)的安全性,銀行信用風(fēng)險(xiǎn)加大。

2、不良貸款數(shù)額巨大

對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行,貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源,截止2009年12月末,我國(guó)商業(yè)銀行在改善貸款質(zhì)量方面取得了一定成效,不良貸款雙降,但目前各行平均不良貸款比率仍處于較高水平。我國(guó)境內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款余額4973.3 億元,較年初減少629.8 億元;不良貸款率較年初下降0.84 個(gè)百分點(diǎn)至1.58%。從不良貸款的結(jié)構(gòu)看,損失類貸款余額627.9 億元,可疑類貸款余額2314.1 億元,次級(jí)類貸款余額2013.3 億元。分機(jī)構(gòu)類型看,國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額3627.3 億元,比年初減少581.0 億元,不良貸款率1.80%,比年初下降1 個(gè)百分點(diǎn);股份制商業(yè)銀行不良貸款余額637.2 億元,比年初減少19.9 億元,不良貸款率0.95%,比年初下降0.4 個(gè)百分點(diǎn)。此外,城市商業(yè)銀行不良貸款余額376.9 億元,比年初增加108.8 億元,不良貸款率1.30%,比年初下降1.03 個(gè)百分點(diǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額270.1 億元,比年初增加78.7 億元,不良貸款率2.76%,比年初下降1.19 個(gè)百分點(diǎn)。外資銀行不良貸款余額61.8 億元,比年初增加0.9 億元,不良貸款率0.85%,比年初上升0.02個(gè)百分點(diǎn)。無(wú)論是不良貸款余額還是不良貸款率,國(guó)有商業(yè)銀行都要比同期的股份制銀行和外資銀行高,尤其是隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變,其形勢(shì)將會(huì)更加嚴(yán)峻。

注:商業(yè)銀行包括國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行;主要商業(yè)銀行包括國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行;國(guó)有商業(yè)銀行包括中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行;股份制商業(yè)銀行包括中信銀行、光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、中國(guó)民生銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行。

3、信貸資產(chǎn)潛在風(fēng)險(xiǎn)不斷加大

目前我國(guó)銀行業(yè)表現(xiàn)出貸款總量增長(zhǎng)過(guò)快、貸款的結(jié)構(gòu)發(fā)生改變的特征,固定資產(chǎn)投資規(guī)模過(guò)大、投資大部分流向許多大型工程和基本建設(shè),中長(zhǎng)期貸款大幅增加。在2009 年3 月份的新增貸款中,企業(yè)新增中長(zhǎng)期近8000 億,同比多增6000 億。企業(yè)中長(zhǎng)期貸款的巨額多增表明4 萬(wàn)億政府投資項(xiàng)目已經(jīng)密集開工。而3 月份的居民新增的大多由住房貸款構(gòu)成的中長(zhǎng)期貸款為1100 億,接近07 年的峰值水平,同比多增近800 億。分行業(yè)看,獲得中長(zhǎng)期貸款的行業(yè)主要集中在基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)和制造業(yè)。第一季度,主要金融機(jī)構(gòu)投向基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)的人民幣中長(zhǎng)期貸款分別為8948 億元和2207 億元,占新增中長(zhǎng)期貸款的比重分別為50.1%和12.4%;用于房地產(chǎn)業(yè)和制造業(yè)的中長(zhǎng)期貸款分別為2006億元和1414 億元,占新增中長(zhǎng)期貸款的比重分別為11.2%和7.9%,比上年同期分別低8.7 個(gè)和4.3 個(gè)百分點(diǎn)。如果經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度下降,銀行在先前貸款快速增長(zhǎng)時(shí)積累的風(fēng)險(xiǎn)將逐步顯現(xiàn)出來(lái),部分快速增長(zhǎng)時(shí)期發(fā)放的貸款可能轉(zhuǎn)化為不良貸款,從而會(huì)使新增不良貸款比率出現(xiàn)反彈。

4、資本充足率偏低

資本充足率是一個(gè)銀行資產(chǎn)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的比率,反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前,該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度,因此保持合理的資本充足率是我國(guó)銀行能夠穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提條件。經(jīng)過(guò)國(guó)有商業(yè)銀行的改革,我國(guó)銀行業(yè)資本充足率水平有了較大的提高,主要銀行的資本充足率水平達(dá)到或超過(guò)了8%的要求,核心資本率也超過(guò)了4%, 2009年一季度末,工行、中行、建行的資本充足率分別為12.11%、12.77%、10.95%,核心資本充足率分別為9.97%、8.88%、6.54%,但是都比去年一季度出現(xiàn)了一定程度的下滑,給銀行整體的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了一定壓力。雖然從數(shù)字上來(lái)看資本充足率比較高,但是按照《新巴塞爾資本協(xié)議》的資本監(jiān)管口徑來(lái)計(jì)算,即從資本中剔出專項(xiàng)撥備、其它撥備以及當(dāng)年利潤(rùn)等傳統(tǒng)項(xiàng)目,并且對(duì)尚未提交的貸款損失準(zhǔn)備也從資本中扣減,國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)發(fā)生的變動(dòng)情況,我國(guó)銀行的資本充足率則遠(yuǎn)達(dá)不到《新巴塞爾資本協(xié)議》的要求。

三、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1、信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全

我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還沒(méi)有真正建立,實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理所需的法律體系和市場(chǎng)制度需要進(jìn)一步完善,信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏一個(gè)完整的構(gòu)架,大部分商業(yè)銀行還沒(méi)有建立起獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門,使得商業(yè)銀行難以對(duì)體系內(nèi)總體信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和測(cè)量。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型落后

目前我國(guó)商業(yè)銀行還沒(méi)有真正建立自己的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型,現(xiàn)有的數(shù)據(jù)庫(kù)、信息管理系統(tǒng)不能滿足復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量要求,在很大程度上限制了信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的準(zhǔn)確性,而且國(guó)內(nèi)銀行的數(shù)據(jù)儲(chǔ)備嚴(yán)重不足,且數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高,這些問(wèn)題嚴(yán)重影響著信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型的建立和運(yùn)行。

3、信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具有限

由于我國(guó)金融市場(chǎng)建立較晚,衍生金融產(chǎn)品市場(chǎng)尚未形成,制約了商業(yè)銀行通過(guò)資產(chǎn)多樣化組合來(lái)降低信用風(fēng)險(xiǎn)的可能性。我國(guó)商業(yè)銀行還缺乏一批復(fù)合型、專家型的金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才和先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),更沒(méi)有集多種技術(shù)于一體的動(dòng)態(tài)量化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。

四、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

隨著我國(guó)金融市場(chǎng)對(duì)外開放力度的加大,新巴塞爾協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理要求的提高以及政府對(duì)銀行監(jiān)管力度的加強(qiáng),對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求,所以,加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理已成為我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的當(dāng)務(wù)之急。

1、建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng),建立適合我國(guó)國(guó)情的信用管理體系

內(nèi)部評(píng)級(jí)法是新巴塞爾協(xié)議的核心內(nèi)容之一,監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該鼓勵(lì)商業(yè)銀行使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法來(lái)確定最低風(fēng)險(xiǎn)資本,要求銀行要建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系,提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。我國(guó)應(yīng)建立適合我國(guó)國(guó)情的信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理模型。結(jié)合我國(guó)金融市場(chǎng)的實(shí)際情況,借鑒 KMA、信用矩陣等現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量模型,建立自己的風(fēng)險(xiǎn)度量和管理模型。

2、構(gòu)建良好信用風(fēng)險(xiǎn)文化

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)重視信用文化的構(gòu)建,倡導(dǎo)和強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),培育形成關(guān)于信用價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值判斷體系。首先銀行要樹立風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的體現(xiàn),要明確風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系,再者要形成風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿整個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程的思想,風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)必須要觀測(cè)到全員,而且風(fēng)險(xiǎn)體系的完成是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程。

3、強(qiáng)化金融監(jiān)管,提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平

目前我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)不完善,更加凸顯了外部監(jiān)督的重要性。銀監(jiān)會(huì)要監(jiān)督檢查各商業(yè)銀行資本是否充足,確定監(jiān)管資本各類方法需要滿足的最低標(biāo)準(zhǔn)。也要制定具體的信息披露辦法,強(qiáng)化銀行業(yè)信息披露,提高商業(yè)銀行信息披露的透明度和有效性,還要引導(dǎo)市場(chǎng)加強(qiáng)對(duì)于銀行信息的分析,逐步提高市場(chǎng)約束的力量,以此來(lái)提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

4、加快金融創(chuàng)新,推動(dòng)金融市場(chǎng)建設(shè),主動(dòng)分散風(fēng)險(xiǎn)

金融市場(chǎng)的發(fā)達(dá)程度決定了風(fēng)險(xiǎn)度量能否很好的進(jìn)行,因此一個(gè)成熟發(fā)達(dá)的金融市場(chǎng)是進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的必要的外部環(huán)境。同時(shí)在我過(guò)資本市場(chǎng)的建設(shè)中,要實(shí)現(xiàn)銀行、證券、保險(xiǎn)的協(xié)調(diào)發(fā)展,使過(guò)度聚集于銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)能夠通過(guò)證券保險(xiǎn)市場(chǎng)向外分散轉(zhuǎn)移,銀行業(yè)應(yīng)實(shí)現(xiàn)多樣化經(jīng)營(yíng),通過(guò)金融創(chuàng)新,資產(chǎn)組合管理分散轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。

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第2篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞 企業(yè)信用 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì) 信用風(fēng)險(xiǎn) 信用管理

一、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的作用

在分析企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理之前，我們必須明白企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的定義及內(nèi)涵。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，是指企業(yè)為了防止或者降低信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生而指定的一系列控制措施，使得由信用風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失在企業(yè)的可承受和可控制范圍之內(nèi)。由此，我們可以知道企業(yè)做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作對(duì)于企業(yè)有著極大的積極作用，具體分析如下：

（一）有助于企業(yè)與客戶之間建立起良好的信用關(guān)系

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一個(gè)重要原因便是企業(yè)對(duì)客戶的信息掌握得不夠全面與詳細(xì)。很多企業(yè)無(wú)法清楚了解客戶的信用狀況與信用記錄，導(dǎo)致企業(yè)對(duì)客艫男龐媒行了錯(cuò)誤的預(yù)估，有些客戶會(huì)因?yàn)橐恍┰蚨幸鉄o(wú)意地違反條款或是拖欠款項(xiàng)等。例如，客戶方突然出現(xiàn)資金鏈斷流或是財(cái)務(wù)問(wèn)題而無(wú)法履行雙方的合約，又或者是有些客戶品行惡劣，隱瞞行蹤，逃避款項(xiàng)等，這都給企業(yè)帶來(lái)了非常大的損失與傷害。同樣，對(duì)于客戶而言，很多企業(yè)也存在不按時(shí)履行合約的行為。因此，對(duì)于一個(gè)企業(yè)而言，做好信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估管理十分重要，既是對(duì)自己負(fù)責(zé)，也是對(duì)客戶負(fù)責(zé)，只有保證了信用，才能使企業(yè)與客戶之間建立起良好的信用關(guān)系，才能使合作順利進(jìn)行。

（二）有利于保護(hù)企業(yè)的利益

企業(yè)做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理有利于保護(hù)企業(yè)的利益。做好企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作，一方面，避免了客戶不夠了解而簽訂合約，導(dǎo)致客戶拖欠款項(xiàng)，違反合約的情況，直接保證了企業(yè)免受損害；另一方面，企業(yè)有了好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制能夠加強(qiáng)對(duì)合同簽訂的審查力度，保證了每一份合同的質(zhì)量與效力，節(jié)省了大量的人力成本和時(shí)間成本，間接上保護(hù)了企業(yè)免遭損失。

（三）有助于企業(yè)樹立起良好的形象

做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作能夠幫助企業(yè)樹立良好的形象和商譽(yù)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，企業(yè)的自身形象和信用度直接決定了企業(yè)的生存空間與發(fā)展空間，一家形象不佳的企業(yè)必然會(huì)被市場(chǎng)所淘汰。企業(yè)要想客戶誠(chéng)實(shí)守信，企業(yè)自身就必須以身作則，建立起良好的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，在審查客戶的同時(shí)，檢視與監(jiān)督自己，時(shí)刻保持自身良好的信用，提高自身的信用度與形象，防止發(fā)生失信的現(xiàn)象。

（四）有利于企業(yè)的良性發(fā)展

做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作有利于企業(yè)的良性發(fā)展。信用風(fēng)險(xiǎn)管理能夠有效規(guī)避企業(yè)與客戶生意合作中的誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)節(jié)省時(shí)間和人力成本。保持好的企業(yè)形象與商譽(yù)，使企業(yè)在市場(chǎng)中始終處于有利地位，在市場(chǎng)的變動(dòng)中及時(shí)抓住機(jī)遇，不斷地良性循環(huán)，發(fā)展壯大。

二、關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的思考

（一）推進(jìn)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)制度的建立與完善

對(duì)于大型企業(yè)而言，其自身實(shí)力和資產(chǎn)都十分雄厚，作為市場(chǎng)中的佼佼者，更應(yīng)當(dāng)從自身做起，不僅要保證自身信用良好，樹立良好的信用意識(shí)，還應(yīng)當(dāng)不斷推進(jìn)企業(yè)信用制度的建立與完善。在公司內(nèi)設(shè)立專門的信用管理和信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估部門，做到在簽訂合同之前審核客戶信用，與客戶的合作過(guò)程中誠(chéng)實(shí)守信，并將優(yōu)秀先進(jìn)的信用管理制度與其他企業(yè)交流分享。對(duì)于政府等相關(guān)部門而言，政府等相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)中小企業(yè)建立起信用管理制度和信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并定期舉行培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)者的指導(dǎo)，幫助中小企業(yè)做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化中小企業(yè)的合作對(duì)象的信用評(píng)估與管理，充分發(fā)揮第三方機(jī)構(gòu)的監(jiān)管與評(píng)估作用，使市場(chǎng)的運(yùn)行環(huán)境更加公平和諧，促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展壯大。

（二）設(shè)立專門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門

在傳統(tǒng)的企業(yè)組織架構(gòu)中，一般由財(cái)務(wù)部門擔(dān)任信用管理和信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的角色。但隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)數(shù)量不斷增多，經(jīng)濟(jì)體量不斷增大，財(cái)務(wù)部門很難身兼兩職，對(duì)于信用管理和信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和規(guī)避往往做得不夠全面，給企業(yè)帶來(lái)了很多不必要的麻煩與損失。因此，就需要各企業(yè)設(shè)立專門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門來(lái)幫助企業(yè)進(jìn)行信用管理。在整個(gè)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，每一個(gè)階段都可能會(huì)發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，企業(yè)需要專業(yè)的人員進(jìn)行大量的調(diào)查、分析、管理和控制，建立高效的信用管理和信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門。一個(gè)成功的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)貫穿于整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程之中，做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的事前控制、事中控制和事后控制，只有這樣才能夠保證企業(yè)的信用管理部門充分發(fā)揮出其應(yīng)有的作用。

（三）積極采取措施規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)

首先，應(yīng)當(dāng)盡量使用銀行信用結(jié)算方式，因?yàn)榇朔N方式的主要風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方是銀行，而商業(yè)信用結(jié)算的主要風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方是企業(yè)，因此選擇此方式就可以將主要的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)讓給了銀行。但需要注意的是，無(wú)論企業(yè)選擇了什么方法，在締結(jié)合同時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保及承擔(dān)進(jìn)行較為詳細(xì)的說(shuō)明。其次，是保理。保理是將中介納入到整個(gè)流程中，中介對(duì)合作雙方信息的了解能夠?qū)⒂捎谛畔⒉粚?duì)稱導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一定的規(guī)避。并且，保理是一種更加靈活、安全的結(jié)算方式，避免客戶由于破產(chǎn)、賴賬等原因?qū)е碌钠髽I(yè)損失，是當(dāng)前較為常見的結(jié)算方式之一。第三，將債權(quán)轉(zhuǎn)化為股份。這種方式能夠抵消一部分由于客戶企業(yè)外部或內(nèi)部不利因素影響導(dǎo)致的短期資金周轉(zhuǎn)不靈或虧損形成的資金短缺形成的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)可以與客戶協(xié)商將部分應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為對(duì)方企業(yè)的股權(quán)，這樣可以在很大程度上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。第四，投信用保險(xiǎn)也是防范企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的一種有效手段。其原理是把債務(wù)人的保證責(zé)任轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，當(dāng)債務(wù)人不能履行其義務(wù)時(shí)，由保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償責(zé)任。第五，信用風(fēng)險(xiǎn)事中控制中充分發(fā)揮企業(yè)信息化管理手段，確保信用政策執(zhí)行到位。

三、結(jié)語(yǔ)

在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的今天，我國(guó)的企業(yè)為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為了自身的生存與壯大，在管理方法和經(jīng)營(yíng)方法上都有了很大的提高與改進(jìn)，但在信用風(fēng)險(xiǎn)管理這一塊仍然存在著很大一片空白。在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，還需要政府和企業(yè)都做出努力，保持經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，為企業(yè)創(chuàng)造出更大的財(cái)富。

（作者單位為浙江南都電源動(dòng)力股份有限公司）

參考文獻(xiàn)

[1] 李默.工商企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)思考[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化，2015（24）：94-95.

[2] .改進(jìn)小企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的思考[J].中國(guó)郵政，2012（03）：48-49.

第3篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

下面筆者結(jié)合美國(guó)鄧白氏公司中國(guó)代表對(duì)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)大量逾期應(yīng)收賬款問(wèn)題的調(diào)查報(bào)告數(shù)據(jù),對(duì)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的特征進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析,從更深層次上理解我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀。

從來(lái)源結(jié)構(gòu)看,我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源以海外華人公司為主。從我國(guó)國(guó)際貿(mào)易拖欠案件所涉及的海外公司性質(zhì)看,我國(guó)的外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由海外華人客戶帶來(lái)的。筆者認(rèn)為這些為數(shù)不多的海外華人,包括港、澳、臺(tái)地區(qū)的華人以及少數(shù)原籍中國(guó)大陸后來(lái)移居海外的華人具有與中國(guó)同族同種和語(yǔ)言相通的優(yōu)勢(shì),他們對(duì)中國(guó)的國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境比較熟悉,了解到我國(guó)處于由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變過(guò)程中,各方面的管理仍不完善,存在著各種法律、管理漏洞,外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力薄弱。同時(shí)他們又抓住我國(guó)部分外貿(mào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)存在著的一定急功近利和或多或少的崇洋的心態(tài),使得部分海外華人進(jìn)口商可以肆意拖欠我國(guó)外貿(mào)企業(yè)貨款,或詐騙屢屢得手,詐騙成功率要高于一般外國(guó)進(jìn)口商。

從起因結(jié)構(gòu)看,我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的直接起因以惡意欺詐為主。具體結(jié)構(gòu)為:有意欺詐的拖欠款占60%;產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量或交貨期有爭(zhēng)議的占25%;屬于我方外貿(mào)企業(yè)交易嚴(yán)重失當(dāng)及管理失誤的占15%;交易人員私下默契臺(tái)底交易占2.5%;其他性質(zhì)占2.5%。我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的過(guò)半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起,而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質(zhì)量或貨期等貿(mào)易糾紛引起。

從外貿(mào)企業(yè)性質(zhì)結(jié)構(gòu)看,我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的國(guó)際拖欠所涉及的企業(yè)以國(guó)內(nèi)的全資中資企業(yè)為主體。具體結(jié)構(gòu)為:80%來(lái)自國(guó)內(nèi)的企業(yè),其中的50%為國(guó)有外貿(mào)企業(yè),30%為私營(yíng)外貿(mào)企業(yè);另外20%來(lái)自三資企業(yè)。從企業(yè)結(jié)構(gòu)中,我們可以明顯了解到我國(guó)外資外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和水平相對(duì)要優(yōu)于中資的外貿(mào)企業(yè)。

從客戶新舊特征看,過(guò)半數(shù)的國(guó)際貨款拖欠由老客戶造成。根據(jù)鄧白氏國(guó)際(上海)信息咨詢公司1997年度受理的我國(guó)398件國(guó)際應(yīng)收賬款追討案件的統(tǒng)計(jì)顯示,其中的200個(gè)案件是由老客戶產(chǎn)生的,而非人們通常理解的國(guó)際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成。

外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

透過(guò)以上表面數(shù)據(jù),我們可以看出造成我國(guó)外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失的原因除了企業(yè)主體信用管理觀念的嚴(yán)重缺乏外,來(lái)自企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的影響也是至關(guān)重要的。具體來(lái)說(shuō),我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)成因主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

相關(guān)部門缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

由于從政府到企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)都比較淡漠,對(duì)信用管理工作重視不夠,導(dǎo)致政府對(duì)企業(yè)缺乏政策引導(dǎo)和有效支持;有的企業(yè)雖然感到信用風(fēng)險(xiǎn)管理需要,但苦于所知不多無(wú)從下手,且成本較高,在本來(lái)利潤(rùn)率不高的情況下不愿為此支付費(fèi)用,進(jìn)而產(chǎn)生畏難情緒,甚至干脆漠視不管。目前中國(guó)出口企業(yè)的壞賬率超過(guò)5%,而發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)卻只有0.25%至0.5%的水平,國(guó)際平均水平也只在1%左右。中國(guó)企業(yè)出口中遇到的很多困難,一開始并不是對(duì)方存心拖欠,而是中國(guó)企業(yè)自己出現(xiàn)制度和管理失誤。

企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確

在我國(guó)外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中,應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財(cái)務(wù)部這兩個(gè)部門承擔(dān)的。然而在實(shí)踐中這兩個(gè)部門卻常常職責(zé)分工不清,不能形成協(xié)調(diào)與制約機(jī)制,容易造成外貿(mào)企業(yè)在客戶開發(fā)、信用評(píng)估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、品質(zhì)監(jiān)督、租船訂艙、制單結(jié)匯等諸多貿(mào)易環(huán)節(jié)出現(xiàn)決策失誤并導(dǎo)致信用損失。外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確已成為企業(yè)賬款拖欠趨勢(shì)得不到有效抑制的根本原因。

外貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰

產(chǎn)權(quán)不明晰使得很多國(guó)有外貿(mào)企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級(jí)主管部門業(yè)績(jī)考核,不顧企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益,盲目賒銷;有的企業(yè)迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力,單純追求銷售額增長(zhǎng),盲目打價(jià)格戰(zhàn)。這些行為導(dǎo)致了企業(yè)應(yīng)收賬款上升,銷售費(fèi)用上升、負(fù)債增加,呆賬壞賬增加,效益下降,偏離了最終利潤(rùn)這一企業(yè)最主要的目標(biāo)。強(qiáng)化企業(yè)信用管理,就是要在銷售收入增長(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn)控制這兩個(gè)目標(biāo)之間尋求協(xié)調(diào)一致,保證最終利潤(rùn)這一根本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

信用管理方法落后

目前我國(guó)外貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)人員信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱,信用風(fēng)險(xiǎn)防范手段單一,沒(méi)能掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè),交易中往往是憑主觀判斷作決策,缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務(wù)管理上,由于缺少信用額度控制,在一定程度上給企業(yè)銷售人員違規(guī)經(jīng)營(yíng)、違章操作,甚至與客戶勾結(jié)留下可乘之機(jī)。在賬款回收工作上更是缺少專業(yè)化的方法。

加強(qiáng)外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

通過(guò)以上分析,我們清晰地看出現(xiàn)今我國(guó)外貿(mào)企業(yè)已不是單純的信用管理技術(shù)、手段的缺失,還包括有企業(yè)組織結(jié)構(gòu)不協(xié)調(diào),和相應(yīng)企業(yè)文化落后等諸多因素制約外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建立和實(shí)施。

我國(guó)外貿(mào)企業(yè)可依據(jù)自身?xiàng)l件選擇實(shí)施以下的對(duì)策:大型外貿(mào)企業(yè)可成立客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理專職機(jī)構(gòu)來(lái)建立健全并貫徹實(shí)施科學(xué)的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度;中小型外貿(mào)企業(yè)可考慮實(shí)施信用管理委托制。中小型外貿(mào)企業(yè),尤其是我國(guó)外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)下放以后初次涉足外貿(mào)領(lǐng)域的為數(shù)眾多的私營(yíng)企業(yè),可考慮直接將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作“外包”給信用管理咨詢公司。與企業(yè)自己設(shè)立專門的管理部門相比,實(shí)行信用管理委托制可以節(jié)省大量的人力、物力和財(cái)力,降低企業(yè)的管理成本,具有快速性、專門性和靈活性等優(yōu)點(diǎn);借鑒國(guó)際通行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段降低外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)外貿(mào)企業(yè)在建立起信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)上,在對(duì)外貿(mào)易的實(shí)踐中應(yīng)該學(xué)會(huì)借鑒國(guó)際通行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)做法和手段,諸如國(guó)際保理、福費(fèi)廷和出口信用保險(xiǎn)等。這些在西方國(guó)家中相當(dāng)成熟并行之有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理做法雖然在我國(guó)正逐漸得到應(yīng)用,但還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有普及,因此我國(guó)商務(wù)部應(yīng)大力推廣。

參考文獻(xiàn):

1.鄒根寶.外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)管理及案例分析[M].上海人民出版社,2002

2..當(dāng)代國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的幾大趨勢(shì).

第4篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

 

關(guān)鍵詞：電子商務(wù)　信用風(fēng)險(xiǎn)管理　社會(huì)信用保障體系 

 

隨著網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，電子商務(wù)已經(jīng)成為人們從事商務(wù)活動(dòng)的新模式。與傳統(tǒng)商品交易方式相比，電子商務(wù)的優(yōu)勢(shì)明顯。但由于網(wǎng)絡(luò)信息本身具有虛擬性和不穩(wěn)定性，電子商務(wù)信息易被修改、毀壞與丟失，加之參與電子商務(wù)的主體誠(chéng)信問(wèn)題及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展的局限，使得電子商務(wù)信息的真賣性與安全性難以得到保障。因此，電子商務(wù)與傳統(tǒng)的商品交易方式相比對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的要求更高。如何取得并維持顧客的信任是電子商務(wù)成功的關(guān)鍵所在，欲發(fā)展電子商務(wù)必須先加強(qiáng)電子商務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，建立社會(huì)信用保障體系。 

 

一、信用機(jī)制建設(shè)成為我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急 

 

2010年一季度，中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)民新增2000萬(wàn)人，網(wǎng)民總數(shù)達(dá)到4.04億人。伴隨網(wǎng)絡(luò)用戶數(shù)量的持續(xù)增加，網(wǎng)上購(gòu)物等電子商務(wù)活動(dòng)逐漸被我國(guó)公眾所接受，電子商務(wù)進(jìn)入快速發(fā)展階段，這為企業(yè)提供了廣闊的電子商務(wù)機(jī)遇。但是，由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對(duì)較低，有關(guān)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的法律法規(guī)尚不完善，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的社會(huì)信用保障體系尚未建立起來(lái)；企業(yè)的市場(chǎng)行為隨機(jī)性大，不少企業(yè)的誠(chéng)信度還不高；市場(chǎng)信用交易不發(fā)達(dá)，社會(huì)普遍缺乏現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識(shí)和信用道德規(guī)范，誠(chéng)信缺失行為盛行，“三角債”、假冒偽劣商品泛濫等信用危機(jī)現(xiàn)象隨處可見。這些誠(chéng)信缺失行為和信用危機(jī)現(xiàn)象無(wú)疑嚴(yán)重制約了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并且也成為我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展的絆腳石。 

目前，我國(guó)社會(huì)信用保障體系僅在少數(shù)行業(yè)開始建立，不少企業(yè)尚未建設(shè)內(nèi)部信用管理制度，大多企業(yè)根本就沒(méi)有設(shè)置信用管理部門。人們?cè)陔娮由虅?wù)活動(dòng)中不重視對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行調(diào)查與評(píng)估，時(shí)常錯(cuò)誤地選擇交易對(duì)象，從而導(dǎo)致違約或不履行合同等情況的發(fā)生。因此，發(fā)展我國(guó)電子商務(wù)的當(dāng)務(wù)之急是加快建設(shè)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立電子商務(wù)社會(huì)信用保障體系。 

 

二、企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè) 

 

信用風(fēng)險(xiǎn)是指商品交易主體不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行其義務(wù)的潛在可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使商品交易主體因未能獲得預(yù)期的商品交易收益而承擔(dān)財(cái)務(wù)上的損失。因此，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就是通過(guò)采取將信用風(fēng)險(xiǎn)限制在可以接受范圍內(nèi)的措施而獲得最高的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益。目前，信用風(fēng)險(xiǎn)的定量化工具、技術(shù)及模型等理論研究都還沒(méi)有形成一個(gè)比較完善的體系。基于此，對(duì)電子商務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)管理的研究顯得尤為重要。 

 

1、建立健全企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系 

借助貫徹執(zhí)行國(guó)資委頒發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和財(cái)政部制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的強(qiáng)大東風(fēng)。優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制體系，制定電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管控措施，構(gòu)建一個(gè)全方位、全過(guò)程的高效、規(guī)范的電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系，預(yù)防并降低電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)。電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系應(yīng)該包括信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容，其中尤其是要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)。建立高效并目相互監(jiān)督的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是提高電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率的關(guān)鍵。 

第5篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

【關(guān)鍵詞】供應(yīng)鏈金融 信用風(fēng)險(xiǎn) 信用互換 信用利差期權(quán)

一、供應(yīng)鏈金融內(nèi)容

現(xiàn)代意義上的供應(yīng)鏈的定義是：供應(yīng)鏈?zhǔn)菄@核心企業(yè)，通過(guò)對(duì)信息流、物流、資金流的控制，從采購(gòu)原材料開始，制成中間產(chǎn)品以及最終產(chǎn)品，最后由銷售商網(wǎng)絡(luò)把產(chǎn)品送到消費(fèi)者手中的將供應(yīng)商、制造商了分銷商、零售商、直到最終用戶聯(lián)成一個(gè)整體的功能網(wǎng)鏈結(jié)構(gòu)模式。

二、供應(yīng)鏈金融的理論基礎(chǔ)和經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

（一）交易成本

科斯提出的交易成本理論認(rèn)為，市場(chǎng)交易成本包括發(fā)現(xiàn)和通知交易者的費(fèi)用、談判費(fèi)用、簽訂合同以及保證合同條件的履行而進(jìn)行的必要檢查費(fèi)用等。銀行等金融機(jī)構(gòu)一供應(yīng)鏈為基礎(chǔ)，為供應(yīng)鏈上中小企業(yè)提供融資服務(wù)，可以有效降低其交易成本，提高了交易效率。

（二）信息不對(duì)稱問(wèn)題

信息不對(duì)稱的影響有兩種，一種是事前的逆向選擇，另一種是事后的道德風(fēng)險(xiǎn)。就銀行為中小企業(yè)貸款來(lái)說(shuō)，針對(duì)第一種情況，可以采取的貸款前控制是“主體+債項(xiàng)”的評(píng)級(jí)制度和審慎審查交易真實(shí)性，而對(duì)于第二種情況，貸款后的控制包括對(duì)貸款資金用途的監(jiān)控和建立銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)的信息共享機(jī)制。

（三）委托

在供應(yīng)鏈金融中，委托人與人之間的關(guān)系即是銀行與物流企業(yè)之間的關(guān)系。銀行負(fù)責(zé)供應(yīng)鏈上的企業(yè)的信貸支持，而物流企業(yè)負(fù)責(zé)貨物運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和質(zhì)押物的監(jiān)管等。防止銀行與物流企業(yè)之間產(chǎn)生委托問(wèn)題，可以通過(guò)雙方簽訂監(jiān)管協(xié)議和銀行對(duì)物流企業(yè)過(guò)程監(jiān)督并進(jìn)行信息交流。

三、風(fēng)險(xiǎn)管理

銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大體可以分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。主要風(fēng)險(xiǎn)的控制就聚集在了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)上。銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理傳統(tǒng)方法包括：貸款出售，投資多樣化和資產(chǎn)證券化等。國(guó)際上測(cè)度公司信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)最常用的是信用評(píng)級(jí)。而現(xiàn)在可以利用信用衍生工具為信用相關(guān)的損失提供保險(xiǎn)。供應(yīng)鏈金融中可以使用的信用衍生工具主要有信用互換和信用期權(quán)。

（一）信用互換

信用互換是一種被廣泛使用的信用衍生產(chǎn)品，其主要作用是將信用風(fēng)險(xiǎn)從其所在的金融工具中分離，使信用風(fēng)險(xiǎn)可以在市場(chǎng)上交易，從而提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，并提高市場(chǎng)的流動(dòng)性。信用互換主要包括貸款組合互換和全部收益互換。

1.貸款組合互換

假設(shè)有平安銀行和光大銀行兩家銀行，兩家銀行分別貸款給了兩個(gè)不同的供應(yīng)鏈中的中小企業(yè)，通過(guò)一個(gè)中介機(jī)構(gòu)A，兩家可以將等量的貸款，比如說(shuō)1000萬(wàn)元進(jìn)行互換。兩家銀行分別將各自的收益交予金融中介A，金融中介協(xié)助收益互換的完成，這樣通過(guò)對(duì)貸款組合分散化降低了貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)，金融中介機(jī)構(gòu)也得到了服務(wù)費(fèi)，存進(jìn)了經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的金融化。

2.全部收益互換

全部收益互換與貸款組合互換有所區(qū)別，全部收益互換，顧名思義是交易中的雙方或多方將各自的金融資產(chǎn)產(chǎn)生的全部收益交給金融中介機(jī)構(gòu)，金融中介機(jī)構(gòu)依據(jù)互換協(xié)議給予該全部收益相應(yīng)的回報(bào)。承接上面的例子，平安銀行、光大銀行將他們的全部收益交給金融中介機(jī)構(gòu)A，A將資金轉(zhuǎn)給共同基金B(yǎng)來(lái)運(yùn)作。然后共同基金B(yǎng)會(huì)分別給予平安銀行、光大銀行和金融中介相應(yīng)的回報(bào)。這樣對(duì)平安銀行和光大銀行來(lái)說(shuō)，他們貸款組合的收益就變成了穩(wěn)定的固定收益，從而規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn)。

（二）信用期權(quán)

信用期權(quán)在供應(yīng)鏈金融應(yīng)用中的一個(gè)主要問(wèn)題是，信用期權(quán)一般是用于成熟金融市場(chǎng)上能夠發(fā)行債券的企業(yè)，而對(duì)于供應(yīng)鏈金融中的中小企業(yè)根本不具備發(fā)行債券的條件，而且即使這些中小企業(yè)能夠發(fā)行債券，還需要對(duì)這些中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)。

（三）信用利差期權(quán)

信用期權(quán)中，我們具體來(lái)看信用利差期權(quán)。（布賴恩.科伊爾）信用衍生品在保留資產(chǎn)的前提下，將貸款和債券的信用風(fēng)險(xiǎn)從其他風(fēng)險(xiǎn)中剝離出來(lái)，在市場(chǎng)上被定價(jià)，并轉(zhuǎn)移給愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的投資者，使信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)碛辛撕凸芾硎袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)同樣的對(duì)沖手段，從而改變了信用風(fēng)險(xiǎn)管理的傳統(tǒng)機(jī)制“信用衍生品的出現(xiàn)使金融機(jī)構(gòu)可以將原來(lái)只能依靠?jī)?nèi)部管理或多樣化分散的信用風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)市場(chǎng)對(duì)沖來(lái)解決”。其最大的特點(diǎn)是將基礎(chǔ)資產(chǎn)保留在表內(nèi)，將信用風(fēng)險(xiǎn)從市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中分離出來(lái)并提供風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。

四、結(jié)論

本文在總結(jié)前人研究的基礎(chǔ)之上，著重討論了供應(yīng)鏈金融中使用信用衍生工具來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，其中具體的的信用衍生工具有信用互換和信用利差期權(quán)。簡(jiǎn)要分析了信用衍生工具風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和使用條件，相信在不遠(yuǎn)的將來(lái)，市場(chǎng)條件具足時(shí)，我們就可以使用上述的標(biāo)準(zhǔn)化的信用衍生工具來(lái)為供應(yīng)鏈金融所服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

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[3]曹俊.供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險(xiǎn)管理[J].2011.

第6篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

信用風(fēng)險(xiǎn)是在資金的出借者與資金的借入者所簽合約的交易過(guò)程中產(chǎn)生的，它是指由于借款人不能履約或不能完全履約而造成的風(fēng)險(xiǎn)，這既包括因借款人不履行約定而導(dǎo)致?lián)p失的可能性，也包括因借款人履約條件的變化而使出借者的實(shí)際收益背離其預(yù)期收益。信用風(fēng)險(xiǎn)是各國(guó)金融體系面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)各國(guó)的經(jīng)濟(jì)生活等眾多方面產(chǎn)生著重要的影響。一方面，信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)微觀主體的決策產(chǎn)生直接影響，給市場(chǎng)參與者造成損失;另一方面，信用風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行產(chǎn)生影響，甚至有可能導(dǎo)致金融市場(chǎng)的秩序混亂。因此，有效的對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量和管理，無(wú)論是從金融或非金融機(jī)構(gòu)的利益與安全出發(fā)，還是從各國(guó)金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行考慮，都是非常必要的。

二、信用衍生工具

20世紀(jì)80年代末，持續(xù)動(dòng)蕩的金融市場(chǎng)伴隨著金融全球化，使各國(guó)銀行都面臨著前所未有的信用風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。1992年，在巴黎舉行的國(guó)際互換與衍生品協(xié)會(huì)(ISDA)年會(huì)上信用衍生工具被首次正式提出，并成為一種可以分散、轉(zhuǎn)移和對(duì)沖信用風(fēng)險(xiǎn)的金融創(chuàng)新產(chǎn)品。自信用衍生金融工具誕生之日起，由于它特殊的性質(zhì)獲得了各國(guó)金融機(jī)構(gòu)的青睞。根據(jù)ISDA的定義，信用衍生工具是一系列建立在基礎(chǔ)資產(chǎn)上的、用于分散信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具的總稱，具體來(lái)說(shuō)，它是一種金融雙邊合約，合約中支付的資金是參照某一特定信用方的信用狀況來(lái)劃定的，而與該信用方面對(duì)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)無(wú)關(guān)。信用衍生工具的實(shí)質(zhì)就是將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中的信用風(fēng)險(xiǎn)分離出來(lái)，并以一定的代價(jià)轉(zhuǎn)讓給其他機(jī)構(gòu)投資者，以此來(lái)達(dá)到降低自身信用風(fēng)險(xiǎn)暴露水平的目的。信用衍生產(chǎn)品能夠增加信用風(fēng)險(xiǎn)的流動(dòng)性和可交易性，通過(guò)該交易，交易者可以達(dá)到重構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)的目的。因此，當(dāng)前在國(guó)際上，信用衍生工具已被認(rèn)為是管理信用風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，同時(shí)它的運(yùn)用使信用風(fēng)險(xiǎn)的管理從回避風(fēng)險(xiǎn)方式(消極、被動(dòng))轉(zhuǎn)變?yōu)榻M合風(fēng)險(xiǎn)管理方式(積極、主動(dòng))。

三、信用衍生工具管理信用風(fēng)險(xiǎn)的作用機(jī)制

信用衍生品的交易通常是交易買方向交易賣方支付一筆與標(biāo)的資產(chǎn)相關(guān)的費(fèi)用，該費(fèi)用可能是固定的，也可能是浮動(dòng)的，如果信用事件發(fā)生，信用買方則必須按照合約規(guī)定的方式向信用賣方賠償損失。根據(jù)不同的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，信用衍生工具可以分為信用違約互換、總收益互換和信用聯(lián)系票據(jù)三種，它們?cè)谵D(zhuǎn)移、分散和對(duì)沖信用風(fēng)險(xiǎn)中具有不同的內(nèi)在機(jī)制。

(一)信用違約互換

信用違約互換是最早推出的信用衍生工具，它主要是針對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的衍生金融產(chǎn)品，其交易份額在國(guó)際信用衍生工具市場(chǎng)上排列首位。信用違約互換是一種雙邊金融合約，即交易雙方以標(biāo)的資產(chǎn)的信用狀況達(dá)成協(xié)議，其中合約的購(gòu)買者是違約風(fēng)險(xiǎn)的購(gòu)買者，合約的轉(zhuǎn)讓者是違約風(fēng)險(xiǎn)的出售者。違約互換的購(gòu)買者向違約風(fēng)險(xiǎn)的出售者定期支付以名義本金的固定基點(diǎn)數(shù)計(jì)算的費(fèi)用，以此來(lái)避免信用事件發(fā)生時(shí)產(chǎn)生的損失，同時(shí)，違約風(fēng)險(xiǎn)的出售者約定在合約有效期內(nèi)，一旦相關(guān)違約事件發(fā)生，便向購(gòu)買方賠付該事件帶來(lái)的損失。信用違約互換與傳統(tǒng)的信貸擔(dān)保相類似，但它所涉及的范圍卻比信貸擔(dān)保寬泛很多。因?yàn)樾刨J擔(dān)保只有在違約事件已經(jīng)發(fā)生的情況下才能得到賠償，而信用違約互換得到賠償所涵蓋的違約事件很多，比如交易對(duì)手的信用等級(jí)下降或者被認(rèn)為不能償付等。信用違約互換的最大功能是將信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移。通過(guò)這一功能，風(fēng)險(xiǎn)的購(gòu)買者在不出售標(biāo)的資產(chǎn)的情況下就能夠有效的規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)，這樣帶來(lái)的好處是購(gòu)買者可將閑置的大量資金投入到其它能使他獲益的領(lǐng)域中去;同樣，信用風(fēng)險(xiǎn)的出售者也能在不擁有該項(xiàng)資產(chǎn)的情況下獲得該資產(chǎn)的收益。

(二)總收益互換

總收益互換是在總收益支付者與接受者之間建立的雙邊金融合約。在總收益互換合約中，標(biāo)的信用資產(chǎn)的總收益通常是以某個(gè)固定利率為基礎(chǔ)的，如倫敦同業(yè)銀行拆借利率(LIBOR)，即總收益等于固定利率與標(biāo)的信用資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值變化之和。在交易過(guò)程中，總收益支付者將合約中規(guī)定的第三方參考資產(chǎn)的總收益支付給接受者，其中總收益包括標(biāo)的資產(chǎn)的所有資本收益和利息、費(fèi)用;同時(shí)，總收益的接受方將約定的融資成本和標(biāo)的資產(chǎn)損失支付給支付方。不同于信用違約互換，總收益互換并不只針對(duì)信用互換。因?yàn)閷?duì)信用資產(chǎn)總收益產(chǎn)生影響的除了信用風(fēng)險(xiǎn)以外，還包括例如利率、匯率等因素。因此，總收益互換能使支付方在轉(zhuǎn)移出信用風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也將其他市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)都隨之轉(zhuǎn)移了?？偸找婊Q對(duì)交易雙方而言都是一個(gè)雙贏的交易。一方面，對(duì)總收益支付方來(lái)說(shuō)，他們可以在不出售標(biāo)的資產(chǎn)的情況下將信用風(fēng)險(xiǎn)與其它的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去，同時(shí)獲得固定利率與市場(chǎng)差價(jià)之和;另一方面，對(duì)總收益的接受方而言，他們可以在不購(gòu)買基礎(chǔ)資產(chǎn)的情況下獲得該資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)利益，并且通過(guò)該合約，他們可以在不承擔(dān)一般貸款中的成本和管理負(fù)擔(dān)的情況下，提供合成貸款。

(三)信用聯(lián)系票據(jù)

第7篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

【關(guān)鍵詞】信用風(fēng)險(xiǎn)，防控

一、信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念

信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的一個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)存在類型，信用風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源主要是貸款、承兌和融資、銀行間交易以及利率匯率和其他信用衍生品。在概念上我們可以將其認(rèn)定為是借款人未履行債務(wù)義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的管理主要是從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和控制等方面進(jìn)行，高風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)意味著高回報(bào)，銀行應(yīng)該做的不是去消滅信用風(fēng)險(xiǎn)，而是對(duì)自身承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理，保證足夠的資源去保證信用風(fēng)險(xiǎn)在可控制范圍內(nèi)。

銀行是一個(gè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，能夠控制風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)的是銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，因此提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力是提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要路徑。而在銀行面臨的眾多風(fēng)險(xiǎn)之中，信用風(fēng)險(xiǎn)是最主要的風(fēng)險(xiǎn)，而在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的大環(huán)境下，銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管控勢(shì)必更加嚴(yán)厲，因此銀行本身必須加強(qiáng)對(duì)自身的信用風(fēng)險(xiǎn)控制。

二、銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題分析

銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主體很多，其具體表現(xiàn)也是千差萬(wàn)別，但是通過(guò)對(duì)于銀行存在的信用風(fēng)險(xiǎn)的分析，結(jié)合具體的工作實(shí)際，銀行的主要信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面。

（一）風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和計(jì)量工作受人為因素影響嚴(yán)重

銀行客戶評(píng)級(jí)是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，在客戶評(píng)級(jí)管理中的核心要求和原則是審慎原則，需要對(duì)客戶評(píng)級(jí)相關(guān)的信息進(jìn)行嚴(yán)格的審核。而這些評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)就是銀行客戶經(jīng)理對(duì)于客戶的接觸和了解，對(duì)于其經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)情況的具體了解。但是在這最關(guān)鍵的第一步，很多的客戶經(jīng)理為了營(yíng)銷工作的需要，往往認(rèn)為的提高客戶的評(píng)級(jí)，而忽略部分信用風(fēng)險(xiǎn)的存在。由此產(chǎn)生的客戶違約情況將大大的提高，也是對(duì)于銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的否定。

（二）抵押估值不準(zhǔn)確

押品的價(jià)值如何的決定力量來(lái)自于市場(chǎng)，而在于客戶或者客戶經(jīng)理，也正是這種獨(dú)立于雙方當(dāng)事人之外的市場(chǎng)力量，決定了押品的估值工作往往由獨(dú)立于客戶業(yè)務(wù)之外的專業(yè)部門來(lái)負(fù)責(zé)。而在具體的實(shí)踐中，押品的估值工作，一般是由單位前臺(tái)部門或者外部第三方機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行，再有信貸管理部門的審核人員來(lái)進(jìn)行押品價(jià)值的審核。在這樣的一個(gè)工作流程中，前臺(tái)部門估計(jì)由于缺乏專業(yè)性容易造成估值不準(zhǔn)確，第三方部門估值又容易受到質(zhì)押方操縱。因此導(dǎo)致了押品估值嚴(yán)重偏離實(shí)際價(jià)值，當(dāng)出現(xiàn)不良資產(chǎn)處置時(shí)，銀行損失巨大。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)不完善

從部分銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制設(shè)計(jì)方面來(lái)看，很多的商業(yè)銀行對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的防范主要著重于前臺(tái)工作人員操作風(fēng)險(xiǎn)，而沒(méi)有從信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)來(lái)進(jìn)行控制。在經(jīng)濟(jì)狀況較好的情況下不會(huì)有大的影響，但是一旦經(jīng)濟(jì)下滑，整體信用風(fēng)險(xiǎn)容易失控。

1、沒(méi)有專門負(fù)責(zé)后臺(tái)信貸管理部門?，F(xiàn)有的銀行中的信貸管理部門既承擔(dān)著銀行的行政管理工作，也承擔(dān)著銀行的工作，并非專職負(fù)責(zé)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的防范。因此應(yīng)該設(shè)立專門的信貸管理部門，從審批到數(shù)據(jù)到抵押品估值到材料保管等，專門負(fù)責(zé)信貸管理，獨(dú)立專門管理。

2、貸后回檢制度不成熟。銀行貸款貸后管理是信用風(fēng)險(xiǎn)防范的重要一步，而這一步通常有客戶經(jīng)理去完成，最后由信貸管理部門來(lái)對(duì)客戶經(jīng)理的回檢工作進(jìn)行合規(guī)監(jiān)督，在這個(gè)過(guò)程中客戶經(jīng)理的客觀性難以得到保證。

3、信用卡管理不健全。信用卡是當(dāng)前銀行信貸業(yè)務(wù)中的非常重要的指標(biāo)，但是由于當(dāng)前銀行中的風(fēng)險(xiǎn)管理和信用控制部門的獨(dú)立性非常有限，因此也就使得信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)非常突出，這種治理結(jié)構(gòu)上的偏差推動(dòng)了風(fēng)險(xiǎn)的不斷膨脹。

三、創(chuàng)新信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

對(duì)于銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的防控要多方面進(jìn)行，既要從制度上和機(jī)構(gòu)設(shè)置上進(jìn)行規(guī)范，又要從操作人員方面進(jìn)行加強(qiáng)，只有制度和實(shí)際操作流程在實(shí)踐中結(jié)合起來(lái)，才能真正的做到防范風(fēng)險(xiǎn)。

（一）整合部門，重新確立職責(zé)范圍和權(quán)限。將和后臺(tái)工作職能喜歡，部門細(xì)分，在權(quán)限和責(zé)任上進(jìn)行專業(yè)分工。具體來(lái)說(shuō)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門專門負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)制度定制、評(píng)級(jí)管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控以及貸后管理等;而信用審批部門則專門負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的審批工作，做到專業(yè)化;信貸管理部門則專門負(fù)責(zé)押品的估值工作、檔案管理、信用風(fēng)險(xiǎn)分析等工作;資產(chǎn)處置部門則專業(yè)負(fù)責(zé)銀行高風(fēng)險(xiǎn)貸款業(yè)務(wù)。個(gè)部門之間分工明確，責(zé)任明確，從職能機(jī)制上防控信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）嚴(yán)格貸后管理工作。貸后管理是當(dāng)前銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，基本由客戶經(jīng)理去獨(dú)立完成，而中后臺(tái)部門既要對(duì)監(jiān)督貸款人又要對(duì)客戶經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)督。如果能夠?qū)?dāng)前的貸后管理進(jìn)行嚴(yán)格的細(xì)分，則有助于貸后管理的完善。具體來(lái)說(shuō)，對(duì)于到期不償還利息和本金的用戶，一旦進(jìn)行違約認(rèn)定，則可由信貸后臺(tái)部門實(shí)現(xiàn)自動(dòng)催收;對(duì)于押品的價(jià)值要定期進(jìn)行重新確定，對(duì)于價(jià)值下降的應(yīng)該及時(shí)的進(jìn)行追加抵押，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大;對(duì)于經(jīng)營(yíng)狀況不佳的貸款人，客戶經(jīng)理應(yīng)該及時(shí)的進(jìn)行信息匯總上報(bào)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門則應(yīng)該對(duì)其財(cái)務(wù)信息進(jìn)行評(píng)估，進(jìn)行單獨(dú)的貸款回檢。

（三）強(qiáng)化對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的追究。風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追求是真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控的有效辦法，可以從銀行經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行管理。首先是對(duì)于信用評(píng)級(jí)有誤進(jìn)行追究，對(duì)于其直接審核人要追責(zé);其次是對(duì)于質(zhì)押物品價(jià)值有誤的進(jìn)行追究和追加質(zhì)押;再次是對(duì)于授信和用信安排進(jìn)行責(zé)任追究;最后是對(duì)于貸后管理失誤進(jìn)行追究。只有從信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行追究才能在員工操作過(guò)程中拉起風(fēng)險(xiǎn)防范的高壓線，從而從操作層面減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的追究工作對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)防控意義重大，但是也要注重具體操作方法，既要對(duì)于員工進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)防控培訓(xùn)，又要在風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究之后保證員工工作狀態(tài)的穩(wěn)定，防止人員流失，降低人事成本。

參考文獻(xiàn)：

第8篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著中國(guó)金融全球化進(jìn)程的不斷加快，金融視角的全面對(duì)外開放，充分體現(xiàn)一個(gè)具有有序市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性的銀行業(yè)有助于提高整個(gè)社會(huì)資源的配置效率和穩(wěn)定發(fā)展。不同于一般金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行作為高負(fù)債經(jīng)營(yíng)行業(yè)，在提供金融服務(wù)賺取利潤(rùn)的同時(shí)，也承擔(dān)著來(lái)自市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)。在各種風(fēng)險(xiǎn)之中，信用風(fēng)險(xiǎn)與銀行流動(dòng)性、資產(chǎn)總量密切相關(guān)，對(duì)商業(yè)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、信用擔(dān)保業(yè)務(wù)、衍生產(chǎn)品交易等都起到影響。由此可見，信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平?jīng)Q定著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展方向。因此，在當(dāng)前的金融全球化和市場(chǎng)波動(dòng)激烈的經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件下，首要任務(wù)是不斷提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力以及加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的研究。

1商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容及特征

信用風(fēng)險(xiǎn)管理的首要環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的定性分析。銀行通過(guò)信用事項(xiàng)識(shí)別技術(shù)來(lái)分析信用的影響因素，并以此來(lái)判斷信用事項(xiàng)代表的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)，為信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別提供相關(guān)信息。第二個(gè)環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和評(píng)估，它可以使管理者了解潛在事件對(duì)企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響。管理者主要從兩方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，即估算信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大小來(lái)預(yù)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的影響。與此同時(shí)充足的數(shù)據(jù)來(lái)源和良好的信用風(fēng)險(xiǎn)模型是信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的重要依據(jù)。第三個(gè)環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險(xiǎn)的控制，該環(huán)節(jié)是銀行根據(jù)其信用識(shí)別和計(jì)量的結(jié)果，銀行通過(guò)其自身所能承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)能帶來(lái)的影響進(jìn)行分析，對(duì)其具體的環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳效果。最后一個(gè)環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，包括內(nèi)部監(jiān)測(cè)與外部監(jiān)測(cè)。外部監(jiān)測(cè)主要是通過(guò)監(jiān)管部門的監(jiān)管，主要監(jiān)管銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本金。通過(guò)內(nèi)部和外部的監(jiān)管來(lái)控制信用風(fēng)險(xiǎn)，以達(dá)到將損失降到最低的目標(biāo)。信用風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、可控性、滯后性、可控性等特征。信用風(fēng)險(xiǎn)的客觀性表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)是普遍客觀存在的，是不會(huì)被完全消除的。但可采取相關(guān)措施將信用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控至可以承受的范圍內(nèi)，即信用風(fēng)險(xiǎn)的可控性。一般情況下，信用風(fēng)險(xiǎn)與借款人內(nèi)、外部因素息息相關(guān)，當(dāng)某些外部因素發(fā)生變化，導(dǎo)致資金不能及時(shí)回籠，借款人不能時(shí)償還貸款，最終貸款成為不良貸款，而一定時(shí)間后信用風(fēng)險(xiǎn)才會(huì)凸顯，這便是信用風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)滯性，因此運(yùn)用科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，能夠及時(shí)的在一定程度上降低信用風(fēng)險(xiǎn)給銀行所帶來(lái)的損失，這體現(xiàn)了信用風(fēng)險(xiǎn)也具有可控性。

2我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

2.1商業(yè)銀行缺乏完善的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

雖然開始早于2004年，五級(jí)分類制度已經(jīng)在我國(guó)商業(yè)銀行體系里面進(jìn)行全面的推行使用。按照五級(jí)分類制度，商業(yè)銀行貸款的劃分可按照風(fēng)險(xiǎn)程度分為正常類貸款、次級(jí)類貸款、關(guān)注類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。根據(jù)這五個(gè)等級(jí)貸款的違約情況和逾期情況進(jìn)行監(jiān)控和記錄，根據(jù)監(jiān)控結(jié)果得出相應(yīng)指標(biāo)，由于各類貸款分類標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，界定不清晰，導(dǎo)致大多數(shù)貸款分類情況都按主觀分析。加上相關(guān)的度量方法和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)水平無(wú)法與快速發(fā)展的銀行業(yè)保持匹配性，銀行間大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)平臺(tái)缺失性，籠統(tǒng)的指標(biāo)并不能對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面監(jiān)控。

2.2商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程具有缺陷性

從國(guó)際上先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)可知信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程決定了風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量存在滯后性。信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該在完整流程管理的基礎(chǔ)上，自上而下貫穿整個(gè)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的全部流程，滲透業(yè)務(wù)發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持以信貸業(yè)務(wù)前控制、信貸業(yè)務(wù)早期控制和內(nèi)部消化等作為的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的三大原則，運(yùn)用分析系統(tǒng)對(duì)客戶貸款進(jìn)行動(dòng)態(tài)式跟蹤調(diào)查，例如信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)量化系統(tǒng)和信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)等。為有效進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)量化，很多商業(yè)銀行制定了清晰的信用風(fēng)險(xiǎn)控制流程，包括了銀行業(yè)務(wù)的拓展環(huán)節(jié)，授信的調(diào)查、審查、審批、發(fā)放環(huán)節(jié)，貸款發(fā)放后的管理環(huán)節(jié)，對(duì)不良資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)等。為促進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，設(shè)計(jì)了信貸控制流程，通過(guò)信貸業(yè)務(wù)前、信貸業(yè)務(wù)中、信貸業(yè)務(wù)后的風(fēng)險(xiǎn)管理措施來(lái)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制或規(guī)避。但通過(guò)實(shí)踐，與領(lǐng)先國(guó)外同行相比，國(guó)內(nèi)大部分商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程任存在不足，各部門只履行自己的職能，風(fēng)險(xiǎn)管理工作較難開展，影響著風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和統(tǒng)一性。

2.3商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理治理架構(gòu)設(shè)置不科學(xué)目前中國(guó)大部分商業(yè)銀行銀行運(yùn)用的是“三會(huì)一層”的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，管理體系由總行、一級(jí)、二級(jí)分行、一級(jí)、二級(jí)支行五個(gè)層次構(gòu)成。在總行中股東大會(huì)分立董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，董事會(huì)層面再分設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理及關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，高級(jí)管理層，審計(jì)委員會(huì)；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理委員會(huì)和授信審查委員會(huì)構(gòu)成了高級(jí)管理層；除二級(jí)支行外其他四個(gè)層次主要有行長(zhǎng)室、綜合管理部、公司業(yè)務(wù)部、個(gè)人金融部、運(yùn)營(yíng)財(cái)會(huì)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、人力資源部、安保部等。這種管理體系這使得信息傳遞時(shí)間長(zhǎng)、對(duì)形勢(shì)變化反應(yīng)不靈敏，造成決策效率低下，風(fēng)險(xiǎn)控制能力降低。另外，風(fēng)險(xiǎn)管理部門人員較少且年齡普遍偏大，部門地位常年沒(méi)有明顯提高，其他部門也不會(huì)完全配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作，使其很難獨(dú)立開展工作，未能實(shí)現(xiàn)獨(dú)立垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

3加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)策建議

為了有效推進(jìn)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)體系優(yōu)化，應(yīng)首先從信用風(fēng)險(xiǎn)的管理架構(gòu)的優(yōu)化開始，在高級(jí)管理層統(tǒng)一部署，各個(gè)經(jīng)營(yíng)層認(rèn)真執(zhí)行，最終推動(dòng)管理架構(gòu)的優(yōu)化。其次是風(fēng)險(xiǎn)管理文化、計(jì)量技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)管理流程等方面進(jìn)行梳理優(yōu)化。不同的企業(yè)有著不同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和管理流程，從這幾個(gè)方面提出建議對(duì)策。

3.1加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)優(yōu)化

商業(yè)銀行應(yīng)不斷完善信用風(fēng)險(xiǎn)體系，密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、地區(qū)和重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和識(shí)別，及時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。了解各級(jí)組織部門的職責(zé)，完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施，調(diào)整優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化管理信貸資產(chǎn)質(zhì)量，以促進(jìn)戰(zhàn)略實(shí)施，優(yōu)化信用風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，平衡風(fēng)險(xiǎn)、資本、收益為目標(biāo)，學(xué)習(xí)借鑒新資本協(xié)議實(shí)施成果，優(yōu)化信貸組合管理措施。加強(qiáng)建設(shè)三道防線，完善產(chǎn)品管控機(jī)制，改善客戶管理體系，改進(jìn)授權(quán)管理體系和流程，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)，提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理效率。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)案件治理，防范潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，保證資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定。科學(xué)管理和衡量資產(chǎn)質(zhì)量，將信貸資產(chǎn)分為五類，次級(jí)、可疑、損失為不良貸款。同時(shí)商業(yè)銀行應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)作出整改，調(diào)險(xiǎn)控制部的設(shè)計(jì)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)監(jiān)督、管理全行范圍內(nèi)的信用分險(xiǎn)，并負(fù)責(zé)審定信用風(fēng)險(xiǎn)的管理政策與信用風(fēng)險(xiǎn)限額；授信檢查委員會(huì)是業(yè)務(wù)交易中的最高決策機(jī)構(gòu)；信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告，管理措施的制定由風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)；表內(nèi)外業(yè)務(wù)的審查審批，授信審查和審批的由授信審查部，有效實(shí)現(xiàn)相關(guān)崗位的行政分離；負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)部主要負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理。另外，設(shè)立集中出賬部門，負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)出賬監(jiān)督管理和管理分支機(jī)構(gòu)；由授信審批部選派員工至分行，負(fù)責(zé)分行授信審批工作，分行選派審批員工至各支行負(fù)責(zé)相關(guān)授信審批工作，各分支行遵循全行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制。這有效地實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的集中垂直管理。

3.2加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化優(yōu)化

信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念的優(yōu)化是對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理靈魂的完善，先進(jìn)的信用理念使員工自覺遵守管理政策和管理制度，也使制度約束和激勵(lì)員工行為。促使風(fēng)險(xiǎn)管理更有效力和生命力。管理政策的制定與實(shí)施過(guò)程與員工行為息息相關(guān)，銀行應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)管理理念貫穿到每個(gè)員工的思想里，形成風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和行動(dòng)準(zhǔn)則，懂得洞察在日常工作中的信用風(fēng)險(xiǎn)，減少信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。也要把風(fēng)險(xiǎn)管理理念注入到日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，涵蓋全行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程及每個(gè)環(huán)節(jié)，形成與企業(yè)文化相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，規(guī)范銀行員工的職業(yè)操守，降低銀行工作員工的道德風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)文化的約束、激勵(lì)、導(dǎo)向等作用，最大限度提高風(fēng)險(xiǎn)管理的有效力，保證銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。但是風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)是不可能一蹴而就的，需要定期在全行范圍內(nèi)進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)，讓每個(gè)員工都有專業(yè)意識(shí)，從而創(chuàng)造良好的文化氛圍。

3.3加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制流程優(yōu)化

商業(yè)銀行應(yīng)建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控模型，加強(qiáng)了對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的分析識(shí)別。信用風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)預(yù)警監(jiān)控模型發(fā)現(xiàn)時(shí)，通常還有機(jī)會(huì)采取補(bǔ)救措施挽救彌補(bǔ)銀行的資產(chǎn)損失，但如果被動(dòng)地等待不良資產(chǎn)發(fā)生往往導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的巨大損失。先進(jìn)的預(yù)警監(jiān)控模型可以幫助銀行快速有效區(qū)分目標(biāo)客戶，促進(jìn)銀行信貸資金效率，也可以成功挑戰(zhàn)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控模型對(duì)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展策略、銀行的信貸經(jīng)營(yíng)管理工作進(jìn)行有效指導(dǎo)。重大的行業(yè)技術(shù)變革、行業(yè)出現(xiàn)明顯衰退、政府調(diào)整行業(yè)政策，金融環(huán)境發(fā)生重大變化等都是影響行業(yè)預(yù)警信號(hào)的因素。密切關(guān)注各類信息的收集和反饋，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，促進(jìn)預(yù)警監(jiān)控模型的不斷完善。銀行業(yè)務(wù)的資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的每筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的，因此銀行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況和銀行每筆貸款的質(zhì)量狀況相關(guān)。由此可見對(duì)每個(gè)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和信用限額尤為重要。進(jìn)行信用限額主要包括三個(gè)方面：第一，要求銀行客戶提供的資料真實(shí)、完整，主要包括財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估報(bào)告等，將銀行客戶提供的審計(jì)部門審計(jì)過(guò)的財(cái)務(wù)報(bào)表比對(duì)客戶納稅信息，確保資料的真實(shí)性；第二，擴(kuò)大數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)來(lái)源，通過(guò)法律法規(guī)立形式，將所有政府部門系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)交由征信機(jī)構(gòu)進(jìn)行整理匯總，為商業(yè)銀行不同業(yè)務(wù)發(fā)展需求，提供更多詳細(xì)的高質(zhì)量信息；第三，加快信息管理系統(tǒng)的建設(shè)，吸收和引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)，擴(kuò)大資金投入力度，不斷梳理補(bǔ)充現(xiàn)有數(shù)據(jù)，為信用限額測(cè)算規(guī)則建立提供完整的數(shù)據(jù)支撐。同時(shí)商業(yè)銀行全面的掌握企業(yè)的真實(shí)信息，有助于及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，采取相應(yīng)補(bǔ)救措施，避免或減少信用風(fēng)險(xiǎn)的損失。積極推行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制是為經(jīng)營(yíng)決策服務(wù)，為風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，為創(chuàng)造資產(chǎn)價(jià)值服務(wù)。充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制的作用依靠風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告?zhèn)鬟f的效率和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的質(zhì)量。

4結(jié)語(yǔ)

信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，而銀行業(yè)是我國(guó)金融服務(wù)業(yè)的主要機(jī)構(gòu)。我國(guó)商業(yè)銀行逐漸意識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)銀行發(fā)展的重要性，但由于各種政治經(jīng)濟(jì)原因，我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理還是存在許多不足之處，對(duì)商業(yè)銀行的有效管理迫在眉睫。在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的情形下，分析我國(guó)商業(yè)銀行如何進(jìn)行有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理順應(yīng)時(shí)代熱點(diǎn)。金融危機(jī)后信用風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境不斷變化，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理更加注重定量分析與模型運(yùn)用，增強(qiáng)了信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性；信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用越來(lái)越重要；信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段也日益豐富和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)管理由靜態(tài)向動(dòng)態(tài)發(fā)展。加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理將是中國(guó)金融業(yè)發(fā)展的長(zhǎng)期課題。

參考文獻(xiàn)

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第9篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理范文

論文關(guān)鍵詞：銀行間市場(chǎng)；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

全球金融危機(jī)對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的最大影響之一就是對(duì)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的重視。金融機(jī)構(gòu)評(píng)估對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)的方法、模型合理與否，關(guān)系到評(píng)估結(jié)果的優(yōu)劣。本文概要闡述了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面的相關(guān)理論依據(jù)和基本做法。并對(duì)銀行間市場(chǎng)完善授信管理提出了具體建議。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估理論

銀行等金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法大致有統(tǒng)計(jì)模型、CAMEL模型和專家判斷模型等三種理論依據(jù)：

(一)統(tǒng)計(jì)模型

利用統(tǒng)計(jì)模型進(jìn)行信用評(píng)估的前提條件是有足夠的數(shù)據(jù)積累，一般至少需要連續(xù)3年的相關(guān)數(shù)據(jù)。

1．違約概率(ProbabilityofDefauh，PD)理論

違約概率是預(yù)計(jì)債務(wù)人不能償還到期債務(wù)(違約)的可能性。評(píng)估結(jié)果與違約率的對(duì)應(yīng)關(guān)系是國(guó)際公認(rèn)的事后檢驗(yàn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)估質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的一項(xiàng)最重要的標(biāo)尺。在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，違約概率是指借款人在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性。如何準(zhǔn)確、有效地計(jì)算違約概率對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理十分重要。不同評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)所設(shè)定的違約定義可能不同，所反映同一等級(jí)的質(zhì)量也因此而不同。只有違約定義相同的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，其評(píng)級(jí)結(jié)果才可以進(jìn)行比較。有了對(duì)應(yīng)違約率的資信等級(jí)才能真正成為決策的依據(jù)。商業(yè)銀行違約概率常用的測(cè)度方法主要有兩種：基于內(nèi)部信用評(píng)級(jí)歷史資料的測(cè)度方法；基于期權(quán)定價(jià)理論的測(cè)度方法。

2．違約損失率(LossGivenDefault，LGD)理論

違約損失率是指?jìng)鶆?wù)人一旦違約將給債權(quán)人造成的損失數(shù)額占風(fēng)險(xiǎn)暴露(債權(quán))的百分比，即損失的嚴(yán)重程度。在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈、風(fēng)險(xiǎn)日益加大和創(chuàng)新日新月異的市場(chǎng)環(huán)境中，銀行對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的量化和管理顯得越來(lái)越重要。傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法因過(guò)于簡(jiǎn)單、缺乏現(xiàn)代金融理論基礎(chǔ)等原因已經(jīng)不能適應(yīng)金融市場(chǎng)和銀行監(jiān)管的需要。以獨(dú)立身份服務(wù)于全社會(huì)公眾投資者、以公開上市債券為主的外部信用評(píng)級(jí)對(duì)銀行內(nèi)部以信貸資產(chǎn)為主、與銀行自身有著特定聯(lián)系的資產(chǎn)組合的適用性也越來(lái)越小。因此，銀行開始開發(fā)類似外部信用評(píng)級(jí)但又反映內(nèi)部管理需要的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，以適應(yīng)上述市場(chǎng)和內(nèi)部管理發(fā)展的需要。隨著銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的發(fā)展，越來(lái)越多的銀行認(rèn)識(shí)到LGD在全面衡量信用風(fēng)險(xiǎn)方面的重要作用，評(píng)級(jí)體系的結(jié)構(gòu)開始由只注重評(píng)估違約率的單維評(píng)級(jí)體系向既重違約率又重違約損失率的多維評(píng)級(jí)體系發(fā)展。歷史數(shù)據(jù)平均值法是目前銀行業(yè)應(yīng)用最廣泛最傳統(tǒng)的方法，新巴塞爾資本協(xié)定的許多規(guī)定也采用這種方法，這種方法以其簡(jiǎn)單易操作而獲得歡迎。

(二)CAMEL模型

CAMEL評(píng)級(jí)體系是目前美國(guó)金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、信用狀況等進(jìn)行的一整套規(guī)范化、制度化和指標(biāo)化的綜合等級(jí)評(píng)定制度。其有五項(xiàng)考核指標(biāo)，即資本充足性(CapitalAde．quacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(AssetQuality)、管理水平(Manage—ment)、盈利水平(Earnings)和流動(dòng)性(Liquidity)。當(dāng)前國(guó)際上對(duì)商業(yè)銀行評(píng)級(jí)考察的主要內(nèi)容基本上未跳出美國(guó)“駱駝”評(píng)級(jí)的框架?！榜橊劇痹u(píng)級(jí)體系的特點(diǎn)是單項(xiàng)評(píng)分與整體評(píng)分相結(jié)合、定性分析與定量分析相結(jié)合，以評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理能力為導(dǎo)向．充分考慮到銀行的規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)層次，是分析銀行運(yùn)作是否健康的最有效的基礎(chǔ)分析模型。在具體CAMEL模型的指標(biāo)及其權(quán)重選取及校驗(yàn)過(guò)程中，大多采用了回歸分析、主成分分析等統(tǒng)計(jì)方法。

(三)專家判斷模型

銀行信用評(píng)估的起點(diǎn)是對(duì)其財(cái)務(wù)實(shí)力的綜合判斷。應(yīng)從定量定性兩個(gè)角度綜合評(píng)估。經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、管理能力、經(jīng)營(yíng)范圍、公司治理、監(jiān)管情況、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、行業(yè)前景等要素，無(wú)法通過(guò)確切數(shù)量加以計(jì)算，而專家打分卡是一種更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基準(zhǔn)值，如信用等級(jí)、違約和損失數(shù)據(jù)等的情況下，開發(fā)專家判斷模型是一種較好的選擇。專家判斷模型的特點(diǎn)是：符合Basel要求．具有透明度和一致性：專家打分卡建模時(shí)間短，所需數(shù)據(jù)不需要特別的多：專家打分卡可充分利用評(píng)估人員的經(jīng)驗(yàn)。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的通常做法

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本思路

評(píng)估方法應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)元素的定量和定性兩個(gè)方面，引入大量的精確分析法，并盡可能地運(yùn)用統(tǒng)計(jì)技術(shù)。另一方面，不浪費(fèi)定性參數(shù)的判別能力，并用以優(yōu)化計(jì)量模型的預(yù)測(cè)效能。除CAMEL要素外，還需考慮更多更深入的風(fēng)險(xiǎn)因素。評(píng)估要素主要包括品牌價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)定位、監(jiān)管環(huán)境、營(yíng)運(yùn)環(huán)境、財(cái)務(wù)基本面。

(二)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的構(gòu)造

數(shù)據(jù)準(zhǔn)備是模型開發(fā)和驗(yàn)證的基礎(chǔ)，建模數(shù)據(jù)應(yīng)正確反映交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)特征以及評(píng)級(jí)框架。定義數(shù)據(jù)采集模板。收集、清洗和分析模型開發(fā)和驗(yàn)證所需要的樣本數(shù)據(jù)集。影響交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)要素主要有非系統(tǒng)性因素和系統(tǒng)性因素。非系統(tǒng)性因素是指與單個(gè)交易對(duì)手相關(guān)的特定風(fēng)險(xiǎn)因素，包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理能力、基本信息等。系統(tǒng)性因素是指與所有交易對(duì)手相關(guān)的共同風(fēng)險(xiǎn)因素．如宏觀經(jīng)濟(jì)政策、貨幣政策、商業(yè)周期等。既要考慮交易對(duì)手目前的風(fēng)險(xiǎn)特征，又要考慮經(jīng)濟(jì)衰退、行業(yè)發(fā)生不利變化對(duì)交易對(duì)手還款能力和還款意愿的影響．并通過(guò)壓力測(cè)試反映交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)敏感性

(三)變量選擇方法

1．層次分析法

層次分析法(Theanlaytichierarchyprocess)簡(jiǎn)稱AHP：它是一種定性和定量相結(jié)合、系統(tǒng)化、層次化的分析方法。層次分析法不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況，還允許以合乎邏輯的方式運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)、洞察力和直覺。層次分析法的內(nèi)容包括：指標(biāo)體系構(gòu)建及層次劃分；構(gòu)造成對(duì)比較矩陣；相對(duì)優(yōu)勢(shì)排序；比較矩陣一致性檢驗(yàn)。

2．主成分分析法

主成分分析法也稱主分量分析，旨在利用降維的思想，通過(guò)原始變量的線性組合把多指標(biāo)轉(zhuǎn)化為少數(shù)幾個(gè)綜合指標(biāo)。在保留原始變量主要信息的前提下起到降維與簡(jiǎn)化問(wèn)題的作用，使得在研究復(fù)雜問(wèn)題時(shí)更容易抓住主要矛盾。通過(guò)主成分分析可以從多個(gè)原始指標(biāo)的復(fù)雜關(guān)系中找出一些主要成分，揭示原始變量的內(nèi)在聯(lián)系，得出關(guān)鍵指標(biāo)(即主成分)。

3．專家判斷

關(guān)鍵指標(biāo)權(quán)重和取值標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定是通過(guò)專家在定量分析的基礎(chǔ)上共同討論確定，取值標(biāo)準(zhǔn)是建立指標(biāo)業(yè)績(jī)表現(xiàn)同分?jǐn)?shù)之間的映射關(guān)系。取值標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定應(yīng)能夠正確區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)，取值標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)特點(diǎn)和周期定期調(diào)整，從而反映風(fēng)險(xiǎn)的變化。

(四)模型校驗(yàn)修改

模型構(gòu)造完成后．需要相應(yīng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的不斷校驗(yàn)修改。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可直接向?qū)?yīng)機(jī)構(gòu)索取，也可通過(guò)第三方數(shù)據(jù)提供商獲得。直接獲取數(shù)據(jù)的方式準(zhǔn)確性較高，但需對(duì)應(yīng)機(jī)構(gòu)積極配合．且需大量的人力物力用于數(shù)據(jù)錄入、核對(duì)和計(jì)算。通過(guò)第三方數(shù)據(jù)提供商獲取數(shù)據(jù)效率高，但需支付一定費(fèi)用，且面臨數(shù)據(jù)不全、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換計(jì)算等問(wèn)題。在違約概率模型的開發(fā)過(guò)程中，通常遇到模型賴以建造的數(shù)據(jù)樣本中的違約率不能完全反映出總的違約經(jīng)歷，需進(jìn)行模型的壓力測(cè)試，確保模型在各種情況下都能獲得合理的結(jié)果．并對(duì)模型進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

(五)引進(jìn)或自主開發(fā)授信評(píng)估系統(tǒng)

根據(jù)完善授信評(píng)估模型，撰寫授信評(píng)估系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求書．引進(jìn)或自主開發(fā)授信評(píng)估系統(tǒng)，提高授信評(píng)估效率。授信評(píng)估系統(tǒng)還應(yīng)與會(huì)員歷史數(shù)據(jù)庫(kù)、限額管理系統(tǒng)、會(huì)員歷史違約或逾期等信息庫(kù)無(wú)縫連接，避免各個(gè)環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、對(duì)銀行間市場(chǎng)完善授信評(píng)估的啟示

(一)完善授信評(píng)估可積極推動(dòng)銀行間市場(chǎng)業(yè)務(wù)發(fā)展

銀行間市場(chǎng)會(huì)員信用評(píng)估水平的提高?？捎行Х婪躲y行間市場(chǎng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。為防范交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)成員需及時(shí)、合理、有效地對(duì)相應(yīng)會(huì)員銀行或做市商進(jìn)行信用評(píng)估，并根據(jù)會(huì)員或做市商資信狀況的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，為其設(shè)置信用限額。

(二)引進(jìn)成熟的授信評(píng)估方法、模型和流程

根據(jù)巴塞爾協(xié)議的有關(guān)監(jiān)管要求，國(guó)內(nèi)大中型銀行都已經(jīng)或正在國(guó)際先進(jìn)授信評(píng)估機(jī)構(gòu)的幫助下，開發(fā)PD或LGD評(píng)估模型。銀行間市場(chǎng)參與者應(yīng)學(xué)習(xí)借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的授信評(píng)估方法和模型。在消化吸收先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，選擇國(guó)際先進(jìn)咨詢機(jī)構(gòu)作為顧問(wèn)，構(gòu)建授信評(píng)估方法和模型。

(三)引進(jìn)或自主開發(fā)授信評(píng)估系統(tǒng)

為防止操作風(fēng)險(xiǎn)，提高授信評(píng)估工作效率，實(shí)現(xiàn)授信評(píng)估與機(jī)構(gòu)內(nèi)部相關(guān)系統(tǒng)的連接，銀行間市場(chǎng)參與者需根據(jù)授信評(píng)估方法、模型、授信資料清單、分析報(bào)告模板、建議授信計(jì)算公式等內(nèi)容。撰寫系統(tǒng)開發(fā)業(yè)務(wù)需求書，或引進(jìn)先進(jìn)的授信評(píng)估系統(tǒng)并進(jìn)行客戶化改造．或選擇系統(tǒng)開發(fā)商進(jìn)行自主開發(fā)授信管理系統(tǒng)。