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第1篇：銀行業(yè)論文范文

所謂非現(xiàn)場(chǎng)銀行監(jiān)管，是指監(jiān)管當(dāng)局運(yùn)用現(xiàn)代化的監(jiān)管工具，建立科學(xué)合理、符合國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，并對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)、分析、判斷和預(yù)警，以及時(shí)掌握銀行機(jī)構(gòu)和整個(gè)金融體系的運(yùn)行狀況、風(fēng)險(xiǎn)因素和突出問(wèn)題，并采取防范和糾正措施的監(jiān)管行為。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管作為一種事前監(jiān)管，其目的在于認(rèn)識(shí)、監(jiān)測(cè)與控制銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，閱讀和分析審慎報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他包括公開(kāi)信息在內(nèi)的有關(guān)信息，審查和分析銀行的財(cái)務(wù)狀況等手段，監(jiān)管當(dāng)局可以實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)的持續(xù)跟蹤。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管常常能反映出銀行潛在的問(wèn)題，特別是現(xiàn)場(chǎng)檢查間隔時(shí)期發(fā)生的問(wèn)題，從而提前發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并在其惡化之前迅速要求銀行拿出解決辦法。由此可見(jiàn)，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是貫穿于整個(gè)銀行業(yè)監(jiān)管流程的主線，也是構(gòu)建持續(xù)性銀行監(jiān)管體系的重要基礎(chǔ)手段。

按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（BLS）《有效銀行監(jiān)管核心原則》的有關(guān)內(nèi)容和當(dāng)前各界比較一致的認(rèn)識(shí)，一個(gè)完善的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系應(yīng)包含以下內(nèi)容：具有通暢的渠道能獲取真實(shí)、有用的信息，在單一合并表的基礎(chǔ)上收集、審查和分析相關(guān)銀行信息，并能確保信息的真實(shí)性；具有審慎經(jīng)營(yíng)的指標(biāo)監(jiān)測(cè)體系，通過(guò)制定和利用審慎法規(guī)的要求來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)，其中包括資本充足率、貸款損失準(zhǔn)備金、資產(chǎn)集中、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等；具備非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息分析評(píng)價(jià)系統(tǒng)，能運(yùn)用統(tǒng)計(jì)監(jiān)管信息，對(duì)銀行的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控。2004年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)成立以后，著手建立統(tǒng)一規(guī)范的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作標(biāo)準(zhǔn)和程序，不斷強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管功能。

二、我國(guó)銀行業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管概況

我國(guó)銀行業(yè)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，主要是銀行機(jī)構(gòu)按照監(jiān)管當(dāng)局的要求，定期報(bào)送有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的資料和報(bào)表，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行機(jī)構(gòu)報(bào)送的資料進(jìn)行審核、整理、分析，寫(xiě)出監(jiān)管報(bào)告。

根據(jù)1995年中國(guó)人民銀行頒布的《非現(xiàn)場(chǎng)稽核暫行規(guī)定》，我國(guó)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督制度主要包括風(fēng)險(xiǎn)性和合規(guī)性兩個(gè)方面的內(nèi)容。（1）風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)督。主要考核商業(yè)銀行的資本充足性、資產(chǎn)流動(dòng)性、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)管理水平和盈利狀況。（2）合規(guī)性監(jiān)督，主要核查商業(yè)銀行的信貸規(guī)模、限額、資產(chǎn)負(fù)債比例的執(zhí)行情況等。我國(guó)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查非常重視對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管，這在一定程度上彌補(bǔ)了我國(guó)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管在這方面的缺陷。

我國(guó)銀行的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督制度是由中國(guó)人民銀行內(nèi)部不同部門(mén)來(lái)分工實(shí)施的。現(xiàn)金和信貸計(jì)劃統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表是由調(diào)統(tǒng)部門(mén)負(fù)責(zé)收集、寫(xiě)出統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告，資產(chǎn)負(fù)債比例執(zhí)行情況、信貸質(zhì)量、大額貸款風(fēng)險(xiǎn)等報(bào)表則由金融管理部門(mén)負(fù)責(zé)，并寫(xiě)出監(jiān)管報(bào)告。損益表和財(cái)務(wù)狀況年度會(huì)計(jì)報(bào)表則由會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)。因此，銀行機(jī)構(gòu)必須按中國(guó)人民銀行規(guī)定的時(shí)間和要求，分別向有關(guān)部門(mén)報(bào)送報(bào)表資料。此外，中國(guó)人民銀行一些部門(mén)還會(huì)要求銀行機(jī)構(gòu)提交一些特別報(bào)表。

中國(guó)人民銀行實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，主要依據(jù)《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、檢測(cè)指標(biāo)和考核辦法的通知》的附件——“商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控檢測(cè)指標(biāo)”實(shí)施監(jiān)控和考核。這套指標(biāo)借鑒了國(guó)際一般慣例和我國(guó)國(guó)情對(duì)比例管理指標(biāo)的考核。其人民幣主要監(jiān)控指標(biāo)有8項(xiàng)：（1）資本充足率指標(biāo)：資本凈額和表內(nèi)、外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例不得低于8%，其中核心資本不得低于4%，附屬資本不能超過(guò)核心資本的100%。（2）存款比例指標(biāo)：各項(xiàng)貸款與各項(xiàng)存款之比不得超過(guò)75%。（3）中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)：余期一年期以上的中長(zhǎng)期貸款與余期一年期以上的存款之比不得超過(guò)120%。（4）資產(chǎn)流動(dòng)性比例指標(biāo)：各項(xiàng)流動(dòng)性資產(chǎn)與各項(xiàng)流動(dòng)性負(fù)債的比例不得低于25%。（5）備付金比例指標(biāo)：在人民銀行備付金存款和庫(kù)存現(xiàn)金與各項(xiàng)存款之比不得低于5%。（6）單個(gè)存款比例指標(biāo)：對(duì)同一借款客戶的貸款余額與銀行資本凈額的比例不得超過(guò)10%，對(duì)最大十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過(guò)銀行資本凈額的50%。（7）拆借資金比例指標(biāo)：拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額之比不得超過(guò)8%。（8）貸款質(zhì)量指標(biāo)：逾期貸款余額與各項(xiàng)存款余額之比不得超過(guò)8%，呆滯貨款不得超過(guò)5%，呆帳貸款不得超過(guò)2%。此外還設(shè)置了6項(xiàng)檢測(cè)性指標(biāo)，即風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)比例指標(biāo)、股東貸款比例指標(biāo)、外匯資產(chǎn)比例指標(biāo)、利息回收率指標(biāo)、資本利潤(rùn)率指標(biāo)和資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)。

但是由于目前中國(guó)人民銀行各業(yè)務(wù)職能部門(mén)都有專門(mén)的報(bào)表收集與分析功能，沒(méi)有形成一個(gè)完整、健全的體系，所以無(wú)法有效地發(fā)揮非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的作用，突出表現(xiàn)在：（1）監(jiān)管報(bào)表無(wú)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的格式和要求。各部門(mén)的報(bào)表均有所不同，而且判斷和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)各不一樣，不夠規(guī)范，這必然會(huì)影響監(jiān)督的質(zhì)量。（2）信息分散和割據(jù)。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督電腦體系未聯(lián)網(wǎng)，信息資料不能共享，部門(mén)和地區(qū)之間存在著分散和割據(jù)，在一定程度上影響了監(jiān)督的效率，增加了銀行重復(fù)報(bào)送的現(xiàn)象。（3）個(gè)別金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)和會(huì)計(jì)監(jiān)督報(bào)表不夠真實(shí)和準(zhǔn)確，還有粉飾經(jīng)營(yíng)的情況，嚴(yán)重影響非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的準(zhǔn)確性和預(yù)替性。各種報(bào)表信息資料的虛假性一直是我國(guó)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管存在的一個(gè)難以克服和避免的問(wèn)題，它直接影響監(jiān)管的成敗。

三、建立適合我國(guó)國(guó)情的金融業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系

建立國(guó)際先進(jìn)水平的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系需要具備兩個(gè)重要條件：一是金融機(jī)構(gòu)實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)控制度，有較高的經(jīng)營(yíng)管理水平；二是金融監(jiān)管當(dāng)局有從事非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的高素質(zhì)人才，并具有能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地分析預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)代化手段。當(dāng)前，我國(guó)金融業(yè)在這兩方面的條件都不成熟，因此，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系的構(gòu)建應(yīng)在我國(guó)金融業(yè)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，建立符合我國(guó)國(guó)情的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系。

1．明確非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管內(nèi)容

就是建立起能及時(shí)、準(zhǔn)確預(yù)測(cè)和預(yù)警金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性和安全性風(fēng)險(xiǎn)以及系統(tǒng)性與地區(qū)性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)體系。根據(jù)中國(guó)金融業(yè)的現(xiàn)狀，在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管內(nèi)容設(shè)置上要注意遵循以下幾個(gè)原則：

（1）風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管內(nèi)容與合規(guī)性監(jiān)管內(nèi)容相結(jié)合

具體在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管內(nèi)容設(shè)置上應(yīng)包括以下幾方面的內(nèi)容：①風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管，包括資本充足率、資產(chǎn)流動(dòng)性、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)集中程度及內(nèi)控制度有效性；②效益性監(jiān)管，包括對(duì)金融機(jī)構(gòu)的損益情況的分析和對(duì)金融機(jī)構(gòu)成長(zhǎng)趨勢(shì)的分析；③合規(guī)性監(jiān)管，包括資金來(lái)源與運(yùn)用是否符合監(jiān)管當(dāng)局的資產(chǎn)負(fù)債比例管理等規(guī)定及業(yè)務(wù)行為是否合規(guī)等內(nèi)容。

（2）明確對(duì)不同監(jiān)管對(duì)象的監(jiān)管重點(diǎn)

以銀行為例，政策性銀行實(shí)行規(guī)模管理，有國(guó)家信譽(yù)作保證，因此監(jiān)管工作的重點(diǎn)是合規(guī)性監(jiān)管，在風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管方面，要考核其信貸資產(chǎn)質(zhì)量和內(nèi)部控制制度。目前國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行己經(jīng)取消信貸規(guī)?？刂撇?shí)行全面的資產(chǎn)負(fù)債比例管理。但出于歷史原因，各項(xiàng)指標(biāo)要達(dá)到中國(guó)人民銀行的要求還要有一個(gè)過(guò)渡期。對(duì)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的監(jiān)管重點(diǎn)應(yīng)該是:資產(chǎn)質(zhì)量、內(nèi)控制度的有效性、合規(guī)性情況及管理水平:對(duì)其他商業(yè)銀行則對(duì)資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)流動(dòng)性、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)控制度的有效性、經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性、管理水平等進(jìn)行全面監(jiān)控。其中，對(duì)于城市商業(yè)銀行要特別關(guān)注其支付能力。

2．建立數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)和處理、分析系統(tǒng)

各監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)建立渠道暢通的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的信息采集制度，建立數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)和處理、分析系統(tǒng)，各余融機(jī)構(gòu)按指標(biāo)體系向監(jiān)管當(dāng)局報(bào)送的金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，該系統(tǒng)提供的信息應(yīng)能滿足非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的需要：監(jiān)管當(dāng)局要實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)源從手工報(bào)送到數(shù)據(jù)來(lái)源電子化的轉(zhuǎn)換，對(duì)各金融機(jī)構(gòu)報(bào)送非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表的內(nèi)容和格式進(jìn)行規(guī)范；監(jiān)督當(dāng)局在做好非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管軟件開(kāi)發(fā)準(zhǔn)備工作的基礎(chǔ)上，盡快建立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)份電子監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)從數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)分析到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警整個(gè)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管過(guò)程的電子化。

3．加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作的基礎(chǔ)建設(shè)

第一，在制定和完善非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，對(duì)于一些無(wú)法量化的監(jiān)管內(nèi)容,可以用問(wèn)卷、面談、質(zhì)詢等方式收集信息。此外，還要建立并規(guī)范非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)的基礎(chǔ)檔案。第二，加快非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管手段的開(kāi)發(fā)。要加緊非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管軟件的開(kāi)發(fā)。要在監(jiān)管當(dāng)局系統(tǒng)內(nèi)配備非現(xiàn)場(chǎng)所需設(shè)備。第三，完善監(jiān)管當(dāng)局的組織實(shí)施。要進(jìn)一步落實(shí)監(jiān)管當(dāng)局非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的分級(jí)責(zé)任制，明確監(jiān)管當(dāng)局各級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管內(nèi)容和監(jiān)管重點(diǎn)；要建立完善的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作程序，對(duì)監(jiān)管信息定期進(jìn)行反饋和通報(bào)，對(duì)存在問(wèn)題進(jìn)行處理；要加強(qiáng)各監(jiān)管部門(mén)（特別是現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)）的協(xié)調(diào)，保證監(jiān)管政策的一致性、連續(xù)性，發(fā)揮金融監(jiān)管的整體優(yōu)勢(shì)。第四，加緊非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管人員培訓(xùn)。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是一項(xiàng)技術(shù)性強(qiáng)、業(yè)務(wù)水平高的工作，要求工作人員具有金融、財(cái)務(wù)、計(jì)算機(jī)等多種方面的知識(shí)與技能。第五，建立綜合評(píng)價(jià)制度。在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作步入正軌后，要建立金融業(yè)綜合評(píng)級(jí)制度。

4．加強(qiáng)國(guó)際合作，提高監(jiān)管水平

適應(yīng)銀行監(jiān)管的國(guó)際化趨勢(shì)，對(duì)內(nèi)全面推行銀行監(jiān)管的國(guó)際化標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)外加強(qiáng)與其他國(guó)家金融當(dāng)局協(xié)調(diào)、合作與息共享，實(shí)施對(duì)跨境銀行的有效監(jiān)管

作者單位：武漢工業(yè)學(xué)院

參考文獻(xiàn)：

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第2篇：銀行業(yè)論文范文

近幾年來(lái),在全球范圍內(nèi)掀起了一場(chǎng)規(guī)模宏大的并購(gòu)浪潮,筆者認(rèn)為,世紀(jì)之交的這場(chǎng)并購(gòu)浪潮不僅是銀行為了適應(yīng)全球經(jīng)濟(jì)一體化的要求,提高競(jìng)爭(zhēng)力和盈利水平的一種戰(zhàn)術(shù)安排,更是為了在下世紀(jì)搶占國(guó)際金融市場(chǎng)而作出的一種戰(zhàn)略安排。

首先,這場(chǎng)并購(gòu)是在世界經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下發(fā)生的。目前,世界經(jīng)濟(jì)的全球化和一體化發(fā)展迅速,各國(guó)經(jīng)濟(jì)對(duì)國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際投資的依賴度明顯升高,國(guó)際市場(chǎng)的相互開(kāi)放程度也大大提高。全球90%的金融業(yè)市場(chǎng)將獲得開(kāi)放,其中包括20萬(wàn)億美元的銀行資本,20萬(wàn)億美元的銀行存款,2萬(wàn)億美元的保險(xiǎn)金,10萬(wàn)億美元的股票市場(chǎng)資本,10萬(wàn)億美元的上市債券。全球經(jīng)濟(jì)和金融一體化,一方面使國(guó)際銀行業(yè)面臨更廣闊的市場(chǎng)空間,使他們更有必要和可能擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍,實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì);另一方面也使其面臨全球范圍內(nèi)的激烈競(jìng)爭(zhēng),原有的市場(chǎng)份額及壟斷格局將不可避免地受到挑戰(zhàn)和重組。這種外在環(huán)境的變化使銀行的并購(gòu)不僅是為了追求規(guī)模經(jīng)濟(jì)和盈利水平,更是為了重組全球范圍內(nèi)的產(chǎn)業(yè)分工體系。銀行通過(guò)并購(gòu)原有的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手,強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合,利用各自的比較優(yōu)勢(shì),實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)和服務(wù)的擴(kuò)張,取得產(chǎn)業(yè)壟斷地位和領(lǐng)導(dǎo)地位。

其次,這場(chǎng)并購(gòu)與以往不同,具有新的特點(diǎn):第一,在這次并購(gòu)中,強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合,超大規(guī)模巨型銀行間的并購(gòu)現(xiàn)象普遍,交易額十分巨大,經(jīng)濟(jì)影響和發(fā)展勢(shì)頭遠(yuǎn)超過(guò)以往任何時(shí)期。以美國(guó)為例,美國(guó)1998年4月一周內(nèi)發(fā)生的三起巨型并購(gòu)行動(dòng),影響空前。第二,這場(chǎng)并購(gòu)涉及的領(lǐng)域非常廣泛,行業(yè)內(nèi)(指金融業(yè)內(nèi)部的商業(yè)銀行、證券業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等)并購(gòu)和行業(yè)間并購(gòu)?fù)瑫r(shí)發(fā)展。而且,許多國(guó)家為了加速調(diào)整步伐,對(duì)原有法律作出修正,當(dāng)有些并購(gòu)活動(dòng)與法律相抵觸時(shí),會(huì)迫使當(dāng)局作出某些讓步。第三,這場(chǎng)并購(gòu)浪潮充分體現(xiàn)了銀行業(yè)全球化、國(guó)際化、無(wú)國(guó)界化發(fā)展的趨勢(shì)。

最后,通過(guò)對(duì)國(guó)際銀行業(yè)并購(gòu)的分析,可以把這次并購(gòu)大致分為兩種類(lèi)型:一是進(jìn)攻型戰(zhàn)略并購(gòu),二是防御型戰(zhàn)略并購(gòu)。進(jìn)攻型戰(zhàn)略并購(gòu)主要是指那些經(jīng)營(yíng)狀況較好,競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)的國(guó)際大銀行充分利用當(dāng)前有利的國(guó)際環(huán)境,通過(guò)并購(gòu)組建世界性超大銀行,以達(dá)到其發(fā)動(dòng)全球領(lǐng)域的“搶灘”行動(dòng),維護(hù)其世界銀行業(yè)中的領(lǐng)導(dǎo)地位或競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的目的。這類(lèi)銀行主要以美國(guó)和歐洲銀行為主。防御型戰(zhàn)略并購(gòu)則是指那些經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)較差,不良債權(quán)較多,潛在金融風(fēng)險(xiǎn)較為嚴(yán)重的大型銀行,通過(guò)并購(gòu)來(lái)化解不良債權(quán),調(diào)整內(nèi)部結(jié)構(gòu),增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力,從而達(dá)到維持生存和發(fā)展目的的一種戰(zhàn)略。這主要以日韓銀行業(yè)并購(gòu)為主。

二、戰(zhàn)略性并購(gòu)對(duì)中國(guó)金融業(yè)的新挑戰(zhàn)

首先,把中國(guó)的金融業(yè)放到競(jìng)爭(zhēng)激烈的國(guó)際金融體系中看,我國(guó)的金融體系還是比較脆弱的,金融資產(chǎn)質(zhì)量較差,不良資產(chǎn)比例過(guò)高,從業(yè)人員素質(zhì)較低,潛在風(fēng)險(xiǎn)較為嚴(yán)重。因此在全球性競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境下,我們目前還是處于一種戰(zhàn)略防御的地位。當(dāng)前的任務(wù)還是進(jìn)一步深化金融體制改革,增強(qiáng)銀行“內(nèi)功”,然后才是積極參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。

第一,我們應(yīng)進(jìn)一步深化銀行改革,作好以下幾項(xiàng)工作:

1、要實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)方式轉(zhuǎn)變,由技術(shù)性經(jīng)營(yíng)方式代替勞動(dòng)密集型經(jīng)營(yíng)方式。國(guó)有銀行應(yīng)進(jìn)行機(jī)構(gòu)重組,按經(jīng)濟(jì)區(qū)域設(shè)置分支機(jī)構(gòu),裁減職員,降低經(jīng)營(yíng)成本;提高銀行技術(shù)投入,加速電子化、網(wǎng)絡(luò)化進(jìn)程,縮小與國(guó)際大銀行的技術(shù)差距和經(jīng)營(yíng)水平差距。

2、銀行應(yīng)對(duì)不良債權(quán)采取新措施,可以通過(guò)增加貸款呆帳準(zhǔn)備計(jì)提的方法來(lái)沖銷(xiāo)存量壞帳。更為重要的是,我們應(yīng)通過(guò)提高經(jīng)營(yíng)水平優(yōu)化資產(chǎn)運(yùn)用,提高資產(chǎn)收益率減少增量壞帳,這應(yīng)是化解銀行不良債權(quán)的根本性措施。

3、擴(kuò)大業(yè)務(wù)渠道,大力發(fā)展中間業(yè)務(wù),提高非利息收入比例。

4、提高銀行從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。21世紀(jì)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)是人才和技術(shù)的競(jìng)爭(zhēng),銀行經(jīng)營(yíng)人員素質(zhì)的高低決定了它在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中的成敗。我們應(yīng)抓緊時(shí)間培養(yǎng)具有開(kāi)拓精神和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力的銀行管理人員,積極從高校選拔優(yōu)秀的金融人才,提高銀行業(yè)從業(yè)人員的整體素質(zhì)。

第二,我們應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)新型股份制銀行建設(shè),逐步提高其市場(chǎng)份額。中小股份制銀行可以通過(guò)互相并購(gòu)重組或收購(gòu)國(guó)有銀行分支機(jī)構(gòu)的方式擴(kuò)大規(guī)模,增強(qiáng)資本實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。股份制銀行如招商銀行、中信銀行普遍具有機(jī)制靈活、經(jīng)營(yíng)行為規(guī)范、效益好的優(yōu)點(diǎn),但同時(shí)也存在規(guī)模較小、競(jìng)爭(zhēng)力較弱的不利因素,還很難與四大國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行全面競(jìng)爭(zhēng),更不用說(shuō)走向國(guó)際金融市場(chǎng)。因此,只有通過(guò)并購(gòu)重組地方性金融機(jī)構(gòu)如農(nóng)村信用合作社、信托投資公司和國(guó)有銀行分支機(jī)構(gòu),才可以迅速擴(kuò)張規(guī)模,改善資產(chǎn)質(zhì)量,提高競(jìng)爭(zhēng)力。

第3篇：銀行業(yè)論文范文

所謂商業(yè)銀行綜合，是相對(duì)分業(yè)而言的，實(shí)質(zhì)上是指商業(yè)銀行內(nèi)部的分工與協(xié)作關(guān)系。商業(yè)銀行的綜合既涉及經(jīng)營(yíng)層面又涉及管理層面。就經(jīng)營(yíng)層面而言，即人們所說(shuō)的商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營(yíng)與商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，這是商業(yè)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的內(nèi)核；就監(jiān)管層而言，既分業(yè)監(jiān)管與統(tǒng)一監(jiān)管的問(wèn)題，它涉及商業(yè)銀行監(jiān)管體制的選擇。狹義的理解，商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)即銀行機(jī)構(gòu)與證券機(jī)構(gòu)可以進(jìn)入對(duì)方領(lǐng)域進(jìn)行交叉經(jīng)營(yíng)；廣義的理解，既銀行、保險(xiǎn)、證券、信托機(jī)構(gòu)等商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)都可以進(jìn)入上述任一業(yè)務(wù)領(lǐng)域甚至非商業(yè)銀行領(lǐng)域，進(jìn)行業(yè)務(wù)多元化經(jīng)營(yíng)。

其實(shí)，在商業(yè)銀行創(chuàng)新日新月異的今天，商業(yè)銀行也可以通過(guò)資產(chǎn)證券化進(jìn)軍證券領(lǐng)域，而證券機(jī)構(gòu)則可以通過(guò)創(chuàng)建共同基金的形式蠶食銀行的存款。即使在銀行內(nèi)部，也可以開(kāi)展一些非證券類(lèi)的投資銀行業(yè)務(wù)，如項(xiàng)目融資、結(jié)構(gòu)融資、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、企業(yè)兼并顧問(wèn)和商業(yè)銀行創(chuàng)新產(chǎn)品等。各種商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)也可以開(kāi)展“商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)前的熱身運(yùn)動(dòng)”——各銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，開(kāi)展網(wǎng)上交易業(yè)務(wù)，利用銀行卡、銀行存折直接買(mǎi)賣(mài)股票，券商委托銀行網(wǎng)點(diǎn)代辦開(kāi)戶業(yè)務(wù)，銀行承擔(dān)資金結(jié)算和基金托管業(yè)務(wù)以及在投資銀行業(yè)務(wù)上的合作。

二、我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行綜合經(jīng)營(yíng)的動(dòng)力

銀行實(shí)行綜合經(jīng)營(yíng)或分業(yè)經(jīng)營(yíng)并沒(méi)有一個(gè)固定、統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于經(jīng)營(yíng)的選擇，應(yīng)該視具體國(guó)情和經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r而定。自從九十年代初國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)始實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)以來(lái)，至今已有近十年的時(shí)間，國(guó)有商業(yè)銀行所處的環(huán)境及其自身的情況己經(jīng)發(fā)生了許多變化，雖然目前銀行實(shí)行綜合經(jīng)營(yíng)要求的條件還不能完全達(dá)到，但是，從國(guó)際商業(yè)銀行發(fā)展大潮看，銀行綜合經(jīng)營(yíng)己是大勢(shì)所趨，況且我國(guó)政府在銀行綜合經(jīng)營(yíng)上的管制有所松動(dòng)?，F(xiàn)階段，國(guó)有商業(yè)銀行出于提高其競(jìng)爭(zhēng)力的考慮，有著實(shí)行綜合經(jīng)營(yíng)的強(qiáng)烈沖動(dòng)。

（一）應(yīng)對(duì)加入WTO后的競(jìng)爭(zhēng)

加入WTO之后，中國(guó)銀行業(yè)的開(kāi)放進(jìn)一步擴(kuò)大，商業(yè)銀行業(yè)對(duì)外開(kāi)放的新格局正在出現(xiàn)重大的變化:

1、在地域方面，中國(guó)加入WTO后將取消對(duì)外資銀行經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的地域限制；對(duì)于外資銀行的人民幣業(yè)務(wù)，中國(guó)加入WTO五年后中國(guó)將取消對(duì)外資銀行經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的地域限制。

2、在業(yè)務(wù)對(duì)象方面，中國(guó)加入WTO后將取消對(duì)外資銀行經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的客戶限制；中國(guó)加入WTO后將逐漸允許外資銀行向中國(guó)企業(yè)提供人民幣業(yè)務(wù)服務(wù)，五年后允許外資銀行向所有中國(guó)客戶提供人民幣業(yè)務(wù)服務(wù)。

3、在業(yè)務(wù)范圍方面，外資銀行涉及的銀行服務(wù)范圍包括:接受公眾存款和其他應(yīng)付基金承對(duì)；所有類(lèi)型的貸款，如消費(fèi)信貸、抵押信貸、商業(yè)交易的和融資；商業(yè)銀行租賃；所有支付和匯劃服務(wù)，如信用卡、收費(fèi)卡和借記卡、旅行支票和銀行匯票；擔(dān)保和承兌；其他商業(yè)銀行服務(wù)提供者從事商業(yè)銀行信息、商業(yè)銀行數(shù)據(jù)處理及有關(guān)軟件的提供和交換。以及對(duì)上述所有活動(dòng)進(jìn)行的咨詢、中介和其他附屬服務(wù)，如信用調(diào)查與分析、投資和有價(jià)證券的研究與咨詢、為公司收購(gòu)與重組及制定戰(zhàn)略提供建議等全方位商業(yè)銀行服務(wù)。

4、在機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，中國(guó)加入WTO五年后，取消所有現(xiàn)存的對(duì)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)以及外資商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)企業(yè)設(shè)立形式，包括對(duì)分支機(jī)構(gòu)和許可證發(fā)放的非審慎措施，即允許更多的外資銀行及其分支機(jī)構(gòu)進(jìn)入中國(guó)。外資銀行將逐步進(jìn)入中國(guó)，最終于2006年可以在任何地點(diǎn)，經(jīng)營(yíng)任何商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

綜合經(jīng)營(yíng)的外資商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)，能夠全面運(yùn)用各種商業(yè)銀行工具為客戶服務(wù)。與我國(guó)商業(yè)銀行相比，顯然他們具有更強(qiáng)的服務(wù)功能和競(jìng)爭(zhēng)力。與西方主要國(guó)家全能銀行業(yè)務(wù)范圍相比，我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍局限在相當(dāng)狹小的范圍之內(nèi)。業(yè)務(wù)范圍存在的局限性在相當(dāng)大的程度上制約了我國(guó)商業(yè)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行盈利能力的提高，這種狀況必然影響我國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的提高。競(jìng)爭(zhēng)力的高低，直接關(guān)系到商業(yè)銀行的生死存亡。

從目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力來(lái)看，不僅在國(guó)際商業(yè)銀行市場(chǎng)上根本無(wú)力與西方實(shí)行綜合經(jīng)營(yíng)的銀行進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，甚至在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行市場(chǎng)上也難以應(yīng)付由于外資銀行進(jìn)入而造成的競(jìng)爭(zhēng)壓力和沖擊。在這種情況下，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式有必要根據(jù)國(guó)際經(jīng)濟(jì)商業(yè)銀行形勢(shì)的發(fā)展變化進(jìn)行調(diào)整，認(rèn)真研究和探討采取綜合經(jīng)營(yíng)模式。特別是我國(guó)加入WTO后，銀行業(yè)的保護(hù)期即將結(jié)束，在我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)面臨進(jìn)一步開(kāi)放壓力的情況下，做出這樣的調(diào)整也是為了提高我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的重要舉措，使之能夠在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行市場(chǎng)上與外資銀行展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)。

（二）應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)其他商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)

現(xiàn)在，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行目前在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行市場(chǎng)上依然占據(jù)了大部分份額，但其增長(zhǎng)速度卻遠(yuǎn)低于證券、保險(xiǎn)業(yè)等其他商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行的傳統(tǒng)利潤(rùn)來(lái)源無(wú)非是存貸款利差。隨著各個(gè)非銀行商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)不斷的商業(yè)銀行創(chuàng)新和融資證券化趨勢(shì)，優(yōu)化傳統(tǒng)的利潤(rùn)來(lái)源將受到巨大的挑戰(zhàn)。

首先，從負(fù)債業(yè)務(wù)方面看，我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)的發(fā)展必然帶來(lái)商業(yè)銀行產(chǎn)品多樣化，投資方式多元化，符合不同投資人特點(diǎn)的、個(gè)性化的商業(yè)銀行服務(wù)業(yè)將逐漸開(kāi)發(fā)出來(lái)，居民的儲(chǔ)蓄會(huì)紛紛發(fā)生分流投向公債、股票和投資基金等更有利的方向，這樣，投資基金、保險(xiǎn)公司、貨幣基金、股票市場(chǎng)和養(yǎng)老基金都將是銀行負(fù)債業(yè)務(wù)強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。由于投資公司、保險(xiǎn)公司股票公司等機(jī)構(gòu)創(chuàng)造出的各種各樣存款性質(zhì)的商業(yè)銀行投資工具，更能滿足客戶多樣化的投資需求，因而，這時(shí)銀行穩(wěn)定的資金來(lái)源基礎(chǔ)發(fā)生動(dòng)搖，銀行傳統(tǒng)的匯總儲(chǔ)蓄、活期存款的壟斷地位受到挑戰(zhàn)。隨著這些機(jī)構(gòu)的迅猛發(fā)展，銀行資金來(lái)源急劇減少，利差基數(shù)減少，銀行利差收入會(huì)急劇下降，盈利形勢(shì)惡化，到那時(shí)，商業(yè)銀行就不得不尋找新的出路，以求生存和發(fā)展，商業(yè)銀行各業(yè)的交叉領(lǐng)域的廣大業(yè)務(wù)空間必會(huì)成為其業(yè)務(wù)發(fā)展的重要方面。

其次，從資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面看，由于多元化和資產(chǎn)證券化的需要，銀行原有的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也會(huì)受到競(jìng)爭(zhēng)的壓力，如原有的住房消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)也會(huì)漸漸為建筑協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)滲透。同時(shí)，我國(guó)證券市場(chǎng)發(fā)展迅速，以股票市場(chǎng)為例，證券市場(chǎng)上無(wú)論是上市公司總數(shù)規(guī)模，還是資金規(guī)模都得到了長(zhǎng)足的發(fā)展，證券市場(chǎng)等資本市場(chǎng)的發(fā)展會(huì)給其他非銀行商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)和大公司直接在貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)上籌資提供方便，通過(guò)股票市場(chǎng)的直接融資總體呈遞增趨勢(shì)，這在一定程度上顯示了我國(guó)銀行的間接商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向直接商業(yè)銀行這樣的一種趨勢(shì)。雖然，銀行在融資方面無(wú)論在現(xiàn)在還是將來(lái)一段時(shí)期內(nèi)依然占據(jù)主要地位，但隨著資本市場(chǎng)間接商業(yè)銀行的發(fā)展，這將削弱了銀行原來(lái)所占有的壟斷地位和在融資成本上的比較優(yōu)勢(shì)。激烈的競(jìng)爭(zhēng)已使國(guó)際商業(yè)銀行市場(chǎng)中發(fā)生“脫媒”現(xiàn)象，隨著銀行傳統(tǒng)的商業(yè)銀行媒介作用降低，銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)市場(chǎng)份額縮小，銀行盈利也會(huì)受到影響。面對(duì)融資的證券化，商業(yè)銀行原有的在商業(yè)銀行市場(chǎng)的定位發(fā)生挑戰(zhàn)時(shí)，分業(yè)壓力、綜合呼聲會(huì)隨之增加。

再次，從表外業(yè)務(wù)看，表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的活動(dòng)，包括了擔(dān)保、商業(yè)銀行衍生工具、貸款承諾、投資銀行業(yè)務(wù)及信托、咨詢、結(jié)算等。世界范圍內(nèi)，近年來(lái)，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，銀行一改過(guò)去將資產(chǎn)負(fù)債管理作為銀行關(guān)注重點(diǎn)的傳統(tǒng)。國(guó)外的銀行積極通過(guò)表外業(yè)務(wù)尋找利潤(rùn)空間，國(guó)外銀行的表外業(yè)務(wù)十分發(fā)達(dá)一般占到業(yè)務(wù)收入的30—40%，而我國(guó)僅為10%左右，我國(guó)銀行業(yè)的利潤(rùn)來(lái)源大部分來(lái)自存貸差利自、收入，大約占到90%。隨著我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展，銀行出于競(jìng)爭(zhēng)的壓力，為滿足客戶多樣化的需求，同時(shí)為與國(guó)際接軌，我國(guó)現(xiàn)在也在漸漸實(shí)行通用的巴塞爾協(xié)議的做法。提出了對(duì)商業(yè)銀行自有資本比率的要求，表外業(yè)務(wù)對(duì)自有資金的要求較低，有的非或有資產(chǎn)與非或有負(fù)債業(yè)務(wù)對(duì)自有資金的要求為零，銀行出于逃避對(duì)有資本比率的管理要求擴(kuò)大表外業(yè)務(wù)成為必然的選擇。表外業(yè)務(wù)包括了商業(yè)銀行工具的交易以及收費(fèi)和出售貸款等取得收入的業(yè)務(wù)，它的商業(yè)銀行工具有許多是銀行與證券結(jié)合的產(chǎn)物，如投資銀行的部分業(yè)務(wù)，因而隨著不斷創(chuàng)新，表外業(yè)務(wù)的發(fā)展將會(huì)模糊銀行業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)的界限，使得分業(yè)與綜合的籬笆也被逐步拆除。

我國(guó)商業(yè)銀行不斷發(fā)展，將形成各非銀行商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的突起，使國(guó)有商業(yè)銀行面臨更多的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，對(duì)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)形成巨大壓力，使其不得不大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)，進(jìn)行商業(yè)銀行創(chuàng)新，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，這就不斷形成對(duì)原有分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的突破。

（三）國(guó)有商業(yè)銀行自身發(fā)展的要求

安全性、流動(dòng)性和盈利性是商業(yè)銀行資金運(yùn)用的基本要求。在一定的安全性、流動(dòng)性要求下，商業(yè)銀行的盈利性不可忽視，真正的商業(yè)銀行本質(zhì)內(nèi)涵是追求盈利最大化的“理性經(jīng)濟(jì)人”，在趨利避害原則下，實(shí)現(xiàn)盈利最大化是其從事經(jīng)營(yíng)基本動(dòng)機(jī)，依據(jù)前文提到的綜合經(jīng)營(yíng)具有的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)和吸引客戶的優(yōu)勢(shì)，隨著分業(yè)經(jīng)營(yíng)下，商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)空間逐漸縮小，盈利最大化的實(shí)現(xiàn)是建立在其經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)空間不斷拓展基礎(chǔ)上的。在當(dāng)今，商業(yè)銀行證券化、電子化、信息化和一體化的發(fā)展格局下，把銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的空間定位于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，會(huì)抑制商業(yè)銀行功能的發(fā)揮，特別是國(guó)有商業(yè)銀行這樣具有一定規(guī)模和一定競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的銀行，分業(yè)經(jīng)營(yíng)會(huì)成為其發(fā)展的障礙。同時(shí)，經(jīng)營(yíng)手段的電子化、網(wǎng)絡(luò)化、信息化，使銀行綜合經(jīng)營(yíng)的成本優(yōu)勢(shì)日益顯現(xiàn)出來(lái)，先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)為商業(yè)銀行拋棄“分業(yè)制”，實(shí)行“綜合制”提供了技術(shù)支持。因而隨著商業(yè)銀行內(nèi)部機(jī)制的不斷完善，外部監(jiān)管的加強(qiáng)，國(guó)有商業(yè)銀行自身的發(fā)展必然需要綜合經(jīng)營(yíng)體制的建立。

三、我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施綜合經(jīng)營(yíng)的可能性和必然性

具有業(yè)務(wù)多元化，商業(yè)銀行化特征的綜合經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略順應(yīng)了世界商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)發(fā)展的潮流,以其靈活、多樣的全方位服務(wù)滿足了現(xiàn)代社會(huì)的需求,極大地推動(dòng)了一國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。我國(guó)專業(yè)銀行轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行之后,自主經(jīng)營(yíng)自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)成為各銀行發(fā)展的宗旨追求利潤(rùn)、自負(fù)盈虧必將使各商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)觀念和體系發(fā)生改變,經(jīng)營(yíng)的綜合性戰(zhàn)略已成為一種商業(yè)銀行的必由之路。另外,隨著電子技術(shù)的不斷進(jìn)步,商業(yè)銀行人才素質(zhì)的不斷提高國(guó)際間商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈,組合式商業(yè)銀行工具的大量涌現(xiàn),綜合經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略作為一種商業(yè)銀行領(lǐng)域的新生事物必將受到更多的國(guó)家和地區(qū)的青睞,成為世界商業(yè)銀行業(yè)發(fā)展的主流。目前我國(guó)正積極復(fù)關(guān),與世界經(jīng)濟(jì)接軌,復(fù)關(guān)后,市場(chǎng)領(lǐng)域的壟斷地位就要被打破,競(jìng)爭(zhēng)將日益國(guó)際化。我國(guó)的商業(yè)銀行要想在競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳,與強(qiáng)大的外國(guó)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)抗衡,實(shí)施靈活、高效獨(dú)具特色的綜合經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略將成為最佳選擇。

（一）在資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面

隨著證券市場(chǎng)特別是政府債券市場(chǎng)的迅速發(fā)展以及證券流動(dòng)性的提高，商業(yè)銀行可以及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，減少庫(kù)存現(xiàn)金、存放央行、存放同業(yè)等一級(jí)準(zhǔn)備，逐步增加持有部分變現(xiàn)能力強(qiáng)且收益率較高的政府短期債券作為二線準(zhǔn)備，以優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)盈利能力。由于在機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)分布、傳統(tǒng)客戶群、資金實(shí)力、專業(yè)人才、信譽(yù)、信息方面具有絕對(duì)的實(shí)力和優(yōu)勢(shì)，商業(yè)銀行在發(fā)行、兌付、承銷(xiāo)、買(mǎi)賣(mài)政府債券方面將獲得巨大的發(fā)展空間。特別是現(xiàn)在我國(guó)又將政府債券的作用從單純彌補(bǔ)財(cái)政赤字發(fā)展為刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，政府債券的發(fā)行量將保持較大規(guī)模，商業(yè)銀行更是應(yīng)當(dāng)抓住機(jī)遇，在政府證券市場(chǎng)中保持并擴(kuò)大市場(chǎng)份額，獲取豐厚的利潤(rùn)回報(bào)。

（二）在負(fù)債業(yè)務(wù)方面

直接融資的發(fā)展，給客戶資產(chǎn)組合更多的選擇?？蛻舨粷M足于把自己的商業(yè)銀行資產(chǎn)存放在銀行里，而更加看重投資類(lèi)產(chǎn)品。商業(yè)銀行為拓展其負(fù)債業(yè)務(wù)，增加資金來(lái)源，必須要提供更多的包括證券、投資、保險(xiǎn)、基金、信用卡、外匯等在內(nèi)的有效商業(yè)銀行產(chǎn)品，才能進(jìn)一步鎖定客戶，使其在一站式商業(yè)銀行服務(wù)中得到滿意。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)與證券公司和保險(xiǎn)公司的合作，發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。

（三）在中間業(yè)務(wù)方面

我國(guó)現(xiàn)行商業(yè)銀行法不允許商業(yè)銀行從事股票業(yè)務(wù)，但并沒(méi)有限制商業(yè)銀行從事與資本市場(chǎng)有關(guān)的中間業(yè)務(wù)。特別是在當(dāng)前傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域發(fā)展空間有限情況下，商業(yè)銀行可利用其在信息、專業(yè)水平、人力資源上的優(yōu)勢(shì)，積極推進(jìn)商業(yè)銀行創(chuàng)新，注意發(fā)展與資本市場(chǎng)有關(guān)的中間業(yè)務(wù):（1）資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，如為企業(yè)的股份制改造和證券市場(chǎng)中的收購(gòu)兼并提供資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)。（2）客戶理財(cái)業(yè)務(wù)，如涉及個(gè)人理財(cái)和公司理財(cái)?shù)淖稍兎?wù)。（3）資金結(jié)算與清算業(yè)務(wù)，如為券商資金往來(lái)提供結(jié)算、股票發(fā)行市場(chǎng)中申購(gòu)款的收繳與結(jié)算等。（4）信息咨詢業(yè)務(wù)，如為企業(yè)提供國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、進(jìn)出口政策、投融資政策、財(cái)政貨幣政策等重要信息。（5）基金資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，如基金托管業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)等?！渡虡I(yè)銀行法》允許商業(yè)銀行發(fā)行商業(yè)銀行債券，發(fā)行、兌付、承銷(xiāo)政府債券等投資銀行業(yè)務(wù)。如在實(shí)踐中出現(xiàn):上海城市合作銀行推出了企業(yè)購(gòu)并轉(zhuǎn)項(xiàng)貸款；中國(guó)工商銀行托管開(kāi)元。

（四）在國(guó)際業(yè)務(wù)方面

由于國(guó)際業(yè)務(wù)往往較少受到國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行法規(guī)的約束，商業(yè)銀行可以在國(guó)際業(yè)務(wù)中廣泛參與資本市場(chǎng)的運(yùn)作，如投資外國(guó)債券、在國(guó)外發(fā)行商業(yè)銀行債券、參加國(guó)際證券包銷(xiāo)和銀團(tuán)貨款等。商業(yè)銀行還可在境外購(gòu)買(mǎi)、控股或新設(shè)一家專門(mén)從事投資銀行業(yè)務(wù)的公司，直接從事包括證券市場(chǎng)一級(jí)、二級(jí)市場(chǎng)在內(nèi)的全部業(yè)務(wù)，如:中國(guó)工商銀行收購(gòu)香港西敏證券公司。對(duì)于國(guó)際網(wǎng)絡(luò)比較完善的商業(yè)銀行，則可嘗試全球保管業(yè)務(wù)，即跨國(guó)證券管理服務(wù)業(yè)務(wù)。

（五）在銀行IT業(yè)務(wù)方面

1999年底，全世界已有2700家銀行提供網(wǎng)上銀行的服務(wù)，不僅如此，使用者對(duì)在網(wǎng)上商業(yè)銀行的認(rèn)知度是很高的，62%的人認(rèn)為網(wǎng)上提供的信息超過(guò)與客戶面對(duì)面的交流，網(wǎng)上銀行具有全球性、全能性、全速性和全民性的特點(diǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行可以通過(guò)銀行卡、網(wǎng)上銀行的服務(wù)，為客戶提供全方面的商業(yè)銀行服務(wù)。如:全國(guó)統(tǒng)一的銀行卡網(wǎng)絡(luò)中心將建立、銀行卡發(fā)行突破2億張、證券保險(xiǎn)通過(guò)網(wǎng)上銀行和銀行卡委托交易等。

結(jié)束語(yǔ)

自1933年美國(guó)等西方國(guó)家實(shí)行商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式而德國(guó)等一部分歐洲國(guó)家堅(jiān)持實(shí)行綜合經(jīng)營(yíng)模式以來(lái)，綜合經(jīng)營(yíng)與分業(yè)經(jīng)營(yíng)一直是一個(gè)很有爭(zhēng)議的話題。尤其在目前，隨著技術(shù)的進(jìn)步、信息處理和傳輸手段的改進(jìn)，金融自由化、經(jīng)濟(jì)和金融全球一體化的趨勢(shì)不斷加強(qiáng)，越來(lái)越多的國(guó)家紛紛放棄原先的商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式。隨著我國(guó)改革開(kāi)放的程度不斷加深，我國(guó)商業(yè)銀行必然也會(huì)融入到世界銀行體系當(dāng)中，綜合經(jīng)營(yíng)將是我國(guó)最終的選擇。

參考文獻(xiàn)

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第4篇：銀行業(yè)論文范文

關(guān)鍵詞:銀行收費(fèi);作業(yè)成本法;香港經(jīng)驗(yàn)

一、香港銀行業(yè)收費(fèi)的背景因素

一般認(rèn)為,香港銀行業(yè)收費(fèi)的普遍做法開(kāi)始于匯豐銀行。2001年7月,匯豐銀行開(kāi)始對(duì)存款結(jié)余低于5000港元的儲(chǔ)蓄戶口每月收取40港元的服務(wù)費(fèi)。隨后,各間銀行積極跟進(jìn),收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)數(shù)額不斷增加。

銀行業(yè)收費(fèi)與這一階段的行業(yè)轉(zhuǎn)型密切相關(guān)。隨著傳統(tǒng)的利差收入模式日漸式微,香港銀行業(yè)開(kāi)始向經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品和服務(wù)的“金融超市”轉(zhuǎn)變,產(chǎn)品創(chuàng)新日益活躍,中間業(yè)務(wù)收入比例不斷擴(kuò)大。其中,利率協(xié)議安排的取消、現(xiàn)代科技的運(yùn)用及作業(yè)成本法的引入構(gòu)成了三個(gè)背景因素。

(一)利率協(xié)議安排的取消。2001年7月,香港銀行同業(yè)公會(huì)(HKBA)宣布取消最后階段的利率管理措施,即不再對(duì)儲(chǔ)蓄賬戶利率上限及支票賬戶計(jì)息進(jìn)行限制。利率協(xié)議安排的撤銷(xiāo)意味著所有利率均可跟隨市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)行調(diào)整,利差收入可靠性下降,銀行需要更多地以產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)造利潤(rùn)來(lái)源。為此,HKBA在宣布取消利率協(xié)議安排的同時(shí),也明確表示將來(lái)不排除收取銀行服務(wù)費(fèi)的可能。

(二)現(xiàn)代科技的運(yùn)用?，F(xiàn)代科技的廣泛運(yùn)用擴(kuò)大了銀行產(chǎn)品創(chuàng)新的空間,也拓寬了銀行的服務(wù)渠道,網(wǎng)上銀行、自動(dòng)服務(wù)終端、虛擬銀行等不斷提供著傳統(tǒng)柜臺(tái)服務(wù)以外的新選擇。同時(shí),現(xiàn)代科技手段大量取代重復(fù)性的人工操作工序,并表現(xiàn)出強(qiáng)大的成本優(yōu)勢(shì)。據(jù)匯豐銀行的內(nèi)部測(cè)算,每筆柜臺(tái)交易的平均成本約為30港元,而自助交易的成本僅0.5港元。面對(duì)巨大的成本差異,銀行業(yè)有著強(qiáng)烈的動(dòng)機(jī)進(jìn)行資源的重新分配,通過(guò)服務(wù)收費(fèi)形成的價(jià)格杠桿將昂貴的人工服務(wù)向高端客戶配置,并鼓勵(lì)一般公眾使用自助服務(wù),于是服務(wù)收費(fèi)就成為必然趨勢(shì)。

(三)作業(yè)成本法的引入。作業(yè)成本法(activity-basedcosting,簡(jiǎn)稱ABC法)是20世紀(jì)90年代國(guó)際銀行業(yè)新興的成本管理方法。與傳統(tǒng)的完全成本法傳統(tǒng)上,銀行業(yè)普遍采用的是“完全成本法”(fullcosting)的核算方式,即以統(tǒng)一的資金數(shù)量為基礎(chǔ)分配全部經(jīng)營(yíng)成本,并不追究每一項(xiàng)成本發(fā)生的動(dòng)因。不同,ABC法以基本作業(yè)為基礎(chǔ),以成本動(dòng)因?yàn)橐罁?jù),按照“成本對(duì)象消耗作業(yè)、作業(yè)消耗資源”的思想,分配和歸集產(chǎn)品或賬戶實(shí)際消耗的成本,以此改善成本分配的準(zhǔn)確性,并提高客戶盈利能力分析的有效性。ABC法的分析結(jié)果為銀行業(yè)收費(fèi)提供了理論依據(jù)和數(shù)據(jù)支持,通過(guò)合理厘定收費(fèi)價(jià)格,銀行不僅能有效地進(jìn)行成本補(bǔ)償,更能避免盈利客戶流失,從而保證其利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二、實(shí)施情況、社會(huì)反響與監(jiān)管態(tài)度

近期,香港消委會(huì)對(duì)本地23間銀行服務(wù)收費(fèi)進(jìn)行了抽樣調(diào)查,并比較5年前的同類(lèi)調(diào)查結(jié)果,指出五年間“享受銀行服務(wù)正在變得越來(lái)越昂貴”。

調(diào)查表明,實(shí)施不動(dòng)戶口服務(wù)收費(fèi)的銀行數(shù)由2001年的74%增至91%,部分銀行收費(fèi)額更增加了一倍;收取低結(jié)余戶口服務(wù)費(fèi)的銀行數(shù)由2間增至18間,收費(fèi)額在10-200元間不等;目前91%的銀行設(shè)定了最低開(kāi)戶金額,其中5間最低開(kāi)戶額高達(dá)1000—3000元;有18間銀行實(shí)行低結(jié)余扣減利率政策,扣減幅度介于0.005—0.31%,更有12間銀行對(duì)個(gè)別小額存戶實(shí)行零息政策;亦有4間銀行向支票存戶征繳低結(jié)余服務(wù)費(fèi),其最低結(jié)余要求在1000—5000元間不等,每月收費(fèi)介于10—50元之間。

消委會(huì)的調(diào)查還表明,在收費(fèi)日增的同時(shí),銀行分行數(shù)5年間至少削減了254間。其中,匯豐銀行削減力度最大,達(dá)到40%;星展銀行、東亞銀行、中銀香港的削減比例也在25—40%之間。但同時(shí),銀行也在增加其他服務(wù)渠道,例如網(wǎng)上理財(cái)服務(wù)。統(tǒng)計(jì)表明,香港個(gè)人網(wǎng)上理財(cái)賬戶數(shù)持續(xù)增長(zhǎng),2005年末達(dá)到330萬(wàn)戶,是2001年的三倍。

銀行業(yè)收費(fèi)問(wèn)題在香港也引起了諸多爭(zhēng)論。銀行收費(fèi)項(xiàng)目的增加、收費(fèi)額的提高、服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的減少不斷受到公眾的普遍關(guān)注與質(zhì)疑,甚至曾引發(fā)小規(guī)模的示威抗議活動(dòng)。有媒體引用前述消委會(huì)報(bào)告時(shí),尖銳地稱“銀行巧立名目收費(fèi)……向低結(jié)余戶開(kāi)刀……對(duì)草根長(zhǎng)者影響甚大”源自《東方日?qǐng)?bào)》:“銀行被指巧立名目收費(fèi)”(2006-6-16)。消委會(huì)作為消費(fèi)者及社會(huì)公眾的利益代表也呼吁銀行應(yīng)特別顧及長(zhǎng)者、基層市民及傷殘人士等弱勢(shì)群體,在調(diào)整業(yè)務(wù)策略的同時(shí)為社會(huì)不同階層需求維持方便及良好的服務(wù)。

作為銀行監(jiān)管當(dāng)局的香港金管局沒(méi)有就銀行服務(wù)收費(fèi)的爭(zhēng)論積極回應(yīng),只指出,銀行有不同的業(yè)務(wù)策略,金管局無(wú)權(quán)干預(yù),但希望銀行嚴(yán)格遵守《銀行營(yíng)運(yùn)守則》,確保收費(fèi)的透明度,并同意銀行在考慮征收新費(fèi)用時(shí)要關(guān)注收費(fèi)對(duì)社會(huì)各階層的可能影響。

三、銀行的因應(yīng)舉措——以匯豐為例

面對(duì)收費(fèi)可能引起的公眾質(zhì)疑與責(zé)難,匯豐銀行在推行收費(fèi)政策時(shí),采取了許多配套措施,盡可能減少公眾的負(fù)面反應(yīng),維護(hù)銀行負(fù)責(zé)任的社會(huì)形象。

1.增加透明度。一是提前告知有關(guān)收費(fèi)政策的調(diào)整,并預(yù)留充分時(shí)間(1—3個(gè)月不等)給客戶進(jìn)行賬戶的維護(hù)與調(diào)整;二是詳細(xì)披露收費(fèi)信息,與內(nèi)地銀行張貼“店堂告示”的一般做法不同,匯豐向所有客戶寄送了關(guān)于收費(fèi)的通知函件,并隨附“匯豐服務(wù)選擇錦囊”,詳列各種賬戶的資料、利率及服務(wù)收費(fèi),以利于客戶在充分知情的情況下選擇和應(yīng)對(duì)。

2.優(yōu)待弱勢(shì)群體。例如,匯豐對(duì)所有65歲或以上的長(zhǎng)者及每月領(lǐng)取政府傷殘津貼的人士豁免低結(jié)余儲(chǔ)蓄賬戶(5000港元以下)服務(wù)月費(fèi)(2001年為40港元,后增至50港元)。

3.鼓勵(lì)業(yè)務(wù)集中。一是實(shí)行分層利率架框,引導(dǎo)客戶整合儲(chǔ)蓄賬戶、提高賬戶結(jié)余,以享受更高的利率優(yōu)惠。二是將“運(yùn)籌”理財(cái)賬戶結(jié)余額由港幣2萬(wàn)元降至1萬(wàn)。該賬戶是集儲(chǔ)蓄、往來(lái)、定期、投資及信貸于一身的綜合性賬戶,賬戶結(jié)余門(mén)檻的降低能鼓勵(lì)更多的客戶將在其他機(jī)構(gòu)的存貸及投資轉(zhuǎn)至匯豐,增加與匯豐的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì),從而減少“散戶”的分散程度,提高客戶關(guān)系維護(hù)效率。

4.推廣自助服務(wù)。為真正實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置,匯豐在收縮分行網(wǎng)點(diǎn)的同時(shí),對(duì)推廣自助服務(wù)可謂不遺余力。一是削減自助服務(wù)收費(fèi),取消了ATM卡年費(fèi),并免費(fèi)提供自助電話理財(cái)服務(wù);二是推出“儲(chǔ)蓄易”賬戶,該儲(chǔ)蓄賬戶免收一切服務(wù)費(fèi),但僅能進(jìn)行自助操作;三是積極幫助公眾接受自助服務(wù),包括派專人在自助機(jī)具前教授使用柜員機(jī)卡、向頭三次使用自助服務(wù)的客戶饋贈(zèng)小禮品、在排隊(duì)等候柜臺(tái)服務(wù)的人群中即時(shí)辦理柜員機(jī)卡,甚至在自助機(jī)具屏幕上提供放大30%的顯示功能、延長(zhǎng)交易步驟等待時(shí)間等,以方便老年客戶操作。

四、比較與啟示

第5篇：銀行業(yè)論文范文

關(guān)鍵詞：銀行重組墨西哥經(jīng)驗(yàn)引進(jìn)外資

從20世紀(jì)90年代墨西哥銀行業(yè)改革的歷史來(lái)看，從1991年到2003年經(jīng)歷了兩個(gè)截然不同的改革階段，1997年之前是完全對(duì)內(nèi)開(kāi)放的私有化改革階段，之后是完全對(duì)外開(kāi)放的自由化改革階段，兩階段改革成效迥異。本文對(duì)墨西哥銀行業(yè)1991年至2003年的改革實(shí)踐進(jìn)行分析。從而為中國(guó)銀行業(yè)的改革和重組提供借鑒。

一、1991～1996年的墨西哥銀行業(yè)私有化改革

（一）墨西哥銀行業(yè)私有化改革的背景和主要原因

由于上世紀(jì)70年代墨西哥政府高額負(fù)債以及80年代的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，薩利納斯（Salinas）政府上臺(tái)后，決定尋找一個(gè)特別的收入來(lái)源來(lái)滿足其財(cái)政和政治競(jìng)爭(zhēng)需要，而拍賣(mài)國(guó)有企業(yè)不僅能為政府帶來(lái)巨額收入，并且將減輕這些已經(jīng)沒(méi)有贏利能力的企業(yè)給政府帶來(lái)的負(fù)擔(dān)，在面臨一系列比索危機(jī)的情況下，政府一方面期望私有化能夠提高金融系統(tǒng)的運(yùn)行效率，更重要的目標(biāo)在于從銀行私有化中獲得盡可能高的收益。

墨西哥政府曾經(jīng)于1915年和1982年先后兩次因財(cái)政原因沒(méi)收銀行資產(chǎn)，加之90年代初期墨西哥被薩利納斯政府高度統(tǒng)制，總統(tǒng)實(shí)際擁有無(wú)限的政治權(quán)力，可以任意剝奪他人的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，所以在1991年的銀行私有化過(guò)程中，購(gòu)買(mǎi)者對(duì)政府不再?zèng)]收銀行的承諾信任度很低。一方面面臨著被剝奪資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的投資者顯然不愿意為銀行支付溢價(jià)。另一方面政府卻力求將銀行賣(mài)個(gè)好價(jià)錢(qián)，雙方博弈的結(jié)果造成新銀行的資本數(shù)額很低。從而使整個(gè)墨西哥銀行體系和存款保險(xiǎn)體系面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）墨西哥銀行業(yè)私有化改革的經(jīng)過(guò)

1.法律準(zhǔn)備和制度安排

1990年5月2日，薩利納斯總統(tǒng)向議會(huì)提交了憲法第28條修正案并獲得通過(guò)，給銀行私有化打開(kāi)了方便之門(mén)。同年6月，政府頒布了新的《信貸機(jī)構(gòu)法》和《金融機(jī)構(gòu)調(diào)整法》，從而開(kāi)始了商業(yè)銀行私有化的進(jìn)程。同年9月5日，根據(jù)薩利納斯總統(tǒng)的決定。成立了銀行私有化委員會(huì)并制定了銀行私有化的基本原則：主要包括：建立高效和更具競(jìng)爭(zhēng)力的金融體系：實(shí)現(xiàn)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化，避免股權(quán)過(guò)于集中；保證銀行體系具有較高的資本充足率，銀行管理層具有較高的職業(yè)道德和高效的管理能力；確保在不排擠外國(guó)資本參與的前提下，銀行業(yè)由墨西哥國(guó)內(nèi)資本控制；促進(jìn)銀行業(yè)地區(qū)之間的平衡發(fā)展，保證落后地區(qū)的金融發(fā)展；確保銀行拍賣(mài)過(guò)程中獲得合理的價(jià)格；建立多元化的金融體系；制定穩(wěn)健的金融和銀行業(yè)務(wù)準(zhǔn)則。1990年9月25日，墨西哥銀行私有化委員會(huì)頒布了兩份文件作為私有化的核心原則，即《私有化程序的一般原則》和《當(dāng)事人登記和批準(zhǔn)程序》，規(guī)定了私有化的程序和銀行私有化委員會(huì)的構(gòu)成，為私有化改革的實(shí)施奠定了基礎(chǔ)。

2.私有化改革的實(shí)踐

1991年私有化改革啟動(dòng)時(shí)墨西哥共有18家銀行，其中4家控制著銀行業(yè)總資產(chǎn)的70％。在私有化改革的整個(gè)過(guò)程中，外資被基本排除在外。在面臨被沒(méi)收風(fēng)險(xiǎn)的情況下，銀行出售過(guò)程中很難獲得溢價(jià)，為使拍賣(mài)銀行所得的收入最大化，墨西哥政府一方面控制拍賣(mài)過(guò)程，另一方面采用了遠(yuǎn)遠(yuǎn)寬松于國(guó)際通用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的會(huì)計(jì)制度，從而降低銀行的帳面不良貸款比率，提高市場(chǎng)價(jià)格。

1991年6月至1992年7月，墨西哥政府先后進(jìn)行了6輪招標(biāo)，并從中獲取了124億美元的收入，在短短13個(gè)月內(nèi)就完成了全部18家銀行的出售。為實(shí)現(xiàn)拍賣(mài)收入的最大化，墨西哥政府將18家銀行分為6組，最后有54家團(tuán)體或個(gè)人競(jìng)購(gòu)者參與了競(jìng)拍，每家銀行的競(jìng)購(gòu)者為2～5家不等。公開(kāi)拍賣(mài)的形式在一定程度上造成了最終中標(biāo)者的出價(jià)往往大大超出其意愿出價(jià)，與其他國(guó)家相比，墨西哥的銀行在拍賣(mài)過(guò)程中的溢價(jià)非?？捎^。18家銀行拍賣(mài)成交價(jià)格與帳面價(jià)值比率（bid-to-bookrate）通常在2.5到5.3之間，平均達(dá)到3.04，而美國(guó)80年代并購(gòu)時(shí)該比率只有1.89（UnalandNavarro，1999）。同時(shí)，在被拍賣(mài)前，墨西哥國(guó)有銀行的逾期貸款份額、資產(chǎn)收益率以及資本資產(chǎn)比率都已嚴(yán)重惡化（Guntheretal，1996），Unal和Navarro在1999年進(jìn)行的一項(xiàng)分析也表明，墨西哥的銀行的拍賣(mài)價(jià)格比股票市場(chǎng)價(jià)格溢價(jià)45％。而銀行家之所以愿意承擔(dān)溢價(jià)的原因在于，大多數(shù)投入的資金是借入資金，有些甚至就是從他們所購(gòu)買(mǎi)的銀行的貸款。

在出售對(duì)象的選擇方面，政府力求使股東多樣化，投資者主要有3種類(lèi)型。一是金融經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)，在1982～1988年馬德里（Madrid）政府執(zhí)政期間，商業(yè)銀行作為國(guó)有企業(yè)由于管理不善發(fā)展緩慢，而股票經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)卻獲得了長(zhǎng)足的發(fā)展，很多投資者寧愿將其資產(chǎn)交由私人股票經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)管理，不少商業(yè)銀行的管理人員也轉(zhuǎn)而在股票經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)謀取職位。銀行業(yè)私有化伊始，一些金融經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)就將組建金融集團(tuán)或控股公司作為發(fā)展的重要戰(zhàn)略，而把要收購(gòu)的銀行作為其金融集團(tuán)的重要組成部分。墨西哥被認(rèn)為是世界上惟一一個(gè)由經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)購(gòu)買(mǎi)銀行的國(guó)家。最初的3家銀行拍賣(mài)時(shí)，最熱門(mén)的買(mǎi)家是墨西哥25家證券機(jī)構(gòu)中的15家，到1992年8月，全國(guó)共批準(zhǔn)建立了20家金融集團(tuán)，其中15家集團(tuán)擁有銀行。二是個(gè)人股東，個(gè)人股東在任意一家銀行中所持股份不得超過(guò)5％，經(jīng)過(guò)金融管理部門(mén)的特別許可最多可達(dá)到10％。三是墨西哥主要的工業(yè)集團(tuán)，包括GrupoDesc、GrupoVisaandPulsar在內(nèi)的多家工業(yè)集團(tuán)都購(gòu)買(mǎi)了銀行的股份。

3.私有化改革的效果

大規(guī)模的銀行拍賣(mài)過(guò)后，墨西哥銀行信貸總量大幅上升。從1991-1994年短短3年中上升了一倍。而住房貸款則上升了至少兩倍。然而貸款的快速增長(zhǎng)并未伴隨著存款的同步增長(zhǎng)，在1993～1995年期間，貸款增長(zhǎng)速度超過(guò)存款增長(zhǎng)速度20％，其中的差額由銀行間借貸尤其是外國(guó)銀行外匯資金填補(bǔ)，這又為1995～1997年的銀行危機(jī)打下了伏筆。貸款數(shù)量上升的同時(shí)，墨西哥銀行體系迅速集聚了大量的不良貸款，由于會(huì)計(jì)制度的差異，墨西哥銀行公開(kāi)宣布的不良貸款數(shù)據(jù)與按照通用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算的不良貸款存在較大差異。除已經(jīng)公開(kāi)的不良貸款外，還應(yīng)將以下兩部分計(jì)入不良貸款中，一是已經(jīng)被續(xù)期的不良貸款本金，二是由存款保險(xiǎn)體系開(kāi)出的承諾期票。①到1996年末，墨西哥銀行業(yè)公開(kāi)的不良貸款總額、續(xù)期的不良貸款本金總額與承諾期票數(shù)額三者之和占到銀行總貸款的52.4％，銀行體系存在大量風(fēng)險(xiǎn)，在1994～1995年的墨西哥比索危機(jī)中，由于政府錯(cuò)誤的匯率政策，更加速了銀行體系的崩潰，從1995年12月到1997年9月，墨西哥銀行貸款利率與存款利率之差為負(fù)值，銀行無(wú)法正常運(yùn)作，標(biāo)志著墨西哥銀行業(yè)私有化改革的失敗。

（三）墨西哥銀行業(yè)私有化改革失敗的主要原因

1.監(jiān)控體系的缺失——銀行風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大的外部原因

貸款數(shù)量的非正常增加和不良貸款的上升是導(dǎo)致墨西哥銀行體系崩潰的根本原因。在正常情況下。這樣的問(wèn)題通?？梢酝ㄟ^(guò)三方面的監(jiān)控而得以避免，即政府管理者、銀行股東和銀行存款人尤其是大額存款人。而在當(dāng)時(shí)的墨西哥，這三方面的監(jiān)控都是嚴(yán)重缺位的。首先，政府管理者效率低下并且缺乏經(jīng)驗(yàn)，政府不僅

制定了極端寬松的銀行會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)缺乏監(jiān)管權(quán)威，也缺乏及時(shí)掌握充足銀行信息的渠道，因此，墨西哥銀行業(yè)實(shí)際處于一種自律狀態(tài)。其次，由于事實(shí)上產(chǎn)權(quán)不清晰，銀行的股東同樣是無(wú)效的監(jiān)控者。1991～1992年的拍賣(mài)過(guò)程中。投資者說(shuō)服了政府給他們籌資的時(shí)間，最終的付款計(jì)劃要求在競(jìng)拍成功后付清20％，30天后付20％，剩余的60％可以在4個(gè)月后支付。投資者則利用競(jìng)拍成功后的5個(gè)月時(shí)間從其他小投資者、商業(yè)票據(jù)、外國(guó)銀行、其他墨西哥的銀行籌集資金，一些投資者甚至以購(gòu)買(mǎi)的股票作抵押，從所購(gòu)買(mǎi)銀行獲取貸款來(lái)支付購(gòu)買(mǎi)款，貸款額最高達(dá)到購(gòu)買(mǎi)款的75％。改革之后，雖然銀行已成功地進(jìn)行了私有化，但由于投資者自己并沒(méi)有投入足夠的風(fēng)險(xiǎn)資本，實(shí)質(zhì)上產(chǎn)權(quán)并不清晰，造成銀行股東之間，股東與經(jīng)營(yíng)者之間彼此監(jiān)控的動(dòng)力不足。政府與銀行股東監(jiān)控的缺失使得墨西哥的銀行的存款者面臨著相當(dāng)大的風(fēng)險(xiǎn)。而銀行存款保護(hù)基金（FOBAPROA）以其可獲得的收入來(lái)源承擔(dān)了存款保險(xiǎn)責(zé)任。銀行存款保護(hù)基金除了銀行支付的有限資金外，還可以從央行貸款，墨西哥央行明確承諾將為所有銀行存款提供保證。由于無(wú)限存款保險(xiǎn)制度的實(shí)施，銀行存款人不會(huì)輕易退出有風(fēng)險(xiǎn)的銀行，存款人的外部監(jiān)督同樣形同虛設(shè)。

2.內(nèi)控管理失效——銀行風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大的內(nèi)在基礎(chǔ)

內(nèi)控管理體系失效被普遍認(rèn)為是墨西哥銀行業(yè)陷入困境的基礎(chǔ)，但在導(dǎo)致內(nèi)控管理體系失效的原因方面還存在爭(zhēng)議。

“經(jīng)驗(yàn)不足論”（Theinexperiencedbankerview）者強(qiáng)調(diào)以下幾方面原因。一是按照發(fā)達(dá)國(guó)家的標(biāo)準(zhǔn)。墨西哥當(dāng)時(shí)金融滲透程度還非常低，銀行家們認(rèn)為進(jìn)入服務(wù)水平很低的墨西哥銀行市場(chǎng)能夠獲取很高的回報(bào)；（Mansell-Carstens，1996），并認(rèn)為他們進(jìn)入了壟斷行業(yè)（GrubenandWelch，1996），但他們低估了墨西哥的銀行市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)性，從而陷入了爭(zhēng)取市場(chǎng)份額的嚴(yán)酷競(jìng)爭(zhēng)之中。使得有些銀行不得不在邊際收益和邊際成本平衡點(diǎn)以下運(yùn)行。二是在墨西哥當(dāng)時(shí)沒(méi)有私人信用記錄，銀行在缺乏內(nèi)部信貸分析系統(tǒng)的情況下，客觀評(píng)價(jià)信貸風(fēng)險(xiǎn)的難度非常大，但銀行家們由于并未經(jīng)歷過(guò)而并不了解。三是銀行家們不理解保護(hù)債權(quán)的難度。在墨西哥，追償債務(wù)的法律程序非常繁瑣，以至于試圖通過(guò)法律手段來(lái)獲取對(duì)抵押品的處置權(quán)通常需要3-7年時(shí)間，所以抵押品處置率非常之低，1991和1992年僅為5％，1993年為7％，1994年為9％。

“隧道論”（Thetunnelingview）者指出墨西哥的銀行家們實(shí)際上是一群精明的商人，對(duì)外部環(huán)境非常了解。一些銀行家以所購(gòu)股份作為抵押從收購(gòu)銀行貸款來(lái)支付購(gòu)買(mǎi)款的行為證實(shí)了這一點(diǎn)。1995～1998年，有20％的大額貸款是貸給銀行管理者的內(nèi)部貸款，這些內(nèi)部貸款的利率比普通貸款低4個(gè)百分點(diǎn)，違約率比普通貸款高33％。抵押品處置率比普通貸款低30％。這樣的現(xiàn)實(shí)情況也支持了“隧道論”者的觀點(diǎn)。

“經(jīng)驗(yàn)不足論”和“隧道論”這兩種觀點(diǎn)實(shí)際上分別強(qiáng)調(diào)了墨西哥的銀行內(nèi)控管理體系失效的內(nèi)因和外因兩方面，“經(jīng)驗(yàn)不足論”強(qiáng)調(diào)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的惡劣，“隧道論”者則強(qiáng)調(diào)內(nèi)部貸款造成的影響。事實(shí)上，單獨(dú)強(qiáng)調(diào)任何一方面原因都是不完整的，兩種觀點(diǎn)結(jié)合才能較為全面地分析出銀行內(nèi)控管理體系失效的原因。

二、墨西哥政府拯救銀行計(jì)劃

鑒于銀行業(yè)存在巨大的風(fēng)險(xiǎn)，從1997年起，墨西哥政府啟動(dòng)了大規(guī)模的銀行拯救計(jì)劃。首先，中央銀行出資，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)成立信托基金（PROCAPTE），向銀行提供足夠的資本，換取5年期的銀行無(wú)抵押可轉(zhuǎn)換債券，使銀行達(dá)到9％的資本充足率水平。其次，由于墨西哥的銀行擁有大量短期美元債務(wù)，在中央銀行開(kāi)設(shè)了特別美元信貸窗口來(lái)向銀行提供外匯。第三，通過(guò)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的回購(gòu)計(jì)劃將不良貸款逐漸清出了銀行的資產(chǎn)負(fù)債表。

在實(shí)施拯救銀行計(jì)劃的同時(shí)，政府也對(duì)銀行業(yè)本身進(jìn)行了一系列改革來(lái)改進(jìn)管理，使其擁有更好的發(fā)展基礎(chǔ)。首先，嚴(yán)格限制內(nèi)部人借款，要求銀行公開(kāi)包括其分支機(jī)構(gòu)在內(nèi)的合并會(huì)計(jì)報(bào)表，將關(guān)聯(lián)方交易控制在銀行凈資本限額之內(nèi)。第二，要求銀行分散貸款風(fēng)險(xiǎn)，任何個(gè)人貸款不能超過(guò)銀行凈資本的10％或所有銀行總資本的0.5％：任何企業(yè)貸款不能超過(guò)銀行凈資本的30％或所有銀行總資本的6％。第三，提高資本要求，以銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度來(lái)衡量銀行最低資金儲(chǔ)備，同時(shí)要求銀行在貸款前必須從相關(guān)機(jī)構(gòu)獲得借款人的信用記錄。第四，從1997年1月1日開(kāi)始實(shí)施新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，雖然新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國(guó)際公認(rèn)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則仍然存在一定差距，但無(wú)疑更近了一步。最后，改革存款保險(xiǎn)規(guī)則，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不再對(duì)商業(yè)銀行提供無(wú)限存款保險(xiǎn)，從2005年1月1日起，存款保險(xiǎn)被限制在10萬(wàn)美元以內(nèi)。

1995年2月起。墨西哥政府開(kāi)始放松對(duì)外資持有銀行股份的限制，到1996年末，對(duì)于外國(guó)銀行在墨西哥市場(chǎng)上的所有權(quán)限制已經(jīng)完全取消，放松外資進(jìn)入的結(jié)果是，外國(guó)銀行開(kāi)始競(jìng)相購(gòu)買(mǎi)墨西哥大銀行的控制權(quán)，參與并購(gòu)的外國(guó)銀行主要來(lái)自北美和歐洲。由于歷史原因，在拉美國(guó)家中，西班牙銀行的參與程度最深，墨西哥也不例外，桑坦德銀行、畢爾巴鄂-比斯開(kāi)銀行、西班牙中央銀行都購(gòu)買(mǎi)了不同的墨西哥銀行的股份。此外，墨西哥銀行業(yè)引入的多為國(guó)際知名的銀行業(yè)巨頭，按照2003年銀行家雜志的排名，墨西哥引入的花旗銀行、匯豐銀行、摩根公司、德意志銀行和蒙特利爾銀行分別排在第1、第3、第4、第12和第58位。1996年12月，外國(guó)銀行只控制了墨西哥銀行總資產(chǎn)的7％，而到1999年12月，外國(guó)銀行控制了墨西哥銀行業(yè)總資產(chǎn)的20％。到2003年12月，這個(gè)數(shù)字達(dá)到了驚人的82％。

三、外資銀行進(jìn)入對(duì)墨西哥銀行體系和整個(gè)經(jīng)濟(jì)的影響

（一）外資銀行的進(jìn)入在很大程度上改變了墨西哥銀行體系的現(xiàn)狀

首先，外資銀行的進(jìn)入成功地充實(shí)了墨西哥銀行體系的資本，未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的資本與資產(chǎn)比率從1997年開(kāi)始持續(xù)上升，1997年末為9％，1999年末上升到10％，2003年末達(dá)到12％；其次。大大降低了銀行不良貸款水平。隨著外資的進(jìn)入和新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施，墨西哥的銀行必須將違約的利息和本金全部作為不良貸款來(lái)公布，但同時(shí)其不良貸款水平卻不斷下降，1997年12月新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則生效時(shí)，不良貸款占貸款總額的10.2％，而2003年12月僅為3.2％o最后，隨著外資銀行的進(jìn)入，墨西哥銀行業(yè)的整體盈利能力大大增強(qiáng)，在其他條件不變的情況下，2004年第2季度的銀行收益率比1997年第2季度高6.38個(gè)百分點(diǎn)。外資銀行和國(guó)內(nèi)銀行在收益率上并不存在明顯差異（S.Haber，2005）。

（二）外資銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致銀行業(yè)貸款數(shù)量下降

由于墨西哥沒(méi)有透明的破產(chǎn)法。加之法律審判體系非常低效，合同權(quán)利很難行使，導(dǎo)致銀行對(duì)其資產(chǎn)所擁有的權(quán)利很容易受到威脅②。在這種狀況下，基于風(fēng)險(xiǎn)考慮的外資銀行采取了以下措施。一方面減少了對(duì)私人消費(fèi)和投資的貸款，將更多資金用于對(duì)政府機(jī)構(gòu)的直接貸款。銀行對(duì)住房和私人工商企業(yè)貸款的比率由1997年12月的49％下降至2003年12月的30％（HaberandMusacchio，2004），絕對(duì)額下降23％。Haber和Musacchio研究外資持有給銀行戰(zhàn)略和表現(xiàn)帶來(lái)的影響，結(jié)果表明，與國(guó)內(nèi)銀行相比，外資持有的銀行在貸款發(fā)放上更加謹(jǐn)慎，相同條件下，其貸款與資產(chǎn)之比低于國(guó)內(nèi)銀行4.6個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)，外資銀行對(duì)借款人的監(jiān)控更為細(xì)致有效，外資持有銀行不良貸款比率比國(guó)內(nèi)銀行低2.54個(gè)百分點(diǎn)。

由于墨西哥銀行業(yè)從1997年開(kāi)始向風(fēng)險(xiǎn)厭惡型轉(zhuǎn)變，其在實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資中并沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用，而是只扮演了一個(gè)很小的角色。2003年末，墨西哥的銀行貸款只占GDP的14％，而在典型的OECD國(guó)家，該比率要達(dá)到100％左右，這個(gè)比率也遠(yuǎn)低于1991年銀行業(yè)私有化時(shí)的24％。

值得注意的是，由于銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的變化，貸給非政府用途的貸款和GDP之比更低。只達(dá)到11％。墨西哥中央銀行的調(diào)

查顯示，2002年，只有15％的小企業(yè)、19％的中型企業(yè)和24％的大型企業(yè)認(rèn)為銀行貸款是其主要資金來(lái)源，隨著時(shí)間的推移，銀行融資的重要性正在逐漸減弱。

從銀行本身而言。應(yīng)該說(shuō)外資參與下的墨西哥銀行業(yè)改革是成功的，銀行業(yè)的資本實(shí)力大大增強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制，盈利能力不斷提高。但銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮的作用與一般企業(yè)不同，作為資金配置的重要渠道和社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的中樞，其經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險(xiǎn)偏好對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有很強(qiáng)的外部性。過(guò)度的風(fēng)險(xiǎn)厭惡的確能夠抑制風(fēng)險(xiǎn)，但也會(huì)使一些企業(yè)，尤其是中小企業(yè)由于得不到資金支持而失去了進(jìn)一步發(fā)展的機(jī)會(huì)。

四、墨西哥銀行業(yè)改革對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的啟示

綜觀墨西哥銀行業(yè)改革的過(guò)程。政府在整個(gè)改革過(guò)程中占據(jù)主導(dǎo)地位，并且改革措施相當(dāng)激進(jìn)。不論是對(duì)內(nèi)開(kāi)放還是對(duì)外開(kāi)放都采用了非常極端的政策措施。目前我國(guó)銀行業(yè)改革仍處于探索階段，沒(méi)有現(xiàn)成的經(jīng)驗(yàn)可循，墨西哥的銀行業(yè)改革歷程可以給我們提供一些有益的啟示。

（一）與引進(jìn)國(guó)內(nèi)投資者相比，引入境外投資者更有利于銀行業(yè)的改革和發(fā)展

從墨西哥改革實(shí)踐來(lái)看，依靠?jī)?nèi)資的私有化改革對(duì)銀行業(yè)發(fā)展帶來(lái)的影響幾乎是致命的，在短短5年時(shí)間里使整個(gè)銀行體系幾乎陷于崩潰。而1997年開(kāi)始引入外資后。卻使銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況得到了根本性的轉(zhuǎn)變。反觀我國(guó)銀行業(yè)改革，由于國(guó)內(nèi)投資者參股銀行業(yè)而引起的道德風(fēng)險(xiǎn)也屢見(jiàn)不鮮，尤其是在城市商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中，股東通過(guò)違規(guī)關(guān)聯(lián)交易行為惡意套取銀行資金，給城市商業(yè)銀行帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。正因?yàn)槿绱?，引入境外?zhàn)略投資者逐漸被業(yè)界關(guān)注并獲得了監(jiān)管層的支持，從2002年起我國(guó)逐漸掀起了從股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行到四大國(guó)有銀行的引資熱潮。

在我國(guó)銀行業(yè)普遍存在體制性約束?？癸L(fēng)險(xiǎn)能力較差的情況下，通過(guò)引入境外戰(zhàn)略投資者，不僅能夠優(yōu)化國(guó)內(nèi)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，還可以帶來(lái)先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)和產(chǎn)品。增強(qiáng)我國(guó)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，引入國(guó)際知名的股東，還能提升國(guó)內(nèi)銀行在國(guó)際上的市場(chǎng)形象，有利于國(guó)內(nèi)銀行在海外市場(chǎng)的發(fā)展與融資，從而為銀行業(yè)下一步發(fā)展打下扎實(shí)的基礎(chǔ)，更好地迎接全面對(duì)外開(kāi)放后將面臨的挑戰(zhàn)。

（二）監(jiān)管層必須關(guān)注引入境外投資者可能帶來(lái)的負(fù)面影響

1997～2003年的銀行改革，使墨西哥銀行體系的狀況得到了根本性的扭轉(zhuǎn)，但同時(shí)也出現(xiàn)了銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)的支持力度顯著下降的問(wèn)題，缺乏銀行體系的資金支持會(huì)大大增加企業(yè)的融資難度和融資成本，給社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)負(fù)面影響。

我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況是。經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)銀行間接融資存在高度依賴，企業(yè)間接融資比例非常高。2002和2003年，銀行貸款占企業(yè)融資的比例分別為80.2％和85.1％，2004年末，我國(guó)銀行業(yè)貸款占GDP的比重高達(dá)138.13％，單一的融資結(jié)構(gòu)導(dǎo)致企業(yè)資本金不足，但在股票和債券等直接融資渠道不暢的現(xiàn)實(shí)條件下，依靠銀行融資也是很多企業(yè)尤其是中小企業(yè)的惟一的選擇。一旦銀行體系由于風(fēng)險(xiǎn)厭惡而減少貸款發(fā)放，勢(shì)必會(huì)給整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)強(qiáng)烈影響。

此外，還應(yīng)該關(guān)注引入境外投資者可能帶來(lái)的其他負(fù)面影響。引入以短期獲利為主要目標(biāo)的財(cái)務(wù)投資者就是一例，由于財(cái)務(wù)投資者的介入對(duì)銀行治理結(jié)構(gòu)的改善和長(zhǎng)期發(fā)展起不到根本性作用。在銀行引資過(guò)程中還必須嚴(yán)格區(qū)分戰(zhàn)略投資者和財(cái)務(wù)投資者，應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)確定的5條原則選擇真正意義上的戰(zhàn)略投資者③。

（三）商業(yè)銀行引資重組不能以收益最大化為首要目標(biāo)

墨西哥銀行業(yè)私有化改革中。在政府的“收益最大化”原則指導(dǎo)下。選擇投資者時(shí)往往存在逆向選擇行為，有著不良動(dòng)機(jī)的“機(jī)會(huì)主義投資者”由于愿意出高價(jià)而在競(jìng)拍中勝出，而真正有責(zé)任心，有能力的投資者卻由于出價(jià)不夠高而被淘汰。收購(gòu)?fù)瓿珊?，?jìng)拍成功者又會(huì)因?yàn)楦冻隽溯^高成本而存在強(qiáng)烈的道德風(fēng)險(xiǎn)，從而產(chǎn)生了高的內(nèi)部人貸款比率和違約率。墨西哥銀行業(yè)改革實(shí)踐證明，收益最大化目標(biāo)是短視目標(biāo)，不利于商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，甚至可以說(shuō)，“收益最大化”目標(biāo)使銀行業(yè)私有化改革從一開(kāi)始就注定失敗。

基于長(zhǎng)期發(fā)展的考慮，理想的投資者不僅要具備雄厚的資金實(shí)力，更重要的是能夠通過(guò)改善銀行的公司治理來(lái)促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織的根本性變革。在選擇投資者時(shí)，絕不能以股權(quán)的出讓價(jià)格作為確定引資對(duì)象的最重要甚至是惟一的標(biāo)準(zhǔn)，而應(yīng)綜合考慮投資者各方面的情況來(lái)做出選擇。

（四）建立與國(guó)際接軌的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是引資重組的前提條件

在商業(yè)銀行引進(jìn)外資的過(guò)程中，準(zhǔn)確估計(jì)不良貸款的數(shù)量和合理確定資產(chǎn)價(jià)格是重組的前提。墨西哥銀行業(yè)私有化改革中，由于該國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的巨大差異，不良貸款被嚴(yán)重低估，造成銀行售價(jià)偏高和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足。

在外資入股我國(guó)銀行的實(shí)踐中。定價(jià)方法一般參考境外上市銀行股票交易價(jià)格和同類(lèi)并購(gòu)市場(chǎng)的價(jià)格，以售價(jià)與凈資產(chǎn)之比來(lái)進(jìn)行橫向比較。然而，由于外資依據(jù)的是國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)凈資產(chǎn)的認(rèn)定與國(guó)內(nèi)銀行有所不同，尤其是在撥備的計(jì)提方面差異明顯。受歷史影響。我國(guó)多數(shù)非上市銀行撥備不足，且僅對(duì)貸款和應(yīng)收帳款提取撥備。因此帳面凈資產(chǎn)并不能反映銀行的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況，對(duì)銀行業(yè)開(kāi)放形成了障礙。

1998年以后我國(guó)開(kāi)始嘗試建立貸款的五級(jí)分類(lèi)制度。2003年銀監(jiān)會(huì)成立后對(duì)五級(jí)分類(lèi)制度進(jìn)行逐步落實(shí)，并要求所有銀行到2005年底全面實(shí)行五級(jí)分類(lèi)制度并提足撥備，隨著會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國(guó)際公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的逐步接軌，將會(huì)進(jìn)一步促進(jìn)我國(guó)銀行業(yè)的開(kāi)放和重組④。

（五）明晰產(chǎn)權(quán)、完善公司治理結(jié)構(gòu)是銀行重組成功的基礎(chǔ)

在墨西哥銀行改革重組的第一階段中，并沒(méi)有通過(guò)重組達(dá)到清晰產(chǎn)權(quán)。所有者缺位導(dǎo)致銀行經(jīng)營(yíng)者的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)弱化，同時(shí)加重了股東和經(jīng)營(yíng)者的道德風(fēng)險(xiǎn)。由于不良貸款是產(chǎn)權(quán)不夠明晰和產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)設(shè)施薄弱的反映（沈聯(lián)濤，2005），在這種非常模糊的產(chǎn)權(quán)機(jī)構(gòu)之下，不良貸款的迅速上升并不出人意料。

隨著我國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)化改革步伐的加快，銀行的產(chǎn)權(quán)關(guān)系也在逐漸明晰，銀行業(yè)重組過(guò)程中，提高實(shí)力，克服資本約束固然是引資的重要目標(biāo)，但通過(guò)引入投資者來(lái)使產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)得到進(jìn)一步明晰，進(jìn)而完善公司治理結(jié)構(gòu)才能從根本上保證重組的效果。

（六）無(wú)限存款保險(xiǎn)制度可以有效保障存款人利益，但同時(shí)也削弱了存款人對(duì)銀行的約束，同時(shí)在銀行經(jīng)營(yíng)中形成軟預(yù)算約束2005年之前，墨西哥一直實(shí)行無(wú)限存款保險(xiǎn)制度，由銀行存款保護(hù)基金（FOBAPROA）承擔(dān)所有存款保險(xiǎn)責(zé)任，由于墨西哥央行明確承諾對(duì)所有存款提供保險(xiǎn)，對(duì)存款人來(lái)說(shuō)，在任何一家銀行存款都同樣安全，從而使存款人主動(dòng)放棄了“用腳投票”的選擇權(quán)，這樣雖然減小了“擠兌”等威脅金融穩(wěn)定事件發(fā)生的可能性，但同時(shí)也減少了一道防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的防線。

我國(guó)目前還沒(méi)有實(shí)行明確的存款保險(xiǎn)制度，但商業(yè)銀行大多存在隱含的存款保險(xiǎn)，國(guó)有銀行以國(guó)家的信用作為后盾，地方性銀行出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)地方政府也會(huì)出面干預(yù)。大多數(shù)存款人雖然有一定的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，但隨著銀行規(guī)模增大，存款人風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)呈下降趨勢(shì)，而與此同時(shí)，銀行卻由于風(fēng)險(xiǎn)可以不斷得到轉(zhuǎn)嫁和釋放而面臨軟預(yù)算約束，導(dǎo)致新的風(fēng)險(xiǎn)不斷產(chǎn)生。

國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，存款保險(xiǎn)制度對(duì)一國(guó)的銀行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展能夠產(chǎn)生積極的促進(jìn)作用，但應(yīng)注意制度設(shè)計(jì)的合理性，采用限額賠償并設(shè)置賠償比例的方式可以有效激發(fā)大額存款人監(jiān)督銀行的積極性，而利用科學(xué)合理的差額費(fèi)率，使費(fèi)率與銀行風(fēng)險(xiǎn)程度相吻合，可以在很大程度上抑制銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（七）完善的法律體系和良好的司法環(huán)境是銀行重組成功的外部保證

法律環(huán)境是金融生態(tài)外部環(huán)境的重要組成部分，良好的外部環(huán)境會(huì)對(duì)金融生態(tài)的健康發(fā)展起到積極的促進(jìn)作用。墨西哥銀行業(yè)私有化改革就是在非常惡劣的外部法律環(huán)境中進(jìn)行的。首先，政府濫用權(quán)力，導(dǎo)致民眾對(duì)政府的信任度下降；其次，法律體系不健全，在沒(méi)有透明的破產(chǎn)法。其他相關(guān)法律也不完善的條件下，債務(wù)人有可能通過(guò)鉆法律的空子來(lái)逃廢銀行債務(wù)；第三，司法體系低效，銀行通過(guò)法律手段追償債務(wù)的成本過(guò)高。惡劣的法律環(huán)境大大增加了銀行正常運(yùn)行的難度和成本，同時(shí)對(duì)逃廢銀行債務(wù)者卻形成了一種逆向激勵(lì)。

改革開(kāi)放以來(lái)。我國(guó)的民主法制建設(shè)取得了顯著的成就，法制在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的作用不斷凸現(xiàn)，法律環(huán)境也在不斷健全完善之中，但距離良好的金融生態(tài)環(huán)境的要求還存在一定距離，需要進(jìn)一步完善。目前，一是提高政府依法行政的意識(shí)和水平，降低管理中的隨意性；二是盡快完善金融立法，強(qiáng)調(diào)立法的前瞻性和法律體系涵蓋的完整性；三是加大司法審查權(quán)和司法強(qiáng)制力，充分發(fā)揮其應(yīng)有的司法保障作用。

注釋：

①?gòu)?995年2月起。墨西哥銀行被允許以其貸款從存款保險(xiǎn)體系中置換出承諾期票，政府以此作為對(duì)銀行進(jìn)行救助的手段之一。

②例如在住房貸款中，貸款人為了逃廢債務(wù)，可以將作為抵押物的住房“出租”給其家庭成員，由于“租房者”受有關(guān)租賃的法律保護(hù)，這樣銀行就無(wú)法收回抵押物。

③中國(guó)銀監(jiān)會(huì)副主席唐雙寧在“2005中國(guó)論壇”上指出，戰(zhàn)略投資者應(yīng)該是注重長(zhǎng)期利益、與所入股銀行結(jié)成利益共同體的投資者。唐雙寧還重申了引進(jìn)戰(zhàn)略投資者應(yīng)堅(jiān)持5項(xiàng)原則、符合5個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。其中，5個(gè)標(biāo)準(zhǔn)是：一是投資所占股份比例不低于5％；二是股權(quán)持有期在3年以上；三是派駐董事；四是入股中資同質(zhì)銀行不超過(guò)2家；五是技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)支持。

④2005年末，財(cái)政部表示，中國(guó)將于2006年年初實(shí)行與國(guó)際公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則接近的新的會(huì)計(jì)制度。

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第6篇：銀行業(yè)論文范文

根據(jù)巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)的調(diào)研報(bào)告，目前國(guó)際銀行界關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的方法可歸為三類(lèi)：

1.以統(tǒng)計(jì)為基礎(chǔ)的方法

打分卡、信用打分模型、違約模型以及KMV公司的信用經(jīng)理人模型等，均屬于以統(tǒng)計(jì)為基礎(chǔ)的方法。為構(gòu)建模型，首先要識(shí)別能夠反映違約概率的財(cái)務(wù)變量，并運(yùn)用歷史數(shù)據(jù)估計(jì)每一個(gè)變量對(duì)違約的影響程度，即變量的系數(shù)。然后，將要考察的貸款有關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，得出該筆貸款的違約概率，進(jìn)而得出相對(duì)應(yīng)的貸款等級(jí)。這些方法大多是用于一些中小客戶，少數(shù)銀行用于大客戶。

2.有限的以專家判斷為基礎(chǔ)的方法

同上述純粹的自動(dòng)處理方法相比，有些銀行的分類(lèi)以統(tǒng)計(jì)方法為基礎(chǔ)，但是允許分類(lèi)人員對(duì)分類(lèi)結(jié)果依據(jù)一些判斷因素，按照一定的規(guī)則，進(jìn)行一定程度的調(diào)整。具體實(shí)現(xiàn)方式有兩種：一種是首先利用打分模型得出分類(lèi)結(jié)果，然后分類(lèi)人員對(duì)分類(lèi)結(jié)果依據(jù)一些判斷因素，按照一定的規(guī)則，進(jìn)行一定程度的調(diào)整，最后得出最終的分類(lèi)結(jié)果；另一種是將所有要考慮的定量因素和定性因素都分別賦予一個(gè)最高的分值，用于有效地限制某一具體因素對(duì)分類(lèi)結(jié)果的影響程度。

3.以專家判斷為基礎(chǔ)的方法

即依靠專家的個(gè)人判斷能力對(duì)貸款進(jìn)行分類(lèi).有超過(guò)一半的銀行在對(duì)他們的大型客戶進(jìn)行分類(lèi)時(shí)采用的是這種方法，另外有超過(guò)一半的銀行在對(duì)他們的中小型客戶進(jìn)行分類(lèi)時(shí)采用的也是這種方法.統(tǒng)計(jì)模型在這些銀行里的作用差異是很大的?？傊?，采用這種無(wú)任何客觀約束的專家判斷方法，在所有情況下，評(píng)級(jí)人員在進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)有權(quán)偏離統(tǒng)計(jì)模型的評(píng)級(jí)結(jié)果。

二、花旗銀行貸款分類(lèi)做法

花旗銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的核心即是其內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)花旗銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)技術(shù)領(lǐng)先，功能完善，不僅擁有和處理了大量的樣本和數(shù)據(jù)，而且使用了計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)和計(jì)算機(jī)等領(lǐng)域的先進(jìn)的科研成果。正是依靠這一系統(tǒng)，花旗銀行得以進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)分析和管理，確保其各項(xiàng)業(yè)務(wù)的安全、有效。

1.主要評(píng)級(jí)方法和技術(shù)

花旗銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系由客戶評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)構(gòu)成。其中客戶評(píng)級(jí)是通過(guò)使用驗(yàn)證過(guò)的統(tǒng)計(jì)模型(債務(wù)評(píng)級(jí)模型)、外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)打分模型或主觀判斷方法得出的。債項(xiàng)評(píng)級(jí)使用客戶評(píng)級(jí)結(jié)果作為起點(diǎn)，然后再考慮其他一些影響貸款損失的因素.

債務(wù)評(píng)級(jí)模型(DebtRatingModels)是花旗銀行自有的?；诮y(tǒng)計(jì)的信用風(fēng)險(xiǎn)模型，建立于大量的數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)之上。該模型從1990年開(kāi)始使用，到目前已經(jīng)過(guò)15年的檢驗(yàn)和數(shù)據(jù)提煉，模型目標(biāo)是在不同的地區(qū)和不同的行業(yè)之間，在缺乏有效的資本和股票市場(chǎng)的情況下，在缺乏外部評(píng)級(jí)的情況下，采用一致的評(píng)級(jí)框架評(píng)估借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面獲得較大的一致性.通過(guò)對(duì)地區(qū)和行業(yè)違約概率及損失率的度量，把風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和客觀的損失度量聯(lián)系起來(lái)。花旗銀行還建立了自己的預(yù)警體系。據(jù)介紹，其預(yù)警體系較早地對(duì)安然事件、東南亞金融危機(jī).阿根廷危機(jī)等進(jìn)行了報(bào)警，大大減少了該行的損失.花旗銀行已經(jīng)將特定違約損失率(IGD)作為債務(wù)評(píng)級(jí)模型的一部分，對(duì)貸款違約時(shí)的損失進(jìn)行了度量。對(duì)LGD的研究是按照地區(qū)和行業(yè)進(jìn)行的.目前已公布了美國(guó)和拉美地區(qū)的LGD數(shù)據(jù).數(shù)據(jù)表明：LGD的使用占全部美國(guó)資產(chǎn)組合的33%，而占拉美地區(qū)資產(chǎn)組合的32%.

2.內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的應(yīng)用

內(nèi)部評(píng)級(jí)在花旗銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要有兩方面作用：一是對(duì)全部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，檢測(cè)和分析，即報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)；二是對(duì)可能或已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理，從而在防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下創(chuàng)造和提高風(fēng)險(xiǎn)收益。

總之，花旗模型體系的成功之處在于實(shí)現(xiàn)了該行自身多年的經(jīng)驗(yàn)和計(jì)量技術(shù)的結(jié)合.另外花旗銀行不僅具有世界各地各種金融產(chǎn)品的經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，還有一支由具有高學(xué)位、研究經(jīng)驗(yàn)相當(dāng)豐富的人員組成的研究隊(duì)伍，其實(shí)力與任何頂級(jí)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)相比，毫不遜色.為了保持和發(fā)展其研究實(shí)力，花旗對(duì)其研究人員按職責(zé)和貢獻(xiàn)確定薪酬。

三、中國(guó)銀行業(yè)與國(guó)際銀行業(yè)貸款分類(lèi)的差距

1.分類(lèi)的基本思路不符合巴塞爾新資本協(xié)議的有關(guān)要求

根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議有關(guān)評(píng)級(jí)維度的規(guī)定，內(nèi)部評(píng)級(jí)法下合格的評(píng)級(jí)體系有獨(dú)立的、性質(zhì)截然不同的兩個(gè)維度一是借款人違約風(fēng)險(xiǎn)，二是特定的交易風(fēng)險(xiǎn)。第一維評(píng)級(jí)必須針對(duì)借款人是否有違約風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)借款人不同貸款的評(píng)級(jí)必須一致，而不管每筆交易性質(zhì)是否有差異；第二維評(píng)級(jí)必須反映交易本身特定的風(fēng)險(xiǎn)要素，如抵押.優(yōu)先性、產(chǎn)品類(lèi)別等。目前大多數(shù)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的分類(lèi)方法與上述要求相差甚遠(yuǎn)，只有少數(shù)商業(yè)銀行的分類(lèi)方法是符合上述要求的。

2.客戶分組不細(xì)

目前，國(guó)有商業(yè)銀行的客戶評(píng)級(jí)(包括授信)基本不對(duì)客戶進(jìn)行分組，對(duì)所有類(lèi)型的客戶評(píng)級(jí)(授信)采用的基本是同一個(gè)模型、同一個(gè)公式、同一套方法，這必然會(huì)導(dǎo)致評(píng)級(jí)(授信)的定量計(jì)算結(jié)果僅對(duì)部分客戶群適用。

3.行業(yè)因素考慮不夠

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)對(duì)行業(yè)因素的考慮遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠.如某國(guó)有商業(yè)銀行的客戶評(píng)級(jí)系統(tǒng)在對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)，對(duì)企業(yè)在行業(yè)中的地位是通過(guò)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值的比較來(lái)實(shí)現(xiàn)的，對(duì)企業(yè)所在行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況是通過(guò)定性部分對(duì)行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r給予了1分的權(quán)重來(lái)實(shí)現(xiàn)的，上述方法雖然對(duì)行業(yè)因素有所考慮，但方法欠科學(xué)，尤其是對(duì)不同行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況評(píng)估做的還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。

4.規(guī)模因素考慮不夠

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)對(duì)規(guī)模因素的考慮方法上尚欠科學(xué)，力度不夠。如某國(guó)有商業(yè)銀行的客戶評(píng)級(jí)系統(tǒng)，它包括定量評(píng)價(jià)和定性評(píng)價(jià)兩個(gè)部分，其對(duì)規(guī)模因素的考慮也是通過(guò)上述兩個(gè)部分來(lái)體現(xiàn)的。在定量評(píng)價(jià)(權(quán)重75%)部分，不同規(guī)模的企業(yè)按照各自所對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)值(分為大型企業(yè)、中型企業(yè)、小型企業(yè)三種)來(lái)確定各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的得分。得分的高低取決于企業(yè)所在規(guī)模分組中的相對(duì)地位，這樣會(huì)使得不同規(guī)模企業(yè)的得分缺少可比性。

5.缺少對(duì)區(qū)域因素的考慮

目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)系統(tǒng)均缺少對(duì)區(qū)域因素的考慮，造成不同地區(qū)同樣評(píng)級(jí)企業(yè)之間的違約概率存在較大差異，同一類(lèi)別貸款的違約損失率存在很大差異。

四、改進(jìn)的建議

1.通過(guò)科學(xué)的客戶分組完善客戶評(píng)級(jí)體系

國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)按照巴塞爾協(xié)議的要求，借鑒國(guó)外商業(yè)銀行的做法，并結(jié)合國(guó)內(nèi)實(shí)際，在分類(lèi)前首先對(duì)客戶進(jìn)行分組，在分組的基礎(chǔ)上，針對(duì)不同類(lèi)型的客戶選擇不同的模型和方法進(jìn)行分類(lèi)。只有客戶分類(lèi)準(zhǔn)確性提高了，建立在客戶分類(lèi)基礎(chǔ)之上的貸款分類(lèi)才可能準(zhǔn)確。

2.將行業(yè)因素的影響科學(xué)地反映到貸款分類(lèi)中去

行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和客戶在行業(yè)中相對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)者的地位對(duì)債務(wù)人的信用質(zhì)量有很大影響。建議將行業(yè)因素的影響科學(xué)地反映到貸款分類(lèi)中去。首先根據(jù)一定標(biāo)準(zhǔn)(如盈利和增長(zhǎng)、穩(wěn)定性和外部環(huán)境等)將不同行業(yè)分為低風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)、中等風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)以及高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)；然后，根據(jù)企業(yè)在行業(yè)中的地位將企業(yè)劃分為四類(lèi)：產(chǎn)品領(lǐng)先者、重要的國(guó)內(nèi)或地區(qū)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者、中下層的競(jìng)爭(zhēng)者和弱競(jìng)爭(zhēng)者；最后對(duì)客戶分類(lèi)進(jìn)行調(diào)整，一般處于低風(fēng)險(xiǎn)甚至中等風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)中的高端客戶將不被降級(jí)，高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)中的低端客戶一般屬于問(wèn)題貸款類(lèi)別，其他根據(jù)情況對(duì)分類(lèi)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

3.重視規(guī)模因素對(duì)客戶評(píng)級(jí)的作用

規(guī)模因素是衡量企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況的一個(gè)重要因素，一般規(guī)模較大的企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，規(guī)模較小的企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。一些國(guó)際性大銀行在對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)，規(guī)模因素通常是作為一項(xiàng)單獨(dú)的因素，賦予了較高的權(quán)重。建議國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)參照國(guó)際大銀行的做法，將規(guī)模因素作為一項(xiàng)單獨(dú)的因素，賦予合理的權(quán)重。

4.將區(qū)域因素的影響反映到貸款分類(lèi)中去

鑒于中國(guó)各個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，市場(chǎng)環(huán)境、法制環(huán)境等方面差距較大，而上述因素對(duì)企業(yè)的違約概率以及違約損失率都會(huì)產(chǎn)生重要影響，建議在評(píng)級(jí)及分類(lèi)時(shí)選擇適當(dāng)?shù)闹笜?biāo)將區(qū)域因素考慮到評(píng)級(jí)和分類(lèi)中去，以準(zhǔn)確反映企業(yè)的違約概率以及貸款的違約損失率，保證同一評(píng)級(jí)客戶在不同地區(qū)違約概率的一致性，同一分類(lèi)貸款在不同地區(qū)的違約損失率的一致性。

5.加快國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的研究，建立國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國(guó)外商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)，加緊國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的研究，建立自己的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)控制體系，將國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)用到客戶評(píng)級(jí)。貸款分類(lèi)等環(huán)節(jié)中去，為下一步的資產(chǎn)全球化布局打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

第7篇：銀行業(yè)論文范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)

2001年7月中國(guó)人民銀行頒布了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，進(jìn)一步明確商業(yè)銀行經(jīng)央行審批后可以辦理金融衍生業(yè)務(wù)、證券、投資基金托管、信息咨詢、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等投資銀行業(yè)務(wù)。這使得商業(yè)銀行在現(xiàn)有的政策和法律框架內(nèi)探索投資銀行業(yè)務(wù)擁有了巨大的實(shí)踐空間和發(fā)展空間。

一、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行開(kāi)展投資銀行業(yè)務(wù)的重大意義

1.大力拓展投資銀行業(yè)務(wù)，可以更好滿足客戶的需要

近年來(lái)，人民銀行、銀監(jiān)會(huì)相繼推出信貸資產(chǎn)證券化、銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法、短期融資券管理辦法等資本市場(chǎng)改革措施，股票市場(chǎng)的股權(quán)分置改革也穩(wěn)步推進(jìn)。資本市場(chǎng)的改革為大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)的融資提供了更加多樣化的渠道和更低的融資成本。

這種外部市場(chǎng)環(huán)境的變化，一方面，使得大型企業(yè)有更多的機(jī)會(huì)來(lái)發(fā)展自己，提高自身實(shí)力；另一方面，這些大型企業(yè)又需要更多和更好的金融需求，需要有實(shí)力的銀行對(duì)其給予幫助和支持。開(kāi)展投資銀行業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行在新形勢(shì)下滿足大型優(yōu)質(zhì)客戶需求、搶抓市場(chǎng)機(jī)遇的必然選擇。

2.大力拓展投資銀行業(yè)務(wù)，是增強(qiáng)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的需要

隨著中國(guó)加入WTO過(guò)渡期的結(jié)束，我國(guó)的金融市場(chǎng)對(duì)外完全打開(kāi)，越來(lái)越多的外資銀行進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)，在方便消費(fèi)者的同時(shí)，也對(duì)我國(guó)國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行造成不小的沖擊。

隨著外資銀行的逐漸進(jìn)入，商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，而從事投行業(yè)務(wù)有利于增強(qiáng)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，主要表現(xiàn)在：通過(guò)拓展投資銀行業(yè)務(wù)可以拓寬收入來(lái)源渠道，實(shí)現(xiàn)收入多元化，提高風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力；通過(guò)對(duì)客戶提供存貸款傳統(tǒng)服務(wù)的同時(shí)，滿足客戶融資、并購(gòu)重組、上市財(cái)務(wù)顧問(wèn)等多種需求，提高銀行客戶服務(wù)水平，增強(qiáng)對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶的綜合營(yíng)銷(xiāo)能力；通過(guò)為企業(yè)提供財(cái)務(wù)顧問(wèn)等投行業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行可以更好地了解企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況，為商業(yè)銀行的定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理提供有效的信息等。

3.有利于實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型

面對(duì)利率市場(chǎng)化改革的深入，國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的發(fā)展，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行需要調(diào)整其業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，實(shí)施業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型以適應(yīng)外部市場(chǎng)環(huán)境的變化。業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型主要是通過(guò)大力發(fā)展零售業(yè)務(wù)和符合未來(lái)綜合經(jīng)營(yíng)的中間業(yè)務(wù)、增值服務(wù)，提高非利息收入占比來(lái)實(shí)現(xiàn)，而投資銀行業(yè)務(wù)則是高附加值的中間業(yè)務(wù)，具有占用資本少、風(fēng)險(xiǎn)低、收益高的特點(diǎn)。因此，大力發(fā)展投行業(yè)務(wù)成為當(dāng)前商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、盈利模式轉(zhuǎn)變的重要手段。

二、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)的策略分析

1.平衡好商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)和傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的關(guān)系

投資銀行業(yè)務(wù)，是一項(xiàng)技術(shù)含量高、高附加值的業(yè)務(wù)，其直接效益體現(xiàn)在能夠取得顧問(wèn)費(fèi)等中間業(yè)務(wù)收入，形成新的收入來(lái)源；其間接效益體現(xiàn)在能夠促進(jìn)商業(yè)銀行占領(lǐng)新興市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)高端客戶、營(yíng)銷(xiāo)優(yōu)質(zhì)貸款、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、化解不良貸款和保全信貸資產(chǎn)等，帶動(dòng)并促進(jìn)商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展。

因此，在兼顧投資銀行業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的促進(jìn)，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行應(yīng)將投資銀行業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)主體業(yè)務(wù)，注重和追求投資銀行業(yè)務(wù)自身的發(fā)展，只有這樣，才有可能真正形成依托傳統(tǒng)業(yè)務(wù)促進(jìn)投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展，通過(guò)投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展帶動(dòng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展的良性循環(huán)，才能真正體現(xiàn)發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)的初衷。2.以投資銀行部為核心，建立與行內(nèi)和行外機(jī)構(gòu)的有效合作

投資銀行業(yè)務(wù)的拓展需要與公司業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)等部門(mén)進(jìn)行有效的合作，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行的綜合優(yōu)勢(shì)，在競(jìng)爭(zhēng)中形成合力。另一方面，進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)的外資銀行，大多在投資銀行業(yè)務(wù)方面具有較強(qiáng)的實(shí)力和經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)商業(yè)銀行在保證自身權(quán)利的同時(shí)，應(yīng)該多向外資銀行學(xué)習(xí)這方面業(yè)務(wù)，多開(kāi)展一些相互交流學(xué)習(xí)的活動(dòng)，借鑒他人的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)來(lái)發(fā)展自己。

另外，投資銀行部可與行外金融機(jī)構(gòu)建立策略聯(lián)盟，并借助其他金融機(jī)構(gòu)的渠道和交易資格使客戶能夠間接參與各類(lèi)金融市場(chǎng)的交易，以滿足客戶對(duì)綜合性投行業(yè)務(wù)的需求。

3.提高投行從業(yè)人員的整體素質(zhì)，塑造一支優(yōu)秀的專業(yè)的投資銀行家團(tuán)隊(duì)

投資銀行業(yè)務(wù)是一項(xiàng)高度專業(yè)化的智力密集型金融中介業(yè)務(wù)，需要一支過(guò)硬的專業(yè)人才隊(duì)伍作為支撐，所以，商業(yè)銀行既要培養(yǎng)一批精通金融、財(cái)務(wù)、企業(yè)管理等知識(shí)的綜合型人才，又要引進(jìn)證券、法律、營(yíng)銷(xiāo)、IT通訊、房地產(chǎn)等各方面的專業(yè)人才為投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展奠定人力資源基礎(chǔ)。因此，塑造一個(gè)具有“能力縱深”并具有合作精神的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)，是實(shí)現(xiàn)投資銀行專業(yè)化和個(gè)性化服務(wù)的前提。

4.金融主管部門(mén)應(yīng)完善法律法規(guī)，建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)不斷完善法律法規(guī)，但目前國(guó)內(nèi)法律、法規(guī)的不健全仍是商業(yè)銀行開(kāi)展投行業(yè)務(wù)的主要障礙之一。因此，金融主管部門(mén)應(yīng)盡快予以完善，商業(yè)銀行也應(yīng)該規(guī)范自身業(yè)務(wù)，積極參與相關(guān)法規(guī)的討論與建設(shè)。

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與投資銀行業(yè)務(wù)相融合，需要有效隔離風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于金融控股公司，可以根據(jù)其主要業(yè)務(wù)范圍確定具體監(jiān)管部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)整個(gè)控股公司的監(jiān)管，同時(shí)各個(gè)子公司監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)其范圍內(nèi)的監(jiān)管責(zé)任，明確其業(yè)務(wù)范圍，禁止一些風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)。建立投資銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，注意培養(yǎng)員工職業(yè)道德和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，在業(yè)務(wù)流程上建立健全風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制、建立內(nèi)部防火墻，規(guī)范內(nèi)核制度，積極研究創(chuàng)新改善和轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)的途徑。

參考文獻(xiàn):

[1]尹毅飛:我國(guó)商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)研究.金融論壇,2004.12

第8篇：銀行業(yè)論文范文

近年來(lái)，隨著淮安市銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的不斷增加，金融產(chǎn)品和服務(wù)的不斷增加，銀行機(jī)構(gòu)的貸款業(yè)務(wù)利息收入、買(mǎi)賣(mài)金融產(chǎn)品價(jià)差收入以及中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)與傭金等逐年增加，營(yíng)業(yè)稅也開(kāi)始“水漲船高”。2014年，淮安市銀行營(yíng)業(yè)稅為5．09億元，較2008年增長(zhǎng)2．35倍，年均增長(zhǎng)15．3%。2014年，淮安市銀行營(yíng)業(yè)稅達(dá)到銀行業(yè)總稅收的57．6%。從納稅主體來(lái)看，截至2014年末，淮安市共有82家銀行機(jī)構(gòu)繳納營(yíng)業(yè)稅，包括11家法人和71家非法人機(jī)構(gòu)。其中，法人機(jī)構(gòu)繳稅0．78億元，占15．4%;非法人機(jī)構(gòu)繳稅4．31億元，占84．6%。分機(jī)構(gòu)來(lái)看，由于網(wǎng)點(diǎn)眾多、業(yè)務(wù)量較大，淮安市工、農(nóng)、中、建等國(guó)有大行繳納營(yíng)業(yè)稅較多;而一些新設(shè)立的股份制銀行、農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)市場(chǎng)份額較小，繳納的營(yíng)業(yè)稅較少。從稅收負(fù)擔(dān)來(lái)看，2014年淮安市大部分銀行營(yíng)業(yè)稅綜合稅率略高于名義稅率。主要是因?yàn)楫?dāng)?shù)卣ǔ?huì)對(duì)銀行業(yè)附加征收一些其他的稅費(fèi)。如對(duì)銀行業(yè)以營(yíng)業(yè)稅額為稅基，除征收7%的城市維護(hù)建設(shè)稅和3%的教育附加費(fèi)外，還要征收2%的地方教育費(fèi)附加。

二、銀行業(yè)實(shí)施營(yíng)業(yè)稅改增值稅的必要性分析

銀行業(yè)營(yíng)業(yè)稅實(shí)行過(guò)程中所存在的一些矛盾和問(wèn)題制約了銀行業(yè)的發(fā)展，不利于銀行業(yè)更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面:

(一)易導(dǎo)致重復(fù)征稅。目前，銀行業(yè)是按貸款利息收入、手續(xù)費(fèi)全額征收稅費(fèi)，未考慮銀行的資金成本、服務(wù)成本等因素，整體稅負(fù)較高。同時(shí)，銀行購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、信息服務(wù)等支出所含稅款也無(wú)法進(jìn)行抵扣。

(二)稅基確認(rèn)不科學(xué)。目前，貸款利息收入仍是銀行業(yè)營(yíng)業(yè)稅稅基的主要部分，銀行業(yè)實(shí)行的是“權(quán)責(zé)發(fā)生制”而非“收付實(shí)現(xiàn)制”核算模式。對(duì)銀行業(yè)征收營(yíng)業(yè)稅，應(yīng)計(jì)稅額中的“利息收入”是基于“權(quán)責(zé)發(fā)生制”下銀行業(yè)獲取的收入，當(dāng)貸款出現(xiàn)不良且無(wú)法獲得利息收入時(shí)，銀行不但要承擔(dān)貸款損失，還要支付損失貸款的利息收入應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅及附加。

(三)無(wú)法享受出口退稅優(yōu)惠。根據(jù)我國(guó)稅法，增值稅納稅人向境外出口商品和勞務(wù)可以享受出口退稅，而對(duì)營(yíng)業(yè)稅納稅人則無(wú)此規(guī)定。顯然，銀行業(yè)因繳納營(yíng)業(yè)稅而非增值稅，在向境外客戶提供金融產(chǎn)品或服務(wù)時(shí)便無(wú)法享受到出口退稅的優(yōu)惠政策。

(四)未能打通稅收抵扣鏈條。繳納營(yíng)業(yè)稅而非增值稅，銀行享受不到增值稅的進(jìn)項(xiàng)抵扣，也無(wú)法向接收其產(chǎn)品服務(wù)的下游企業(yè)提供增值稅專用發(fā)票，導(dǎo)致下游企業(yè)無(wú)法進(jìn)行增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣。

三、銀行業(yè)營(yíng)業(yè)稅改增值稅評(píng)估

(一)兩種營(yíng)業(yè)稅改增值稅的思路

現(xiàn)行增值稅計(jì)稅法包括簡(jiǎn)易計(jì)稅法和一般計(jì)稅法。簡(jiǎn)易計(jì)稅法是指按照法定征收率對(duì)銀行業(yè)的全部收入進(jìn)行征稅，不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，也不能開(kāi)具增值稅專用發(fā)票;一般計(jì)稅法是指以當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額減去當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額作為應(yīng)納稅額，可開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。具體做法如下:

1．簡(jiǎn)易計(jì)稅法。2011年，財(cái)政部和國(guó)稅總局的《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)方案》中指出，金融保險(xiǎn)業(yè)和生活業(yè)原則上適用增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅法。該方案的稅基是銀行全部業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)收入。以全部業(yè)務(wù)收入乘以征收率的方式確定應(yīng)納稅額，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)抵扣部分。簡(jiǎn)易計(jì)稅法計(jì)算簡(jiǎn)單、操作方便，并且可以保證財(cái)政收入的穩(wěn)定。但在該方案下，銀行無(wú)法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，也不能為下游企業(yè)開(kāi)具可抵扣發(fā)票，抵扣鏈條未打通，重復(fù)征稅依然存在，與現(xiàn)行營(yíng)業(yè)稅無(wú)本質(zhì)區(qū)別。

2．一般計(jì)稅法。該方案的稅基是銀行全部業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)收入。以全部業(yè)務(wù)收入乘以稅率的方式確定銷(xiāo)項(xiàng)稅額，并由銀行按照實(shí)際稅率給下游企業(yè)開(kāi)具銷(xiāo)項(xiàng)稅票，銀行可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。進(jìn)項(xiàng)稅額根據(jù)來(lái)源不同包括兩類(lèi):一是對(duì)存款利息支出按照核定的抵扣率計(jì)算可抵扣額。二是對(duì)手續(xù)費(fèi)及傭金支出、銀行購(gòu)買(mǎi)各項(xiàng)設(shè)備、設(shè)施及服務(wù)所對(duì)應(yīng)的成本憑票抵扣。該方案打通銀行與上下游企業(yè)間的稅收抵扣鏈條，充分體現(xiàn)出增值稅的制度優(yōu)勢(shì)。

(二)營(yíng)業(yè)稅改增值稅的測(cè)算

1．簡(jiǎn)易征收法。是以營(yíng)業(yè)收入乘以征收率的方式確定應(yīng)納稅額，與營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅方式并無(wú)本質(zhì)差別。目前，增值稅的簡(jiǎn)易征收主要適用于財(cái)務(wù)報(bào)表不健全的小規(guī)模納稅人，因此試點(diǎn)方案提出簡(jiǎn)易征收法只是一個(gè)過(guò)渡方案。改革對(duì)銀行稅負(fù)的影響主要體現(xiàn)在征收率上，征收率高于營(yíng)業(yè)稅稅率時(shí)稅負(fù)上升，低于營(yíng)業(yè)稅稅率時(shí)稅負(fù)下降。由于目前對(duì)農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)和非農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)征收的營(yíng)業(yè)稅率分別是3%、5%，在簡(jiǎn)易征收法的條件下，若改革后銀行業(yè)采用現(xiàn)行增值稅小規(guī)模納稅人的3%稅率，農(nóng)村銀行稅負(fù)基本不變，非農(nóng)村銀行稅負(fù)有所減輕;若改革后實(shí)行現(xiàn)行的增值稅基礎(chǔ)稅率，即使按最低檔6%的稅率計(jì)算，銀行機(jī)構(gòu)稅負(fù)也會(huì)全面增加。對(duì)簡(jiǎn)易征收法而言，原營(yíng)業(yè)稅弊端無(wú)法根除，銀行卻要承擔(dān)征收機(jī)關(guān)變更、業(yè)務(wù)流程變化、系統(tǒng)改造等方面的運(yùn)營(yíng)成本。同時(shí)，由于簡(jiǎn)易法只是短期過(guò)渡方案，銀行將來(lái)還要負(fù)擔(dān)二次改造的成本。因此，營(yíng)業(yè)稅改增值稅簡(jiǎn)易征收法形式大于內(nèi)容，不是最優(yōu)的選擇。

2．一般計(jì)稅法。對(duì)所有銷(xiāo)項(xiàng)業(yè)務(wù)征稅，對(duì)所有進(jìn)項(xiàng)業(yè)務(wù)予以抵扣，是符合增值稅計(jì)稅基本原理的計(jì)稅法。目前，淮安市各銀行的收入主要包括貸款利息收入、手續(xù)費(fèi)及傭金收入、投資收益、匯兌收益等方面，其中，貸款利息收入和手續(xù)費(fèi)收入占絕大多數(shù)，這兩項(xiàng)收入既是營(yíng)業(yè)稅的主要稅基，也將是改革后增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅的計(jì)算依據(jù)。為簡(jiǎn)化計(jì)算，假定存款利息支出、手續(xù)費(fèi)傭金支出的抵扣率與增值稅率相同，應(yīng)納稅增值稅額將等于貸款利息和手續(xù)費(fèi)的凈收入與增值稅率的乘積(見(jiàn)表1)。目前，增值稅稅率分為6%、11%、13%、17%四檔，依據(jù)四檔稅率可以計(jì)算出營(yíng)業(yè)稅改增值稅后淮安市銀行稅負(fù)變化情況:6%的稅率下，農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)稅負(fù)略微上升，非農(nóng)銀行機(jī)構(gòu)稅負(fù)下降;11%、13%、17%三檔稅率下，所有銀行的稅負(fù)均不同程度增加，稅率越高稅負(fù)增加越明顯。

四、政策建議

(一)實(shí)行一般計(jì)稅法，允許利息支出按實(shí)際稅率抵扣根據(jù)“營(yíng)業(yè)稅改增值稅”的基本原則，建議銀行業(yè)采用一般計(jì)稅法，對(duì)全部業(yè)務(wù)收入征稅，除憑票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額外，還允許按實(shí)際稅率或核定抵扣率抵扣利息支出，從而實(shí)現(xiàn)真正意義上的“營(yíng)業(yè)稅改增值稅”，以推動(dòng)銀行業(yè)發(fā)展及公平稅負(fù)。稅率的設(shè)置應(yīng)綜合考慮銀行業(yè)在技術(shù)、人員等各方面的投入，確保銀行業(yè)稅負(fù)略有下降或基本不變。

(二)合理延續(xù)稅收優(yōu)惠政策，降低農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)稅收負(fù)擔(dān)在6%稅率、全額抵扣的一般計(jì)稅法下，非農(nóng)村銀行稅額均有所下降，但農(nóng)村商業(yè)銀行和村鎮(zhèn)銀行增值稅應(yīng)納稅額均顯著上升。為保證支持農(nóng)村金融發(fā)展政策的連續(xù)性，目前營(yíng)業(yè)稅提供的稅收優(yōu)惠在增值稅中也應(yīng)延續(xù)，建議對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行等農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)實(shí)行低增值稅稅率，或者提供更高的核定進(jìn)項(xiàng)抵扣率。

(三)給予充足的改革準(zhǔn)備期，減少不利影響目前銀行業(yè)電子化程度很高，加之銀行業(yè)務(wù)涉及千家萬(wàn)戶，對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的改造面臨風(fēng)險(xiǎn)高、影響廣、周期長(zhǎng)等問(wèn)題。除此之外，還需要在業(yè)務(wù)流程、人員配置、新業(yè)務(wù)培訓(xùn)等方面進(jìn)行配套改革，都將增加相應(yīng)的技術(shù)成本和會(huì)計(jì)核算成本。建議給予銀行及財(cái)稅部門(mén)至少一年改革準(zhǔn)備期，盡量減少系統(tǒng)改造對(duì)銀行的不利影響。

第9篇：銀行業(yè)論文范文

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)貸款；信貸風(fēng)險(xiǎn)；房地產(chǎn)周期

一、前言

20世紀(jì)70年代以來(lái)，伴隨著金融自由化和全球化的浪潮，世界上不同發(fā)展水平的國(guó)家相繼實(shí)施了金融市場(chǎng)開(kāi)放政策和金融自由化的措施，放松金融管制，國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)和國(guó)際金融市場(chǎng)日益融合。當(dāng)金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放時(shí)，如果有效的審慎監(jiān)管尚未充分建立，整個(gè)金融體系更容易受到房地產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)的沖擊。金融自由化后，由于新的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入，貸款利率拉低，激烈的競(jìng)爭(zhēng)和管制的放松，使銀行更有沖動(dòng)去增加高風(fēng)險(xiǎn)的房地產(chǎn)貸款。銀行在整個(gè)房地產(chǎn)周期中起著推波助瀾的作用。

雖然房地產(chǎn)周期和銀行危機(jī)并不是必然相伴而生，但是兩者卻經(jīng)常緊密相連。特別是在那些銀行業(yè)在整個(gè)金融體系中占據(jù)舉足輕重地位的國(guó)家，更是如此。銀行業(yè)及其借貸政策在房地產(chǎn)循環(huán)中起著重要作用，房地產(chǎn)泡沫的破裂對(duì)銀行體系往往又造成災(zāi)難性的影響。近幾十年來(lái)典型的例子如，19世紀(jì)70年代晚期和80年代早期的西班牙，80年代末和90年代初期的芬蘭、丹麥、挪威和瑞典等北歐國(guó)家，20世紀(jì)90年代的日本，以及泰國(guó)、馬來(lái)西亞、印度尼西亞等東南亞諸國(guó)。雖然這些危機(jī)發(fā)生的背景和原因十分復(fù)雜，觸發(fā)點(diǎn)也不盡相同，但是研究那些曾經(jīng)受到房地產(chǎn)泡沫破裂嚴(yán)重沖擊的銀行體系之后，就會(huì)發(fā)現(xiàn)銀行危機(jī)總是有著驚人的相同或相似之處。

中國(guó)加入世界貿(mào)易組織之后，堅(jiān)持入世承諾，穩(wěn)步推進(jìn)銀行業(yè)對(duì)外開(kāi)放，并自2006年12月之后向外國(guó)競(jìng)爭(zhēng)者全面開(kāi)放銀行業(yè)務(wù)。在房地產(chǎn)信貸這一傳統(tǒng)的高盈利高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)上，國(guó)內(nèi)的銀行面臨著更為激烈的競(jìng)爭(zhēng)，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)進(jìn)一步加大?？偨Y(jié)歷史上曾經(jīng)發(fā)生的由房地產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)帶來(lái)的銀行危機(jī)，對(duì)中國(guó)銀行業(yè)增強(qiáng)防范房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力，有著重要的意義。

二、房地產(chǎn)市場(chǎng)周期與銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)

房地產(chǎn)泡沫繁榮—破裂周期大致可分為三個(gè)階段：第一階段是金融自由化、放松管制、長(zhǎng)期擴(kuò)張性財(cái)政政策和貨幣政策導(dǎo)致信貸擴(kuò)張、房地產(chǎn)價(jià)格上漲，泡沫膨脹；第二階段是由于利率、稅率提高，或其他因素觸發(fā)房地產(chǎn)泡沫破裂，價(jià)格崩潰，持續(xù)時(shí)間可能是數(shù)天、數(shù)月或者更長(zhǎng)的時(shí)間；第三階段的特征是資產(chǎn)價(jià)格下跌，銀行收緊信貸，泡沫時(shí)期購(gòu)買(mǎi)房地產(chǎn)的抵押貸款者財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，大量拖欠還款。房地產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)給銀行帶來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為抵押房地產(chǎn)價(jià)格大幅下降和借款人違約率增加的風(fēng)險(xiǎn)。

房地產(chǎn)貸款主要分為：房地產(chǎn)抵押貸款；房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、建筑貸款；利用房地產(chǎn)抵押獲得的其他類(lèi)型的貸款。對(duì)銀行房地產(chǎn)貸款來(lái)說(shuō)，信貸風(fēng)險(xiǎn)是最需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)價(jià)格下降是引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。

住宅抵押貸款通常被認(rèn)為很安全，因?yàn)樽≌话闶亲鳛橄M(fèi)品，并且償還貸款的資金來(lái)自相對(duì)穩(wěn)定的家庭收入。再則，由于房地產(chǎn)具有不可移動(dòng)、不可隱藏、壽命長(zhǎng)久、相對(duì)保值等特點(diǎn)，抵押貸款往往被認(rèn)為是一種頗為安全的貸款。然而，不可忽視的是，房地產(chǎn)抵押貸款的安全性是以抵押物的足值、易變現(xiàn)和抵押權(quán)的有效性為前提的。房地產(chǎn)抵押貸款仍存在著不少的風(fēng)險(xiǎn)，如：借款人無(wú)法還款時(shí)，抵押房地產(chǎn)依法處理后不足清償；抵押物存在滅失或損毀風(fēng)險(xiǎn)；法律制度造成銀行難以收取和處置不良貸款的抵押物等。房地產(chǎn)價(jià)格越趨昂貴和反復(fù)，估值就越難確定，銀行就這些房地產(chǎn)的借款人所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)越來(lái)越大。

發(fā)展商和建筑商的貸款風(fēng)險(xiǎn)比抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)更高，因?yàn)槠滟J款的償還需要房地產(chǎn)完工后，以銷(xiāo)售收入或租金收入來(lái)支持。當(dāng)房地產(chǎn)價(jià)格下降時(shí)，發(fā)展商和建筑商的財(cái)務(wù)狀況惡化，甚至破產(chǎn)，房地產(chǎn)貸款違約的可能性增大，銀行貸款質(zhì)量因而惡化。值得注意的是，房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)并不局限于與房地產(chǎn)有關(guān)的貸款。銀行實(shí)際承擔(dān)的房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)更大。因?yàn)榉康禺a(chǎn)也廣泛用于其他類(lèi)型貸款的抵押，而與房地產(chǎn)貸款有關(guān)的統(tǒng)計(jì)數(shù)字往往不計(jì)算以房地產(chǎn)作為抵押所得的其他個(gè)人及公司貸款，銀行實(shí)際承受的風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)較統(tǒng)計(jì)數(shù)字顯示的高得多。房?jī)r(jià)波動(dòng)通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表渠道對(duì)銀行業(yè)有廣泛的影響。房?jī)r(jià)下跌，借款人借款能力下降，從而形成財(cái)務(wù)約束，限制新投資的規(guī)模并降低企業(yè)利潤(rùn)。因而，銀行其他類(lèi)型貸款的信貸風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加，加劇了銀行業(yè)的脆弱性。

除了信貸風(fēng)險(xiǎn)影響外，房地產(chǎn)價(jià)格下跌也可能通過(guò)間接渠道導(dǎo)致銀行盈利減少。在房地產(chǎn)價(jià)格下降時(shí)，抵押品價(jià)值下跌，銀行呆壞賬撥備增加導(dǎo)致盈利減少。此外，由于建筑活動(dòng)和借貸活動(dòng)減少，銀行從房地產(chǎn)有關(guān)的交易中獲取的收費(fèi)和傭金收入減少。因而，房地產(chǎn)價(jià)格的下降會(huì)對(duì)整體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生負(fù)面的影響。此類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)，由于其性質(zhì)，更難規(guī)避且影響整個(gè)銀行業(yè)。

三、銀行業(yè)房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)成因

（一）災(zāi)難短視癥

即大的經(jīng)濟(jì)沖擊極少發(fā)生，以致銀行往往低估沖擊發(fā)生的概率（HerringandWachter2002）。TverskyandKahneman(1982)認(rèn)為，一個(gè)事件的主觀概率是由決策者能夠設(shè)想事件發(fā)生的難易程度決定的，這一難易程度又取決于這一事件發(fā)生的頻率。對(duì)于高頻率發(fā)生的沖擊事件，如信用卡貸款違約和汽車(chē)貸款違約，銀行往往有必要的知識(shí)和動(dòng)力去適當(dāng)估計(jì)事件發(fā)生的概率，并做出充分的預(yù)防損失的措施。否則，銀行將會(huì)很快受到高頻率事件的沖擊，從而導(dǎo)致破產(chǎn)這一毀滅性損失。因此，高頻率事件（諸如估計(jì)信用卡違約概率）的主觀概率可能會(huì)與實(shí)際概率非常接近。

而當(dāng)某一沖擊發(fā)生的主觀概率低于一定的臨界點(diǎn)時(shí)，基于已有的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，或拇指法則(ruleofthumb)，銀行管理層會(huì)認(rèn)為沖擊發(fā)生的概率可以忽略不計(jì)。由于決策者傾向于尋求與關(guān)注加強(qiáng)他們樂(lè)觀預(yù)期的信息，早期的警告信號(hào)往往被忽視。

由于房地產(chǎn)周期通常持續(xù)的時(shí)間較長(zhǎng)，在房地產(chǎn)價(jià)格持續(xù)多年快速上升的情況下，房地產(chǎn)貸款的還款記錄會(huì)保持在一個(gè)良好的水平。因此，房地產(chǎn)業(yè)繁榮時(shí)期，隨著房?jī)r(jià)的上漲，銀行通常會(huì)產(chǎn)生一種安全錯(cuò)覺(jué)，過(guò)分樂(lè)觀地低估房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)和高估利潤(rùn)，進(jìn)而擴(kuò)大貸款。銀行往往成為房地產(chǎn)價(jià)格上漲的推動(dòng)力量，但同時(shí)也因而更易受到房地產(chǎn)價(jià)格崩潰的重創(chuàng)。

（二）羊群效應(yīng)

災(zāi)難短視癥并不是僅僅發(fā)生在個(gè)別銀行身上。當(dāng)一些銀行由于災(zāi)難短視癥認(rèn)為某些經(jīng)濟(jì)沖擊的概率為零時(shí)，那些正確地評(píng)估沖擊發(fā)生概率的銀行，在同災(zāi)難短視的銀行進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)時(shí)處于劣勢(shì)（GuttentagandHerring,1986）。由于激烈的競(jìng)爭(zhēng)，災(zāi)難短視的銀行迫使審慎的銀行采取寬松的房地產(chǎn)貸款標(biāo)準(zhǔn)，或者退出這一業(yè)務(wù)領(lǐng)域。當(dāng)下輪沖擊發(fā)生時(shí)，災(zāi)難短視的銀行可能成為市場(chǎng)的主導(dǎo)，這些銀行并沒(méi)有任何應(yīng)對(duì)特殊沖擊的預(yù)防措施，這種情況往往被稱為銀行的羊群效應(yīng)。

銀行管理層或許已經(jīng)正確地察覺(jué)到了外部沖擊發(fā)生的可能性，但可能會(huì)有意忽視房地產(chǎn)貸款的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)樗麄冋J(rèn)為如果災(zāi)難性沖擊來(lái)臨時(shí)，將會(huì)受到政府的保護(hù)，損失由政府承擔(dān)，而銀行則享受由高風(fēng)險(xiǎn)敞口帶來(lái)的豐厚利潤(rùn)。“太多而不能倒”的政策，即當(dāng)銀行業(yè)整體面臨倒閉風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，政府更有可能介入去拯救陷入危機(jī)的銀行，實(shí)際上在激勵(lì)銀行從事那些使他們的資產(chǎn)負(fù)債表風(fēng)險(xiǎn)與其他銀行同業(yè)高度相關(guān)的活動(dòng)，這是另一種形式的羊群效應(yīng)。

（三）安全網(wǎng)引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)，投資者可能會(huì)意識(shí)到，銀行過(guò)度借貸于房地產(chǎn)市場(chǎng)使銀行更易受到市場(chǎng)波動(dòng)的打擊，但他們也知道銀行都在從事這些業(yè)務(wù)，政府不會(huì)讓整個(gè)銀行體系崩潰。由于存在這種政府的隱性擔(dān)保，即使沒(méi)有諸如存款保險(xiǎn)之類(lèi)明確的政府擔(dān)保，銀行投資者和存款人往往會(huì)低估銀行冒進(jìn)貸款政策的風(fēng)險(xiǎn)，而任其發(fā)展。安全網(wǎng)為銀行的冒險(xiǎn)行為提供了激勵(lì)因素。另外，投資者過(guò)于自信自己評(píng)估市場(chǎng)的能力，認(rèn)為可以先于其他人在市場(chǎng)崩潰前的適當(dāng)時(shí)機(jī)退出，因此，投資者往往毫不猶豫地提供資金給冒進(jìn)的銀行，進(jìn)一步鼓勵(lì)了銀行過(guò)度借貸于過(guò)熱的房地產(chǎn)市場(chǎng)。（四）信息不對(duì)稱

銀行通常使用控制按揭貸款成數(shù)（loan-to-valueratio）的方法，將按揭貸款限制在抵押房地產(chǎn)價(jià)值的一定比例內(nèi)，以防當(dāng)房地產(chǎn)價(jià)格下跌、借款人違約時(shí)，銀行被迫出售借款者所抵押的房地產(chǎn)時(shí)產(chǎn)生損失。按揭貸款成數(shù)在防范銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)中起著重要的作用。從理論上講，如果該比率能夠維持在一個(gè)足夠低的水平，則足以控制借款人違約的風(fēng)險(xiǎn)。

然而，實(shí)際上，當(dāng)房地產(chǎn)價(jià)格大幅下降時(shí)，降低按揭貸款成數(shù)并不能夠保證銀行免于信貸損失。即使是看起來(lái)相當(dāng)保守的按揭貸款成數(shù)，也可能不足以彌補(bǔ)損失。這是因?yàn)?，在房地產(chǎn)價(jià)格大幅下跌時(shí)，抵押房產(chǎn)的價(jià)值可能會(huì)很快下降到未償還貸款額以下，從而刺激借款人放棄抵押物，選擇違約不償還貸款。在房地產(chǎn)市場(chǎng)繁榮時(shí)期，銀行過(guò)度樂(lè)觀地認(rèn)為可以接受較高的按揭貸款成數(shù)，同業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)也迫使銀行管理層放寬貸款標(biāo)準(zhǔn)。造成這種情況的主要原因在于，在實(shí)際操作中，貸款本息＝按揭貸款成數(shù)×抵押物評(píng)估值，而由于信息不充分，即使在市場(chǎng)最好的情況下，銀行也很難準(zhǔn)確估計(jì)房地產(chǎn)的價(jià)值，造成當(dāng)前的抵押物評(píng)估價(jià)值經(jīng)常被高估，即使不被高估，反映的也是當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)價(jià)值甚至是過(guò)去的價(jià)值，而不是變現(xiàn)價(jià)值，變現(xiàn)價(jià)值往往與市場(chǎng)價(jià)值存在較大差距，從而造成銀行可能會(huì)低估房地產(chǎn)貸款高風(fēng)險(xiǎn)敞口的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）不適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)、信息披露及法律框架

在不透明的會(huì)計(jì)核算方法，不適當(dāng)?shù)男畔⑴稖?zhǔn)則和不良貸款撥備制度下，銀行業(yè)對(duì)自身的財(cái)務(wù)狀況如果缺乏充分的披露，在房地產(chǎn)價(jià)格下跌時(shí)，往往掩蓋銀行資產(chǎn)的惡化程度，并且使銀行管理人員、所有者、債權(quán)人和監(jiān)管者等無(wú)法有效監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)敞口，對(duì)銀行施行監(jiān)督和約束，進(jìn)而使那些高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)被當(dāng)作是高盈利性的業(yè)務(wù)。如日本大藏省于1992年9月對(duì)外公布的主要銀行不良貸款總額，僅為略高于12萬(wàn)億日元，而如果銀行業(yè)當(dāng)時(shí)對(duì)不動(dòng)產(chǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)敞口數(shù)額和不動(dòng)產(chǎn)價(jià)格下降因素作一個(gè)合理的估計(jì)，所得出的數(shù)字有可能兩倍甚至三倍于公布的數(shù)字（Goldstein等，1993）。在進(jìn)行貸款分類(lèi)時(shí)，如果僅僅按照貸款的償還情況對(duì)貸款抵押品的市值、借款人的資信狀況和當(dāng)前的償付能力進(jìn)行評(píng)估，可能會(huì)造成不良貸款的規(guī)模被低估、銀行資本真正能夠發(fā)揮的緩沖作用被高估。

（六）監(jiān)管部門(mén)的寬容性監(jiān)管

監(jiān)管者的職責(zé)是通過(guò)監(jiān)督銀行業(yè)和維持健康的銀行體系保護(hù)納稅人。為什么監(jiān)管者在有些情況下不能約束銀行從事高風(fēng)險(xiǎn)的增長(zhǎng)策略？在有些情況下，可能是出于監(jiān)管者不能控制的原因，例如人手不夠或預(yù)算約束使監(jiān)管部門(mén)不能有效監(jiān)管銀行體系。但是，在許多情況下，監(jiān)管部門(mén)出于多種原因不愿去約束銀行業(yè)。其中，主要的原因是，當(dāng)金融自由化作為一系列促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的宏觀政策的一部分時(shí)，監(jiān)管部門(mén)可能對(duì)約束那些采取高風(fēng)險(xiǎn)策略的銀行心存顧慮，畢竟從短期來(lái)看，高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)策略對(duì)銀行來(lái)說(shuō)是有利可圖的，高盈利掩蓋了潛在的風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管者往往很難約束那些看起來(lái)能夠獲得高盈利的銀行。其次，當(dāng)金融部門(mén)的擴(kuò)張被視為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要推動(dòng)力量時(shí)，監(jiān)管部門(mén)要承擔(dān)更大的壓力。再次，對(duì)監(jiān)管者來(lái)說(shuō)，從自利性的角度考慮，拖延采取糾正措施，可能是更優(yōu)的選擇。特別是時(shí)間不一致性（timeinconsistency），即今天的損失直到將來(lái)的某一日期才會(huì)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)，而那時(shí)可能已經(jīng)是其他人在履行監(jiān)管職責(zé)，因而，監(jiān)管當(dāng)局有內(nèi)在動(dòng)力采取寬容、遷就的態(tài)度對(duì)待問(wèn)題銀行，加大了銀行承擔(dān)更大風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在動(dòng)力。四、防范

（一）防范銀行災(zāi)難短視癥

在銀行業(yè)對(duì)外開(kāi)放的環(huán)境下，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)改變職能而不是取消職能。監(jiān)管當(dāng)局必須確保一個(gè)行之有效的機(jī)制，以防止銀行過(guò)度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，打消其盈利歸個(gè)人、損失由社會(huì)承擔(dān)的想法。

首先，提前鑒別出脆弱的銀行。在對(duì)付災(zāi)難短視癥及不可預(yù)知的重大沖擊方面，傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管過(guò)程重在評(píng)估銀行的現(xiàn)狀，并鑒別出脆弱的銀行，雖然有助于處理危機(jī)，但不足以防范危機(jī)。為了防范危機(jī)，監(jiān)管過(guò)程必須把那些承受能力差、有可能會(huì)成為脆弱的銀行提前鑒別出來(lái)，防止它們的風(fēng)險(xiǎn)敞口達(dá)到對(duì)整個(gè)金融體系構(gòu)成威脅的水平。明確要求銀行必須通過(guò)經(jīng)常性的壓力測(cè)試，界定銀行應(yīng)該具備的、能夠承受外部沖擊的最低程度，是提前鑒別出脆弱銀行的一個(gè)有效方法。其次，監(jiān)管當(dāng)局可以要求銀行提高房地產(chǎn)貸款信息的透明度，降低市場(chǎng)的不明朗因素以及連鎖效應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，并使銀行業(yè)在市場(chǎng)的監(jiān)察下更為自律。此外，詳盡的房地產(chǎn)貸款統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，有助于監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)察及評(píng)估銀行承受房地產(chǎn)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）安全網(wǎng)改革

在對(duì)銀行的行為施加影響時(shí)，不應(yīng)只把注意力集中在對(duì)問(wèn)題的解決上，要注意采用事前審慎監(jiān)管的方式，及早警覺(jué)房地產(chǎn)價(jià)格泡沫征兆，防范房地產(chǎn)市場(chǎng)繁榮時(shí)期銀行房地產(chǎn)貸款的過(guò)度膨脹。監(jiān)管部門(mén)不能僅僅滿足于達(dá)到相關(guān)的國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，而是根據(jù)本地銀行業(yè)自身行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，采取更高的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，力求做到最好。在監(jiān)管實(shí)施過(guò)程中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須及時(shí)采取糾正行動(dòng)，迅速解決問(wèn)題。如果沒(méi)有一個(gè)以規(guī)則為基礎(chǔ)的監(jiān)管體制，就難以對(duì)要求寬容性監(jiān)管的巨大壓力形成有效的制衡。

（三）道德風(fēng)險(xiǎn)的防范

監(jiān)管部門(mén)要想防范道德風(fēng)險(xiǎn)，必須終止隱含的存款保險(xiǎn)制度。首先，將存款保險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)控制在一個(gè)適當(dāng)?shù)姆秶?，不向所有債?quán)人提供全額存款擔(dān)保，特別是那些大金額的債權(quán)人，以促使大額債權(quán)人對(duì)銀行施加約束。其次，對(duì)有問(wèn)題銀行及時(shí)采取懲戒措施使其恢復(fù)正常，如果仍沒(méi)有改觀，監(jiān)管當(dāng)局需要在銀行將要發(fā)生資不抵債之前迅速關(guān)閉問(wèn)題銀行，降低銀行即將破產(chǎn)時(shí)為死而復(fù)生而孤注一擲的可能性。再次，實(shí)行嚴(yán)格的資本充足制度。通過(guò)制約商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模的無(wú)限制擴(kuò)張，保證銀行穩(wěn)健、安全經(jīng)營(yíng)，增強(qiáng)銀行抵御非預(yù)期損失的能力。一旦銀行的資本狀況惡化，監(jiān)管當(dāng)局馬上采取糾正行動(dòng)，避免當(dāng)銀行資本狀況嚴(yán)重惡化時(shí)，股東和管理層采取孤注一擲的方式，導(dǎo)致?lián)p失大幅增加。

（四）市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)

通過(guò)技術(shù)與金融創(chuàng)新，改善市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，可以減緩銀行資產(chǎn)負(fù)債不匹配的情況，把過(guò)去不具流動(dòng)性的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換成流動(dòng)性的資產(chǎn)。例如按揭貸款證券化是解決這一問(wèn)題的途徑之一。銀行通過(guò)將住宅按揭貸款證券化，獲得流動(dòng)性資金，可以解決流動(dòng)性不足的問(wèn)題。通過(guò)證券化，還可以將完全集中在銀行身上的住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)分散和轉(zhuǎn)移給投資者，分散銀行信貸資產(chǎn)過(guò)度集中于房地產(chǎn)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)。