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第1篇：境外投資管理辦法范文

第一條  為加強(qiáng)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)和外資企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱外商投資企業(yè)）的勞動(dòng)管理，保障投資者和職工的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家和江蘇省有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，結(jié)合本市情況，制定本辦法。

第二條  本辦法適用于本市行政區(qū)域內(nèi)的外商投資企業(yè)。

第三條  市、縣（區(qū)）勞動(dòng)局是同級(jí)人民政府指導(dǎo)外商投資企業(yè)勞動(dòng)管理的職能部門(mén)，負(fù)責(zé)本辦法的監(jiān)督實(shí)施。

第二章  職工的招收和招聘

第四條  外商投資企業(yè)有權(quán)根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)需要，自行決定企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置，自行編制企業(yè)定員和勞動(dòng)計(jì)劃。企業(yè)的年度勞動(dòng)計(jì)劃，應(yīng)在每年度開(kāi)始前（新建企業(yè)在開(kāi)業(yè)前）報(bào)企業(yè)主管部門(mén)、市或縣（區(qū)）勞動(dòng)主管部門(mén)備案，專項(xiàng)列入全市的勞動(dòng)計(jì)劃。

第五條  外商投資企業(yè)有權(quán)依照法律、法規(guī)和本辦法自行招收（或招聘，下同）職工。企業(yè)用工應(yīng)實(shí)行公開(kāi)招收、自行考核、擇優(yōu)錄用的辦法，并可根據(jù)需要進(jìn)行就業(yè)前培訓(xùn)。

各級(jí)勞動(dòng)主管部門(mén)依法對(duì)外商投資企業(yè)招收職工進(jìn)行管理，并提供服務(wù)。

第六條  外商投資企業(yè)招收職工應(yīng)遵守下列規(guī)定：

（一）外商投資企業(yè)的職工，除合同、章程或協(xié)議規(guī)定由外商、合營(yíng)各方委派或董事會(huì)聘任者外，在同等條件下，凡中方能夠提供并勝任工作的，應(yīng)從中方招用；合資、合作企業(yè)所需職工，應(yīng)首先從合資、合作的中方企業(yè)職工中擇優(yōu)錄用。

（二）外商投資企業(yè)應(yīng)在本地城鎮(zhèn)招收職工，跨地區(qū)或到農(nóng)村招收的，須經(jīng)市或縣勞動(dòng)主管部門(mén)同意。

（三）外商投資企業(yè)招收的人員必須年滿16周歲，凡從事有毒有害作業(yè)和特別繁重體力勞動(dòng)的，必須年滿18周歲。在校學(xué)生及國(guó)家有特殊規(guī)定的人員不得招收。

第七條  外商投資企業(yè)招收職工按下列程序辦理：

（一）企業(yè)擬定招收職工的報(bào)告和簡(jiǎn)章，經(jīng)市、縣（區(qū)）勞動(dòng)主管部門(mén)或人事部門(mén)同意后，由企業(yè)自行組織報(bào)名、考試（考核）、體檢和錄取工作。

（二）企業(yè)與被錄取人員簽訂勞動(dòng)合同，勞動(dòng)合同由市勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁機(jī)構(gòu)鑒證。

外商投資企業(yè)招收就業(yè)前培訓(xùn)生的，須待其培訓(xùn)結(jié)業(yè)后再辦理上述錄用手續(xù)。

第八條  外商投資企業(yè)招用臨時(shí)工、季節(jié)工應(yīng)通過(guò)市、縣（區(qū)）勞務(wù)市場(chǎng)，并按規(guī)定辦理招用手續(xù)。

外商投資企業(yè)雇傭未取得居留證件的外國(guó)人和來(lái)中國(guó)留學(xué)的外國(guó)人，須經(jīng)市勞動(dòng)主管部門(mén)審核同意，并辦理申領(lǐng)《外國(guó)人就業(yè)證》的手續(xù)。

第九條  外商投資企業(yè)按規(guī)定招聘本市在職職工，被聘人所在單位、部門(mén)應(yīng)予支持。

（一）被聘人原單位同意的，按規(guī)定辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。

（二）被聘人原單位不同意的，被聘人可向原單位提出辭職，辭職后其工齡連續(xù)計(jì)算。由此引起的爭(zhēng)議，當(dāng)事人可向市勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁機(jī)構(gòu)或市人事?tīng)?zhēng)議仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁。

（三）招聘單位也可以通過(guò)協(xié)商，向被聘人原單位借聘人員，并簽訂借聘協(xié)議。

第十條  外商投資企業(yè)招聘其他單位出資培訓(xùn)的職工，應(yīng)償付被聘人單位一定的培訓(xùn)費(fèi)。被聘人與原單位訂有合同的，培訓(xùn)費(fèi)的償付按合同規(guī)定辦理；未訂合同的，被聘人原單位可根據(jù)被聘人培訓(xùn)后回本單位服務(wù)的年限，按每滿1年扣減原支付培訓(xùn)費(fèi)的20％計(jì)算，收取培訓(xùn)費(fèi)。

第十一條  外商投資企業(yè)可根據(jù)需要對(duì)招收的人員進(jìn)行試用。試用期不得超過(guò)6個(gè)月。對(duì)試用不合格者，企業(yè)有權(quán)辭退。

第十二條  凡按本辦法錄用的原具有全民或集體固定工身份的在職職工，其身份仍保留不變；原屬全民或集體勞動(dòng)合同制職工的，其全民或集體身份不予保留。

第十三條  外商投資企業(yè)中方職工的人事檔案和人事關(guān)系，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定委托人才交流服務(wù)機(jī)構(gòu)、企業(yè)主管部門(mén)或市、縣（區(qū)）勞動(dòng)就業(yè)管理機(jī)構(gòu)管理。

第三章  勞動(dòng)合同

第十四條  外商投資企業(yè)用工實(shí)行勞動(dòng)合同制。勞動(dòng)合同應(yīng)由企業(yè)與職工協(xié)商訂立，并經(jīng)市勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁機(jī)構(gòu)鑒證。勞動(dòng)合同有關(guān)條款的變更，須經(jīng)雙方協(xié)商同意，報(bào)原鑒證的仲裁機(jī)構(gòu)備案。勞動(dòng)合同期滿，合同自行終止；經(jīng)雙方同意，可續(xù)訂合同。

第十五條  符合下列情況之一，外商投資企業(yè)可以解除合同：

（一）職工經(jīng)過(guò)試用不合格的；

（二）職工患病或非因工負(fù)傷，醫(yī)療期滿后不能從事原工作，又不宜改任其他工作的；

（三）職工違反勞動(dòng)紀(jì)律，按照合同應(yīng)予辭退的；

（四）企業(yè)因生產(chǎn)、技術(shù)條件發(fā)生重大變化，無(wú)法維持正常生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的；

（五）企業(yè)宣告解散的；

（六）外商投資企業(yè)的職工因勞動(dòng)教養(yǎng)、判刑（包括被判處管制、緩刑）或其他原因被開(kāi)除、除名的，勞動(dòng)合同即自行解除。

第十六條  符合下列情況之一，外商投資企業(yè)不得解除合同：

（一）合同期未滿，又不屬本辦法第十五條規(guī)定的情況的；

（二）職工患病或非因工負(fù)傷，在規(guī)定的醫(yī)療期內(nèi)的；

（三）職工因工傷、職業(yè)病經(jīng)醫(yī)院證明在治療、療養(yǎng)期內(nèi)的；

（四）職工因工傷、職業(yè)病在醫(yī)療終結(jié)后，經(jīng)市（縣）勞動(dòng)鑒定委員會(huì)確認(rèn)為部分或全部喪失勞動(dòng)能力的；

（五）女職工在懷孕期、產(chǎn)期、哺乳期的。

符合前款第（四）項(xiàng)規(guī)定的，勞動(dòng)合同期滿后也不得終止勞動(dòng)關(guān)系，企業(yè)須按國(guó)家有關(guān)規(guī)定給予妥善安置。

第十七條  符合下列情況之一，職工可提出辭職，解除合同：

（一）企業(yè)違反法律、法規(guī)、規(guī)章，或不履行勞動(dòng)合同，侵害職工合法權(quán)益的；

（二）經(jīng)市、縣（區(qū)）勞動(dòng)主管部門(mén)及有關(guān)部門(mén)確認(rèn)，企業(yè)的勞動(dòng)安全、衛(wèi)生條件惡劣，嚴(yán)重危及職工安全和健康的；

（三）企業(yè)不按勞動(dòng)合同支付勞動(dòng)報(bào)酬和保險(xiǎn)福利費(fèi)用的；

（四）因履行國(guó)家法定義務(wù)的特殊需要的；

（五）職工因家庭發(fā)生重大變故或移居外地等情況，確有正當(dāng)理由無(wú)法繼續(xù)履行合同的；

（六）職工因其他原因，經(jīng)企業(yè)同意解除合同的。

第十八條  外商投資企業(yè)對(duì)因勞動(dòng)合同期滿后終止合同或按本辦法第十五條第一款第（二）、（四）、（五）項(xiàng)和第十七條第一款第（一）、（二）、（三）項(xiàng)規(guī)定解除合同的職工，須根據(jù)其在本企業(yè)的工作年限發(fā)給補(bǔ)償金。工作每滿1年應(yīng)發(fā)給1個(gè)月的本企業(yè)職工人均月工資的補(bǔ)償金；工作在10年以上者，從第11年起，每滿1年發(fā)給一個(gè)半月的本企業(yè)職工人均月工資的補(bǔ)償金。

對(duì)按本辦法第十五條第一款第（二）項(xiàng)被解除合同的職工，除發(fā)給補(bǔ)償金外，企業(yè)須發(fā)給相當(dāng)于3至6個(gè)月的本企業(yè)職工人均月工資的醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)。

第十九條  對(duì)解除（終止）勞動(dòng)合同后的外商投資企業(yè)職工，應(yīng)按下列規(guī)定處理：

（一）按本辦法第十五條第一款第（一）、（二）、（四）、（五）項(xiàng)和第十條第一款第（一）、（二）、（三）、（四）項(xiàng)規(guī)定解除合同的職工，凡屬保留身份的固定工，在其解除（終止）合同后有接受單位的，按調(diào)動(dòng)處理，無(wú)接收單位的按待業(yè)處理。其中，屬參加合資、合作的原中方企業(yè)的固定職工，在試用期內(nèi)被辭退的，可回原單位，也可自謀職業(yè)。

（二）按本辦法第十五條第一款第（三）、（六）項(xiàng)和第十七條第一款第（五）、（六）項(xiàng)規(guī)定解除合同的職工，以及從待業(yè)人員中招收的職工在解除（終止）合同后，均按待業(yè)處理。

（三）從外地和農(nóng)村招收錄用的職工在解除合同后，仍回戶口所在地。

外商投資企業(yè)應(yīng)為解除合同的職工（按調(diào)動(dòng)處理者除外）出具解除（終止）合同的證明，由其本人到戶口所在地的區(qū)（縣）勞動(dòng)部門(mén)登記待業(yè)。

第四章  工資和保險(xiǎn)福利

第二十條  外商投資企業(yè)職工的工資形式以及獎(jiǎng)勵(lì)、津貼等制度，由企業(yè)董事會(huì)決定。

第二十一條  外商投資企業(yè)職工的工資水平由董事會(huì)確定，并應(yīng)根據(jù)企業(yè)效益和物價(jià)水平的變化作相應(yīng)的調(diào)整。

第二十二條  外商投資企業(yè)應(yīng)按規(guī)定為中方職工建立檔案工資制度。

第二十三條  外商投資企業(yè)中方職工在解除（終止）勞動(dòng)合同后，調(diào)動(dòng)或再就業(yè)的，執(zhí)行所在單位的工資、獎(jiǎng)勵(lì)、津貼制度。

第二十四條  外商投資企業(yè)職工享受國(guó)家規(guī)定的節(jié)假日和假期，休假期間工資照發(fā)。

第二十五條  外商投資企業(yè)應(yīng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取職工的醫(yī)療費(fèi)，用于職工的醫(yī)療和保健。

第二十六條  外商投資企業(yè)職工患病或非因工負(fù)傷，由企業(yè)按其工齡長(zhǎng)短給予最長(zhǎng)不超過(guò)24個(gè)月的醫(yī)療期。職工在勞動(dòng)合同期內(nèi)死亡或符合本辦法第十六條第一款第（四）項(xiàng)規(guī)定的情況的，其待遇按國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理。

第二十七條  外商投資企業(yè)宣告解散時(shí)，對(duì)因工傷、職業(yè)病正在治療、療養(yǎng)的，或醫(yī)療終結(jié)經(jīng)市（縣）勞動(dòng)鑒定委員會(huì)確認(rèn)為喪失勞動(dòng)能力的職工，須按國(guó)家有關(guān)規(guī)定，一次性發(fā)給退休前的保險(xiǎn)福利費(fèi)。

第二十八條  外商投資企業(yè)必須為中方職工向市或縣社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，繳納職工退休養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金和待業(yè)保險(xiǎn)基金。

第二十九條  外商投資企業(yè)應(yīng)為中方職工建立住房基金，其標(biāo)準(zhǔn)按中方職工工資總額的20％（鄉(xiāng)村企業(yè)與外商舉辦的合資、合作企業(yè)可按10？15％）提取。提取的住房基金用于繳納住房公積金和為中方職工建造或購(gòu)置住房。

第五章  勞動(dòng)保護(hù)

第三十條  外商投資企業(yè)必須執(zhí)行國(guó)家有關(guān)勞動(dòng)保護(hù)的法律、法規(guī)和規(guī)章，做好勞動(dòng)保護(hù)工作，保證安全生產(chǎn)，并接受勞動(dòng)主管部門(mén)的安全監(jiān)察。

第三十一條  外商投資企業(yè)的新建、改建、擴(kuò)建和技術(shù)改造工程項(xiàng)目，其勞動(dòng)保護(hù)設(shè)施應(yīng)與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn)使用。凡不符合國(guó)家勞動(dòng)安全、衛(wèi)生要求的，不得投產(chǎn)。

第三十二條  外商投資企業(yè)應(yīng)采取有效措施，改善勞動(dòng)條件，保障職工健康，并按國(guó)家有關(guān)規(guī)定，發(fā)放勞動(dòng)防護(hù)和保健食品等。

第三十三條  外商投資企業(yè)必須執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的工時(shí)制度。加班加點(diǎn)應(yīng)征得職工的同意，在不影響職工身體健康的情況下進(jìn)行，并給予相應(yīng)的報(bào)酬。

第三十四條  外商投資企業(yè)發(fā)生職工因工傷亡、嚴(yán)重職業(yè)中毒和職業(yè)傷害事故時(shí)，必須及時(shí)報(bào)告市、縣（區(qū)）勞動(dòng)主管部門(mén)和有關(guān)部門(mén)，并接受對(duì)事故的調(diào)查和處理。

第六章  附則

第三十五條  外商投資企業(yè)與職工之間因履行勞動(dòng)合同和因開(kāi)除、辭退、解雇職工等發(fā)生的勞動(dòng)爭(zhēng)議，按《江蘇省外商投資企業(yè)勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁辦法》的有關(guān)規(guī)定處理。

第2篇：境外投資管理辦法范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)　境外投資　經(jīng)營(yíng)管理

2012年5月1日，國(guó)資委的《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國(guó)資委令第28號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“境外投資監(jiān)管辦法”）正式實(shí)施。隨同2011年實(shí)施的《中央企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》（國(guó)資委令第26號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“境外資產(chǎn)監(jiān)管辦法”）和《中央企業(yè)境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法》（國(guó)資委令第27號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“境外產(chǎn)權(quán)管理辦法”）一起，三個(gè)“辦法”構(gòu)成了國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“央企”）境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理的制度體系。三項(xiàng)制度的頒發(fā)對(duì)我國(guó)央企大舉實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略，培育具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流企業(yè)，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

《境外資產(chǎn)監(jiān)管辦法》共七章四十條，主要內(nèi)容是：明確了國(guó)資委、央企對(duì)境外國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理職責(zé)；提出了央企境外投資及后續(xù)管理過(guò)程中各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理要求；明確了境外企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中各項(xiàng)基礎(chǔ)管理工作的原則性要求；規(guī)定了境外企業(yè)重要經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)的報(bào)告程序、內(nèi)容和時(shí)限；從企業(yè)內(nèi)部管理和外部監(jiān)督兩個(gè)層面提出了境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管工作內(nèi)容和要求。

《境外產(chǎn)權(quán)管理辦法》共二十條，主要內(nèi)容是：規(guī)范了境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記和評(píng)估項(xiàng)目管理，對(duì)境外企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)的審核權(quán)限、基本程序、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、轉(zhuǎn)讓方式、對(duì)價(jià)支付等做出了具體規(guī)定；明確了紅籌上市公司國(guó)有股權(quán)管理的基本原則；規(guī)范了個(gè)人代持境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)、設(shè)立離岸公司等事項(xiàng)。

《境外投資監(jiān)管辦法》共十八條，主要內(nèi)容是：通過(guò)定義境外投資的概念，明確了《境外投資監(jiān)管辦法》適用的范圍；明確了國(guó)資委、央企對(duì)境外投資監(jiān)管的職責(zé)；提出了境外投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵守的原則；要求央企建立健全境外投資管理制度；規(guī)定了央企境外投資計(jì)劃報(bào)送制度；明確了主業(yè)境外投資項(xiàng)目備案和非主業(yè)境外投資項(xiàng)目審核的程序和內(nèi)容；對(duì)提高境外投資決策質(zhì)量和加強(qiáng)境外投資風(fēng)險(xiǎn)防范提出了要求。

整個(gè)監(jiān)管制度體系從內(nèi)部控制制度建設(shè)、境外投資與經(jīng)營(yíng)行為規(guī)范、重大事項(xiàng)報(bào)備、監(jiān)督考核等方面，對(duì)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管做了詳細(xì)要求和規(guī)定，對(duì)維護(hù)境外國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益、防止境外國(guó)有資產(chǎn)流失提供了充足的法律依據(jù)，使央企對(duì)外投資有法可依，一定程度上保障了境外投資行為和國(guó)有境外資產(chǎn)的安全、可靠。

1.加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)

與1999年財(cái)政部頒發(fā)的《境外國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》相比，國(guó)資委針對(duì)央企出臺(tái)的境外資產(chǎn)監(jiān)管辦法中對(duì)制度建設(shè)提出了一系列規(guī)定，要求央企加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)，建立健全境外資產(chǎn)管理相關(guān)制度，保證境外投資和經(jīng)營(yíng)管理有章可循、合規(guī)合法。

《境外資產(chǎn)監(jiān)管辦法》指出，央企應(yīng)當(dāng)：“建立健全境外企業(yè)監(jiān)管的規(guī)章制度及內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制”，“建立健全境外國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任體系，對(duì)境外企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行評(píng)價(jià)和監(jiān)督，落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任”，“建立健全境外出資管理制度，對(duì)境外出資實(shí)行集中管理，統(tǒng)一規(guī)劃”，“建立健全離岸公司管理制度，規(guī)范離岸公司設(shè)立程序，加強(qiáng)離岸公司資金管理”，“建立境外大額資金調(diào)度管控制度，對(duì)境外臨時(shí)資金集中賬戶的資金運(yùn)作實(shí)施嚴(yán)格審批和監(jiān)督檢查”，“建立外派人員管理制度，明確崗位職責(zé)、工作紀(jì)律、工資薪酬等規(guī)定，建立外派境外企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的定期述職和履職評(píng)估制度”，“按照屬地化管理原則，統(tǒng)籌境內(nèi)外薪酬管理制度”，“依據(jù)有關(guān)規(guī)定建立健全境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理制度，明確負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)和工作責(zé)任，切實(shí)加強(qiáng)境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理”，“建立和完善會(huì)計(jì)核算制度，會(huì)計(jì)賬簿及財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整、及時(shí)地反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況和資金收支情況”，“建立健全境外企業(yè)重大事項(xiàng)管理制度和報(bào)告制度，加強(qiáng)對(duì)境外企業(yè)重大事項(xiàng)的管理”。

《境外投資監(jiān)管辦法》中也規(guī)定，“中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略需要制定境外投資規(guī)劃，建立健全企業(yè)境外投資管理制度，提高決策質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防范水平”，“中央企業(yè)各級(jí)子企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法建立健全境外投資管理制度，嚴(yán)格遵守中央企業(yè)境外投資管理規(guī)定，加強(qiáng)境外投資決策和實(shí)施的管理”。

2.規(guī)范境外投資和經(jīng)營(yíng)管理行為

第3篇：境外投資管理辦法范文

去年以來(lái)，為更好服務(wù)開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)新體制建設(shè)，國(guó)家發(fā)展改革委會(huì)同有關(guān)部門(mén)，在利用外資和境外投資方面推出了一系列改革措施。

一是境外投資項(xiàng)目基本改為備案管理，投資便利化水平顯著提升。4月了境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法，12月根據(jù)《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄（2014年本）》對(duì)管理辦法再次修訂，境外投資項(xiàng)目基本改為備案管理，僅保留對(duì)敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的企業(yè)境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)。同時(shí)，建設(shè)并啟用“全國(guó)境外投資項(xiàng)目備案網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)”，實(shí)現(xiàn)境外投資項(xiàng)目備案網(wǎng)上申請(qǐng)、線上交流、即時(shí)反饋。

二是加強(qiáng)“走出去”戰(zhàn)略謀劃和重大事項(xiàng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。出臺(tái)境外投資指導(dǎo)性文件，系統(tǒng)提出了新時(shí)期境外投資工作的總體要求和主要任務(wù)。結(jié)合我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)及優(yōu)勢(shì)產(chǎn)能轉(zhuǎn)移需要，圍繞重點(diǎn)國(guó)家和地區(qū)、重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，建立和完善雙邊投資合作機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)籌引導(dǎo)，推動(dòng)實(shí)施重點(diǎn)項(xiàng)目，取得了較好效果。

三是積極探索外資管理新模式，放寬投資準(zhǔn)入。深化外商投資管理體制改革，出臺(tái)外商投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法，探索對(duì)外商投資實(shí)行準(zhǔn)入前國(guó)民待遇加負(fù)面清單管理模式，將外商投資項(xiàng)目由全面核準(zhǔn)改為普遍備案和有限核準(zhǔn)相結(jié)合的管理方式，大幅縮減核準(zhǔn)范圍，簡(jiǎn)化審批流程，實(shí)行備案管理的超過(guò)95%。修訂外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄，進(jìn)一步放開(kāi)冶金石化、機(jī)械裝備、輕工等一般制造業(yè)，以及商貿(mào)物流、電子商務(wù)、基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營(yíng)、商務(wù)和社會(huì)服務(wù)等部分服務(wù)業(yè)領(lǐng)域準(zhǔn)入限制，推進(jìn)金融、文化等部分服務(wù)業(yè)領(lǐng)域有序開(kāi)放。推進(jìn)自由貿(mào)易園區(qū)建設(shè)，積極支持配合上海自貿(mào)區(qū)在探索準(zhǔn)入前國(guó)民待遇和負(fù)面清單管理模式、擴(kuò)大投資準(zhǔn)入等方面先行先試，做好協(xié)調(diào)配合和指導(dǎo)評(píng)估。

四是積極推進(jìn)國(guó)外貸款管理改革。簡(jiǎn)化國(guó)外貸款審批程序，改革規(guī)劃管理模式，主動(dòng)服務(wù)于國(guó)家重大戰(zhàn)略舉措和改革試點(diǎn)任務(wù)，放大貸款的試點(diǎn)示范和創(chuàng)新引領(lǐng)作用。簡(jiǎn)化外債審批，改革中長(zhǎng)期國(guó)際商業(yè)貸款管理，啟動(dòng)切塊管理試點(diǎn)工作。

第4篇：境外投資管理辦法范文

關(guān)鍵詞：“走出去”；法律法規(guī)；遼寧省

中圖分類號(hào)：F279.27 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2014）05-0054-02

遼寧省作為中國(guó)東北經(jīng)濟(jì)區(qū)的重要省份之一，以其特有的地理環(huán)境和經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)構(gòu)成，成為東北通向世界、連接歐亞大陸的前沿地帶和重要門(mén)戶。國(guó)家實(shí)行振興東北老工業(yè)基地戰(zhàn)略更是為遼寧省實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略提供了一個(gè)千載難逢的機(jī)遇。企業(yè)“走出去”要面臨著復(fù)雜的國(guó)際環(huán)境和巨大的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。一般而言，世界各國(guó)都會(huì)為本國(guó)企業(yè)在國(guó)際法的基礎(chǔ)之上提供國(guó)內(nèi)法的保護(hù)，但我國(guó)在立法方面嚴(yán)重落后于企業(yè)“走出去”的步伐，目前尚沒(méi)有一部完整的法律來(lái)保障企業(yè)實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略[1]。所以，作為省級(jí)政府部門(mén)，出臺(tái)一些建設(shè)性的法規(guī)條例來(lái)完善地方性法規(guī)，以保障“走出去”戰(zhàn)略更好的實(shí)施就顯得尤為重要。

一、遼寧“走出去”地方性法規(guī)立法現(xiàn)狀及不足

雖然，近年來(lái)遼寧省政府在“走出去”法規(guī)制定方面做出了努力，陸續(xù)頒布了《關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大對(duì)外開(kāi)放的實(shí)施意見(jiàn)》等法規(guī)意見(jiàn)，但與江蘇、浙江、上海、北京、廣東、福建等全國(guó)“走出去”先進(jìn)省市的“走出去”法規(guī)規(guī)章制定相比，尚未形成完整有效、適合當(dāng)?shù)厍闆r的法規(guī)體系[2]。

（一）“走出去”尚未形成宏觀指導(dǎo)體系

關(guān)于“走出去”宏觀指導(dǎo)，遼寧省主要是是在相關(guān)的法規(guī)規(guī)章中作為一條或一部分進(jìn)行規(guī)定，也沒(méi)有相應(yīng)的“走出去”戰(zhàn)略規(guī)劃。政府有關(guān)部門(mén)在推進(jìn)“走出去”工作方面由于對(duì)其重要意義尚未形成共識(shí)，在沒(méi)有法規(guī)指導(dǎo)約束的情況下其在加快推進(jìn)工作中，步調(diào)不一，很難形成強(qiáng)勁的合力。而企業(yè)在缺乏宏觀指導(dǎo)法規(guī)的情況下，在進(jìn)行“走出去”各項(xiàng)活動(dòng)時(shí)，很可能會(huì)因?yàn)槿狈φ暮暧^指導(dǎo)，影響“走出去”的進(jìn)程。遼寧省雖制定了《遼寧省境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行辦法》和《關(guān)于投資體制改革的實(shí)施意見(jiàn)》，但只是從審批上加以規(guī)定并且存在審批管理不合理，審批程序相對(duì)反復(fù)的問(wèn)題，缺乏一個(gè)整體性的管理辦法。目前，遼寧省的海外投資管理政策基本上都是針對(duì)投資的審批，并且其出臺(tái)之間較早，未根據(jù)國(guó)家2009年最新出臺(tái)的《境外投資管理辦法》做出調(diào)整，尤其在工程承包、勞務(wù)輸出方面缺乏相應(yīng)的管理規(guī)定和意見(jiàn)。

（二）“走出去”政策支持缺乏力度

目前，遼寧省尚未針對(duì)“走出去”設(shè)立專項(xiàng)基金，財(cái)政支持力度不大。商務(wù)部出臺(tái)的《關(guān)于做好促進(jìn)東北老工業(yè)基地外貿(mào)發(fā)展轉(zhuǎn)向資金使用管理工作的通知》只是針對(duì)境外資源開(kāi)發(fā)、工程承包與勞務(wù)合作項(xiàng)目，其支持面較窄。遼寧省針對(duì)自身情況制定的《關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大對(duì)外開(kāi)放的實(shí)施意見(jiàn)》和《遼寧身促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展條例》中關(guān)于“走出去”的資金和優(yōu)惠制度門(mén)檻過(guò)高，限制過(guò)嚴(yán)，只適用于生產(chǎn)加工型項(xiàng)目和技術(shù)合作項(xiàng)目技術(shù)，而對(duì)國(guó)家發(fā)展和企業(yè)發(fā)展具有長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的研發(fā)型投資、市場(chǎng)開(kāi)拓型卻不在支持范圍之內(nèi)，且支持力度不夠。企業(yè)缺乏資金、信息和人才支撐，融資困難，再加上國(guó)家外匯管理還比較嚴(yán)格，企業(yè)難以突破資金瓶頸使企業(yè)無(wú)法適應(yīng)日趨激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)[3]。稅收、外匯、金融配套措施實(shí)施也沒(méi)有出臺(tái)相應(yīng)的管理規(guī)定，致使國(guó)家相關(guān)政策落實(shí)不盡人意，影響了企業(yè)“走出去”的積極性。

（三）未建立應(yīng)急機(jī)制，保險(xiǎn)制度不完善

國(guó)際市場(chǎng)風(fēng)云變幻，企業(yè)“走出去”難免會(huì)遇見(jiàn)一些突發(fā)事件，更面臨著貿(mào)易壁壘、投資壁壘所造成的風(fēng)險(xiǎn)。目前，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司作為政策性保險(xiǎn)公司為企業(yè)開(kāi)展對(duì)外投資活動(dòng)提供政治風(fēng)險(xiǎn)保障，但其目前提供的服務(wù)來(lái)看，主要還是側(cè)重于與出口業(yè)務(wù)有關(guān)的保險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的成本仍然很高。這就要求各地在實(shí)施“走出去”各項(xiàng)支持政策的支持的同時(shí)結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，建立適合本地企業(yè)的應(yīng)急機(jī)制和保險(xiǎn)制度。而目前遼寧省并未在國(guó)家政策之外制定自己的應(yīng)急機(jī)制和保險(xiǎn)制度，影響企業(yè)“走出去”的信心。

二、完善地方法規(guī)，促進(jìn)遼寧省企業(yè)走出去

（一）不斷充實(shí)完善“走出去”的促進(jìn)和支持體系

1.出臺(tái)實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略指導(dǎo)性文件

遼寧省作為東北重要的工業(yè)基地，在國(guó)家實(shí)行“振興老工業(yè)基地”戰(zhàn)略和“走出去”戰(zhàn)略的雙重要求下，應(yīng)該先行先試，研究制定指導(dǎo)文件，解決當(dāng)前迫切的法律保障和宏觀指導(dǎo)問(wèn)題?？梢愿鶕?jù)國(guó)務(wù)院及所屬部委的規(guī)范及指導(dǎo)意見(jiàn)，結(jié)合遼寧省實(shí)際情況，出臺(tái)《境外投資（促進(jìn)）條例》，就境外投資管理以及財(cái)政信貸、稅收、境外投資保險(xiǎn)、企業(yè)人員出入境等做出具體規(guī)定，便利企業(yè)“走出去”，并給予良好支持。

2.推出扶持政策，完善管理制度

完善“走出去”配套政策，加快建立“走出去”專項(xiàng)基金的意見(jiàn)，并出臺(tái)一系列相關(guān)辦法保證其實(shí)施。擴(kuò)大企業(yè)“走出去”扶助資金總量，并在其中對(duì)單列境外資源開(kāi)發(fā)利用、研發(fā)型投資專項(xiàng)資金子項(xiàng)，對(duì)“走出去”企業(yè)進(jìn)行這兩種活動(dòng)前期費(fèi)用和銀行貸款利息方面給予財(cái)政補(bǔ)貼，鼓勵(lì)企業(yè)積極開(kāi)發(fā)利用境外資源，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)行研發(fā)投入，促進(jìn)企業(yè)產(chǎn)品升級(jí)，加快企業(yè)的轉(zhuǎn)型。此外，遼寧省應(yīng)研究制定新時(shí)期管理、突破當(dāng)前管理局限，制定《遼寧省境外投資管理辦法》。針對(duì)其中的審批機(jī)關(guān)混亂，審批程序繁復(fù)的問(wèn)題，可以在國(guó)家法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)簡(jiǎn)政放權(quán)，將境外投資開(kāi)辦企業(yè)的審批權(quán)限下放到副省級(jí)城市，明確審批管理機(jī)構(gòu)和職能，減少審批環(huán)節(jié)，簡(jiǎn)化核準(zhǔn)手續(xù)。

（二）構(gòu)建“走出去”服務(wù)體系

1.完善金融、外匯、稅收服務(wù)支持

融資難是遼寧省企業(yè)乃至全國(guó)企業(yè)“走出去”面臨的主要困難之一，對(duì)于民營(yíng)企業(yè)更是如此 [4]。遼寧省可以設(shè)立“海外投資公司”并定期與遼寧省海外華人建立聯(lián)系，致力簽署一些合作意見(jiàn)，為境外投資項(xiàng)目融資提供支持。制定《遼寧省境外投資外匯管理辦法》就管理的部門(mén)、要求、程序等做出科學(xué)的規(guī)定，改革現(xiàn)行外匯管理體制中與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和"走出去"開(kāi)放戰(zhàn)略不相適應(yīng)的部分，給予企業(yè)海外投資外匯使用和結(jié)匯方面更多的自由和方便。

2.建立健全對(duì)境外投資企業(yè)的保護(hù)機(jī)制

政府可以按照國(guó)際慣例建立和完善對(duì)境外投資的政治風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保制度和構(gòu)建境外投資風(fēng)險(xiǎn)“預(yù)警”機(jī)制。加快制定《遼寧省境外商務(wù)活動(dòng)突發(fā)事件處理意見(jiàn)》和《遼寧省“走出去”風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制的辦法》，對(duì)企業(yè)境外投資中常常遇到的外匯匯兌、東道國(guó)政府征收以及戰(zhàn)爭(zhēng)等政治風(fēng)險(xiǎn)提供保險(xiǎn)保障。對(duì)于企業(yè)在中東等高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)專門(mén)制定《遼寧省企業(yè)赴高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家實(shí)施“走出去”項(xiàng)目的人員安全防范指導(dǎo)意見(jiàn)》，強(qiáng)化外派人員的安全教育，落實(shí)遼寧“走出去”項(xiàng)目和人員的風(fēng)險(xiǎn)防范措施和善后處置措施。

結(jié)語(yǔ)

“走出去”是全球化經(jīng)濟(jì)條件下的必然選擇，有利于企業(yè)在國(guó)際分工中占據(jù)有利地位，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和升級(jí)。但是，現(xiàn)階段遼寧省在“走出去”上仍存在缺乏力度等問(wèn)題，政府部門(mén)應(yīng)充實(shí)完善“走出去”的促進(jìn)和支持體系并且構(gòu)建服務(wù)體系，促進(jìn)遼寧省企業(yè)提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)走出去。

參考文獻(xiàn)：

[1] 王加春.國(guó)際金融危機(jī)下我國(guó)企業(yè)“走出去”的政策支持研究[J].商務(wù)觀察，2011，（6）.

[2] 郭生富，安江，洪英.遼寧實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略的布局、方式與政策設(shè)計(jì)思考[J].遼寧經(jīng)濟(jì)，2008，（1）.

第5篇：境外投資管理辦法范文

管理層引導(dǎo)資金走向海外、化解流動(dòng)性過(guò)剩的決心實(shí)在不小。但是，業(yè)內(nèi)人士均認(rèn)為此舉在短期內(nèi)不會(huì)對(duì)資金面形成過(guò)大影響?！癚DII的放寬，主要是從中長(zhǎng)期考慮。現(xiàn)在國(guó)內(nèi)投資形勢(shì)一片大好，QDII產(chǎn)品很難吸引投資者的眼光，短期內(nèi)不會(huì)分流股市的資金。但是，這個(gè)時(shí)候推出也是有道理的，給QDII產(chǎn)品留出相對(duì)較長(zhǎng)的時(shí)間發(fā)展，長(zhǎng)期來(lái)看利于資本市場(chǎng)的發(fā)展?！便y河證券李如鵬說(shuō)。

銀行QDII投資放寬

由于我國(guó)商業(yè)銀行QDII有著嚴(yán)格的額度控制和品種限制，首批QDII資金只限于投資境外固定收益產(chǎn)品，部分銀行的QDII產(chǎn)品并未能掀起市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)熱潮，反而出現(xiàn)了認(rèn)購(gòu)不足或者提前清盤(pán)的情況。投資范圍狹窄是QDII產(chǎn)品“叫好不叫座”的突出原因。不少銀行也推出與股票指數(shù)掛鉤的產(chǎn)品，但人民幣的持續(xù)升值已經(jīng)變相降低了產(chǎn)品的回報(bào)。

另外，對(duì)人民升值的預(yù)期也令QDII產(chǎn)品起步緩慢。據(jù)銀監(jiān)會(huì)消息，截至2007年7月，銀行系QDII認(rèn)購(gòu)額約為1300億元人民幣，但實(shí)際上只用掉500億元，占總額度的27％。銀監(jiān)會(huì)正在緊鑼密鼓與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)商討，擴(kuò)大商業(yè)銀行QDII產(chǎn)品投資股票的境外市場(chǎng)范圍和產(chǎn)品范圍。此次拓展的目標(biāo)市場(chǎng)包括法蘭克福、紐約、倫敦等，投資品種也會(huì)有進(jìn)一步的拓寬，那么QDII就可以堂而皇之的進(jìn)軍美國(guó)和歐洲的投資市場(chǎng)。

由于5月10日銀監(jiān)會(huì)的《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)境外投資范圍的通知》中規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)選擇在與中國(guó)銀監(jiān)會(huì)已簽訂的代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)管合作諒解備忘錄的境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管的股票市場(chǎng)上進(jìn)行股票投資。而目前與銀監(jiān)會(huì)簽訂代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)管合作諒解備忘錄的只有香港證監(jiān)會(huì)，這在范圍上限制了QDII產(chǎn)品的股票投資。

然而，從目前銀行業(yè)開(kāi)展QDII業(yè)務(wù)的情況來(lái)看，截至今年4月底，有關(guān)部門(mén)已經(jīng)批準(zhǔn)的QDII額度為145億美元，此前市場(chǎng)對(duì)相關(guān)產(chǎn)品的認(rèn)購(gòu)熱情并不高?！叭嗣駧懦掷m(xù)升值的壓力，投資QDII產(chǎn)品面臨著匯兌的風(fēng)險(xiǎn)，并且，目前國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)景象一片大好，也降低了QDII產(chǎn)品的吸引力?！笔紫鈪R策略分析師雪鑫說(shuō)。

基金QDII開(kāi)閘

和銀行系QDII相比，證監(jiān)會(huì)給予證券公司和基金公司QDII的投資范圍選擇空間顯然要大得多。

據(jù)7月5日正式實(shí)施的《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）境外證券投資管理試行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》）及相關(guān)《通知》規(guī)定，基金、集合計(jì)劃可投資的范圍為貨幣市場(chǎng)工具、債券、金融衍生產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性投資產(chǎn)品，已與中國(guó)證監(jiān)會(huì)簽署雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄的國(guó)家或地區(qū)證券市場(chǎng)掛牌交易的普通股、優(yōu)先股、全球存托憑證等，以及在這些國(guó)家或地區(qū)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)登記注冊(cè)的公募基金。

此外，基金、集合計(jì)劃還可以利用融資投資金融衍生品，但僅限于投資組合避險(xiǎn)或有效管理，不得用于投機(jī)或放大交易。按照證監(jiān)會(huì)披露的信息，目前與證監(jiān)會(huì)簽署雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄的國(guó)家或地區(qū)為33個(gè)，涵蓋了全球五大洲，其中既包括中國(guó)香港、越南、新加坡和印度等亞洲新興市場(chǎng)，也包括美國(guó)和英國(guó)等成熟市場(chǎng)。

在投資比例方面，《通知》規(guī)定，單只基金、集合計(jì)劃持有同一機(jī)構(gòu)發(fā)行的證券市值不得超過(guò)基金、集合計(jì)劃凈值的10%；持有非流動(dòng)性資產(chǎn)市值不得超過(guò)基金、集合計(jì)劃凈值的10%；持有境外基金的市值合計(jì)不得超過(guò)基金、集合計(jì)劃凈值的10%；同一境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者管理的全部基金、集合計(jì)劃不得持有同一機(jī)構(gòu)10%以上具有投票權(quán)的證券發(fā)行總量。

雖然《管理辦法》已于7月5日開(kāi)始實(shí)施，相關(guān)機(jī)構(gòu)開(kāi)展此業(yè)務(wù)還需相應(yīng)的申請(qǐng)流程，并且短期內(nèi)給予的QDII額度也不會(huì)太大?！皩徟掷m(xù)復(fù)雜，并且即便是審批下來(lái)，也不可能馬上就募集那么多資金。如華安基金，募集不到5億美元的資金，這在短期內(nèi)對(duì)資本市場(chǎng)不會(huì)產(chǎn)生影響?！崩钊琦i說(shuō)。

保險(xiǎn)QDII也將“破冰”

隨著保險(xiǎn)QDII的放行，其操作細(xì)則成為了外界關(guān)注的焦點(diǎn)。據(jù)悉，《保險(xiǎn)資金境外投資管理辦法實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《細(xì)則》）目前已3次征求意見(jiàn)，相關(guān)保險(xiǎn)公司投資部門(mén)已將意見(jiàn)反饋至保監(jiān)會(huì)，實(shí)施細(xì)則本月內(nèi)有望浮出水面。

然而，依據(jù)《細(xì)則》規(guī)定，保險(xiǎn)QDII投資股票只限于主板市場(chǎng)的績(jī)優(yōu)藍(lán)籌股，并且投資單個(gè)主體發(fā)行的股票不超過(guò)可投資額的5%。由于新增多項(xiàng)嚴(yán)格的硬性指標(biāo)，首批境外投資將有望花落中國(guó)人壽、平安等保險(xiǎn)巨頭，而大部分中小保險(xiǎn)公司將通過(guò)自有外匯委托投資繞道分享境外投資成果。

對(duì)業(yè)界普遍關(guān)注的股票投資，《細(xì)則》征求意見(jiàn)稿特別規(guī)定：在所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)注冊(cè)，公開(kāi)發(fā)行并上市流通，股票應(yīng)當(dāng)在主板市場(chǎng)上市流通，且屬于績(jī)優(yōu)藍(lán)籌股。

第6篇：境外投資管理辦法范文

關(guān)鍵詞：境外投資 “走出去”發(fā)展戰(zhàn)略備案制

隨著我國(guó)“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，越來(lái)越多的國(guó)內(nèi)企業(yè)到國(guó)外參與境外投資。“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略是國(guó)家根據(jù)經(jīng)濟(jì)全球化新形勢(shì)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在需要做出的重大決策，是發(fā)展開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)、全面提高對(duì)外開(kāi)放水平的重大舉措。到境外投資也是實(shí)現(xiàn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)與社會(huì)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展、促進(jìn)與世界各國(guó)共同發(fā)展的有效途徑。

1、企業(yè)境外投資主要原因分析

近些年來(lái)，國(guó)際直接投資已經(jīng)成為全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要引擎，同時(shí)也加深了國(guó)際間的經(jīng)濟(jì)合作。中國(guó)企業(yè)“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略是適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化的需要，也是打造跨國(guó)企業(yè)的必由之路。

境內(nèi)企業(yè)到境外投資時(shí)，主要通過(guò)投入貨幣、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或?qū)＠夹g(shù)、有價(jià)證券、股權(quán)、債權(quán)等方式，獲得境外資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資稱為境外投資。企業(yè)在決定到境外投資時(shí)，往往基于自身的特定優(yōu)勢(shì)，如雄厚的資金、專業(yè)技術(shù)人才、專利技術(shù)壟斷、優(yōu)秀的公司管理、拓展市場(chǎng)渠道的技能，但也可能受到所處的客觀環(huán)境的制約，如國(guó)內(nèi)自然資源逐漸匱乏、市場(chǎng)規(guī)?？s小、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平低、國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)未完成轉(zhuǎn)型升級(jí)、技術(shù)水平落后、勞動(dòng)力成本增加、政府政策等因素，導(dǎo)致不同類型的企業(yè)對(duì)外投資的出發(fā)點(diǎn)不同。綜上所述，企業(yè)到境外投資主要?jiǎng)訖C(jī)有以下幾種：

1.1、內(nèi)外市場(chǎng)環(huán)境促使企業(yè)境外投資

境外投資企業(yè)在東道國(guó)投資，所生產(chǎn)的商品就地銷售，主要目的是為了維持原有的境外市場(chǎng)或開(kāi)辟新的境外市場(chǎng)，并為客戶提供更多的服務(wù)以滿足當(dāng)?shù)叵M(fèi)者的需要，進(jìn)而鞏固和擴(kuò)大其市場(chǎng)占有份額。

1.2、有利于降低企業(yè)成本，提高企業(yè)效益

部分境外投資企業(yè)，在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)所需的原材料來(lái)自國(guó)外，為了穩(wěn)定原材料供應(yīng)，或是利用發(fā)展中國(guó)家廉價(jià)且有保證力的勞動(dòng)力，或是考慮到低關(guān)稅使商品出口價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力加強(qiáng)，規(guī)避匯率變動(dòng)帶來(lái)的外匯風(fēng)險(xiǎn)對(duì)外進(jìn)行境外投資。

1.3、獲取國(guó)外先進(jìn)技術(shù)、生產(chǎn)工藝及先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)

企業(yè)通過(guò)境外投資的方式可以直接獲取和利用這些先進(jìn)技術(shù)與管理經(jīng)驗(yàn)，然后進(jìn)行技術(shù)升級(jí)改造和提高管理能力，促使投資企業(yè)提高國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

1.4、分散或減少企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

境外投資企業(yè)為了分散和減少企業(yè)面臨的各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，在全球范圍內(nèi)進(jìn)行投資生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不但可以擴(kuò)大銷售，而且還可以帶來(lái)原材料、技術(shù)、人員以及資金融通等多元化的供應(yīng)來(lái)源，從而使企業(yè)不再受到境內(nèi)或者地區(qū)條件的多重限制。

1.5、優(yōu)良的投資環(huán)境

東道國(guó)政府通過(guò)提供優(yōu)良的投資環(huán)境，主要包括優(yōu)惠的稅收和金融政策、優(yōu)惠的土地使用政策以及優(yōu)良的軟硬件基礎(chǔ)設(shè)施，在境內(nèi)企業(yè)遇到這些相對(duì)于國(guó)內(nèi)寬松的境外投資環(huán)境時(shí)，也可能會(huì)做出對(duì)外投資決策。

2、我國(guó)企業(yè)境外投資發(fā)展現(xiàn)狀

據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計(jì)，2013年我國(guó)境內(nèi)投資者共對(duì)全球156個(gè)國(guó)家和地區(qū)的5090家境外企業(yè)進(jìn)行了直接投資，累計(jì)實(shí)現(xiàn)非金融類直接投資（下同）901.7億美元，同比增長(zhǎng)16.8%。其中股本投資和其他投資727.7億美元，占80.7%，利潤(rùn)再投資174億美元，占19.3%。截至2013年底，我國(guó)累計(jì)非金融類對(duì)外直接投資5257億美元。 對(duì)中國(guó)香港、東盟、歐盟、澳大利亞、美國(guó)、俄羅斯、日本七個(gè)主要經(jīng)濟(jì)體的投資達(dá)到654.5億美元，占同期我國(guó)對(duì)外直接投資總額的72.6%，同比增長(zhǎng)9.1%。

2.1、境外投資行業(yè)分布日益多元化

近年來(lái)，我國(guó)企業(yè)對(duì)外投資行業(yè)分布廣泛，門(mén)類齊全且重點(diǎn)突出。境外投資早期主要集中在貿(mào)易服務(wù)業(yè)及其相關(guān)行業(yè)，中期向加工制造業(yè)等非貿(mào)易類行業(yè)延伸，行業(yè)布局重點(diǎn)繼續(xù)向生產(chǎn)加工領(lǐng)域拓展，資源開(kāi)發(fā)領(lǐng)域逐漸成為新的熱點(diǎn)。如今以貿(mào)易型為主的境外投資結(jié)構(gòu)開(kāi)始變化，境外投資行業(yè)進(jìn)一步拓寬，采用企業(yè)并購(gòu)以及戰(zhàn)略聯(lián)盟等形式，向商務(wù)服務(wù)業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)等其他行業(yè)發(fā)展。跨國(guó)并購(gòu)成為對(duì)外投資的重要方式，行業(yè)分布呈現(xiàn)出多元化趨勢(shì)。從投資行業(yè)構(gòu)成情況看，九成投資主要集中于商務(wù)服務(wù)業(yè)、采礦業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)、建筑業(yè)和交通運(yùn)輸業(yè)六大行業(yè)。2013年我國(guó)境外投資行業(yè)所占比重如圖：

2.2、投資規(guī)模存量不斷擴(kuò)大，與發(fā)達(dá)國(guó)家仍有差距

據(jù)商務(wù)部《2012年度中國(guó)對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示，截至2012年底，中國(guó)對(duì)外直接投資累計(jì)凈額（存量）達(dá)5319.4億美元，位居全球第13位。僅相當(dāng)于美國(guó)對(duì)外投資存量的10.2%，英國(guó)的29.4%，德國(guó)的34.4%，法國(guó)的35.5%，日本的50.4%。由于中國(guó)對(duì)外投資起步較晚，與發(fā)達(dá)國(guó)家仍有較大差距。

2.3、民營(yíng)企業(yè)作為境外投資主體比例升高

我國(guó)參與境外投資的企業(yè)中，國(guó)有大型企業(yè)繼續(xù)發(fā)揮其主導(dǎo)作用，“走出去”的大型和特大型項(xiàng)目不斷增多。除了國(guó)有大型企業(yè)之外，民營(yíng)企業(yè)投資參與比重越來(lái)越大，非公有制企業(yè)逐步成為“走出去”的新生力量。聯(lián)想集團(tuán)分別在2014年1月23日和29日，宣布以23億美金收購(gòu)IBM x86服務(wù)器業(yè)務(wù)，29億美金收購(gòu)谷歌旗下的摩托羅拉移動(dòng)（Motorola Mobility）智能手機(jī)業(yè)務(wù)。通過(guò)收購(gòu)IMB服務(wù)器業(yè)務(wù)和摩托羅拉移動(dòng)業(yè)務(wù)，將使聯(lián)想集團(tuán)具有更快的技術(shù)增長(zhǎng)能力，以及能夠更為快速進(jìn)入全球主要的手機(jī)市場(chǎng)。另一些優(yōu)勢(shì)民營(yíng)企業(yè)如華為、大連萬(wàn)達(dá)、吉利等，也正在發(fā)展成為集內(nèi)外研發(fā)、銷售、服務(wù)于一體的跨國(guó)企業(yè)，通過(guò)適當(dāng)?shù)耐顿Y機(jī)會(huì)，滲透海外市場(chǎng)以謀求企業(yè)的發(fā)展。

2.4、境外投資方式多元化

與傳統(tǒng)新建及改擴(kuò)建項(xiàng)目投資方式不同，近年來(lái)大多數(shù)境內(nèi)企業(yè)選擇收購(gòu)、合并、參股、增資擴(kuò)股的方式參與境外投資，跨國(guó)并購(gòu)逐漸成為對(duì)外直接投資最重要的方式。這樣不僅可以充分發(fā)揮各投資方在資金、技術(shù)、原材料、銷售等方面的優(yōu)勢(shì)，形成優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，還有助于產(chǎn)品進(jìn)入到新的國(guó)際市場(chǎng)，并且不易受到東道國(guó)民族意識(shí)的抵制，減少投資風(fēng)險(xiǎn)。投資方式多元化，有利于滿足我國(guó)對(duì)稀缺資源、國(guó)外先進(jìn)技術(shù)及高端人才的需求，同時(shí)也可以利用境外公司原有的銷售渠道來(lái)銷售產(chǎn)品和把國(guó)內(nèi)的產(chǎn)品推向國(guó)際市場(chǎng)，從而利用境外品牌開(kāi)拓市場(chǎng)，擴(kuò)大本企業(yè)品牌在國(guó)際市場(chǎng)的份額。

2.5、境外投資風(fēng)險(xiǎn)增大

近年來(lái)，我國(guó)企業(yè)到境外投資因國(guó)際局勢(shì)復(fù)雜多變，局部地區(qū)政局不穩(wěn)定，所投入的固定資產(chǎn)設(shè)備與員工人身安全不能受到妥善保護(hù)，導(dǎo)致境外投資遭受巨大損失。截至2011年利比亞戰(zhàn)爭(zhēng)爆發(fā)，中國(guó)共有75家企業(yè)（包括13家央企）在利比亞投資，承包的大型項(xiàng)目一共有50個(gè)，合同金額達(dá)188億美元。利比亞戰(zhàn)爭(zhēng)爆發(fā)后，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司雖然啟動(dòng)了針對(duì)在利投資企業(yè)的專項(xiàng)“理賠綠色通道”，但在75家承建利比亞項(xiàng)目的企業(yè)中，只有為數(shù)不多的幾家企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)，大多數(shù)企業(yè)在利比亞的投資因戰(zhàn)。

3、實(shí)行投資備案制的必然性

隨著境內(nèi)投資人赴境外投資越來(lái)越多，涵蓋了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)領(lǐng)域，企業(yè)赴境外投資需要完成境內(nèi)審批程序，對(duì)外投資管理體制由原來(lái)的審批制轉(zhuǎn)變到備案制行政體系，將不再需要通過(guò)各部門(mén)辦理審批手續(xù)，只需要履行登記備案程序即可取得境外投資資格，使對(duì)外投資流程更為便利高效，這將會(huì)吸引眾多國(guó)內(nèi)企業(yè)進(jìn)入到國(guó)際市場(chǎng)。

由核準(zhǔn)制轉(zhuǎn)為備案制，對(duì)政府投資體制管理來(lái)講是改革的一大突破，摒棄不必要的核準(zhǔn)流程，將激發(fā)企業(yè)發(fā)展的活力和動(dòng)力。企業(yè)在選擇投資項(xiàng)目時(shí)自主決策、面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)自主分擔(dān)，把控項(xiàng)目盈虧，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)實(shí)行境外投資備案制既可以提供便利使企業(yè)更加快速國(guó)際化，從國(guó)家戰(zhàn)略層面來(lái)講備案制的實(shí)施也可以推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定發(fā)展。

3.1、政府職能轉(zhuǎn)變有利于企業(yè)走出去

十八屆中央委員會(huì)第三次全體會(huì)議全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定中明確指出加快轉(zhuǎn)變政府職能。要全面正確履行政府職能，進(jìn)一步簡(jiǎn)政放權(quán)，深化行政審批制度改革，最大限度減少中央政府對(duì)微觀事務(wù)的管理，讓市場(chǎng)機(jī)制有效調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，對(duì)保留的行政審批事項(xiàng)要規(guī)范管理、提高效率。實(shí)行備案制也是政府深化行政審批制度改革的一個(gè)重要轉(zhuǎn)變，現(xiàn)行核準(zhǔn)制改革方向就是進(jìn)一步完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制，將投資者的境外投資自由權(quán)利逐步地歸還給投資者。

3.2、實(shí)行備案制是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要戰(zhàn)略

企業(yè)在境外投資資源開(kāi)發(fā)項(xiàng)目時(shí)，通過(guò)備案制可以贏得項(xiàng)目開(kāi)展時(shí)間，滿足國(guó)內(nèi)對(duì)稀缺資源的需求。從這個(gè)角度來(lái)說(shuō)，先行對(duì)資源項(xiàng)目實(shí)行備案制有利于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行。實(shí)行備案制行政管理體系，快中求穩(wěn)，循序漸進(jìn)，通過(guò)逐步放開(kāi)使政府適應(yīng)角色的轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步提高對(duì)我國(guó)企業(yè)到境外項(xiàng)目的監(jiān)督管理能力。

3.3、企業(yè)成本壓力促使境外投資進(jìn)展加快

境內(nèi)企業(yè)正在面臨著人力及原材料成本上升的壓力，實(shí)行備案制行政管理體系，可以大大縮短企業(yè)在實(shí)施國(guó)外項(xiàng)目投資的時(shí)間，在國(guó)際市場(chǎng)上將會(huì)贏得更多競(jìng)爭(zhēng)機(jī)遇，為克服成本上升的壓力找到一個(gè)新路徑，又為企業(yè)國(guó)際化戰(zhàn)略贏得了時(shí)間，這對(duì)于國(guó)內(nèi)企業(yè)走出去也是一個(gè)直接利好消息。

近年來(lái)，國(guó)內(nèi)企業(yè)到境外投資已經(jīng)成為我國(guó)與它國(guó)開(kāi)展國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作的重要途徑，商務(wù)部對(duì)境外投資擬實(shí)行投資備案制對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略既是機(jī)遇，同時(shí)也是挑戰(zhàn)。面對(duì)復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外狀況，國(guó)內(nèi)企業(yè)應(yīng)盡快熟悉東道國(guó)投資環(huán)境，并對(duì)對(duì)境外項(xiàng)目進(jìn)行充分論證與投資方案可行性分析，才能夠更快更穩(wěn)的把握住境外投資機(jī)會(huì)。

參考文獻(xiàn)：

[1]《2013年我國(guó)對(duì)外直接投資簡(jiǎn)明統(tǒng)計(jì)》，《2013年我國(guó)對(duì)外投資和經(jīng)濟(jì)合作情況簡(jiǎn)述》，《2012年度中國(guó)對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)公報(bào)》.引用來(lái)源.商務(wù)部網(wǎng)站.

[2]《國(guó)際商務(wù)理論與實(shí)務(wù)》.全國(guó)國(guó)際商務(wù)專業(yè)人員職業(yè)資格考試用書(shū)編委會(huì).中國(guó)商務(wù)出版社.2008年3月

[3]引用來(lái)源.聯(lián)想中國(guó)網(wǎng)站.

第7篇：境外投資管理辦法范文

該負(fù)責(zé)人說(shuō)，從企業(yè)實(shí)力來(lái)看，中國(guó)企業(yè)在眾多領(lǐng)域的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力不斷增強(qiáng)，中國(guó)資本、中國(guó)裝備、中國(guó)技術(shù)日益受到世界各國(guó)特別是發(fā)展中國(guó)家的歡迎。中國(guó)企業(yè)應(yīng)抓住當(dāng)前難得的發(fā)展機(jī)遇和有利條件，創(chuàng)新合作方式，提高質(zhì)量和效益，將國(guó)際產(chǎn)能和裝備制造合作提升至更高的層次和水平，實(shí)現(xiàn)從商品到產(chǎn)業(yè)到資本輸出的轉(zhuǎn)型。

從外部環(huán)境來(lái)看，各國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)升溫，發(fā)展中國(guó)家工業(yè)化、城市化進(jìn)程加快，投資需求不斷增大，有關(guān)國(guó)家和地區(qū)與中國(guó)合作意愿不斷加強(qiáng)。從自身?xiàng)l件來(lái)看，中國(guó)正加快構(gòu)建開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)新體制，積極推進(jìn)“一帶一路”建設(shè)，為企業(yè)“走出去”開(kāi)展國(guó)家產(chǎn)能和裝備制造合作提供了寬廣的平臺(tái)。

商務(wù)部數(shù)據(jù)顯示，近年來(lái)，中國(guó)裝備產(chǎn)能“走出去”快速發(fā)展。2014年大型成套設(shè)備出口約1100億美元，2015年前4個(gè)月出口額400億美元，同比增長(zhǎng)10%。裝備制造類境外投資累計(jì)近500億美元，2015年前4個(gè)月制造業(yè)對(duì)外投資31.5億美元，同比增長(zhǎng)69.4%。2014年中國(guó)企業(yè)參與的境外軌道交通類項(xiàng)目簽訂合同額247億美元，同比增長(zhǎng)3倍多。2015年前4個(gè)月，電力、通訊領(lǐng)域?qū)ν獬邪こ绦潞灪贤~同比增長(zhǎng)均達(dá)到35%左右。

該負(fù)責(zé)人說(shuō)，商務(wù)部采取四項(xiàng)措施推動(dòng)國(guó)際產(chǎn)能和裝備制造合作。一是深化改革，簡(jiǎn)政放權(quán)，推動(dòng)便利化。商務(wù)部修訂出臺(tái)了《境外投資管理辦法》，確立了“備案為主、核準(zhǔn)為輔”的管理模式，進(jìn)一步釋放企業(yè)境外投資活力。二是加大政策支持力度。通過(guò)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金、優(yōu)惠貸款、中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)等政策手段，重點(diǎn)支持先進(jìn)制造業(yè)和優(yōu)勢(shì)行業(yè)對(duì)外投資合作。三是推進(jìn)多雙邊重大合作項(xiàng)目。指導(dǎo)企業(yè)實(shí)施一批鐵路、公路、核電等重大境外基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目和境外產(chǎn)業(yè)園區(qū)。四是強(qiáng)化政府公共服務(wù)。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)境外投資的國(guó)別行業(yè)指引，落實(shí)政府間保障機(jī)制，與有關(guān)國(guó)家和地區(qū)簽署自貿(mào)區(qū)、投資保護(hù)、稅收等協(xié)定以及政府間投資合作協(xié)議，加強(qiáng)安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和突發(fā)事件處置。

第8篇：境外投資管理辦法范文

一、中國(guó)對(duì)外直接投資現(xiàn)狀

1．20世紀(jì)90年代中期以來(lái)中國(guó)海外投資發(fā)展較快。改革開(kāi)放20多年來(lái)，中國(guó)海外投資從無(wú)到有，從小到大，取得了較大發(fā)展。尤其是90年代后，隨著對(duì)外開(kāi)放逐步深入，海外投資規(guī)模不斷擴(kuò)大。1979－2000年山東省共批準(zhǔn)境外企業(yè)553家，總投資額3．73億美元（中方投資額2．73億美元，占總投資額的 73％）。

2．投資地區(qū)不斷擴(kuò)大。過(guò)去，國(guó)內(nèi)的境外企業(yè)大部分集中在歐美、日本、澳大利亞等發(fā)達(dá)國(guó)家和香港地區(qū)。它不利于進(jìn)一步實(shí)施市場(chǎng)多元化戰(zhàn)略，難以發(fā)揮在發(fā)展中國(guó)家的投資比較優(yōu)勢(shì)。近幾年，國(guó)內(nèi)在不斷鞏固和發(fā)展對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家投資的同時(shí)，加大了對(duì)發(fā)展中國(guó)家投資的力度，取得了一定成效。

3．投資領(lǐng)域趨向生產(chǎn)型項(xiàng)目。以往國(guó)內(nèi)的境外投資項(xiàng)目大多是貿(mào)易公司或代表機(jī)構(gòu)，生產(chǎn)型項(xiàng)目特別是能帶動(dòng)國(guó)內(nèi)設(shè)備、原材料、半成品出口的境外帶料加工項(xiàng)目很少。近幾年，國(guó)內(nèi)積極鼓勵(lì)和引導(dǎo)企業(yè)到境外投資興辦生產(chǎn)型項(xiàng)目，取得明顯效果。例如，1999年，海爾集團(tuán)設(shè)立境外加工貿(mào)易企業(yè)9家，其中在美國(guó)的電冰箱組裝項(xiàng)目投資額達(dá)2890萬(wàn)美元，成為山東現(xiàn)有最大的境外投資項(xiàng)目。

4．投資主體不斷向大企業(yè)集團(tuán)發(fā)展。原來(lái)由于受企業(yè)的規(guī)模、資金、技術(shù)、人才和管理經(jīng)驗(yàn)等方面的制約，國(guó)內(nèi)的境外投資主體主要是中小型企業(yè)。近幾年，針對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，特別是由于實(shí)施經(jīng)濟(jì)國(guó)際化戰(zhàn)略的需要，在充分了解企業(yè)對(duì)外投資的意向、市場(chǎng)、領(lǐng)域、方式的基礎(chǔ)上，制定了相應(yīng)的政策措施，積極穩(wěn)妥地推動(dòng)企業(yè)尤其是大企業(yè)集團(tuán)開(kāi)展跨國(guó)經(jīng)營(yíng)，從而推動(dòng)了境外投資主體由中小型企業(yè)為主逐步向大企業(yè)集團(tuán)為主轉(zhuǎn)變。

二、中國(guó)海外直接投資存在的主要問(wèn)題

1．海外投資的規(guī)模較小。一是對(duì)外投資的總體規(guī)模較小。無(wú)論是境外企業(yè)數(shù)量，還是投資總額，都與發(fā)達(dá)國(guó)家有較大差距。二是對(duì)外投資項(xiàng)目的平均規(guī)模較小。目前，發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)外投資項(xiàng)目的平均規(guī)模約為600萬(wàn)美元，發(fā)展中國(guó)家為450萬(wàn)美元，我國(guó)僅為110萬(wàn)美元。許多境外企業(yè)難以與具有較強(qiáng)實(shí)力的跨國(guó)公司競(jìng)爭(zhēng)。有的甚至只能依靠國(guó)內(nèi)母公司的進(jìn)出口業(yè)務(wù)生存。

2．海外投資的質(zhì)量不高。一是貿(mào)易型境外企業(yè)過(guò)多。這一方面反映了多數(shù)企業(yè)設(shè)立境外企業(yè)的目的在于擴(kuò)大產(chǎn)品出口；另一方面也說(shuō)明缺乏對(duì)境外投資的有效引導(dǎo)，難以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)國(guó)際化特別是生產(chǎn)國(guó)際化的要求。二是對(duì)外投資的方式單一。發(fā)達(dá)國(guó)家的對(duì)外直接投資約50％是通過(guò)收購(gòu)股票、購(gòu)買(mǎi)股份或兼并等方式實(shí)現(xiàn)的。從我國(guó)對(duì)外投資的情況看，大多數(shù)境外企業(yè)屬于新建企業(yè)，通過(guò)收購(gòu)、控股、參股和兼并等方式設(shè)立的企業(yè)較少。這反映了國(guó)內(nèi)企業(yè)尚難以熟練地運(yùn)用國(guó)際上通用的投資方式，造成企業(yè)境外投資總體上見(jiàn)效慢。三是對(duì)外投資區(qū)域過(guò)于集中，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理。境外投資相對(duì)集中于歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家，而對(duì)發(fā)展中國(guó)家的投資則較少，并且對(duì)外投資大多為貿(mào)易、資源開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，能夠促進(jìn)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的制造業(yè)特別是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目相對(duì)較少。

3．境外企業(yè)的體制改革滯后。目前境外企業(yè)尚未真正建立現(xiàn)代企業(yè)制度，直接影響其跨國(guó)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開(kāi)展。第一，境外企業(yè)的產(chǎn)權(quán)不清晰。突出表現(xiàn)為一些境外企業(yè)對(duì)已投入的國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)作情況及回報(bào)收益難以落實(shí)責(zé)任；境外企業(yè)的中方股東均以企業(yè)法人形式出現(xiàn)，經(jīng)營(yíng)管理者和員工僅僅是企業(yè)的雇員；在自然人持股問(wèn)題上，缺少政策導(dǎo)向和鼓勵(lì)措施。第二，境外企業(yè)的激勵(lì)機(jī)制不健全。境外企業(yè)人員的待遇多參照外交機(jī)構(gòu)人員薪金補(bǔ)貼制度標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。企業(yè)的盈虧同經(jīng)營(yíng)管理者和員工自身利益沒(méi)有直接聯(lián)系，不符合國(guó)際規(guī)范。第三，境外企業(yè)的約束機(jī)制不完善。一些境外企業(yè)沿用了國(guó)內(nèi)傳統(tǒng)的管理辦法和經(jīng)營(yíng)模式，特別是在資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理以及重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，缺乏規(guī)范有效的制度約束，不利于跨國(guó)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開(kāi)展。

4．海外投資的宏觀管理不力。第一，缺乏強(qiáng)有力的對(duì)外投資管理和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。第二，缺乏統(tǒng)一的對(duì)外投資發(fā)展規(guī)劃。由于對(duì)外投資管理工作較為松散，因此很難制定和實(shí)施對(duì)外投資的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，造成了境外投資項(xiàng)目在產(chǎn)業(yè)和區(qū)域布局等方面的不合理。第三，缺乏科學(xué)的對(duì)外投資管理手段。對(duì)境外投資的管理多為行政手段，且存在重投資、輕管理，特別是忽視指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)的現(xiàn)象。相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)手段尤其是法律手段運(yùn)用不夠。

5．高素質(zhì)的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)人才缺乏。在經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)不斷發(fā)展和科技革命日新月異的形勢(shì)下，對(duì)外投資的競(jìng)爭(zhēng)，從根本上說(shuō)是人才的競(jìng)爭(zhēng)。企業(yè)從事跨國(guó)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，既需要精通外語(yǔ)，懂涉外政策，熟悉國(guó)際慣例，掌握國(guó)際貿(mào)易、國(guó)際金融、國(guó)際商法、現(xiàn)代科技等專業(yè)知識(shí)的復(fù)合型人才，又需要大批高級(jí)的金融、財(cái)會(huì)、科技、管理和法律等專業(yè)人才。就目前境外企業(yè)人員的素質(zhì)和水平看，根本不適應(yīng)發(fā)展對(duì)外投資的要求。

三、中國(guó)海外投資的指導(dǎo)原則和重點(diǎn)

加入WTO后，國(guó)內(nèi)有條件的企業(yè)將進(jìn)一步開(kāi)展跨國(guó)經(jīng)營(yíng)，拓展新的發(fā)展空間。為確保對(duì)外投資的持續(xù)、快速、健康發(fā)展，主要應(yīng)遵循以下原則。一是循序漸進(jìn)的原則。對(duì)外投資是一項(xiàng)創(chuàng)新性工作，涉及面廣，政策性強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)較大。國(guó)內(nèi)企業(yè)進(jìn)行對(duì)外投資，開(kāi)展跨國(guó)經(jīng)營(yíng)，既要積極又要慎重，精心組織，量力而行，不圖虛名，務(wù)求實(shí)效。具體來(lái)說(shuō)，企業(yè)在開(kāi)展對(duì)外投資時(shí)，必須充分考慮國(guó)際資本市場(chǎng)的需求狀況，特別是東道國(guó)（地區(qū)）的實(shí)際需要。結(jié)合自身實(shí)際，制定對(duì)外投資的目標(biāo)、戰(zhàn)略和策略，有選擇、有步驟、有重點(diǎn)地向外投資。二是貿(mào)易先導(dǎo)的原則。在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，國(guó)際貿(mào)易與國(guó)際投資的關(guān)系日益密切。國(guó)際商品貿(mào)易的擴(kuò)大將會(huì)帶來(lái)新的國(guó)際投資機(jī)會(huì)，進(jìn)而擴(kuò)大國(guó)際投資；而國(guó)際投資的增加又將進(jìn)一步促進(jìn)國(guó)際商品貿(mào)易的發(fā)展。在目前國(guó)內(nèi)企業(yè)尚不具備大規(guī)模投資能力的情況下，要輸出適用技術(shù)、設(shè)備、品牌、零部件等，應(yīng)當(dāng)采用貿(mào)易方式進(jìn)入東道國(guó)（地區(qū)）市場(chǎng)，通過(guò)貿(mào)易帶動(dòng)投資。一方面，企業(yè)可以建立自己的銷售網(wǎng)絡(luò)和品牌形象，進(jìn)一步開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)，從而為投資建廠做好準(zhǔn)備；另一方面，可以直接對(duì)東道國(guó)（地區(qū)）市場(chǎng)進(jìn)行全面系統(tǒng)深入的調(diào)查研究，充分了解其政治、經(jīng)濟(jì)、法律、文化等投資環(huán)境狀況以及自己的合作對(duì)象，為制定對(duì)外投資的總體戰(zhàn)略尤其是規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造良好條件。例如，海爾集團(tuán)在進(jìn)行對(duì)外投資，開(kāi)展跨國(guó)經(jīng)營(yíng)時(shí)，堅(jiān)持以貿(mào)易為先導(dǎo)，走產(chǎn)品輸出－技術(shù)輸出－海外設(shè)廠的路子。通過(guò)產(chǎn)品的銷售，先打開(kāi)市場(chǎng)，有了市場(chǎng)和需求，再考慮創(chuàng)辦生產(chǎn)基地問(wèn)題。三是講求效益原則。一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的根本目的都是為了以盡可能少的投入獲取盡可能多的效益。企業(yè)進(jìn)行對(duì)外投資，開(kāi)展跨國(guó)經(jīng)營(yíng)，也要充分考慮經(jīng)濟(jì)效益的好壞。做到一切從實(shí)際需要和可能的條件出發(fā)，盡量選擇具有比較優(yōu)勢(shì)的領(lǐng)域、行業(yè)進(jìn)行投資，力求以最小的投資，取得最大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

海外投資的重點(diǎn)主要包括：

一是資源開(kāi)發(fā)型海外投資。中國(guó)人口眾多，人均資源十分有限，經(jīng)濟(jì)發(fā)展與資源短缺的矛盾日益突出。應(yīng)充分利用加入WTO的有利條件，積極鼓勵(lì)經(jīng)濟(jì)實(shí)力較雄厚，有技術(shù)人才優(yōu)勢(shì)的企業(yè)，到資源相對(duì)豐富且開(kāi)發(fā)成本較低的國(guó)家和地區(qū)投資，建立穩(wěn)固的資源開(kāi)發(fā)基地。其重點(diǎn)是：在拉美地區(qū)進(jìn)行礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)；在非洲、南太平洋地區(qū)進(jìn)行木材資源開(kāi)發(fā)；在拉美、北非地區(qū)進(jìn)行漁業(yè)資源開(kāi)發(fā)；在北美、拉美地區(qū)和獨(dú)聯(lián)體國(guó)家進(jìn)行種植業(yè)開(kāi)發(fā)等。通過(guò)與東道國(guó)（地區(qū)）的合作，獲得資源競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，從而為國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)資源。

二是出口導(dǎo)向型海外投資。在經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程日益加快的同時(shí)，以區(qū)域一體化為主要特征和以綠色壁壘、技術(shù)壁壘、反傾銷等為主要手段的貿(mào)易保護(hù)主義有進(jìn)一步抬頭的傾向，這給仍以價(jià)格為主要競(jìng)爭(zhēng)手段和以勞動(dòng)密集型產(chǎn)品為主要基礎(chǔ)的國(guó)內(nèi)出口貿(mào)易構(gòu)成了很大威脅。應(yīng)該通過(guò)對(duì)外投資，在東道國(guó)（地區(qū)）興辦企業(yè)，就地生產(chǎn)，就地銷售，可以有效地繞開(kāi)各種貿(mào)易壁壘，減少貿(mào)易摩擦，并能利用一些發(fā)展中國(guó)家低廉的勞動(dòng)力和土地，大幅度降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力。

三是產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移型海外投資。目前，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入了以結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)為特征的時(shí)期。許多行業(yè)特別是一般加工業(yè)生產(chǎn)能力過(guò)剩，而且生產(chǎn)工藝技術(shù)較成熟，需要適時(shí)向國(guó)際市場(chǎng)轉(zhuǎn)移。從全球產(chǎn)業(yè)布局看，國(guó)內(nèi)工業(yè)化水平已經(jīng)高于一些發(fā)展中國(guó)家，特別是一些支柱產(chǎn)業(yè)的成熟技術(shù)在許多發(fā)展中國(guó)家非常適用。因此，應(yīng)充分利用工業(yè)門(mén)類齊全、技術(shù)力量相對(duì)雄厚的有利條件，積極推動(dòng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)、成熟產(chǎn)業(yè)、長(zhǎng)線產(chǎn)業(yè)，向境外特別是發(fā)展中國(guó)家轉(zhuǎn)移，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化。

第9篇：境外投資管理辦法范文

論文關(guān)鍵詞 中國(guó) 境外 國(guó)有資產(chǎn) 界定 管理

一、投資和境外投資

（一）投資

商品的流通和貨幣的產(chǎn)生，促使資本的出現(xiàn)。而資本固有的尋求利潤(rùn)的本質(zhì)，成就了以最少的資本牟取最大利潤(rùn)的投資法則。因而，投資便成為自由市場(chǎng)最為便捷的財(cái)富積累方式，為個(gè)人和國(guó)家所青睞。

在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，投資是指用貨幣轉(zhuǎn)化為資本的過(guò)程。簡(jiǎn)單的可以把投資分為實(shí)物投資、資本投資和證券投資。而在國(guó)際投資法中，投資是指一種超越國(guó)界的資本活動(dòng)，泛指以盈利為目的而將一國(guó)的資本，包括資金、機(jī)器設(shè)備、技術(shù)秘密、專利、商標(biāo)、有價(jià)證券等投放到另一國(guó)家的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

在國(guó)際投資法中，按照投資方式的不同，國(guó)際資本流動(dòng)可以分為直接投資和間接投資，在這里我們關(guān)注的是直接投資。因?yàn)殡m然自金融市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)銜接以來(lái)，直接投資只占世界總資本流量的很小一部分，但直接投資因其在各國(guó)融資和貨幣政策調(diào)控中起著非常重要的作用，因而被認(rèn)為是“當(dāng)今國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)中最敏感的部分”和“國(guó)際經(jīng)濟(jì)關(guān)系中經(jīng)濟(jì)政策的主要籌碼?！?/p>

但是對(duì)于什么是國(guó)際直接投資，理論上有不同的觀點(diǎn)。國(guó)際貨幣基金組織認(rèn)為，國(guó)際直接投資是指投資者為了長(zhǎng)期獲利而對(duì)在投資國(guó)以外的另一國(guó)家中經(jīng)營(yíng)的企業(yè)進(jìn)行的投資行為，意圖在于取得該企業(yè)管理的控制權(quán)，而在一般意義上，掌握該企業(yè)25%或更多的投票股，可以作為控制所有權(quán)的合理標(biāo)準(zhǔn)。而經(jīng)濟(jì)合作和發(fā)展組織認(rèn)為國(guó)際直接投資是指“非當(dāng)?shù)鼐用駷榱藙?chuàng)設(shè)或擴(kuò)充完全所有子公司或支店，并取得該企業(yè)充分所有權(quán)，或者為了參與新設(shè)立或已有企業(yè)或者是為了長(zhǎng)期借款而進(jìn)行的跨國(guó)投資，經(jīng)濟(jì)合作和發(fā)展組織建議規(guī)定在另一公司的資本中擁有股份起限為10%，作為直接投資的標(biāo)準(zhǔn)”。而日本政府認(rèn)為“國(guó)際直接投資的海外擁有公司股份的份額至少為25%”，“德國(guó)的比例為20%”，“意大利的比例為25%”，加拿大則認(rèn)為“只有控制權(quán)益的投資才被認(rèn)為是國(guó)際直接投資”，而控制權(quán)益一般是指“擁有50%或50%以上的投票份額”。

因而，各國(guó)法律規(guī)定不同，對(duì)于國(guó)際直接投資的界定就不同。但一般來(lái)說(shuō)，我們可以把國(guó)際直接投資總結(jié)為：投資者通過(guò)輸出生產(chǎn)資本直接在國(guó)外設(shè)立企業(yè)，或者收購(gòu)他國(guó)企業(yè)或者與他國(guó)政府、企業(yè)、個(gè)人合作，取得股份和各種直接投資管理企業(yè)的權(quán)利的一種行為。相應(yīng)的，國(guó)際間接投資是指投資者通過(guò)國(guó)外銀行存款，購(gòu)買(mǎi)他國(guó)政府或企業(yè)的債券和股票等方式，取得利潤(rùn)的一種行為。在國(guó)際投資法中，主要調(diào)整的是直接投資行為。

（二）境外投資

在開(kāi)放性的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，資本的流動(dòng)是自由的。國(guó)際資本為了尋求利潤(rùn)而尋找市場(chǎng)或原材料供應(yīng)，或者為了降低生產(chǎn)成本或解決資本過(guò)剩而實(shí)現(xiàn)資本的跨境轉(zhuǎn)移，便形成了多元、雙向、對(duì)流的國(guó)際投資格局，即境外投資的多元化格局。

因而，境外投資是指投資者跨越國(guó)境，直接將其資金、機(jī)器設(shè)備、技術(shù)秘密、專利、商標(biāo)、有價(jià)證券等投放到其他國(guó)家或地區(qū)的企業(yè)，并取得該企業(yè)全部或部分管理控制權(quán)的一種資本輸出活動(dòng)。

境外投資中，資本來(lái)源國(guó)稱為投資者母國(guó)或者資本輸出國(guó)，資本流向國(guó)稱為東道國(guó)或者資本輸入國(guó)。

因而，境外投資活動(dòng)具有下列特點(diǎn)：

1.境外投資是一種直接投資活動(dòng)。

2.境外投資是跨越國(guó)境的直接投資活動(dòng)。

3.境外投資的主體是不同國(guó)家或不同地區(qū)的自然人、法人或國(guó)家。

4.境外投資活動(dòng)要承受資本輸出國(guó)和資本輸入國(guó)的雙重監(jiān)管。

5.解決境外投資爭(zhēng)議的途徑具有多樣性。

（三）中國(guó)境外投資

中國(guó)境外投資是指投資者跨越中國(guó)國(guó)境，直接將其資金、機(jī)器設(shè)備、技術(shù)秘密、專利、商標(biāo)、有價(jià)證券等投放到其他國(guó)家或地區(qū)的企業(yè)，并取得該企業(yè)全部或部分管理控制權(quán)的一種資本輸出活動(dòng)。

后不久，就在香港開(kāi)設(shè)過(guò)若干企業(yè)和銀行，如中國(guó)銀行、招商銀行、華潤(rùn)公司等，雖然投資規(guī)模不是很大，但為國(guó)家后期的境外投資積累了經(jīng)驗(yàn)?！爸袊?guó)企業(yè)真正意義上的境外投資始于1979年，北京友誼商業(yè)服務(wù)總公司與日本東京九一商事株式會(huì)社合資在東京開(kāi)辦京合股份有限公司”，之后，中國(guó)境外投資快速發(fā)展，“1979年到1998年底，經(jīng)中國(guó)政府批準(zhǔn)的境外投資企業(yè)已經(jīng)達(dá)到5666家，這個(gè)數(shù)字中還不包括金融業(yè)，僅中方投資金額已經(jīng)超過(guò)63.3億美元，遍及140多個(gè)國(guó)家和地區(qū)”。

因此，境外投資已經(jīng)成為中國(guó)資本管理的一種重要的調(diào)控手段，但是，國(guó)家對(duì)于投資活動(dòng)認(rèn)識(shí)的逐漸深入和為了避免境外投資風(fēng)險(xiǎn)，在不同時(shí)期對(duì)于境外投資的主體還是有所限制。根據(jù)1981年，原對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易部的《關(guān)于在國(guó)外開(kāi)設(shè)合營(yíng)企業(yè)的暫行規(guī)定》、1990年中國(guó)人民銀行的《境外金融機(jī)構(gòu)管理辦法》、1992年國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局的《境外國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理試行辦法》等法律的規(guī)定，可以到中國(guó)境外投資的主體必須具備以下條件：

1.經(jīng)政府主管部門(mén)批準(zhǔn)，并在國(guó)家工商行政管理機(jī)關(guān)登記注冊(cè)，依法取得法人資格的企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。

2.具備一定的資金來(lái)源或者具備在國(guó)際金融機(jī)構(gòu)籌措資金的能力。

3.具有一定的生產(chǎn)、技術(shù)和經(jīng)營(yíng)能力及人才。

4.在國(guó)外有可靠的合作對(duì)象。

5.了解和掌握東道國(guó)的投資政策、法律規(guī)定、市場(chǎng)、資源等投資環(huán)境。

6.非經(jīng)特別批準(zhǔn)，不得用國(guó)家資金以個(gè)人名義在境外投資，在境外投資從事工程承包或勞務(wù)合作業(yè)務(wù)的企業(yè)，必須是外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)授權(quán)予以對(duì)外承包工程或勞務(wù)合作經(jīng)營(yíng)權(quán)的公司。

到2010年，可以到中國(guó)境外投資的主體主要有三種。一是中國(guó)境內(nèi)的各類法人，包括企業(yè)、國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)、部門(mén)、事業(yè)單位等。二是由中國(guó)境內(nèi)投資主體控股的境外企業(yè)或機(jī)構(gòu)。三是在中國(guó)境內(nèi)具有投資資格的自然人。

這里所指的中國(guó)境內(nèi)的法人一般是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)注冊(cè)成立的機(jī)構(gòu)和企業(yè)，但是在香港、澳門(mén)和臺(tái)灣地區(qū)注冊(cè)成立的除外。由此可見(jiàn)，中國(guó)境外投資的主體發(fā)生了很大的變化。

中國(guó)境外投資的東道國(guó)，即指適用于中國(guó)境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)的投資地區(qū)，也發(fā)生很大變化。在1980年時(shí)，中國(guó)境外投資的東道國(guó)只有蘇聯(lián)、蒙古、朝鮮和非洲一些國(guó)家，而到2010年，中國(guó)境外投資的東道國(guó)不僅包括180多個(gè)外國(guó)國(guó)家，也包括一些單獨(dú)的關(guān)稅區(qū)。即東道國(guó)的范圍擴(kuò)大到資本輸入的國(guó)家和地區(qū)，具體包括外國(guó)國(guó)家、外國(guó)單獨(dú)的關(guān)稅區(qū)和中華人民共和國(guó)所屬的香港特別行政區(qū)、澳門(mén)特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)。因此，向中國(guó)大陸地區(qū)之外的任何地區(qū)進(jìn)行的投資，都屬于中國(guó)境外投資的研究范疇。

中國(guó)境外投資實(shí)行申請(qǐng)核準(zhǔn)制，境內(nèi)企業(yè)或機(jī)構(gòu)申請(qǐng)境外投資項(xiàng)目，須按其投資總金額的大小，分級(jí)報(bào)經(jīng)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、商務(wù)部以及國(guó)家外匯管理局或這三個(gè)部門(mén)或者相當(dāng)于省一級(jí)的下屬主管部門(mén)審批。

中國(guó)境外投資經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，已經(jīng)呈現(xiàn)出一些基本的特點(diǎn)：

1.境外投資主體的多元化。從原來(lái)的國(guó)有企業(yè)和國(guó)有機(jī)構(gòu)作為境外投資的主體，發(fā)展到現(xiàn)在的國(guó)有企業(yè)、國(guó)有機(jī)構(gòu)、私營(yíng)企業(yè)、個(gè)人的多元化投資主體，豐富了境外投資主體的結(jié)構(gòu)。

2.境外投資區(qū)域的多樣化。中國(guó)境外投資原來(lái)都以向香港、澳門(mén)投資為主，現(xiàn)在擴(kuò)展到歐、美、亞、非、拉美等世界170多個(gè)國(guó)家和地區(qū)。并且已經(jīng)開(kāi)始向臺(tái)灣地區(qū)投資。

3.境外投資領(lǐng)域的擴(kuò)展化。中國(guó)境外投資領(lǐng)域從原來(lái)的制造行業(yè)向現(xiàn)在的資源開(kāi)發(fā)、戰(zhàn)略并夠、營(yíng)銷渠道、品牌建設(shè)、技術(shù)改造等多樣化發(fā)展。

二、國(guó)有資產(chǎn)和境外投資國(guó)有資產(chǎn)

（一）國(guó)有資產(chǎn)

按照國(guó)際資產(chǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)的定義，資產(chǎn)是占有和可控制的資源，通過(guò)這些資源，可以合理地預(yù)計(jì)一些未來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益，資產(chǎn)的所有權(quán)本身是無(wú)形的，但是擁有的資產(chǎn)可以是有形的，也可以是無(wú)形的。因而，國(guó)有資產(chǎn)是指為國(guó)家所有，并能為國(guó)家提供經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益的各種經(jīng)濟(jì)資源的總和。根據(jù)概念的范圍不同，可以分為廣義上國(guó)有資產(chǎn)和狹義上的國(guó)有資產(chǎn)。

廣義上的國(guó)有資產(chǎn)是指屬于國(guó)家所有的各種財(cái)產(chǎn)、物資、債權(quán)和其他權(quán)益。包括依據(jù)法律和行政權(quán)取得的國(guó)家財(cái)產(chǎn)、投資資產(chǎn)、收益資產(chǎn)和受贈(zèng)資產(chǎn)。

而狹義上的國(guó)有資產(chǎn)是指依據(jù)法律為國(guó)家所有，并能為國(guó)家提供未來(lái)效益的各種經(jīng)濟(jì)資源的總和。主要是指經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)。而根據(jù)學(xué)者的研究，經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)主要包括三部分：“（1）企業(yè)使用的國(guó)有資產(chǎn)。（2）行政事業(yè)單位占有、使用的非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)中，通過(guò)各種形式為獲取利潤(rùn)轉(zhuǎn)作經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)。（3）國(guó)有資源中投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的資源?！?/p>

從國(guó)有資產(chǎn)的來(lái)源和范圍不同，可以把國(guó)有資產(chǎn)分為經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)、行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)和資源性國(guó)有資產(chǎn)。

（二）中國(guó)國(guó)有資產(chǎn)

中國(guó)法律對(duì)于國(guó)有資產(chǎn)內(nèi)容、范圍的認(rèn)識(shí)經(jīng)歷了一個(gè)不斷變化的過(guò)程。早在1990年，《國(guó)家科委事業(yè)行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理實(shí)施辦法》規(guī)定：國(guó)有資產(chǎn)是指國(guó)家依據(jù)法律取得的，或由于國(guó)家資金投入、資產(chǎn)收益、接受饋贈(zèng)取得的資產(chǎn)。無(wú)主資產(chǎn)屬于國(guó)有資產(chǎn)。

而1993年《國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定和產(chǎn)權(quán)糾紛處理暫行辦法》指出：國(guó)有資產(chǎn)是指國(guó)家依法取得和認(rèn)定的，或者國(guó)家以各種形式對(duì)企業(yè)投資和投資收益、國(guó)家向行政事業(yè)單位撥款等形成的資產(chǎn)。

2003年《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例.》規(guī)定：企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)是指國(guó)家對(duì)企業(yè)各種形式的投資和投資所形成的權(quán)益，以及依法認(rèn)定為國(guó)家所有的其他權(quán)益。

而根據(jù)《中華人民共和國(guó)憲法》第六、七、八、九、十條的規(guī)定，和2008年《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法》等其他法律規(guī)定，中國(guó)國(guó)有資產(chǎn)包括：

1.國(guó)有的土地、礦藏、水流、森林、草原、荒地、漁場(chǎng)等自然資源。

2.國(guó)家機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位的財(cái)產(chǎn)。包括法律規(guī)定的國(guó)家機(jī)關(guān)，其擁有所有權(quán)的所有資產(chǎn)，國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)所屬和創(chuàng)辦的事業(yè)單位擁有所有權(quán)的全部資產(chǎn)，非國(guó)有機(jī)關(guān)和非國(guó)有企業(yè)創(chuàng)辦的事業(yè)單位中國(guó)有投資的部分，各種政黨和各級(jí)工會(huì)、共青團(tuán)、婦女聯(lián)合會(huì)等人民團(tuán)體中由國(guó)家撥款形成的資產(chǎn)。

3.軍隊(duì)資產(chǎn)。

4.全民所有制企業(yè)資產(chǎn)。包括國(guó)家直接投入的資產(chǎn)、企業(yè)通過(guò)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、受贈(zèng)等活動(dòng)取得的所有資產(chǎn)。

5.國(guó)家所有的公共設(shè)施、文物古跡，風(fēng)景游覽區(qū)、自然保護(hù)區(qū)等。

6.國(guó)家在國(guó)外的資產(chǎn)，包括資產(chǎn)和與資產(chǎn)有關(guān)的權(quán)益。

7.國(guó)家對(duì)非國(guó)有單位的投資以及債權(quán)等其他資產(chǎn)。這里主要是指集體所有制企業(yè)中的國(guó)有資產(chǎn)部分、中外合資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)中的國(guó)有資產(chǎn)部分和股份制、聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的國(guó)有資產(chǎn)部分。

8.不能證實(shí)屬于集體或個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)等。

中國(guó)國(guó)有資產(chǎn)是中國(guó)國(guó)家建設(shè)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，國(guó)有資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)及其收益是國(guó)家財(cái)政收入的主要來(lái)源。因而，國(guó)有資產(chǎn)的管理在國(guó)民經(jīng)濟(jì)監(jiān)管中占有非常重要的地位。

（三）中國(guó)境外投資國(guó)有資產(chǎn)

根據(jù)1999年財(cái)政部、外交部、國(guó)家外匯管理總局、海關(guān)總署聯(lián)合的《境外國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》第二條規(guī)定：中國(guó)境外投資國(guó)有資產(chǎn)是指中國(guó)企業(yè)、事業(yè)單位和各級(jí)人民政府及政府有關(guān)部門(mén)以國(guó)有資產(chǎn)在境外及港、澳、臺(tái)地區(qū)投資設(shè)立的各類企業(yè)和非經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)中應(yīng)屬國(guó)有的各項(xiàng)資產(chǎn)。具體包括：

1.境內(nèi)投資者向境外投資設(shè)立獨(dú)資、合資、合作企業(yè)或購(gòu)買(mǎi)投票（或股權(quán)）以及境外機(jī)構(gòu)在境外再投資形成的資本及其權(quán)益。

2.境內(nèi)投資者及其境外派出單位在境外投資設(shè)立非經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)，包括使館、領(lǐng)事館、記者站、各種辦事處、代表處等所形成的國(guó)有資產(chǎn)。

3.在境外以個(gè)人名義持有的國(guó)有股權(quán)及物業(yè)產(chǎn)權(quán)。

4.境外機(jī)構(gòu)中應(yīng)屬國(guó)家所有的無(wú)形資產(chǎn)。

5.境外機(jī)構(gòu)依法接受的贈(zèng)予、贊助和經(jīng)依法判決、裁決而取得的應(yīng)屬國(guó)家所有的資產(chǎn)。

6.境外其他應(yīng)屬國(guó)家所有的資產(chǎn)。

由此可見(jiàn)，中國(guó)境外投資國(guó)有資產(chǎn)主要包括境內(nèi)國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)家機(jī)構(gòu)、企業(yè)以及企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)在國(guó)外投資的國(guó)有資產(chǎn)及其收益，境內(nèi)國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)家機(jī)構(gòu)、企業(yè)以及企業(yè)的分支機(jī)在國(guó)外的非經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)及其收益，境內(nèi)國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)家機(jī)構(gòu)、企業(yè)以及企業(yè)的分支機(jī)在國(guó)外的無(wú)形資產(chǎn)等其他屬于國(guó)家所有的資產(chǎn)。這說(shuō)明中國(guó)境外投資國(guó)有資產(chǎn)以經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)為核心，行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)和資源性國(guó)有資產(chǎn)所占比重較少。

三、中國(guó)境外投資國(guó)有資產(chǎn)界定的難點(diǎn)

（一）具體內(nèi)容

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，中國(guó)境外投資國(guó)有資產(chǎn)的概念和內(nèi)容有了初步的框架，但是很明顯，在實(shí)踐中，如何落實(shí)和執(zhí)行這些規(guī)定，有很大的困難和爭(zhēng)議。

由于歷史的原因，中國(guó)國(guó)有資產(chǎn)的構(gòu)成部分比較復(fù)雜，因而，實(shí)踐中執(zhí)行中國(guó)境外投資國(guó)有資產(chǎn)的界定就出現(xiàn)一定的困難，具體而言，有以下幾個(gè)部分：

1.國(guó)有資產(chǎn)界定有難度。由于中國(guó)國(guó)有資產(chǎn)在國(guó)有財(cái)產(chǎn)中所占比例很高，并且在國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有很重要的地位，加上國(guó)有資產(chǎn)來(lái)源的復(fù)雜性，使得界定國(guó)有資產(chǎn)變的更加困難，由此，界定境外投資國(guó)有資產(chǎn)也同樣出現(xiàn)困難。

2.經(jīng)濟(jì)制度的發(fā)展給境外投資國(guó)有資產(chǎn)的界定帶來(lái)困擾。中國(guó)目前正經(jīng)歷著國(guó)家經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略布局大調(diào)整階段，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略的調(diào)整，總是會(huì)產(chǎn)生不同的經(jīng)濟(jì)制度，在不同的經(jīng)濟(jì)制度中國(guó)有經(jīng)濟(jì)的參與程度與構(gòu)成不同，會(huì)影響到國(guó)有資產(chǎn)的構(gòu)成和流動(dòng)。

3.公司法律制度的變革也會(huì)影響到境外投資國(guó)有資產(chǎn)的界定。隨著國(guó)有企業(yè)的改制，國(guó)有資產(chǎn)的流動(dòng)在公司法律制度還不完善的情況下，缺乏監(jiān)管和有效控制，會(huì)出現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)流動(dòng)的非市場(chǎng)性，造成大量的國(guó)有資產(chǎn)流失，從而，影響了境外投資國(guó)有資產(chǎn)的界定。

4.市場(chǎng)規(guī)制法律的不完善，給界定帶來(lái)困難。市場(chǎng)規(guī)制法律的落后，不能有效地管理市場(chǎng)主體的市場(chǎng)行為。在國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有參股企業(yè)，信息披露的不對(duì)稱，人事安排的秘密性，市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)行為的模糊性，甚至是不符合市場(chǎng)規(guī)則但卻不違法的行為，都為國(guó)有資產(chǎn)的流動(dòng)和評(píng)估帶來(lái)很大的難度，同樣也加重國(guó)有資產(chǎn)的界定困難。

5.土地制度的安排給境外投資國(guó)有資產(chǎn)的界定帶來(lái)困難。中國(guó)的土地所有權(quán)分為兩部分，國(guó)家所有權(quán)和集體所有權(quán)，而這種所有權(quán)的確定是根據(jù)《中華人民共和國(guó)土地管理法實(shí)施條例》，由土地所在地的縣級(jí)以上人民政府土地行政主管部門(mén)依法給予土地登記發(fā)證而形成。因此，國(guó)家所有土地的使用和國(guó)家征收、征用集體所有土地的使用以及兩者附屬物資產(chǎn)性質(zhì)的判斷和評(píng)估，在國(guó)有資產(chǎn)的界定上出現(xiàn)困難。

6.在國(guó)家控股和國(guó)家參股的企業(yè)或機(jī)構(gòu)中，如何區(qū)別國(guó)有資產(chǎn)與他權(quán)資產(chǎn)，是一個(gè)難題。復(fù)雜的是在境外投資企業(yè)中，東道國(guó)對(duì)于公司資產(chǎn)的法律規(guī)定對(duì)于境外投資國(guó)有資產(chǎn)的界定又是一個(gè)難題。

（二）若干思考